XX县环境保护局部理制度汇编(2018版)
局组（班子）会议制度 局重事项决策更加民化科学化制度化进步健全局议事规更推进全局项工作特制订制度
（）局组（班子）会议组书记（局长）组成员（副局长）组成办公室列席组书记（局长）召集持组书记（局长）外出时委托组副书记（副局长）召集持
（二）局组（班子）会议容：
1贯彻执行国家路线方针政策级委政府业务部门重决策学相关法律法规等知识
2讨研究须级政领导机关请示重问题报告
3召开民生活会开展批评批评般年召开二次需时决定召开
4讨研究系统年度工作意见目标务考核办法
5制订完善系统思想作风工作效组织纪律等项规章制度
6讨研究涉系统重事财务工程招投标宗物资采购等
7审议重环境违法案件查处决定建设项目环境许决定等
8需班子研究决定事项
（三）局组（班子）会议原月召开次研究决定重事项局班子碰头会般周召开次研究日常工作
（四）局组（班子）会议议题提出确定
1议题承办科室（属单位）认真调研充分听取群众意见：重事项决策前分领导职科室深入基层进行认真调查研究广泛听取群众意见建议掌握第手资料二根调研情况形成决策讨稿组织相关员进行讨必时请县关领导社会界士关专家进行证三充分讨基础形成较成熟决策方案提交局办公室
2局办公室提交议题送分领导阅审提出倾性意见建议
3局办公室分领导阅审议题汇总送组书记（局长）确定组会议议题 局组（班子）成员着组织事业高度负责精神积极参认真履职充分发表意见正确行民权利局组（班子）会议作出决议决定事项 局办公室协助分领导进行督办落实组（班子）成员科室必须认真贯彻执行
二 财 务 理 制 度 规 范 单 位 财 务 行 严 格 财 纪 律 提 高 资 金 效 率 运 行 质 量 特 制 定 制 度
（）关员工作职责 1分员 局长财务理监督第责分领导财务理直接责
2会计员
（1）严格遵守项财务规章制度认真编制严格执行财务预算做核算类费规定开支范围标准执行握审核第关
（2）负责做财产物资理工作
（3）月反馈财务动态情况领导决策提供真实
（4）严格执行财务公开制度
3出纳员
（1）严格执行财纪律根会计审核票进行支付
（2）时登记现金日记帐银行帐建立月盘点现金制度月 25 日前原始票送交县财政收付中心审核送会计做账做日清月结帐钱帐证相符
（3）真实合法原始证违反财纪律收支予办理填写完整数字准确需更正补充原始证予退回
（4）项收费实行票款分离职科室开票出纳统收取
（二）费审批制度：办公费开支 500 元科室负责提出分局长意办公费开支 500元 3000 元科室负责提出分局长审核报局长意办公费开支 5000 元局组（班子）研究决定日常办公费局办公室统筹安排报局长意办公品局办公室统采购理
（三）财务报销审批制度：财务报销实行支笔审批制度审批程序：关科室填写审批表——局办公室审核——会计复核——分财务领导审批——报销
（四）财务公开制度 （1）月求财务公开栏进行三公等费公开公开前须分财务领导单位审核签字墙公开
（2）财务员月发放工资印工资条局办发位干部职工 三宗物资采购理办法 确保局物资采购规范序进行保证质量节省开支根XX 县行政事业单位政府采购制度试行办法关规定结合局实际制定办法
（）宗物资采购范围：
1局机关科室需重物资批量物资
2次性购买零散办公品生活品预计支出5000 元
3政府采购关规定应列入政府采购物资律列入政府采购特殊情况批准局行采购列入宗物资采购
4列入政府采购物质须先报财务员初审初审异议财务员报财政局招投标中心办理审批手续
5合价款 500030000 元劳务服务类项目
6局组（班子）决定列入宗物资采购物品项目
（二）宗物资采购方式： 采购方式分两种：公开招标采购议标采购 公开招标采购严格规定发布招标文件招标邀请接受标函组织开标签订合组织履约验收结算等程序执行 议标采购确定采购方案组织采购谈判优选中标单位签订合履约验收结算支付等程序执行采取议标采购必须两时场 监督组采购程实行全程监督严格关
（三）宗物资采购程序：
1科室提供采购需求
2分领导审核
3报局长局组（班子）批准
（四）建立责追究制度：
1宗物资采购严格办法规定执行擅采购关领导予签批财务拒绝报销追究办员责
2宗物资采购程中接受供应商回扣礼品礼金礼卡宴请等违规违纪规定予纪政纪处分
3采购员原采购假伪劣商品系统造成恶劣影响者造成较济损失追究办责
四工作员请销假加班理制度
严肃劳动纪律提高工作效率规范加班理确保完成项工作务根国家省关规定结合部门实际制定制度 全体工作员必须严格遵守班工作纪律建立严格干部职工日常考勤请销假加班理制度具体局办公室负责
（）请销假制度 工作员事病确需请假必须严格执行请销假制度国家关规定申请病假（附病情证明单）婚假丧假产假护理假哺乳假探亲假年休假等确原需申请事假批准请事假 工作员请假应事先办理请假手续具体规定：
1请假批准权限
（1）局班子成员请假局长请假必须县关领导批准班子成员请假必须局长批准
（2）工作员请假局中层正职请假局分领导意报局长批准局中层副职般干部请假天（含天）科室负责意报分领导批准天报局长批准
（3）职工外遇特殊情况时办理请假手续确需延长假期应时电话写信领导说明情况事补办请（续）假手续
2请销假办法 请假员请假前应填写请假单批准存局办公室请假期满班应时局办公室销假局办公室应根请销假情况时做考勤工作
3关工作措施
（1）规定请假擅离开工作岗位律旷工处
（2）班迟早退擅离岗第次予警告第二次全局通报批评第三次约谈扣民币 500元
（3）班期间网聊天电影玩游戏炒股等局检查发现第次全局通报批评第二次扣季度奖金第三次扣半年奖金
（4）违反八项规定四项禁令县抽查通报县里关规定予处理外第次扣半年奖金第二次扣全年奖金正式干部职工年度考核确定称职聘员予辞退
（二）加班理制度
1提高工作效率原职工作工作时间时完成般性工作提倡加班
2列情况允许加班：
（1）处理局紧急事务
（2）准备迎接级突击检查工作考核
（3）承办级局领导交办重工作
（4）工作需办公室统安排事非职工作
（5）公出差
（6）双休日节假日等安排值班
3加班审批程序 科室认需加班科长提出意见填写审批单分局长审核报局长审批加班审批表应时交办公室存档作发放补贴
4加班计算标准
（1）工作日晚连续加班 4 时次报夜餐补助 40 元
（2）休息日（含国家法定节假日）加班连续加班满4 时 8 时参夜餐费补助标准开支 1 次伙食补助连续加班满 8 时参夜餐费补助标准开支 2 次伙食补助
（3）根 X 财行20168 号文件规定工作日出差加班报销项 XX 县环保局工作员 请 假 条 姓 名 科 室 请假事 请假时间 科室意见 分领导批示 局长批示 XX 县环保局工作员加班审批单 加班事 加班员名单 加班精确时间 点 分点 分加班日期 月 日 月 日 连续加班时间 时 夜餐费补助次数分领导审批 年 局长审批 年 填表： 日期： 年 月 注：加班员加班前需填写单报相关负责审批办理夜餐费补助时作原始证
XX 县环保局工作员加班审批单
加班事 加班员名单 加班精确时间 点 分点 分加班日期 月 日 月 日 连续加班时间 时 夜餐费补助次数分领导审批 年 局长审批 年 填表： 日期： 年 月 注：加班员加班前需填写单报相关负责审批办理夜餐费补助时作原始证
五公务车理制度（试行） 加强局行政执法重公务应急处置补贴区域外公务车理根XX 县机关公务车改革实施方案县车改办相关规定结合局实际特制定理办法：
