9 销售业务控理制度
901 销售授权审批制度01
902 客户信理制度02
903 销售合理制度04
904 发货退货理制度05
905 货款回收理制度06
906 应收账款理制度07
907 销售回款奖惩制度09
908 问题账款理办法10
909 应收票理制度11
901 销售授权审批制度
第1条 规范企业销售行明确销售业务中涉审批权限加强销售业务监督控制防范销售程中差错舞弊
第2条 销售部根市场情况目标利润企业生产营力制订销售计划预算企业销售副总审批实施
第3条 审批销售预算应层层分解部门细化销售员便销售程中销售成进行效控制
第4条 生产部负责制定产品价目表销售部负责制定赊销折扣等销售优惠政策付款政策等报销售副总总理审批通具体实施
第5条 销售员销售程中发生关情况价目表规定价格规定条件予折扣信政策确定付款政策应销售理审批执行
第6条 销售业务中需执行特殊价格需超出规定条件予折扣需超出信政策执行特殊付款政策业务项目应报销售副总审批通执行
第7条 销售业务员开展销售活动中应时收集提供客户信信息资料企业评估客户信等级提供参考数财务部参客户信等级评估
第8条 根客户信等级评价标准销售部客户情况客户分ABCD级4信等级客户信等级评估报告提交销售理销售副总审核
第9条 销售合审批规定
1．销售业务员销售谈判中应根客户信等级施销售策略
2．销售业务员客户订立销售合时应权限执行
（1）销售合标总额10万元属销售业务员权限范围需报批直接客户订立销售合
（2）销售合标总额10万～50万元销售理审批予订立
（3）销售合标总额50万～500万元销售副总审批予订立
（4）销售合标总额500万元报总理审批予订立
第10条 发货审批
1．销售合订立销售业务员需开具发货通知单销售理审核送仓员处便备货
2．仓员核发货通知单严格发货通知单中项目容准备货物做货物出库记录
3．运输负责办理货物发运手续组织运送货物确保货物安全准时送达目
第11条 客户退货关规定
1．销售业务员接客户提出退货申请需销售理审批报销售副总审批方办理相关手续
2．质检员负责客户退回货物进行质量检查出具检验证明
3．仓员退回货物进行清点方入库填制退货接受报告
4．销售部客户退货原进行调查确定相关部门员责
第12条 应收账款负责编制企业应收账款明细表督促销售部时催收应收账款
第13条 销售会计成坏账应收账款计提坏账准备
第14条 合办负责企业制定诉讼方案应催收效逾期应收账款
第15条 销售会计确定发生坏账报财务理销售副总审批作出会计处理
902 客户信理制度
第1条 充分解掌握客户信誉资信状况规范企业客户信理工作避免销售活动中客户信问题企业带损失
第2条 营销部负责拟定企业信政策信等级标准销售部需提供建议企业客户关资料作政策制定参考
第3条 企业信政策信等级标准关领导审批通执行财务部负责监督单位信政策执行情况
第4条 根客户信调查结果业务程中客户表现客户分四类具体表示客户分类表
客户类
销售情况
客户信息
A类
占累计销售额70左右
规模信誉高资金雄厚
B类
占累计销售额20左右
规模中档信誉较
C类
占累计销售额5左右
信状况般中客户
D类
占累计销售额5左右
般中客户新客户信誉太客户
第5条 销售业务员销售谈判时应客户等级予销售政策
1．A级信较客户定赊销额度回款期限赊销额度超次供货限回款回收期超供货周期限
2．B级客户般求现款现货先设定额度根信状况逐渐放宽
3．C级客户求现款现货应仔细审查符合企业信政策予少量信额度
4．D级客户予信交易坚决求现款现货先款货
第6条 客户信限度成变应着实际情况变化改变销售业务员负责客户超规定信限度时须销售理销售副总汇报
第7条 销售部应根企业发展情况产品销售市场情况等时提出客户信政策信等级进行调整建议报关领导审批
第8条 客户信调查渠道销售部根业务需提出客户进行信调查财务部选择途径客户进行信调查
1．通金融机构（银行）调查
2．通客户行业组织进行调查
3．销售业务员实调查销售部业务员客户接洽程中负责调查收集客户信息相关信息提供财务部财务部分析评估客户企业信状况销售业务员调查收集客户信息应少包括容表示
销售业务员客户进行信调查收集客户信息列表
客户信息项目
容
基础资料
客户名称址电话股东构成营理者法代表企业组织形式开业时间等
客户特征
企业规模营政策观念营方特点销售力服务区域发展潜力等
业务状况
企业业务关系合作态度等
