XX乡机关财务报销理制度
第章总
第条进步加强单位费理规范财务行提高资金效益节约财政支出促进乡项事业健康序发展现关法律法规结合乡实际特完善修订制度
第二条制度适：乡政府机关部门属事业单位乡财政正常费领拨关系单位部门
第三条制度称费开支财务支款包括：项工程款支付项款预付款项日常办公事务理相关公务活动中发生切费支出
第四条乡政府机关部门属事业单位必须严格执行制度报销部门单位负责报销费真实性合理性负责财务部门原始证合法性正确性效性进行审核符合审批程序规定求费支出律拒绝报销入账负责违反规定追究关部门单位负责责责
第二章总流程
项日常办公事务理相关公务活动中发生费支出应严格相关财务制度资金审批报销程序进行报销资金审批报销程序
（）报销办取原始费证报销费必须取合法效报销单增值税专普通发票（含电子发票）车票收款单位提供加盖公章行政票税务完税证明社保部门提供账通知单工资津贴奖金发放花名册等
（二）具体办负责审核签字原报销证需办证明（分领导）单位财务分领导单位负责四签字
（三）办填写乡镇款申请书（乡镇款申请书填写说明见附件1）单位财务分领导单位负责签字批准加盖单位公章发票相关附件交予财务员
（四）财务员复核误予报销付款
第三章细
第条日常办公费报销
（）采购办公品工作需求采买办公品宣传品日常性物品原允许私采买应采买负责提交清单采买负责统进行采买获取增值税发票单项支出资金1000元应提前报告单位负责征单位负责意
（二）开具发票
开具增值税发票必须明确购买商品名目单价购买数量允许出现办公品宣传品等单价笼统名目特殊情况商品名目法发票中记载该发票金额需附商品明细清单附件
车票等次重复票次性报销须逐张签字填写费报销单报销单写明报销日期附件张数报销事报销金额（写）票附报销单统报销单签字
（三）申请报销发票报销必须发票开具日期起1年申请报销发票超1年予报销
第二条差旅费报销
差旅费指工作员时常驻外区公务出差发生城市间交通费住宿费伙食补助费市交通费差旅费施行实报实销制度规定限额发票实际金额进行报销超出限额部分行承担
（）出差必须规定报单位关领导批准严控制出差数天数严格差旅费预算理控制差旅费支出规模严禁实质容明确公务目出差活动严禁名义方式变相旅游严禁异部门间实质容学交流考察调研
（二）出差员影响公务确保安全前提应选济便捷交通工具出差员坐飞机严控制出差路途较远出差务紧急时单位领导批准方坐飞机
（三）差旅费项标准：
1住宿补助：300元天出差员应规定住宿费标准限额选择财政部门通政府采购确定政机关出差推荐饭店安全济便捷宾馆住宿
2伙食补助：100元天具体分配早餐20元中餐40元晚餐40元接单位统安排餐应标准接单位缴纳伙食费
3市交通：省外80元天省40元天
三公费报销
三公费包含公务接费公务车费公出国（境）费年初时财务员制定全年预算报县财政局根厉行节约求三公费应逐年递减原允许超年初预算特殊情况超年初预算需填写情况说明报财政局绩效考核股申请增加预算
机关食堂公务接外三公消费必须通公务卡结算关三公费报销流程：
持卡进行三公消费前需告知单位三公监台理员
理员登录三公消费台录入三公消费申请单
消费完成持卡需商家处获公务卡刷卡票专发票公务消费账单
申请单票发票账单四样证进行报销缺（公务接需公函电函）
第四条固定资产购置类报销
固定资产指期限超年单位价值1000元程中基保持原物质形态资产包括房屋构筑物通设备专设备文物陈列物图书档案家具等固定资产
（）固定资产允许私采购必须单位领导批准采购信息告知采购专员采购专员开启政府采购程序
（二）根XX市政府采购电子商城理暂行办法求政府采购专员采购信息应采购系统中提交计划采购申请县采购办审核批准根采购求电子商城中采购相关商品验收正式发票电子商城中印采购合结算单进行报账申请支付
（三）严禁购置日常品方式开具发票购置固定资产类发票律予报销
第五条工程支出类报销
工程支出必附件包括工程合工程验收结算单工程发票三样附件申请拨款资料会议记录招投标手续中标通知工程预算书等相关部门行保存备查
工程合约定容工程合中必须包含工程具体项目项目预算造价工程预算总价付款方式质保金缴纳退回等容
1工程预算预算法精准估算须明确标注终造价结算准
2付款方式工程分阶段付款需工程合付款方式中注明发票注明该工程已支付金额次支付金额
3质保金缴纳退回总造价10万元工程原须缴纳总造价5工程质保金工程完工验收年确认质量问题予退回质保金必须单位付款完成前缴纳
（二）工程结算单结算单终造价金额原应发票开具金额相等特殊情况工程终造价超专项资金总额开具发票超专项资金总额超出部分领导批准单位进行支付工程方行承担
第四章附
第条制度XX乡民政府负责解释
第二条制度公布日起执行
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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第章总