（）理范围 已参加公车改革公务员行政执法重公务应急处置补贴区域外车等未参加车改事业员公务出行 （二）车规定
1常规性工作车 严格环境执法环境监测工作确需
2重公务应急处置车
（1）参加县委县县政府县政协组织重公务活动
（2）接县外级部门外省（县区）组织 XX重公务活动
（3）单位牵头组织重公务活动
（4）处置重突发应急事件
（5）承担机通信保密务
（6）单位组织统集体活动
（7）赴补贴区域外区开展调研工作联系等重公务
（8）单位负责批准特殊情况公务出行
3补贴区域外车 定额报销区域出差应量通公交通出行前省外区出差应选择公交通出行确需租车出行应事前办理相关审批手续原县公务车台租车
4补贴区域 补贴区域普通公务出行公务员行选择出行方式求办理出差审批手续
5未改车辆规定 （1）未改车辆保障局事业员公务出行 （2）已享受公务交通补贴员事业工作员前目公务出差局负责意搭未改车辆出行搭公务员报销区域外定额补贴原禁止公务员搭车拉事业员陪出差紧急工作需外
（三）车程序 工作员外出确需派车原提早 2 天科室负责局分领导意报局办公室统派车局办公室严格关规定坚持省省拼拼原统筹安排工作车
（四）公务车报销规定 1补贴区域外公务活动：定额报销区域出差差旅费理规定票报销定额报销标准补贴公务支出前省外区出差差旅费理规定票报销 2费报销时需附工作员出差审批单局办财务员审核分财务领导签字方报销 3时结报公务出行费原求月发生费月结报 4严格规定标准实际出行情况结报公务交通费严禁领领重复结报情节严重相关规定追究事责
（五）规定 1理办法级部门相关规定突级相关规定执行 2试运行程中遇公务车指标超出县里核定指标等特殊情况时调整局车规定 差旅费理制度 进步规范加强局工作员差旅费理提高差旅费标准科学性效性县关规定特制定制度：
副处级员县乡（镇）机关担正科领导职务员住间员应两住间单出差 男女出差员单数单数员住间县外省出差住宿费杭州 400 元·天外余 340元·天 二工作员省出差伙食补助 100 元·天跨设区市出差公杂费 80 元·天城市间交通费票减半 40 元·天报销XX 市出差公杂费 60 元·天标准执行城市间交通费票减半 30 元·天报销
三局工作员安文镇外乡镇执行公务伙食补助标准 50 元·天 四参加车改员定额报销区域出差应量通公交通出行差旅费理规定票报销定额报销标准补贴公务支出（附件 1）前省外区出差差旅费理规定票报销
五出差员应规定等级选择坐交通工具出差员坐交通工具等级见表： 交通工具 火车（含高铁动车全列软席列车）轮船（包括旅游船） 飞机 交通工具（包括出租汽车）硬席（硬座硬卧）高铁动车二等座全列软席列车二等软座 三等舱 济舱 报销 ：坐飞机民航发展基金燃油附加费报销坐飞机火车轮船客车等交通工具次购买交通意外保险份单位统购买交通意外保险重复购买〕
六出县外培训出差应出差前填写出差审批单（附件 2）交局长签字附报销单作报销县出差应填写县出差审批单（附件 3）科室员交相应分领导签字分领导县出差审批单交局长签字附报销单作报销 附件 1 （XX 市域） 序号 目 补贴标准（元） 1 XX 178 2 XX 116 3 XX 95 4 XX 76 5 XX 128 6 XX 52 7 XX 158 （省市） 序号 目 补贴标准（元） 1 XX 220 2 XX 255 3 XX 280 4 XX 205 5 XX 300 6 XX 172 7 XX 305 8 XX 252 9 XX 222 10 XX 340 说明：1参改员赴补贴区域外定额补贴区域出差定额标准领取补贴领取补贴报销城市间交通费 2 定额补贴指出差次返交通补贴费出差时间长短关出差时段中方达两两目远距离目补贴标准进行次补贴重复计算实际公交通费高定额补贴标准票实报销 3 公出差住宿费伙食补贴公杂费现行差旅费关文件规定执行 附件 2 XX 县环保局工作员 县外出差审批单XX 县环保局工作员 县外出差审批单 工作部门 出差 出差点 出差事 出差时间 月 日 月 日 拟坐交通工具 审批 年 月 日 填表： 日期： 注：出差员出差前需填写单报相关负责审批办理报销手续时作原始证 附件 3 XX 县环保局县出差审批单 出差姓名： 分领导： 时 间 点 事 伙食补助 备注 合 计 六车辆维修保养理办法 确保公务车辆维修保养（包括饰件购置）规范化程序化制度化合理控制车辆维修保养运行成确保更机关公务活动提供安全优质高效服务特制定办法
（）理原 1车辆维修保养专负责分级审批统理原进行 2实行定点修理保养定点饰件购置资格准入协议招标择优定点原确定车辆维修保养饰件购置服务店商
（二）审批程序 1严格实行车辆维修保养（包括保险公司理赔事车辆修理）饰件购置事前审批制度 2维修保养饰件购置前驾驶员填写车辆维修保养审批单（见附件）
（三）审批权限 1维修饰件购置估算费 2000 元（含）驾驶员提出申请局办公室审核报局分领导审批 2维修饰件购置估算费 2000 元驾驶员提出申请局办公室提出意见局分领导审核报局领导审批 3维修饰件购置发票报销局办公室审签报局分财务领导签报
（四）维修保养 1驾驶员车辆例行日常保养做出车前行车中收车三检工作保持车体车室车厢三清洁油水电气四漏发现问题时解决 2发生般性障提倡驾驶员动手排驾驶员法排障维修保养程序报批未事前审批费律予报销 3审批驾驶员车辆送定点机构审核项目费标准进行维修保养局办公室做监督确需变更增加项目须局办公室意时补办手续 4车辆外发生障应时局办公室汇报急需修理许厂家（般求 4S 店）检修返回时补办审批手续 5维修保养程中驾驶员应监督职责维修进行试车确认修理结算清单（应详细列出维修保养项目费）容误办理费结算 6合理安排车辆维修保养时间（保养般安排半天保养加年审般安排天）保证正常出车
（五）饰件购置 1购买较集中数量较饰件局办公室确定品种价位统配置 2夏季坐垫控制（含新车）1000 元冬坐垫控制 1500 元脚垫控制 300 元坐垫脚垫满 3 年方申请更新 3律添置纯装饰性享受性饰件香水摩座位冷热调节座位等 4饰件添置局办公室须添置饰件进行查验确认发票签字旧饰件更换须带回统保 （六）事项 1车辆清洗均局停车场清洗外定点选点清洗 2车辆普通清洗外：蜡饰清洗等车辆维修保养程序报批 XX 县环境保护局 车辆维修审批单XX 县环境保护局 车辆维修审批单 驾驶员 车牌号 XXX 车型号 维修保养容零部件 估计费 （元） 实际费 （元） 局办公室意见 分领导意见 领导意见 20 年 月 日 20 年 月 日 20 年 月 日单式二联联附发票报销联交局办公室存档
七安全保卫员（门卫）职责
（）遵纪守法服安排指挥
（二）注意仪容仪表着装整洁礼貌语
（三）安全保卫员值班时间天 24 时
（四）正常班时间遇单位工作员访应动求方出示效证件认真登记方允许入必进入外员准放行非班时间单位员陪员入
（五）非班时间加强外巡逻晚值班应少二次巡回检查检查滞留员门窗关闭否正常否安全情况问题时处理必时应立报告局办公室分领导
（六）安全保卫员权阻止非正常携带公物疑物品外出
（七）规定开启监控设备密切注意周围发生情况
（八）做局防盗防火（关闭门窗切断电源等）工作
XX县环境保护局财务理制度
第章 总
