(试行)
第章 总
第条 加强财务理规范财务行根中华民国预算法中央省市关财务理办法意见结合局实际制定制度
第二条 财务理工作体明确分级负责预算理严格收支厉行节约保障重点原实施
第二章 预决算理
第三条 局计划财务科预算编制应遵循编制合法容完整保障重点公开透明原
第四条 二级单位机关科室应根工作务工作计划时财务科提供资料编报年度支出采购计划预算型会议培训等专项费预算需报具体项目固定资产购置房屋维修车辆维修费网络建设维护邮电报刊订阅等预算草案财务科根费需求初审汇总衡提交局领导审定
第五条 年度预算批准达单位必须严格执行
第六条 计财科应确实履行预决算编制报送信息公开做数真实准确容完整账证相符账实相符账表相符表表相符
第三章 收入理
第七条 严格执行收支两条线理单位项收入时全额缴入市财政专户单位项收入应全部纳入单位预算统理单位业务活动中单位发生切款项应该时开具财务票收取款项登记入帐截留隐瞒挪
第四章 支出理
第八条 支出均应纳入预算理
第九条 严格执行国家工资津贴补贴政策严禁行扩发放范围擅设立发放项目行提高发放标准员费支出事关文件规定核定标准关部门核准报分事财务领导审核交局计财科执行
第十条 公费支出严格执行国家财法规财政部关开支范围标准规定年度预算定额标准实行总额控制节约原月票月报销
()差旅费
1.报销:根办发[2014]32号市委办公室市政府办公室关印发<宜市政机关差旅费理办法>相关文件规定执行
2.操作流程:事前审批—出差—报销
3.报销费附件:
(1)公务差旅费审批单:出差填写公务差旅费审批单出差科室负责分领导(市外外出审批权限报批)签字出差事必须填写详细具体参加会议必须写明会议名称
(2)出差旅费报销单:分领导审核签字
(3)差旅费支出规定标准:交通费发票必须趟次报销趟次出现连号情况趟出差报销出现运输公司发票
城市间交通费坐交通工具等级报销订票费批准发生签转者退票费交通意外保险报销
交通工具
级
火车(含高铁动车全列软席列车)
轮船(包括旅游船)
飞机
交通工具(包括出租汽车)
员
火车硬席(硬座硬卧Z3738Z7778外)高铁动车二等座全列软席列车二等软座
三等舱
济舱
报销
(4)住宿费票:包括住宿费发票住宿费结账明细清单(盖章)公务卡结算刷卡证(暂未办理公务卡请信卡储蓄卡偏远乡镇确实未开通POS机刷卡必须结账明细清单说明情况旅店方盖章)
(5)相关附件资料:包括会议培训考察调研通知等
4.住宿费伙食补助费市交通费标准说明:
(1)住宿费
住宿费指工作员公出差期间入住宾馆(包括饭店招)发生房租费住宿费标准限发票实报销标准:省出差员住宿费标准限天320元省外出差住宿费标准限财政部统发部标准执行
(2)伙食补助费
伙食补助费指工作员公出差期间予伙食补助费标准:省外出差财政部统发布伙食补助费标准执行省宜市外出差天100元宜市(乡镇间)出差天50元出差员集中餐天补助标准报销餐费报销伙食补助
出差员应行餐接单位统安排餐应接单位交纳伙食费收款收标准报销伙食补助费出差员接单位部食堂安排工作餐报销伙食补助费
伙食补助费出差目标准报销途期间伙食补助天达目标准报销
(3)市交通费
市交通费指工作员公出差期间抵达目发生室交通费标准:省外天80元省宜市外天50元宜市(乡镇间)出差天20元包干
出差员派出单位提供交通工具报销市交通费出差员接单位单位提供交通工具应接单位单位交纳相关费收款收标准报销室交通费
4.差旅费报销规定:
出差天返差旅审批单城市间交通费发票报销天城市间交通费伙食补助费市交通费出差天返发生住宿费住宿费发票报销住宿费城市间交通费伙食补助费市交通费(出差员边远农村区出差住家中预计法取住宿发票应审批单中写明情况规定报批方报销)
计财科应严格规定审核差旅费开支未批准超范围超标准开支费予报销超支部分理
(二)会议费