交易现状
客户企业形象声誉信状况交易条件出现信问题策等
第9条 信调查结果处理
1．调查完成应编写客户信调查报告
（1）客户信调查完毕销售部关员应编制客户信调查报告时报告销售副总销售业务员时进行口头日常报告紧急报告
（2）定期报告时间求类型客户区
①A类客户半年次
②B类客户三月次
③C类D类客户求月次
（3）调查报告应企业统规定格式求编写调查项目应保证明确全面
2．信状况突变情况处理
（1）销售业务员果发现负责客户信状况发生变化应直接级报告紧急报告处理采取策必须级明确指示擅处理
（2）信状况恶化客户原采取策：求客户提供担保连带担保增加信保证金交易合取公证减少供货量实行发货限制接受代位偿债代物偿债担保担保迫债抵押物担保接受抵押物债
第10条 销售业务员工作中应建立客户信息资料卡确保销售业务利开展时掌握客户变化信状况客户资料卡应少包括容
1．基资料：客户姓名电话住址交易联系订购日期品名数量单价金额等
2．业务资料：客户付款态度付款时间银行情况财务实权掌付款方式数等
第11条 交易开始
3．交易开始时新客户老客户信调查结果设定附加条件交换合书提供担保提供连带担保提供抵押担保
第12条 中止交易
1．交易程中果发现客户存问题异常点应时报告级作应急处理业务暂时停止供货
2．票支票拒付延期支付时销售业务员应级详细报告切收回货款损失降低点销售业务员根级批示通知客户中止双方交易
903 销售合理制度
第1条 明确销售合审批权限规范销售合理规避合风险
第2条 制度根中华民国合法相关法律法规规定结合企业实际情况制定适企业销售部业务部门子公司分支机构销售合审批订立行
第3条 企业销售合采统标准格式条款企业销售部理会合办拟定
第4条 企业销售格式合应少包括限容
1．供需双方全称签约时间点
2．产品名称单价数量金额
3．运输方式运费承担交货期限交货点验收方法应具体明确
4．付款方式付款期限
5．免责限制责条款
6．违约责赔偿条款
7．具体谈判业务时选择条款
8．合双方盖章生效等
第5条 企业销售格式合须企业理高层审核批准纺织销售部门样板标准行印
第6条 销售业务员客户进行销售谈判时根实际需格式合部分条款作出权限范围修改应报销售部理审批
第7条 销售业务员应权限范围客户订立销售合超出权限范围应报销售理营销副总总理等具审批权限责签字方客户订立销售合现款现货业务客户未返回销售合销售部订立销售合附收款证复印件
第8条 销售合订立销售部合正存档
第9条 合履行程中缺货客户特殊求等销售部客户提出变更合申请双方协商变更重合款项应总理审核方变更
第10条 根合规定解条件产品销售实际客户求销售部客户协商解合
第11条 变更解合手续应订立合时规定审批权限程序执行
第12条 销售合变更解律采书面形式（包括事双方信件函电电传等）口头形式律效
第13条 企业合办负责指导销售部办理合变更解涉违约赔偿事宜
第14条 空白合销售部保
第15条 销售合年区域装订成册保存5年作备查
第16条 销售合保存5年合档案理员应中未收款欠款单位合清理册保已收款合报销售理批准作销毁处理
904 发货退货理制度
第1条 规范企业发货退货作业规程确保销售合准确执行避免减少企业损失
第2条 制度适企业销售发货退货作业
第3条 部门职责
1．销售部负责发货销售退货组织全程踪工作
2．仓储部负责货物清点包装出库入库工作
3．运输部负责货物运输工作
4．质检部负责检查退回货物质量
第4条 填写发货通知单销售业务员根正式签订销售合客户订单编制发货通知单销售理审核签字交仓储部备货发货通知单式六联分留存销售部财务部仓储部回执运输结算客户企业列明购货单位址产品名称数量单价金额制单
第5条 备货出库仓员盖章签字发货通知单清点货物填写货物出库单次核发货通知单组织货物出库登记台账
第6条 安排出货运输部根销售部提供发货通知单安排出货送货途中异常造成延误送货时通知销售部业务员客户沟通协调确保合规定时间货物完损送达客户指定点取回客户签字确认回执快递公司承运货物销售部月次汇总发货物品数量传真邮寄客户客户签章确认回传（现款现货外）
第7条 开具发票销售部执发货通知单货物出库单客户回执单财务部财务部针客户开具相应发票
第8条 方责客户接收货物满意者货物符合销售合规定求客户提出退货时企业应接受退货退货须销售副总审批方办理
第9条 质检员应退回货物进行质量检查出具检验结果报告