第条 进步规范局机关财务理提高资金效率效节约种开支确保机关正常序运转根会计法行政单位财务规行政单位会计制度政府采购法财政票理办法重庆市会计基础工作规范实施细XX县机关事业单位差旅费理办法XX县机关事业单位会议费理办法XX县机关事业单位培训费理办法等相关财法律法规求规范单位财务行进步加强财务理严格财纪律提高资金效率运行质量加强廉政建设保障环保工作利开展结合单位实际情况特制定制度
第二条 单位财务理基原执行国家关法律法规财务规章制度厉行节约制止奢侈浪费注重资金效益量入出收支衡保证重点兼顾般分类理专款专统调度合理分配综合衡
第三条 单位财务理基务方法做项财务收支计划核算控制分析考核工作法合理资金
（）编制单位预算政府投资项目预算统筹安排节约项资金保障单位正常运转资金需
（二）定期编制财务报告实反映单位预算执行情况进行财务活动分析
（三）建立健全部财务理制度财务活动进行控制监督
（四）加强单位固定资产理防止资产流失
（五）全面准确合理编制政府投资政府专项资金申报预算确保环保专项优化
（六）加强基建项目监督理建立健全审批立项开工等手续严格招投标程序合理规范项目资金规定严基建资金支付关完工项目时办理工程财务决算
第四条 单位财务理容范围包括：预决算理收支理审批程序办公品购买保领固定资产理货币资金理收费罚没收入理收费收理财务档案理工资制表复核发放等
第五条 单位财务理实行统领导口理原局设置会计出纳单位负责领导统理全局项财务收支活动单位年度费预算重财务收支事项必须局组集体研究通实施单位负责单位财务工作负总责统筹握重财务事项财务员根职责分落实加强检查督促定期负责汇报情况领导决策服务
第二章 收支预算理
第六条 局应根国家关方针政策县政府财政局编制预算求结合单位实际情况认真编制年度预算（需政府采购设备购置必须编制采购预算）单位负责批准报县政府财政局县政府财政局批准方执行
第七条 根县财政局核定部门收支预算容严格执行预算收支衡原科学合理安排项资金保证重点兼顾般超预算安排支出
第八条 单位收入财政预算拨款收入级补助专项资金收入合法收入三部分组成项收入必须统理
第九条 单位项收入取应符合国家规定时入账财务理求分项实填报局法取应纳入财政预算罚没收入应缴入财政非税收入专户行政事业性收费收入属单位直接收入均应实行收支两条线必须时足额缴国库
第十条 单位支出包括常性支出专项支出中专项支出包括单位专项支出政府专项支出级补助专项支出
第十条 属年度预算批准项支出财务员应关规定审核办理防止头审批计划支出重支出项目应局组集体讨决定预算计划进度办理未列入预算项目原予办理
第十二条 严格执行国家规定开支范围开支标准认真贯彻适度紧厉行节约保障控制重原保证员费单位正常运转必需开支车辆电话费水电费办公耗材等支出项目实行重点理控制节约开支杜绝浪费
第三章 货币资金理
第十三条 进步推进公务卡结算制度银行关帐户理制度严格执行结算纪律收支证必须真实填写款项源途巧立名目弄虚作假逃避银行监督单位转帐户代存代领现金
第十四条 建立推行公务卡结算制度备金理制度单位出纳员备金三万元现金支出应国务院颁发现金理暂行条例规定支付范围严格执行县财政局规定公务卡结算制度单位原办理费预款公事需公款填报款单分领导签字报局长审批款应明确款期限逾期未出纳款工资中扣回
第十五条 严格外结算制度单位外采购商品接受服务工程建造必须事先签订合事毕必须进行合结算财务员根合结算账单方单位进行资金结算付款原合单位进行资金超结算起点1000元必须通银行办理转帐结算付款象合单位必须合单位书面委托负责员签字加盖公章否财务员权拒绝支付
第四章 费报销审批程序
第十六条 严格执行手支笔审批制度科室站队重开支设备购置符合年初部门预算编制计划事先报财务员严格审核报局负责者局组研究审批通局负责签字批准方支出实行政府采购财务员根年初部门预算政府采购计划实行政府集中采购
第十七条 报销票必须真实合法效项目齐全必须具素：1单位名称2开具时间3品名4收款方发票专章5写明事6手证明分领导签字局负责签字
第十八条 审批程序：谁手谁负责原办票分门类填费报销审批单办票签字财务员审核额费开支办部门应事先局长分领导提出计划意方实施中5000元开支分财务领导审批5000元报局长意执行20000元须报局组研究确定财务员审核签字交部门负责证实签字分领导复核签字交局负责签字意出纳处报销费
第十九条 办应提供合法效原始证必附件报销程序办理签批手续财务员严格关规定认真复核报销素齐全票白纸条律予报帐没完整签批手续证财务员予受理
第二十条 报销时间费差旅费次月报销外费支出原月支出月报销超跨月说明理超三月正理予报销
第五章 差旅费理
第二十条 职工公市县外出差应填写出差申请表部门负责签字意交分领导签字审批交办公室登记市外培训学开会应交单位负责审批报销差旅费时应附开会培训文件审批单
第二十二条 伙食补助费：伙食补助费指工作员公出差期间予伙食补助费单位职工出差补助月800元标准包干武隆县机关事业单位差旅费理办法规定超800元实报销出勤天数十天实际天数报销头报销差旅费补助长期外出挂职派培训（含学历性质脱产学）员相关规定标准执行全月低800元800元标准执行接单位统安排免费餐报销伙食补助费
区
伙食补助费标准（元天）
市外
省会城市
100
区
90
市
县外
重庆城
100
区县
90
县
50
第二十三条 城市间交通费：城市间交通费指工作员公出差出差目城市坐火车轮船飞机等交通工具发生返费出差目种交通工具选择时出差员影响公务确保安全前提应选济便捷交通工具坐飞机民航发展基金燃油附加费返机场专线交通费报销坐飞机火车轮船等交通工具次购买交通意外保险份单位统购买交通意外保险重复购买未规定等级坐交通工具超支部分理
坐交通工具表
交通工具
级
火车（含高铁动车全列软席列车）
轮船
（包括旅游船）
飞机
交通工具（包括出租汽车）
员
火车硬席（硬座硬卧）高铁动车二等座全列软席列车二等软座
三等舱
济舱
报销
第二十四条 住宿费：住宿费指工作员公出差期间入住宾馆（包括饭店招）发生房租费住宿费限额标准房间价格工作员出差住标准间单间科级员两住标准间出现单男单女时单住标准间单间出差员应职务级应住宿费标准限额选择安全济便捷宾馆住宿根出差期限情况时办理退房手续避免产生必费节约开支
出差住宿费限额标准表
区
住宿费标准（元）
市外
省会城市
350
区
320
市
重庆城
350
区县
320
县乡镇
200
第二十五条 出差交通费：出差交通费指工作员公出差期间发生目交通费市外省会城市出差交通费天80元包干市外城市出差交通费天60元包干重庆城区出差交通费天80元包干市区县出差交通费天60元包干县城出差实报销出差员接单位单位提供免费交通工具报销出差交通费
第六章 会议培训费理
第二十六条 单位组织业务培训严格武隆县机关事业单位培训费理办法（武隆财政[2015]324号）文件求执行
第二十七条 单位县外参加培训（含业务培训会）应根事前培训文件求填写外出培训申请报批表单位负责签字意方参加培训办方统安排食宿培训期间住宿费伙食补助费培训办单位统开支单位予天30元补助公杂费途期间住宿费伙食补助费交通费参差旅费规定报销培训统安排食宿15天（含5天）培训期间途期间住宿费伙食补助费参差旅费规定报销超15天差旅费报销标准80控制超30天培训超天数差旅费报销标准70控制
第二十八条 县外工作挂职交流派锻炼脱产学支援工作等员途期间住宿费伙食补助费交通费参差旅费规定报销工作期间单位予天30元补助公杂费培训期间律予包干交通费补助确实发生交通费请示领导实报销