第条进步加强单位费理规范财务行提高资金效益节约财政支出促进乡项事业健康序发展现关法律法规结合乡实际特完善修订制度
第二条制度适：乡政府机关部门属事业单位乡财政正常费领拨关系单位部门
第三条制度称费开支财务支款包括：项工程款支付项款预付款项日常办公事务理相关公务活动中发生切费支出
第四条乡政府机关部门属事业单位必须严格执行制度报销部门单位负责报销费真实性合理性负责财务部门原始证合法性正确性效性进行审核符合审批程序规定求费支出律拒绝报销入账负责违反规定追究关部门单位负责责责
第二章总流程
项日常办公事务理相关公务活动中发生费支出应严格相关财务制度资金审批报销程序进行报销资金审批报销程序
（）报销办取原始费证报销费必须取合法效报销单增值税专普通发票（含电子发票）车票收款单位提供加盖公章行政票税务完税证明社保部门提供账通知单工资津贴奖金发放花名册等
（二）具体办负责审核签字原报销证需办证明（分领导）单位财务分领导单位负责四签字
（三）办填写乡镇款申请书（乡镇款申请书填写说明见附件1）单位财务分领导单位负责签字批准加盖单位公章发票相关附件交予财务员
（四）财务员复核误予报销付款
第三章细
第条日常办公费报销
（）采购办公品工作需求采买办公品宣传品日常性物品原允许私采买应采买负责提交清单采买负责统进行采买获取增值税发票单项支出资金1000元应提前报告单位负责征单位负责意
（二）开具发票
开具增值税发票必须明确购买商品名目单价购买数量允许出现办公品宣传品等单价笼统名目特殊情况商品名目法发票中记载该发票金额需附商品明细清单附件
车票等次重复票次性报销须逐张签字填写费报销单报销单写明报销日期附件张数报销事报销金额（写）票附报销单统报销单签字
（三）申请报销发票报销必须发票开具日期起1年申请报销发票超1年予报销
第二条差旅费报销
差旅费指工作员时常驻外区公务出差发生城市间交通费住宿费伙食补助费市交通费差旅费施行实报实销制度规定限额发票实际金额进行报销超出限额部分行承担
（）出差必须规定报单位关领导批准严控制出差数天数严格差旅费预算理控制差旅费支出规模严禁实质容明确公务目出差活动严禁名义方式变相旅游严禁异部门间实质容学交流考察调研
（二）出差员影响公务确保安全前提应选济便捷交通工具出差员坐飞机严控制出差路途较远出差务紧急时单位领导批准方坐飞机
（三）差旅费项标准：
1住宿补助：300元天出差员应规定住宿费标准限额选择财政部门通政府采购确定政机关出差推荐饭店安全济便捷宾馆住宿
2伙食补助：100元天具体分配早餐20元中餐40元晚餐40元接单位统安排餐应标准接单位缴纳伙食费
3市交通：省外80元天省40元天
三公费报销
三公费包含公务接费公务车费公出国（境）费年初时财务员制定全年预算报县财政局根厉行节约求三公费应逐年递减原允许超年初预算特殊情况超年初预算需填写情况说明报财政局绩效考核股申请增加预算
机关食堂公务接外三公消费必须通公务卡结算关三公费报销流程：
持卡进行三公消费前需告知单位三公监台理员
理员登录三公消费台录入三公消费申请单
消费完成持卡需商家处获公务卡刷卡票专发票公务消费账单
申请单票发票账单四样证进行报销缺（公务接需公函电函）
第四条固定资产购置类报销
固定资产指期限超年单位价值1000元程中基保持原物质形态资产包括房屋构筑物通设备专设备文物陈列物图书档案家具等固定资产
（）固定资产允许私采购必须单位领导批准采购信息告知采购专员采购专员开启政府采购程序
（二）根XX市政府采购电子商城理暂行办法求政府采购专员采购信息应采购系统中提交计划采购申请县采购办审核批准根采购求电子商城中采购相关商品验收正式发票电子商城中印采购合结算单进行报账申请支付
（三）严禁购置日常品方式开具发票购置固定资产类发票律予报销
第五条工程支出类报销
工程支出必附件包括工程合工程验收结算单工程发票三样附件申请拨款资料会议记录招投标手续中标通知工程预算书等相关部门行保存备查
工程合约定容工程合中必须包含工程具体项目项目预算造价工程预算总价付款方式质保金缴纳退回等容
1工程预算预算法精准估算须明确标注终造价结算准
2付款方式工程分阶段付款需工程合付款方式中注明发票注明该工程已支付金额次支付金额
3质保金缴纳退回总造价10万元工程原须缴纳总造价5工程质保金工程完工验收年确认质量问题予退回质保金必须单位付款完成前缴纳
（二）工程结算单结算单终造价金额原应发票开具金额相等特殊情况工程终造价超专项资金总额开具发票超专项资金总额超出部分领导批准单位进行支付工程方行承担
第四章附
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