第10条 仓储部负责清点退回货物注明退回货物品种数量填写退货接收报告单
第11条 销售业务员根退货接收报告单客户退货进行调查确定客户索赔金额效性合理性调查结果意见记录退货接收报告单提交销售理财务部作审核
第12条 销售理根退货接收报告调查结果意见填写退货理赔意见书报销售副总总理审批终予确定
第13条 财务部根退货理赔单证办理相应退款事宜企业营业务收入应收账款等进行相关账务处理
905 货款回收理制度
第1条 规范企业销售货款回收理工作确保销售账款时收回防止减少企业呆账坏账发生良资产形成
第2条 月期应收货款次月5号前尚未收回日起月底止货款列未收款
第3条 未收款处理程序
1．财务部应月20号前未收款明细表交销售部
2．销售部未收款明细表时通知相应销售业务员
3．销售部未收款未时收回原策终收回该批货款时间7日书面形式提交销售副总销售副总根实际情况审核否继续该客户供货
第4条 销售理负责月督促销售业务员回收未收款
第5条 货款列入未收款月前尚未收回日起应收货款催收款
第6条 催收款处理程序
1．销售理应未收款转催收款5日未时回收原策书面形式提交营销副总批示
2．货款列催收款销售理应15日督促相关销售业务员收回货款
第7条 货款列催收款20日未收回企业暂停客户供货
第8条 财务部应列情形出现时货款列准呆账
1．客户已宣告破产未正式宣告破产破产迹象明显
2．客户债务受法院查封货款已偿
3．支付货款票退票客户令信服理已停止供货月者
4．催收款迄未收回已停止供货月者
5．货款回收明显存重困难批准法处理者
第9条 企业准呆账回收销售部财务部协助
第10条 通法律途径处理准呆账时合办力销售部财务部协助
906 应收账款理制度
第1条 保证企业利客户信拓展市场时防范应收账款理程中种风险减少坏账损失加快企业资金周转提高企业资金效率
第2条 制度称应收账款包括赊销业务产生应收账款企业营中发生类债权包括应收销货款预付购货款应收款三方面容
第3条 货物销售业务中客户利信额度赊销须办销售业务员填写赊销开发票申请单注明赊销期限
第4条 销售理客户信限额赊销业务签批财务部门方开票仓库理部门方单办理发货手续
第5条 应收账款员应定期信额度期限表核应收账款回款结算情况严格监督笔账款回收结算
第6条 应收账款超信期限30日未收回应时报销售副总时通知销售理组织销售业务员联系客户清收
第7条 前次赊销款未约定时间结算特殊情况客户提供资金担保提交发货申请交销售副总审批意外律发货赊销
第8条 销售业务员签订合组织发货时须信等级授信额度确定销售方式签发赊销销售合必须销售理签字方盖章发出
第9条 应收账款员应次月20日前提供份月尚未收款应收账款账龄明细表提交财务理销售理营销副总
第10条 销售业务员客户签订合协议书时应信额度表中应客户信额度期限约定单次销售金额结算期限期限负责手相关账款催收联络
第11条 销售部应严格信额度表财务部门应收账款明细表时核踪赊销客户回款情况
第12条 清收账款销售部统安排路线客户确定返回时间销售业务员外清收账款时否清结完毕均需时销售理电话汇报工作进度行程
第13条 销售业务员收取汇票金额应收账款时非销售理意现场现金找客户应作暂收款收回抵扣次账款
第14条 销售业务员收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题业务权限时立予答复权限外需立汇报销售理超3工作日予客户答复
第15条 销售业务员销售产品清收账款时列行发现分予罚款者开处分限期补正赔偿情节严重者移交司法部门处理
1．收款报积压收款
2．退货报积压退货
3．转售规定转售图利
4．代销厂家产品
5．截留挪坐支货款时缴
6．收取现金改换承兑汇票
第16条 销售业务员岗位调换离职必须手应收账款进行交接
第17条 销售业务员调岗必须先办理包括应收账款库存产品等工作交接交接未完离岗交接清责移交者负责交接清楚责接者负责
第18条 销售业务员离职应30日前企业提出申请批准办理交接手续未办理交接手续行离开者薪资予发放企业造成损失法追究法律责
第19条 离职交接交接单批示生效日期准生效日期前完成交接交接清离职时法律程序追究事责
第20条 销售业务员提出离职须手应收账款全部收回取客户付款承诺担保1月未收回取客户付款承诺担保予办理离职手续
第21条 离职销售业务员手坏账理赔事宜已取客户书面确认影响离职手续办理追诉工作接员接办理赔手离职效