第二十九条 会议费理单位组织会议严格武隆县机关事业单位会议费理办法（武隆财政[2015]325号）文件求执行
第七章 公务接费理
第三十条 公务接全部口办公室统理接标准应着厉行节约原严控高档烟酒开支科室站队确业务需接客时科室负责办公室填制环保局客餐申请单写明客部门负责行员数工作事分领导签字报局长批示时确定餐标准酒等次办公室批示容联系定点酒店相关情况通知申请特殊情况先电话请示补办审批手续工作需加班局餐盒饭（20元）局外130元增加加20元计算机关干职（含退休职工）住院直系亲属病慰问办公室牵头工会配合次慰问金500元左右
第三十条 办员报销业务接费时必须附业环保局客餐申请单真实合法效餐饮发票相关审批程序进行报批
第三十二条 办公室应坚持原严格关逐次作登记工作班子成员特殊情况需接须先请示局长意办公室安排严禁擅外签单没环保局客餐申请单事行负责
第八章 办公品理
第三十三条 办公品理牢固树立勤俭节约思想定点购置批价结算集中保需发放登记造册购分离原严格办公品购置保领关杜绝浪费领虚报私等现象
第三十四条 般办公品办公室统口理月保员填写办公品采购申请单办公室审核分机关领导意交办员采购采购回办员应购物品购买清单交保员验收误签字确认金额较批量购置应会财务员购置
第三十五条 建立健全办公品登记理制度办公品保员逐笔登记造册做进出办公品领必须科室部门填写办公品审批单部门负责签字保员处办理领手续保员必须坚持原严格关
第三十五条 科室站队需特殊物品先部门具体办员提前填制物品采购申报单部门负责分领导签字交财务员审核单位负责审批签字进行采购金额较（1000元）应部门办财务员采购重物品重支出必须局组集体研究意行采购应政府采购应程序进行政府集中采购
第九章 车辆理
第三十六条 车辆实行集中理统调度定点维护加油安全驾驶停放序原车辆严格实行统调度科室站队外出应事先办公室开出车单没出车单驾驶员擅出车特殊情况应事先电话告知回工作日补开驾驶员出车单报销相关费差旅费
第三十七条 严格油耗控制车辆加油采取定点卡加油严禁擅点加油降低油耗成
第三十八条 单位公车律停宜居家苑车库驾驶员出车前车辆安全状况进行全面检查确保车辆处安全运行状态时保证车辆外观室整洁车辆全部实行定点维修洗车制度外出重庆应报请分机关领导意办公室派前
第三十九条 驾驶员严禁酒开车超速驾驶严禁批准车外单位驾驶严禁履行审批手续外出车严禁环境标志车辆参婚丧嫁娶娱乐场停放天严格执行统签制度
第四十条 驾驶员违反规定切费损失均事行承担关规定追究责
第十章 固定资产理
第四十条 固定资产指单位价值规定标准（般设备500元专设备800元）年限年程中基保持原物质形态资产包括房屋建筑物般设备专设备固定资产般设备包括服装具办公业务设备家具般文体设备等专设备包括拍摄设备（摄机相机）通讯设备办公设备（计算机字复印机投影仪扫描仪等）交通工具档案设备炊事设备等固定资产包括音响录音机（笔）电视机DVD播放机等
第四十二条 固定资产购置必须规定审批程序报批批准方购置属专控商品应集控理办法规定办理先申请批准方购置
第四十三条 固定资产会计员负责逐笔逐项登记设置固定资产总账明细账建立固定资产卡片建固定资产应关规定确定入账价值逐项登记入账
第四十四条 单位固定资产实行分部门口理采取谁谁保维护保养原财务室固定资产分布情况分类建立套完整固定资产登记台账（卡）详细记载实物数明确保新增固定资产时登记入账
第四十五条 行政全额拨款事业单位固定资产计提折旧固定资产减少包括固定资产外调拨报损报废丢失变价处理等必须规定报批办理关手续超年限异常事确已继续需报损报废固定资产严格规定程序部门提出财务员关员技术鉴定报单位负责审查批准财务员报财政局国资办核准固定资产报废单办理销账手续防止损失浪费批准报损报废固定资产统办公室负责处理残值应充分利确实利作变价处理变价收入应时交财务入账
第四十六条 严格资产理确保财产安全完整科室部门指定名专兼职理员负责固定资产验收领发保调拨登记检查维修维护工作做家底清楚账实相符物固定资产理员员工作调动时必须办理实物明细账财产物资清点移交部门负责监交办理具体手续
第四十七条 严格固定资产清查盘点制度科室站队保固定资产时加强核清查外年必须进行次全面清查清查工作部门负责保员负责清点结果财务室账保持账账账实相符必时财务室组织员进行重点抽查清查中发现固定资产盘亏盘盈必须查明原时局领导报告针具体情况分处理报财务室办理关更正手续
第四十八条 接受捐赠固定资产必须部门保员办理登记手续报送财务室登记固定资产作账务处理
第四十九条 应列公财产占擅挪作者处理应作贪污挪处理情节轻微批评教育数额较情节严重报请关部门追究纪律法律责
第十章 专项资金基建设项目理
第五十条 部门应认真编制部门需专项资金预算报财务室统审核汇总局长批准报财政局县政府市环保局国家市里组织专项补助资金财务室负责申请已申请专项补助资金应合理规范效做专款专
第五十条 认真贯彻国家关法律法规方针政策严格执行基建设项目财务理法合理时筹集建设资金财政投资建设项目首先必须规定权限程序进行项目前期证立项审批开工审批项目立项批准负责项目员应时编制项目概算报财务室财务室报财政局批准概算时报送项目年度预算财政局审核确认作安排年度预算
第五十二条 建设项目均应签订基建设理责书责书严格执行严格执行招投标程序合签订必须规范严密工程价款结算方式符合财政支出预算理关规定设备购置应严格政府集中采购制度执行
第五十三条 基建设项目财务理关规定项目必须单独建账核算基建设项目资金拨付必须严格执行财政局关基建设资金国库集中支付原程序财政批准年度基建设支出预算工程实际进度适时合理进行拨付
第五十四条 基建设项目竣工负责建设项目应规定期限时办理项目竣工验收工程审计手续工程审计结束报财务室县财政局三月财务室财政局提交项目财务决算申请报告基建设项目财务决算报财政局规定批复财务室应时处理基建账务办理固定资产交付手续相关基建资料台账时整理档
第十二章 票印鉴章理
第五十五条 财务室严格加强种票理建立领缴销手续制度财务室应建立票理台账做购领结报缴销工作做日清月结时领部门财政局核做结报数量号码必须台账致开具票结报金额数交财政专户金额致认真类整理票存根时档保
第五十六条 收费科室票完填写票缴销清单财务室办理缴销手续财务室票认真进行核实抽查审验全部缴销清单盖验讫印章予注销验旧领新验讫缴销清单票国家会计档案规定求妥善保丢失领票时应剩余票交财务室统注销转出售销毁收款票填写应容完整书写工整章戳齐全须双面复写纸次填写应连号循序跳号作废时必须盖作废戳记注明作废原保存查涂改挖补撕毁丢失必须时报告查明原分清职责收填写应规范化单位名称姓名项目数量收费标准金额收款日期收款签名盖章等必须填写清楚金额数字项明细项目栏写外合计金额必须写严禁涂改
第五十七条 出纳负责领购保收费票银行票专设票登记簿进行领作废存登记记录防止空白票遗失盗出具支票求做手续齐全明确应收费现金收缴情况定期定期进行检查发现乱收费收入时入库挪公款直接坐支私设金库等问题做详细记录报告局领导财纪律严肃处理
第五十八条 实行部牵制制度严格财务印鉴章理财务专章财务负责印鉴章分会计出纳保
第十二章 会计档案财务交接工作
第五十九条 财务员工作调动者离职必须财务工作全部移交接员没办清交接手续调动者离职会计办理交接手续必须分机关领导办公室负责监交出纳员交接会计负责监交会计办理移交时移交清册逐项移交列明应移交会计证会计帐簿会计报表印章现金价证券支票簿发票文件会计资料物品等容重财务收支会计员情况等接员详细介绍需移交遗留问题应写出书面材料接员逐项核点收接员应继续移交会计帐簿行立新帐保持会计记录连续性移交员移交会计证会计帐簿会计报表关资料合法性真实性承担法律责