1.报销:根办发[2014]32号市委办公室市政府办公室关印发<宜市政机关会议费理办法>通知财行发[2016]7号市财政局关印发<宜市政机关会议定点理实施细>通知执行
2.开支标准:
单位:元
会议类
住宿费
伙食费
费
合计
三类会议
160
100
40
300
四类会议
140
100
40
280
3.操作流程:
(1)会议计划部门年编制部门预算时填写会议计划表次年会议计划预算安排报送办公室汇总计划财务科核定提交局长办公会审议通列入年度会议费预算计划
(2)会议审批计划召开类会议前办科室填写会议审批单报办公室统登记理办公室审核分领导领导签批报相关部门备案实施
三类会议市委市政府领导审批会期原超半天年召开次会议四类会议局负责审批晦气原超半天纳入年度会议计划会议费部门预算费中列支会议优先选择单位部会议室单位部会议室具备会议条件必须政府定点会议场召开会议定点场会议室租金等费应政府采购控制协议范围
(3)会议登记办公室专负责建立全局会议报批理台账填写会议登记表
(4)费报销会议费开支范围包括会议住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费劳务费医药费等交通费指固定收入会议代表返交通费会议统组织代表考察调研等发生交通支出会议代表参加会议发生城市间交通费差旅费理办法规定回单位报销禁止现金方式结算会议费
4.报销费附件:会议结束30工作日时办理报销手续
(1)会议审批单
(2)会议通知
(3)参会员签表
(4)会议服务单位提供费原始明细单
(5)电子结算单等证
(6)相关附件资料
(三)培训费
1报销:根办发[2014]32号市委办公室市政府办公室关印发宜市政机关培训费理办法文件规定执行
2培训计划预算理 应建立培训计划编报审批制度单位制定年度培训计划领导办公会议组会议研究报市委组织部审批意实施时求报市社局市财政局备案
费项目标准:指单位开展培训直接发生类费支出包括住宿费伙食费培训场费讲课费资料费交通费费
单位:元
住宿费
伙食费
场费讲课费
资料费交通费费
合计
100
100
70
30
300
3报销费附件:
(1)培训审批单
(2)培训通知
(3)参训员签表
(4)资料费清单
(5)培训机构出具培训费发票培训费原始明细单
(6)电子结算单(发票)等证(现金方式结算)
(7)相关附件资料
4讲课费:系统员授课发讲课费系统外员授课正高级技术职称专业员相职级(厅局级)员半天超2000元副高级技术职称专业员相职级(县处级)员半天超1000元员半天超500元
(四)公务接费
1.报销:根办发[2014]32号市委办公室市政府办公室关印发宜市政机关国公务接实施细财发[2017]1号关明确政机关公务接工作餐工作误餐标准通知文件规定执行
2.接标准:严格国公务接审批控制制度严格控制公务接范围够合公务接统筹安排公函公务活动访员予接接象应标准行餐确工作需接单位安排工作餐次外接单位协助安排餐应差旅费理办法中伙食补助费相关规定接象收取伙食费顶抵接单位接费支出接象行商家结算
接开支标准(含酒水)限:早餐50中晚餐90元(含酒水)接象10陪餐数超3超10超接象数三分
3.操作流程:
口接科室提出申请填写公务接审批单—分领导审批—承办承办承办员结付报销费
4.报销费附件:
(1)派出单位公函
(2)公务接审批单
(3)公务接清单
(4)消费明细单:(消费明细单必须加盖工商户发票专章办员签字)
(5)发票公务卡方式结算应提供POS机刷卡票现金方式支付
(6)相关附件资料
(五)车辆费
1租社会车辆费车改组(2016)7号宜市政机关租社会车辆理办法(试行)通知执行
2租赁方式:政府采购确定租车公司规范合签订租车合明确租车服务关具体事项
3实行车辆租赁审批制公务活动需租车辆应事批填写公务活动车辆租赁审批单报单位领导审批方租赁车辆