第22条 离职移交清单少式三份移交接交核容误双方签字保存移交份接交份企业档案存留份
第23条 销售业务员接交时应客户核账单遇疑问账目清时应立销售理反映未立呈报意代隐瞒者应离职员负全部责
第24条 销售业务员办交接时销售理监督移交时发现贪污公款短缺物品现金票证者限期赔外情节重时法追究民事刑事责
第25条 应收账款交接1月应全部逐核异议账款接交负责接手清收
第26条 交接前应核全部账目报表关交接项目概交接清单准交接清单交接监三方签署盖章视完成交接日发现账目符时接交负责
907 销售回款奖惩制度
第1条 目
1．进步加强应收账款理加货款回收清欠力度确保货款回收率达99
2．激励销售业务员销售积极性时回收货款销售业务员收入货款回收全面挂钩体现回款销售等重原
第2条 制度适销售部全体销售业务员相关员
第3条 销售业务员奖惩细
1．销售业务员完成销售务基础（完成目标95）采取提成例进行奖惩
2．货款回收率达100老欠款未坏帐呆帐予销售业务员012提成奖励回收率低100—98予销售业务员006提成奖励回收率低98取消提成奖励低95销售业务员未回收额10进行挂钩处罚
3．拖延1年货款销售业务员月应接受05扣罚
4．销售中遇倒账收回票未期兑现时办业务员应负责赔偿售价损失5—6
5．属销售业务员责心强导致发生坏账应坏账金额5—6扣减销售业务员业务提成
908 问题账款理办法
第1条 维护企业业务员权益减少坏账损失特制定办法
第2条 问题账款指企业销售业务员销售程中发生骗倒账收回票法期兑现部分货款未期收回等情况涉账款
第3条 销货发生应收账款发货开票日起满3月尚未收回未企业规定办理销货退回者视问题账款
第4条 问题账款发生销售部门应5日实填妥问题账款报告书附相关证资料序呈请销售理查证签注意见呈报营销副总转请合办协助处理
第5条 问题账款报告书基资料栏销售会计填写账款发生处理意见附件明细等栏办销售业务员填写
第6条 合办应收报告书5日办业务员销售理财务部理解情况解情况拟定处理方案呈请营销副总批示
第7条 问题账款发生办业务员未规定期限提出报告书请求协助处理逾15天未提出者该问题账款应办业务员负全额赔偿责
第8条 销售会计未动填写报告书基资料销售理疏督促办销售业务员规定期限填妥提出报告书致办销售业务员应负全额赔偿责时应连带受行政处分
第9条 核定办销售业务员先行赔偿问题账款合办应寻求切途径继续协助处理事追回产品货款时应通知财务部追回日起7天率次退原办业务员
第10条 销售业务员负责手赊销业务账款回收
第11条 销售业务员应定期定期客户进行访问（电话门访问季度少9次）
第12条 销售业务员访问客户时发现客户异常现象应发现问题日起3日填写问题客户报告单建议应采取措施视情况填写坏账申请书呈请批准
第13条 符合列条件财务部确认坏账：
1．债务死亡遗产清偿然法收回
2．债务破产破产财产清偿然法收回
3．债务较长时期（超1年）未履行偿债义务足够证表明法收回收回性极
第14条 销售业务员提交坏账申请书时应客户名称负责姓名营业址电话号码等填写清楚申请事实理做简明扼叙述销售理营销副总批准连账单差额票转交财务部处理
第15条 财务部负责定期应收款项进行全面检查预计项应收款项发生坏账没握够收回应收款项应计提坏账准备
第16条 计提坏账准备范围提取方法账龄划分提取例财务理负责法律行政法规规定草拟意见总理批准报关方备案
909 应收票理制度
第1条 规范企业应收票理防范应收票风险特制定制度
第2条 企业应收票理应遵循核准记录保职相互分离原
第3条 应收票审核
1．企业接受应收票时财务员票法支付结算办法等规定仔细审核鉴证票真实性合法性防止假乱真避免减少应收票风险
2．收回票背书符未期兑现交货尚未收回货款企业规定作业手续全者办业务员视情处理
第4条 应收票批准
1．应收票取贴现必须保票外员书面批准
2．接受客户票需批准手续降低伪造票抵盗现金性
3．票贴现须员审核批准
第5条 应收票账务处理
1．应收票账务处理包括收票票贴现期满兑现等均应登记应收票明细帐
2．销售会计应仔细登记应收票备查簿便日进行追踪理
第6条 应收票保
1．企业设专保应收票保员办会计记录
2．期应收票应时付款办理承况手续
3．已贴现票应备查簿中登记便日追踪理
— END —
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901 销售授权审批制度01