第六十条 会计档案理工作包括会计证会计账簿财务会计报表会计资料立案案保工作会计档案应会计负责保会计应做会计证账簿报表关会计档案规定装订财政部会计档案理办法求时档
第十三章 财务理组织领导工作
第六十条 局长全局财务理工作负总责月月底财务室应局长报送种财务报表财务工作情况报告全体职工严格遵守财纪律分副局长办公室会计员认真履行职责局长负责办证明签字办事项真实性负责
第六十二条 严格财务理考核制度制度执行部门相关员查实实行票否决参加局系统评先评优违反相关规定关规定处理
第十四章 附
第六十三条 制度局财务室负责解释修改
第六十四条 制度公布日起实施
第六十三条 原关财务理方面规定制度突制度执行
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局组（班子）会议制度 局重事项决策更加民化科学化制度化进步健全局议事规更推进全局项工作特制订制度
（）局组（班子）会议组书记（局长）组成员（副局长）组成办公室列席组书记（局长）召集持组书记（局长）外出时委托组副书记（副局长）召集持
（二）局组（班子）会议容：
1贯彻执行国家路线方针政策级委政府业务部门重决策学相关法律法规等知识
2讨研究须级政领导机关请示重问题报告
3召开民生活会开展批评批评般年召开二次需时决定召开
4讨研究系统年度工作意见目标务考核办法
5制订完善系统思想作风工作效组织纪律等项规章制度
6讨研究涉系统重事财务工程招投标宗物资采购等
7审议重环境违法案件查处决定建设项目环境许决定等
8需班子研究决定事项
（三）局组（班子）会议原月召开次研究决定重事项局班子碰头会般周召开次研究日常工作
（四）局组（班子）会议议题提出确定
1议题承办科室（属单位）认真调研充分听取群众意见：重事项决策前分领导职科室深入基层进行认真调查研究广泛听取群众意见建议掌握第手资料二根调研情况形成决策讨稿组织相关员进行讨必时请县关领导社会界士关专家进行证三充分讨基础形成较成熟决策方案提交局办公室
2局办公室提交议题送分领导阅审提出倾性意见建议
3局办公室分领导阅审议题汇总送组书记（局长）确定组会议议题 局组（班子）成员着组织事业高度负责精神积极参认真履职充分发表意见正确行民权利局组（班子）会议作出决议决定事项 局办公室协助分领导进行督办落实组（班子）成员科室必须认真贯彻执行
二 财 务 理 制 度 规 范 单 位 财 务 行 严 格 财 纪 律 提 高 资 金 效 率 运 行 质 量 特 制 定 制 度
（）关员工作职责 1分员 局长财务理监督第责分领导财务理直接责
2会计员
（1）严格遵守项财务规章制度认真编制严格执行财务预算做核算类费规定开支范围标准执行握审核第关
（2）负责做财产物资理工作
（3）月反馈财务动态情况领导决策提供真实
（4）严格执行财务公开制度
3出纳员
（1）严格执行财纪律根会计审核票进行支付
（2）时登记现金日记帐银行帐建立月盘点现金制度月 25 日前原始票送交县财政收付中心审核送会计做账做日清月结帐钱帐证相符
（3）真实合法原始证违反财纪律收支予办理填写完整数字准确需更正补充原始证予退回
（4）项收费实行票款分离职科室开票出纳统收取
（二）费审批制度：办公费开支 500 元科室负责提出分局长意办公费开支 500元 3000 元科室负责提出分局长审核报局长意办公费开支 5000 元局组（班子）研究决定日常办公费局办公室统筹安排报局长意办公品局办公室统采购理
（三）财务报销审批制度：财务报销实行支笔审批制度审批程序：关科室填写审批表——局办公室审核——会计复核——分财务领导审批——报销
（四）财务公开制度 （1）月求财务公开栏进行三公等费公开公开前须分财务领导单位审核签字墙公开
（2）财务员月发放工资印工资条局办发位干部职工 三宗物资采购理办法 确保局物资采购规范序进行保证质量节省开支根XX 县行政事业单位政府采购制度试行办法关规定结合局实际制定办法
（）宗物资采购范围：
1局机关科室需重物资批量物资
2次性购买零散办公品生活品预计支出5000 元
3政府采购关规定应列入政府采购物资律列入政府采购特殊情况批准局行采购列入宗物资采购
4列入政府采购物质须先报财务员初审初审异议财务员报财政局招投标中心办理审批手续
5合价款 500030000 元劳务服务类项目
6局组（班子）决定列入宗物资采购物品项目
（二）宗物资采购方式： 采购方式分两种：公开招标采购议标采购 公开招标采购严格规定发布招标文件招标邀请接受标函组织开标签订合组织履约验收结算等程序执行 议标采购确定采购方案组织采购谈判优选中标单位签订合履约验收结算支付等程序执行采取议标采购必须两时场 监督组采购程实行全程监督严格关
（三）宗物资采购程序：
1科室提供采购需求
2分领导审核
3报局长局组（班子）批准
（四）建立责追究制度：
1宗物资采购严格办法规定执行擅采购关领导予签批财务拒绝报销追究办员责
2宗物资采购程中接受供应商回扣礼品礼金礼卡宴请等违规违纪规定予纪政纪处分
3采购员原采购假伪劣商品系统造成恶劣影响者造成较济损失追究办责
四工作员请销假加班理制度
严肃劳动纪律提高工作效率规范加班理确保完成项工作务根国家省关规定结合部门实际制定制度 全体工作员必须严格遵守班工作纪律建立严格干部职工日常考勤请销假加班理制度具体局办公室负责
（）请销假制度 工作员事病确需请假必须严格执行请销假制度国家关规定申请病假（附病情证明单）婚假丧假产假护理假哺乳假探亲假年休假等确原需申请事假批准请事假 工作员请假应事先办理请假手续具体规定：
1请假批准权限
（1）局班子成员请假局长请假必须县关领导批准班子成员请假必须局长批准
（2）工作员请假局中层正职请假局分领导意报局长批准局中层副职般干部请假天（含天）科室负责意报分领导批准天报局长批准
（3）职工外遇特殊情况时办理请假手续确需延长假期应时电话写信领导说明情况事补办请（续）假手续
2请销假办法 请假员请假前应填写请假单批准存局办公室请假期满班应时局办公室销假局办公室应根请销假情况时做考勤工作
3关工作措施
（1）规定请假擅离开工作岗位律旷工处
（2）班迟早退擅离岗第次予警告第二次全局通报批评第三次约谈扣民币 500元
（3）班期间网聊天电影玩游戏炒股等局检查发现第次全局通报批评第二次扣季度奖金第三次扣半年奖金
（4）违反八项规定四项禁令县抽查通报县里关规定予处理外第次扣半年奖金第二次扣全年奖金正式干部职工年度考核确定称职聘员予辞退
（二）加班理制度
1提高工作效率原职工作工作时间时完成般性工作提倡加班
2列情况允许加班：
（1）处理局紧急事务
（2）准备迎接级突击检查工作考核
（3）承办级局领导交办重工作
（4）工作需办公室统安排事非职工作
（5）公出差
（6）双休日节假日等安排值班
3加班审批程序 科室认需加班科长提出意见填写审批单分局长审核报局长审批加班审批表应时交办公室存档作发放补贴
4加班计算标准
（1）工作日晚连续加班 4 时次报夜餐补助 40 元
（2）休息日（含国家法定节假日）加班连续加班满4 时 8 时参夜餐费补助标准开支 1 次伙食补助连续加班满 8 时参夜餐费补助标准开支 2 次伙食补助