4操作流程:车单位申请(填写公务活动车辆租赁审批单)办公室审核分领导局长审批签订租车合填写出差审批单出车执行务办理资金支付
5报销费:
(1)政府租车合
(2)公务活动车辆租赁审批单
(3)发票
(4)出差审批单(出差租车)会议通知(会议租车)公务接函(公务接租车)等相关证
未纳入政府采购范围车辆租赁公司费予支付
6二级单位车辆开支范围:包括车辆燃油费车辆修理费路桥费停车费等
(1)车辆燃油费:车辆单位办公室根车辆耗油情况实行车卡理
(2)车辆修理费:车辆需进行修理报单位负责审批定点修理厂修理
流程:单位办公室提出申请填写车辆维修单—分领导审核填字—单位负责审批单位办公室组织实施申请员验收签字—承办员结付报销费票资料整理档
(3)路桥费停车费:规定开支实报销
(4)报销费需证附件资料:
1车辆维修审批单
2维修工程完工验收资料
3发票明细清单(申请需签字确认)
4相关附件资料
(六)日常物品购置费
1.操作流程:日常办公品办公室安排专负责实行定点采购宗物品规定实行政府集中采购
2.报销费需证附件资料:
(1)物品购置清单(承办员签名确认)
(2)发票
(3)相关附件资料
第五章 审批理
第十条 财务计划审批报销审批权限财务计划报销审批权限指财务审批事项终审定批准权限实行单位领导办公会集中签批分机关财务领导分业务领导审批财务部门审核
第十二条 局机关财务审批权限
财务开支计划审批权限:
() 局组办公会集中审批权限:计划实施预算支出专项资金项目1万元公费支出1万元工程建设支出宗物品采购支出级专项项目支出承办单位填制费预算支出集体决策审批表报局组集体研究意程序实施
(二) 局长分机关财务领导分业务领导单笔金额审批权限:公费200010000元预算支出承办单位拟定款请示报分业务领导分财务领导局长审批实施2000元支出承办单位报分财务领导意执行
二财务报销审批权限:
() 局组办公会集中审批权限:次性支出1万元根三重集体决策求承办单位填写额资金集体决策事项申报表报局组集体研究分业务领导分机关财务领导根集体研究意见进行审批报销时科室负责认财务科审核分领导分财务领导负责签字方报销承办单位三重额资金求纪检部门报备
(二) 分机关财务领导分业务领导单笔金额审批权限:次性支出20001万元款请示先报科室负责财务科分领导分财务领导审核签字报销超出预算请示需负责签字方报销2000元报分财务领导意签批报销
第十三条 局机关财务支出结算报销审批流程:
公费支出结算报销审批流程:承办单位申报计财科初审分机关财务领导审核
二 专项项目支出报销审批流程:承办单位申报计财科初审分业务领导审核分机关财务领导审核
三 二级单位支出报销审核:承办单位申报计财科初审二级单位分领导审核 领导审核签批
第六章 资金理
第十四条 资金结算中现金理规定超出现金支付范围须通国库支付系统银行转账属公务卡结算范围严格执行公务卡制度出纳须日清月结账款相符确保资金安全原存放量现金日常库存现金控制2000元单笔500额零星支出实行现金支付外余均应采转账支付方式年度现金支出总额原超全年达授权支付额度10
第十五条 费报销时应规定种票次分项粘贴粘贴单填清款项途写金额填单日期时报销证必须领导审签办签字手续全报销票财务员予支付
()报销发票(原始证)应具备容:单位名称填制日期款项容(途)金额填制单位发票专章(财务专章单位公章)办员签字
外单位取发票原始证般应正式发票财政票盖填制单位财务印章发票专章票填写字迹清楚涂改挖补写金额必须相符联套写证拆开填写记载准确完整原始证应求提供方予更正补充否予报销
(二)办公费报销购买种办公品律计划财务科统购买必须发票规定品名单位数量单价金额等容开具发票次性购买办公品较法发票中写明附加盖销售单位发票公章购物清单发票未具体写明商品名称未附清单等律予报销属固定资产范围办理固定资产登记手续属政府采购物品须实行政府采购需量购买者印刷类表册文件汇编等业务科室汇办公室财务科实行价货采购