902 客户信理制度02
903 销售合理制度04
904 发货退货理制度05
905 货款回收理制度06
906 应收账款理制度07
907 销售回款奖惩制度09
908 问题账款理办法10
909 应收票理制度11
901 销售授权审批制度
第1条 规范企业销售行明确销售业务中涉审批权限加强销售业务监督控制防范销售程中差错舞弊
第2条 销售部根市场情况目标利润企业生产营力制订销售计划预算企业销售副总审批实施
第3条 审批销售预算应层层分解部门细化销售员便销售程中销售成进行效控制
第4条 生产部负责制定产品价目表销售部负责制定赊销折扣等销售优惠政策付款政策等报销售副总总理审批通具体实施
第5条 销售员销售程中发生关情况价目表规定价格规定条件予折扣信政策确定付款政策应销售理审批执行
第6条 销售业务中需执行特殊价格需超出规定条件予折扣需超出信政策执行特殊付款政策业务项目应报销售副总审批通执行
第7条 销售业务员开展销售活动中应时收集提供客户信信息资料企业评估客户信等级提供参考数财务部参客户信等级评估
第8条 根客户信等级评价标准销售部客户情况客户分ABCD级4信等级客户信等级评估报告提交销售理销售副总审核
第9条 销售合审批规定
1．销售业务员销售谈判中应根客户信等级施销售策略
2．销售业务员客户订立销售合时应权限执行
（1）销售合标总额10万元属销售业务员权限范围需报批直接客户订立销售合
（2）销售合标总额10万～50万元销售理审批予订立
（3）销售合标总额50万～500万元销售副总审批予订立
（4）销售合标总额500万元报总理审批予订立
第10条 发货审批
1．销售合订立销售业务员需开具发货通知单销售理审核送仓员处便备货
2．仓员核发货通知单严格发货通知单中项目容准备货物做货物出库记录
3．运输负责办理货物发运手续组织运送货物确保货物安全准时送达目
第11条 客户退货关规定
1．销售业务员接客户提出退货申请需销售理审批报销售副总审批方办理相关手续
2．质检员负责客户退回货物进行质量检查出具检验证明
3．仓员退回货物进行清点方入库填制退货接受报告
4．销售部客户退货原进行调查确定相关部门员责
第12条 应收账款负责编制企业应收账款明细表督促销售部时催收应收账款
第13条 销售会计成坏账应收账款计提坏账准备
第14条 合办负责企业制定诉讼方案应催收效逾期应收账款
第15条 销售会计确定发生坏账报财务理销售副总审批作出会计处理
902 客户信理制度
第1条 充分解掌握客户信誉资信状况规范企业客户信理工作避免销售活动中客户信问题企业带损失
第2条 营销部负责拟定企业信政策信等级标准销售部需提供建议企业客户关资料作政策制定参考
第3条 企业信政策信等级标准关领导审批通执行财务部负责监督单位信政策执行情况
第4条 根客户信调查结果业务程中客户表现客户分四类具体表示客户分类表
客户类
销售情况
客户信息
A类
占累计销售额70左右
规模信誉高资金雄厚
B类
占累计销售额20左右
规模中档信誉较
C类
占累计销售额5左右
信状况般中客户
D类
占累计销售额5左右
般中客户新客户信誉太客户
第5条 销售业务员销售谈判时应客户等级予销售政策
1．A级信较客户定赊销额度回款期限赊销额度超次供货限回款回收期超供货周期限
2．B级客户般求现款现货先设定额度根信状况逐渐放宽
3．C级客户求现款现货应仔细审查符合企业信政策予少量信额度
4．D级客户予信交易坚决求现款现货先款货
第6条 客户信限度成变应着实际情况变化改变销售业务员负责客户超规定信限度时须销售理销售副总汇报
第7条 销售部应根企业发展情况产品销售市场情况等时提出客户信政策信等级进行调整建议报关领导审批
第8条 客户信调查渠道销售部根业务需提出客户进行信调查财务部选择途径客户进行信调查
1．通金融机构（银行）调查
2．通客户行业组织进行调查
3．销售业务员实调查销售部业务员客户接洽程中负责调查收集客户信息相关信息提供财务部财务部分析评估客户企业信状况销售业务员调查收集客户信息应少包括容表示
销售业务员客户进行信调查收集客户信息列表
客户信息项目
容
基础资料
客户名称址电话股东构成营理者法代表企业组织形式开业时间等
客户特征
企业规模营政策观念营方特点销售力服务区域发展潜力等
业务状况
企业业务关系合作态度等