（3）根 X 财行20168 号文件规定工作日出差加班报销项 XX 县环保局工作员 请 假 条 姓 名 科 室 请假事 请假时间 科室意见 分领导批示 局长批示 XX 县环保局工作员加班审批单 加班事 加班员名单 加班精确时间 点 分点 分加班日期 月 日 月 日 连续加班时间 时 夜餐费补助次数分领导审批 年 局长审批 年 填表： 日期： 年 月 注：加班员加班前需填写单报相关负责审批办理夜餐费补助时作原始证
XX 县环保局工作员加班审批单
加班事 加班员名单 加班精确时间 点 分点 分加班日期 月 日 月 日 连续加班时间 时 夜餐费补助次数分领导审批 年 局长审批 年 填表： 日期： 年 月 注：加班员加班前需填写单报相关负责审批办理夜餐费补助时作原始证
五公务车理制度（试行） 加强局行政执法重公务应急处置补贴区域外公务车理根XX 县机关公务车改革实施方案县车改办相关规定结合局实际特制定理办法：
（）理范围 已参加公车改革公务员行政执法重公务应急处置补贴区域外车等未参加车改事业员公务出行 （二）车规定
1常规性工作车 严格环境执法环境监测工作确需
2重公务应急处置车
（1）参加县委县县政府县政协组织重公务活动
（2）接县外级部门外省（县区）组织 XX重公务活动
（3）单位牵头组织重公务活动
（4）处置重突发应急事件
（5）承担机通信保密务
（6）单位组织统集体活动
（7）赴补贴区域外区开展调研工作联系等重公务
（8）单位负责批准特殊情况公务出行
3补贴区域外车 定额报销区域出差应量通公交通出行前省外区出差应选择公交通出行确需租车出行应事前办理相关审批手续原县公务车台租车
4补贴区域 补贴区域普通公务出行公务员行选择出行方式求办理出差审批手续
5未改车辆规定 （1）未改车辆保障局事业员公务出行 （2）已享受公务交通补贴员事业工作员前目公务出差局负责意搭未改车辆出行搭公务员报销区域外定额补贴原禁止公务员搭车拉事业员陪出差紧急工作需外
（三）车程序 工作员外出确需派车原提早 2 天科室负责局分领导意报局办公室统派车局办公室严格关规定坚持省省拼拼原统筹安排工作车
（四）公务车报销规定 1补贴区域外公务活动：定额报销区域出差差旅费理规定票报销定额报销标准补贴公务支出前省外区出差差旅费理规定票报销 2费报销时需附工作员出差审批单局办财务员审核分财务领导签字方报销 3时结报公务出行费原求月发生费月结报 4严格规定标准实际出行情况结报公务交通费严禁领领重复结报情节严重相关规定追究事责
（五）规定 1理办法级部门相关规定突级相关规定执行 2试运行程中遇公务车指标超出县里核定指标等特殊情况时调整局车规定 差旅费理制度 进步规范加强局工作员差旅费理提高差旅费标准科学性效性县关规定特制定制度：
副处级员县乡（镇）机关担正科领导职务员住间员应两住间单出差 男女出差员单数单数员住间县外省出差住宿费杭州 400 元·天外余 340元·天 二工作员省出差伙食补助 100 元·天跨设区市出差公杂费 80 元·天城市间交通费票减半 40 元·天报销XX 市出差公杂费 60 元·天标准执行城市间交通费票减半 30 元·天报销
三局工作员安文镇外乡镇执行公务伙食补助标准 50 元·天 四参加车改员定额报销区域出差应量通公交通出行差旅费理规定票报销定额报销标准补贴公务支出（附件 1）前省外区出差差旅费理规定票报销
五出差员应规定等级选择坐交通工具出差员坐交通工具等级见表： 交通工具 火车（含高铁动车全列软席列车）轮船（包括旅游船） 飞机 交通工具（包括出租汽车）硬席（硬座硬卧）高铁动车二等座全列软席列车二等软座 三等舱 济舱 报销 ：坐飞机民航发展基金燃油附加费报销坐飞机火车轮船客车等交通工具次购买交通意外保险份单位统购买交通意外保险重复购买〕
六出县外培训出差应出差前填写出差审批单（附件 2）交局长签字附报销单作报销县出差应填写县出差审批单（附件 3）科室员交相应分领导签字分领导县出差审批单交局长签字附报销单作报销 附件 1 （XX 市域） 序号 目 补贴标准（元） 1 XX 178 2 XX 116 3 XX 95 4 XX 76 5 XX 128 6 XX 52 7 XX 158 （省市） 序号 目 补贴标准（元） 1 XX 220 2 XX 255 3 XX 280 4 XX 205 5 XX 300 6 XX 172 7 XX 305 8 XX 252 9 XX 222 10 XX 340 说明：1参改员赴补贴区域外定额补贴区域出差定额标准领取补贴领取补贴报销城市间交通费 2 定额补贴指出差次返交通补贴费出差时间长短关出差时段中方达两两目远距离目补贴标准进行次补贴重复计算实际公交通费高定额补贴标准票实报销 3 公出差住宿费伙食补贴公杂费现行差旅费关文件规定执行 附件 2 XX 县环保局工作员 县外出差审批单XX 县环保局工作员 县外出差审批单 工作部门 出差 出差点 出差事 出差时间 月 日 月 日 拟坐交通工具 审批 年 月 日 填表： 日期： 注：出差员出差前需填写单报相关负责审批办理报销手续时作原始证 附件 3 XX 县环保局县出差审批单 出差姓名： 分领导： 时 间 点 事 伙食补助 备注 合 计 六车辆维修保养理办法 确保公务车辆维修保养（包括饰件购置）规范化程序化制度化合理控制车辆维修保养运行成确保更机关公务活动提供安全优质高效服务特制定办法
（）理原 1车辆维修保养专负责分级审批统理原进行 2实行定点修理保养定点饰件购置资格准入协议招标择优定点原确定车辆维修保养饰件购置服务店商
（二）审批程序 1严格实行车辆维修保养（包括保险公司理赔事车辆修理）饰件购置事前审批制度 2维修保养饰件购置前驾驶员填写车辆维修保养审批单（见附件）
（三）审批权限 1维修饰件购置估算费 2000 元（含）驾驶员提出申请局办公室审核报局分领导审批 2维修饰件购置估算费 2000 元驾驶员提出申请局办公室提出意见局分领导审核报局领导审批 3维修饰件购置发票报销局办公室审签报局分财务领导签报
（四）维修保养 1驾驶员车辆例行日常保养做出车前行车中收车三检工作保持车体车室车厢三清洁油水电气四漏发现问题时解决 2发生般性障提倡驾驶员动手排驾驶员法排障维修保养程序报批未事前审批费律予报销 3审批驾驶员车辆送定点机构审核项目费标准进行维修保养局办公室做监督确需变更增加项目须局办公室意时补办手续 4车辆外发生障应时局办公室汇报急需修理许厂家（般求 4S 店）检修返回时补办审批手续 5维修保养程中驾驶员应监督职责维修进行试车确认修理结算清单（应详细列出维修保养项目费）容误办理费结算 6合理安排车辆维修保养时间（保养般安排半天保养加年审般安排天）保证正常出车
（五）饰件购置 1购买较集中数量较饰件局办公室确定品种价位统配置 2夏季坐垫控制（含新车）1000 元冬坐垫控制 1500 元脚垫控制 300 元坐垫脚垫满 3 年方申请更新 3律添置纯装饰性享受性饰件香水摩座位冷热调节座位等 4饰件添置局办公室须添置饰件进行查验确认发票签字旧饰件更换须带回统保 （六）事项 1车辆清洗均局停车场清洗外定点选点清洗 2车辆普通清洗外：蜡饰清洗等车辆维修保养程序报批 XX 县环境保护局 车辆维修审批单XX 县环境保护局 车辆维修审批单 驾驶员 车牌号 XXX 车型号 维修保养容零部件 估计费 （元） 实际费 （元） 局办公室意见 分领导意见 领导意见 20 年 月 日 20 年 月 日 20 年 月 日单式二联联附发票报销联交局办公室存档