差旅费报销 出差员差旅费报销没附住宿发票报销伙食费交通费(日回返外特殊情况需事前审批)外出参加会议学培训等报销必须附办单位通知文件局领导审批类旅行社开具发票作学培训考察调研等活动报销
招费报销公务接般办公室统安排办员报销招费时应附正式发票公函接审批单接清单菜单等超出审批标准招费报销
水电费电话费计划财务科统理支付
合协议原件式两份份必须作报销件财务支出票附件应第次记账证装订证中份视相关资料财务登记台账行整理档妥善保
第十六条 实行集中报销制度额资金时科室需提前额度报财务科便财务科准备相应资金财务准备报销资金集中支付特殊情况须分领导领导意方办理
第十七条 实行公务卡消费结算报销制度局公务活动实行公务卡刷卡消费结算报销制度报销时均求附POS机刷卡记录单财务员方受理否财务员拒绝受理
第七章 款项理
第十八条 会计法关财法规规定严禁未入帐白条顶库存现金机关职工公务支出应公务卡结算般现金特殊情况需备金分财务领导签批办理款手续款应办事结束五天结算清楚余款返回前帐清办理第二次款财务员应季度末款进行清收
款跨年度时款应计划财务科核写专项说明分财务领导签字报计划财务科备查
第八章 票印章理
第十九条 收款收票理员财政局申领建立票证登记簿规定程序发出回收核销
第二十条 财政授权支付证财务员财政局领取支付证类登记保填制
第二十条 财务专章必须出纳员外专理严禁保支付款项需全部印章
第九章 政府采购制度
第二十二条 宜市政府采购法求财政资金采购市财政局年印发采购目录限额标准货物工程服务均属政府采购范围应实行政府采购
第二十三条 市财政局年印发政府采购目录限额标准编制年度政府采购预算重
第二十四条 局成立政府采购领导组局计财科牵头明确专负责集中采购组织实施加强政府采购合履约验收政府采购合规定数量技术服务安全标准组织供应商履约情况进行验收出具验收书
第二十五条 政府采购流程:单位提出采购预算申请—会议(局领导)审批通计财科审核备案局采购工作领导组组织采购签订合组织督促项目实施组织验收—项目决算支付
第十章 固定资产理制度
第二十六条 购置固定资产实行计划审批制度实行政府采购
第二十七条 固定资产实行登记制度办必须实提供资产名称规格型号价值取时间取方式部门分布位置资产等资料资产理处登记签字确认方办理财务报销手续计划财务科建立固定资产财务帐目
第二十八条 加强规范资产配置处置理 固定资产执行谁谁负责原固定资产调配局办公室根单位工作需统筹调配完善相应手续交计财科建账理资产实行定期清理制度清理工作办公室计划财务科联合进行清理容包括帐帐核帐实物核(含固定资产系统)
第二十九条 固定资产需报废部门申请资产理财务科进行审核完成相应认定报财政进行核销
第十章 财务理责
第三十条 单位分财务理责体严肃财纪律提高财务水单位负责财务理工作负领导责分财务分业务负责财务理工作负重领导责承办单位负责办财务理工作负直接责财务员财务工作负审核责
第三十条 局项财务收支国家关财法规财务规章制度求笔单报销资金结算资产理债权债务等逐进行审核符合规定报销证附件全报账单会计员权求退回纠正予报账核算财务支出票办财务报销证直接责财务支出票合法性真实性完整性规范性准确性时效性等负直接责计划财务科财务支出票合法性真实性完整性规范性准确性时效性等负监责财务员应严格财法规求规范财务行做账款相符账目清楚单完整手续完备账簿记录准确证装订整齐整规定存放时接受市财政局指导检查监督
第三十二条 制度发布日起试行
第十二章 附
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容,不代表《香当网》观点或立场,请自行判断内容的真实性和可靠性!
该内容是文档的文本内容,更好的格式请下载文档