交易现状
客户企业形象声誉信状况交易条件出现信问题策等
第9条 信调查结果处理
1．调查完成应编写客户信调查报告
（1）客户信调查完毕销售部关员应编制客户信调查报告时报告销售副总销售业务员时进行口头日常报告紧急报告
（2）定期报告时间求类型客户区
①A类客户半年次
②B类客户三月次
③C类D类客户求月次
（3）调查报告应企业统规定格式求编写调查项目应保证明确全面
2．信状况突变情况处理
（1）销售业务员果发现负责客户信状况发生变化应直接级报告紧急报告处理采取策必须级明确指示擅处理
（2）信状况恶化客户原采取策：求客户提供担保连带担保增加信保证金交易合取公证减少供货量实行发货限制接受代位偿债代物偿债担保担保迫债抵押物担保接受抵押物债
第10条 销售业务员工作中应建立客户信息资料卡确保销售业务利开展时掌握客户变化信状况客户资料卡应少包括容
1．基资料：客户姓名电话住址交易联系订购日期品名数量单价金额等
2．业务资料：客户付款态度付款时间银行情况财务实权掌付款方式数等
第11条 交易开始
3．交易开始时新客户老客户信调查结果设定附加条件交换合书提供担保提供连带担保提供抵押担保
第12条 中止交易
1．交易程中果发现客户存问题异常点应时报告级作应急处理业务暂时停止供货
2．票支票拒付延期支付时销售业务员应级详细报告切收回货款损失降低点销售业务员根级批示通知客户中止双方交易
903 销售合理制度
第1条 明确销售合审批权限规范销售合理规避合风险
第2条 制度根中华民国合法相关法律法规规定结合企业实际情况制定适企业销售部业务部门子公司分支机构销售合审批订立行
第3条 企业销售合采统标准格式条款企业销售部理会合办拟定
第4条 企业销售格式合应少包括限容
1．供需双方全称签约时间点
2．产品名称单价数量金额
3．运输方式运费承担交货期限交货点验收方法应具体明确
4．付款方式付款期限
5．免责限制责条款
6．违约责赔偿条款
7．具体谈判业务时选择条款
8．合双方盖章生效等
第5条 企业销售格式合须企业理高层审核批准纺织销售部门样板标准行印
第6条 销售业务员客户进行销售谈判时根实际需格式合部分条款作出权限范围修改应报销售部理审批
第7条 销售业务员应权限范围客户订立销售合超出权限范围应报销售理营销副总总理等具审批权限责签字方客户订立销售合现款现货业务客户未返回销售合销售部订立销售合附收款证复印件
第8条 销售合订立销售部合正存档
第9条 合履行程中缺货客户特殊求等销售部客户提出变更合申请双方协商变更重合款项应总理审核方变更
第10条 根合规定解条件产品销售实际客户求销售部客户协商解合
第11条 变更解合手续应订立合时规定审批权限程序执行
第12条 销售合变更解律采书面形式（包括事双方信件函电电传等）口头形式律效
第13条 企业合办负责指导销售部办理合变更解涉违约赔偿事宜
第14条 空白合销售部保
第15条 销售合年区域装订成册保存5年作备查
第16条 销售合保存5年合档案理员应中未收款欠款单位合清理册保已收款合报销售理批准作销毁处理
904 发货退货理制度
第1条 规范企业发货退货作业规程确保销售合准确执行避免减少企业损失
第2条 制度适企业销售发货退货作业
第3条 部门职责
1．销售部负责发货销售退货组织全程踪工作
2．仓储部负责货物清点包装出库入库工作
3．运输部负责货物运输工作
4．质检部负责检查退回货物质量
第4条 填写发货通知单销售业务员根正式签订销售合客户订单编制发货通知单销售理审核签字交仓储部备货发货通知单式六联分留存销售部财务部仓储部回执运输结算客户企业列明购货单位址产品名称数量单价金额制单
第5条 备货出库仓员盖章签字发货通知单清点货物填写货物出库单次核发货通知单组织货物出库登记台账
第6条 安排出货运输部根销售部提供发货通知单安排出货送货途中异常造成延误送货时通知销售部业务员客户沟通协调确保合规定时间货物完损送达客户指定点取回客户签字确认回执快递公司承运货物销售部月次汇总发货物品数量传真邮寄客户客户签章确认回传（现款现货外）
第7条 开具发票销售部执发货通知单货物出库单客户回执单财务部财务部针客户开具相应发票
第8条 方责客户接收货物满意者货物符合销售合规定求客户提出退货时企业应接受退货退货须销售副总审批方办理
第9条 质检员应退回货物进行质量检查出具检验结果报告