七安全保卫员（门卫）职责
（）遵纪守法服安排指挥
（二）注意仪容仪表着装整洁礼貌语
（三）安全保卫员值班时间天 24 时
（四）正常班时间遇单位工作员访应动求方出示效证件认真登记方允许入必进入外员准放行非班时间单位员陪员入
（五）非班时间加强外巡逻晚值班应少二次巡回检查检查滞留员门窗关闭否正常否安全情况问题时处理必时应立报告局办公室分领导
（六）安全保卫员权阻止非正常携带公物疑物品外出
（七）规定开启监控设备密切注意周围发生情况
（八）做局防盗防火（关闭门窗切断电源等）工作
XX县环境保护局财务理制度
第章 总
第条 进步规范局机关财务理提高资金效率效节约种开支确保机关正常序运转根会计法行政单位财务规行政单位会计制度政府采购法财政票理办法重庆市会计基础工作规范实施细XX县机关事业单位差旅费理办法XX县机关事业单位会议费理办法XX县机关事业单位培训费理办法等相关财法律法规求规范单位财务行进步加强财务理严格财纪律提高资金效率运行质量加强廉政建设保障环保工作利开展结合单位实际情况特制定制度
第二条 单位财务理基原执行国家关法律法规财务规章制度厉行节约制止奢侈浪费注重资金效益量入出收支衡保证重点兼顾般分类理专款专统调度合理分配综合衡
第三条 单位财务理基务方法做项财务收支计划核算控制分析考核工作法合理资金
（）编制单位预算政府投资项目预算统筹安排节约项资金保障单位正常运转资金需
（二）定期编制财务报告实反映单位预算执行情况进行财务活动分析
（三）建立健全部财务理制度财务活动进行控制监督
（四）加强单位固定资产理防止资产流失
（五）全面准确合理编制政府投资政府专项资金申报预算确保环保专项优化
（六）加强基建项目监督理建立健全审批立项开工等手续严格招投标程序合理规范项目资金规定严基建资金支付关完工项目时办理工程财务决算
第四条 单位财务理容范围包括：预决算理收支理审批程序办公品购买保领固定资产理货币资金理收费罚没收入理收费收理财务档案理工资制表复核发放等
第五条 单位财务理实行统领导口理原局设置会计出纳单位负责领导统理全局项财务收支活动单位年度费预算重财务收支事项必须局组集体研究通实施单位负责单位财务工作负总责统筹握重财务事项财务员根职责分落实加强检查督促定期负责汇报情况领导决策服务
第二章 收支预算理
第六条 局应根国家关方针政策县政府财政局编制预算求结合单位实际情况认真编制年度预算（需政府采购设备购置必须编制采购预算）单位负责批准报县政府财政局县政府财政局批准方执行
第七条 根县财政局核定部门收支预算容严格执行预算收支衡原科学合理安排项资金保证重点兼顾般超预算安排支出
第八条 单位收入财政预算拨款收入级补助专项资金收入合法收入三部分组成项收入必须统理
第九条 单位项收入取应符合国家规定时入账财务理求分项实填报局法取应纳入财政预算罚没收入应缴入财政非税收入专户行政事业性收费收入属单位直接收入均应实行收支两条线必须时足额缴国库
第十条 单位支出包括常性支出专项支出中专项支出包括单位专项支出政府专项支出级补助专项支出
第十条 属年度预算批准项支出财务员应关规定审核办理防止头审批计划支出重支出项目应局组集体讨决定预算计划进度办理未列入预算项目原予办理
第十二条 严格执行国家规定开支范围开支标准认真贯彻适度紧厉行节约保障控制重原保证员费单位正常运转必需开支车辆电话费水电费办公耗材等支出项目实行重点理控制节约开支杜绝浪费
第三章 货币资金理
第十三条 进步推进公务卡结算制度银行关帐户理制度严格执行结算纪律收支证必须真实填写款项源途巧立名目弄虚作假逃避银行监督单位转帐户代存代领现金
第十四条 建立推行公务卡结算制度备金理制度单位出纳员备金三万元现金支出应国务院颁发现金理暂行条例规定支付范围严格执行县财政局规定公务卡结算制度单位原办理费预款公事需公款填报款单分领导签字报局长审批款应明确款期限逾期未出纳款工资中扣回
第十五条 严格外结算制度单位外采购商品接受服务工程建造必须事先签订合事毕必须进行合结算财务员根合结算账单方单位进行资金结算付款原合单位进行资金超结算起点1000元必须通银行办理转帐结算付款象合单位必须合单位书面委托负责员签字加盖公章否财务员权拒绝支付
第四章 费报销审批程序
第十六条 严格执行手支笔审批制度科室站队重开支设备购置符合年初部门预算编制计划事先报财务员严格审核报局负责者局组研究审批通局负责签字批准方支出实行政府采购财务员根年初部门预算政府采购计划实行政府集中采购
第十七条 报销票必须真实合法效项目齐全必须具素：1单位名称2开具时间3品名4收款方发票专章5写明事6手证明分领导签字局负责签字
第十八条 审批程序：谁手谁负责原办票分门类填费报销审批单办票签字财务员审核额费开支办部门应事先局长分领导提出计划意方实施中5000元开支分财务领导审批5000元报局长意执行20000元须报局组研究确定财务员审核签字交部门负责证实签字分领导复核签字交局负责签字意出纳处报销费
第十九条 办应提供合法效原始证必附件报销程序办理签批手续财务员严格关规定认真复核报销素齐全票白纸条律予报帐没完整签批手续证财务员予受理
第二十条 报销时间费差旅费次月报销外费支出原月支出月报销超跨月说明理超三月正理予报销
第五章 差旅费理
第二十条 职工公市县外出差应填写出差申请表部门负责签字意交分领导签字审批交办公室登记市外培训学开会应交单位负责审批报销差旅费时应附开会培训文件审批单
第二十二条 伙食补助费：伙食补助费指工作员公出差期间予伙食补助费单位职工出差补助月800元标准包干武隆县机关事业单位差旅费理办法规定超800元实报销出勤天数十天实际天数报销头报销差旅费补助长期外出挂职派培训（含学历性质脱产学）员相关规定标准执行全月低800元800元标准执行接单位统安排免费餐报销伙食补助费
区
伙食补助费标准（元天）
市外
省会城市
100
区
90
市
县外
重庆城
100
区县
90
县
50
第二十三条 城市间交通费：城市间交通费指工作员公出差出差目城市坐火车轮船飞机等交通工具发生返费出差目种交通工具选择时出差员影响公务确保安全前提应选济便捷交通工具坐飞机民航发展基金燃油附加费返机场专线交通费报销坐飞机火车轮船等交通工具次购买交通意外保险份单位统购买交通意外保险重复购买未规定等级坐交通工具超支部分理
坐交通工具表
交通工具
级
火车（含高铁动车全列软席列车）
轮船
（包括旅游船）
飞机
交通工具（包括出租汽车）
员
火车硬席（硬座硬卧）高铁动车二等座全列软席列车二等软座
三等舱
济舱
报销
第二十四条 住宿费：住宿费指工作员公出差期间入住宾馆（包括饭店招）发生房租费住宿费限额标准房间价格工作员出差住标准间单间科级员两住标准间出现单男单女时单住标准间单间出差员应职务级应住宿费标准限额选择安全济便捷宾馆住宿根出差期限情况时办理退房手续避免产生必费节约开支
出差住宿费限额标准表
区
住宿费标准（元）
市外
省会城市
350
区
320
市
重庆城
350
区县
320
县乡镇
200