第10条 仓储部负责清点退回货物注明退回货物品种数量填写退货接收报告单
第11条 销售业务员根退货接收报告单客户退货进行调查确定客户索赔金额效性合理性调查结果意见记录退货接收报告单提交销售理财务部作审核
第12条 销售理根退货接收报告调查结果意见填写退货理赔意见书报销售副总总理审批终予确定
第13条 财务部根退货理赔单证办理相应退款事宜企业营业务收入应收账款等进行相关账务处理
905 货款回收理制度
第1条 规范企业销售货款回收理工作确保销售账款时收回防止减少企业呆账坏账发生良资产形成
第2条 月期应收货款次月5号前尚未收回日起月底止货款列未收款
第3条 未收款处理程序
1．财务部应月20号前未收款明细表交销售部
2．销售部未收款明细表时通知相应销售业务员
3．销售部未收款未时收回原策终收回该批货款时间7日书面形式提交销售副总销售副总根实际情况审核否继续该客户供货
第4条 销售理负责月督促销售业务员回收未收款
第5条 货款列入未收款月前尚未收回日起应收货款催收款
第6条 催收款处理程序
1．销售理应未收款转催收款5日未时回收原策书面形式提交营销副总批示
2．货款列催收款销售理应15日督促相关销售业务员收回货款
第7条 货款列催收款20日未收回企业暂停客户供货
第8条 财务部应列情形出现时货款列准呆账
1．客户已宣告破产未正式宣告破产破产迹象明显
2．客户债务受法院查封货款已偿
3．支付货款票退票客户令信服理已停止供货月者
4．催收款迄未收回已停止供货月者
5．货款回收明显存重困难批准法处理者
第9条 企业准呆账回收销售部财务部协助
第10条 通法律途径处理准呆账时合办力销售部财务部协助
906 应收账款理制度
第1条 保证企业利客户信拓展市场时防范应收账款理程中种风险减少坏账损失加快企业资金周转提高企业资金效率
第2条 制度称应收账款包括赊销业务产生应收账款企业营中发生类债权包括应收销货款预付购货款应收款三方面容
第3条 货物销售业务中客户利信额度赊销须办销售业务员填写赊销开发票申请单注明赊销期限
第4条 销售理客户信限额赊销业务签批财务部门方开票仓库理部门方单办理发货手续
第5条 应收账款员应定期信额度期限表核应收账款回款结算情况严格监督笔账款回收结算
第6条 应收账款超信期限30日未收回应时报销售副总时通知销售理组织销售业务员联系客户清收
第7条 前次赊销款未约定时间结算特殊情况客户提供资金担保提交发货申请交销售副总审批意外律发货赊销
第8条 销售业务员签订合组织发货时须信等级授信额度确定销售方式签发赊销销售合必须销售理签字方盖章发出
第9条 应收账款员应次月20日前提供份月尚未收款应收账款账龄明细表提交财务理销售理营销副总
第10条 销售业务员客户签订合协议书时应信额度表中应客户信额度期限约定单次销售金额结算期限期限负责手相关账款催收联络
第11条 销售部应严格信额度表财务部门应收账款明细表时核踪赊销客户回款情况
第12条 清收账款销售部统安排路线客户确定返回时间销售业务员外清收账款时否清结完毕均需时销售理电话汇报工作进度行程
第13条 销售业务员收取汇票金额应收账款时非销售理意现场现金找客户应作暂收款收回抵扣次账款
第14条 销售业务员收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题业务权限时立予答复权限外需立汇报销售理超3工作日予客户答复
第15条 销售业务员销售产品清收账款时列行发现分予罚款者开处分限期补正赔偿情节严重者移交司法部门处理
1．收款报积压收款
2．退货报积压退货
3．转售规定转售图利
4．代销厂家产品
5．截留挪坐支货款时缴
6．收取现金改换承兑汇票
第16条 销售业务员岗位调换离职必须手应收账款进行交接
第17条 销售业务员调岗必须先办理包括应收账款库存产品等工作交接交接未完离岗交接清责移交者负责交接清楚责接者负责
第18条 销售业务员离职应30日前企业提出申请批准办理交接手续未办理交接手续行离开者薪资予发放企业造成损失法追究法律责
第19条 离职交接交接单批示生效日期准生效日期前完成交接交接清离职时法律程序追究事责
第20条 销售业务员提出离职须手应收账款全部收回取客户付款承诺担保1月未收回取客户付款承诺担保予办理离职手续
第21条 离职销售业务员手坏账理赔事宜已取客户书面确认影响离职手续办理追诉工作接员接办理赔手离职效
第22条 离职移交清单少式三份移交接交核容误双方签字保存移交份接交份企业档案存留份
第23条 销售业务员接交时应客户核账单遇疑问账目清时应立销售理反映未立呈报意代隐瞒者应离职员负全部责
第24条 销售业务员办交接时销售理监督移交时发现贪污公款短缺物品现金票证者限期赔外情节重时法追究民事刑事责
第25条 应收账款交接1月应全部逐核异议账款接交负责接手清收
第26条 交接前应核全部账目报表关交接项目概交接清单准交接清单交接监三方签署盖章视完成交接日发现账目符时接交负责
907 销售回款奖惩制度
第1条 目
1．进步加强应收账款理加货款回收清欠力度确保货款回收率达99
2．激励销售业务员销售积极性时回收货款销售业务员收入货款回收全面挂钩体现回款销售等重原
第2条 制度适销售部全体销售业务员相关员
第3条 销售业务员奖惩细
1．销售业务员完成销售务基础（完成目标95）采取提成例进行奖惩
2．货款回收率达100老欠款未坏帐呆帐予销售业务员012提成奖励回收率低100—98予销售业务员006提成奖励回收率低98取消提成奖励低95销售业务员未回收额10进行挂钩处罚
3．拖延1年货款销售业务员月应接受05扣罚
4．销售中遇倒账收回票未期兑现时办业务员应负责赔偿售价损失5—6
5．属销售业务员责心强导致发生坏账应坏账金额5—6扣减销售业务员业务提成
908 问题账款理办法
第1条 维护企业业务员权益减少坏账损失特制定办法
第2条 问题账款指企业销售业务员销售程中发生骗倒账收回票法期兑现部分货款未期收回等情况涉账款
第3条 销货发生应收账款发货开票日起满3月尚未收回未企业规定办理销货退回者视问题账款
第4条 问题账款发生销售部门应5日实填妥问题账款报告书附相关证资料序呈请销售理查证签注意见呈报营销副总转请合办协助处理
第5条 问题账款报告书基资料栏销售会计填写账款发生处理意见附件明细等栏办销售业务员填写
第6条 合办应收报告书5日办业务员销售理财务部理解情况解情况拟定处理方案呈请营销副总批示
第7条 问题账款发生办业务员未规定期限提出报告书请求协助处理逾15天未提出者该问题账款应办业务员负全额赔偿责
第8条 销售会计未动填写报告书基资料销售理疏督促办销售业务员规定期限填妥提出报告书致办销售业务员应负全额赔偿责时应连带受行政处分
第9条 核定办销售业务员先行赔偿问题账款合办应寻求切途径继续协助处理事追回产品货款时应通知财务部追回日起7天率次退原办业务员
第10条 销售业务员负责手赊销业务账款回收
第11条 销售业务员应定期定期客户进行访问（电话门访问季度少9次）
第12条 销售业务员访问客户时发现客户异常现象应发现问题日起3日填写问题客户报告单建议应采取措施视情况填写坏账申请书呈请批准
第13条 符合列条件财务部确认坏账：
1．债务死亡遗产清偿然法收回
2．债务破产破产财产清偿然法收回
3．债务较长时期（超1年）未履行偿债义务足够证表明法收回收回性极
第14条 销售业务员提交坏账申请书时应客户名称负责姓名营业址电话号码等填写清楚申请事实理做简明扼叙述销售理营销副总批准连账单差额票转交财务部处理
第15条 财务部负责定期应收款项进行全面检查预计项应收款项发生坏账没握够收回应收款项应计提坏账准备
第16条 计提坏账准备范围提取方法账龄划分提取例财务理负责法律行政法规规定草拟意见总理批准报关方备案
909 应收票理制度
第1条 规范企业应收票理防范应收票风险特制定制度
第2条 企业应收票理应遵循核准记录保职相互分离原
第3条 应收票审核
1．企业接受应收票时财务员票法支付结算办法等规定仔细审核鉴证票真实性合法性防止假乱真避免减少应收票风险
2．收回票背书符未期兑现交货尚未收回货款企业规定作业手续全者办业务员视情处理
第4条 应收票批准
1．应收票取贴现必须保票外员书面批准
2．接受客户票需批准手续降低伪造票抵盗现金性
3．票贴现须员审核批准
第5条 应收票账务处理
1．应收票账务处理包括收票票贴现期满兑现等均应登记应收票明细帐
2．销售会计应仔细登记应收票备查簿便日进行追踪理
第6条 应收票保
1．企业设专保应收票保员办会计记录
2．期应收票应时付款办理承况手续
3．已贴现票应备查簿中登记便日追踪理
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