第二十五条 出差交通费：出差交通费指工作员公出差期间发生目交通费市外省会城市出差交通费天80元包干市外城市出差交通费天60元包干重庆城区出差交通费天80元包干市区县出差交通费天60元包干县城出差实报销出差员接单位单位提供免费交通工具报销出差交通费
第六章 会议培训费理
第二十六条 单位组织业务培训严格武隆县机关事业单位培训费理办法（武隆财政[2015]324号）文件求执行
第二十七条 单位县外参加培训（含业务培训会）应根事前培训文件求填写外出培训申请报批表单位负责签字意方参加培训办方统安排食宿培训期间住宿费伙食补助费培训办单位统开支单位予天30元补助公杂费途期间住宿费伙食补助费交通费参差旅费规定报销培训统安排食宿15天（含5天）培训期间途期间住宿费伙食补助费参差旅费规定报销超15天差旅费报销标准80控制超30天培训超天数差旅费报销标准70控制
第二十八条 县外工作挂职交流派锻炼脱产学支援工作等员途期间住宿费伙食补助费交通费参差旅费规定报销工作期间单位予天30元补助公杂费培训期间律予包干交通费补助确实发生交通费请示领导实报销
第二十九条 会议费理单位组织会议严格武隆县机关事业单位会议费理办法（武隆财政[2015]325号）文件求执行
第七章 公务接费理
第三十条 公务接全部口办公室统理接标准应着厉行节约原严控高档烟酒开支科室站队确业务需接客时科室负责办公室填制环保局客餐申请单写明客部门负责行员数工作事分领导签字报局长批示时确定餐标准酒等次办公室批示容联系定点酒店相关情况通知申请特殊情况先电话请示补办审批手续工作需加班局餐盒饭（20元）局外130元增加加20元计算机关干职（含退休职工）住院直系亲属病慰问办公室牵头工会配合次慰问金500元左右
第三十条 办员报销业务接费时必须附业环保局客餐申请单真实合法效餐饮发票相关审批程序进行报批
第三十二条 办公室应坚持原严格关逐次作登记工作班子成员特殊情况需接须先请示局长意办公室安排严禁擅外签单没环保局客餐申请单事行负责
第八章 办公品理
第三十三条 办公品理牢固树立勤俭节约思想定点购置批价结算集中保需发放登记造册购分离原严格办公品购置保领关杜绝浪费领虚报私等现象
第三十四条 般办公品办公室统口理月保员填写办公品采购申请单办公室审核分机关领导意交办员采购采购回办员应购物品购买清单交保员验收误签字确认金额较批量购置应会财务员购置
第三十五条 建立健全办公品登记理制度办公品保员逐笔登记造册做进出办公品领必须科室部门填写办公品审批单部门负责签字保员处办理领手续保员必须坚持原严格关
第三十五条 科室站队需特殊物品先部门具体办员提前填制物品采购申报单部门负责分领导签字交财务员审核单位负责审批签字进行采购金额较（1000元）应部门办财务员采购重物品重支出必须局组集体研究意行采购应政府采购应程序进行政府集中采购
第九章 车辆理
第三十六条 车辆实行集中理统调度定点维护加油安全驾驶停放序原车辆严格实行统调度科室站队外出应事先办公室开出车单没出车单驾驶员擅出车特殊情况应事先电话告知回工作日补开驾驶员出车单报销相关费差旅费
第三十七条 严格油耗控制车辆加油采取定点卡加油严禁擅点加油降低油耗成
第三十八条 单位公车律停宜居家苑车库驾驶员出车前车辆安全状况进行全面检查确保车辆处安全运行状态时保证车辆外观室整洁车辆全部实行定点维修洗车制度外出重庆应报请分机关领导意办公室派前
第三十九条 驾驶员严禁酒开车超速驾驶严禁批准车外单位驾驶严禁履行审批手续外出车严禁环境标志车辆参婚丧嫁娶娱乐场停放天严格执行统签制度
第四十条 驾驶员违反规定切费损失均事行承担关规定追究责
第十章 固定资产理
第四十条 固定资产指单位价值规定标准（般设备500元专设备800元）年限年程中基保持原物质形态资产包括房屋建筑物般设备专设备固定资产般设备包括服装具办公业务设备家具般文体设备等专设备包括拍摄设备（摄机相机）通讯设备办公设备（计算机字复印机投影仪扫描仪等）交通工具档案设备炊事设备等固定资产包括音响录音机（笔）电视机DVD播放机等
第四十二条 固定资产购置必须规定审批程序报批批准方购置属专控商品应集控理办法规定办理先申请批准方购置
第四十三条 固定资产会计员负责逐笔逐项登记设置固定资产总账明细账建立固定资产卡片建固定资产应关规定确定入账价值逐项登记入账
第四十四条 单位固定资产实行分部门口理采取谁谁保维护保养原财务室固定资产分布情况分类建立套完整固定资产登记台账（卡）详细记载实物数明确保新增固定资产时登记入账
第四十五条 行政全额拨款事业单位固定资产计提折旧固定资产减少包括固定资产外调拨报损报废丢失变价处理等必须规定报批办理关手续超年限异常事确已继续需报损报废固定资产严格规定程序部门提出财务员关员技术鉴定报单位负责审查批准财务员报财政局国资办核准固定资产报废单办理销账手续防止损失浪费批准报损报废固定资产统办公室负责处理残值应充分利确实利作变价处理变价收入应时交财务入账
第四十六条 严格资产理确保财产安全完整科室部门指定名专兼职理员负责固定资产验收领发保调拨登记检查维修维护工作做家底清楚账实相符物固定资产理员员工作调动时必须办理实物明细账财产物资清点移交部门负责监交办理具体手续
第四十七条 严格固定资产清查盘点制度科室站队保固定资产时加强核清查外年必须进行次全面清查清查工作部门负责保员负责清点结果财务室账保持账账账实相符必时财务室组织员进行重点抽查清查中发现固定资产盘亏盘盈必须查明原时局领导报告针具体情况分处理报财务室办理关更正手续
第四十八条 接受捐赠固定资产必须部门保员办理登记手续报送财务室登记固定资产作账务处理
第四十九条 应列公财产占擅挪作者处理应作贪污挪处理情节轻微批评教育数额较情节严重报请关部门追究纪律法律责
第十章 专项资金基建设项目理
第五十条 部门应认真编制部门需专项资金预算报财务室统审核汇总局长批准报财政局县政府市环保局国家市里组织专项补助资金财务室负责申请已申请专项补助资金应合理规范效做专款专
第五十条 认真贯彻国家关法律法规方针政策严格执行基建设项目财务理法合理时筹集建设资金财政投资建设项目首先必须规定权限程序进行项目前期证立项审批开工审批项目立项批准负责项目员应时编制项目概算报财务室财务室报财政局批准概算时报送项目年度预算财政局审核确认作安排年度预算
第五十二条 建设项目均应签订基建设理责书责书严格执行严格执行招投标程序合签订必须规范严密工程价款结算方式符合财政支出预算理关规定设备购置应严格政府集中采购制度执行
第五十三条 基建设项目财务理关规定项目必须单独建账核算基建设项目资金拨付必须严格执行财政局关基建设资金国库集中支付原程序财政批准年度基建设支出预算工程实际进度适时合理进行拨付
第五十四条 基建设项目竣工负责建设项目应规定期限时办理项目竣工验收工程审计手续工程审计结束报财务室县财政局三月财务室财政局提交项目财务决算申请报告基建设项目财务决算报财政局规定批复财务室应时处理基建账务办理固定资产交付手续相关基建资料台账时整理档
第十二章 票印鉴章理
第五十五条 财务室严格加强种票理建立领缴销手续制度财务室应建立票理台账做购领结报缴销工作做日清月结时领部门财政局核做结报数量号码必须台账致开具票结报金额数交财政专户金额致认真类整理票存根时档保
第五十六条 收费科室票完填写票缴销清单财务室办理缴销手续财务室票认真进行核实抽查审验全部缴销清单盖验讫印章予注销验旧领新验讫缴销清单票国家会计档案规定求妥善保丢失领票时应剩余票交财务室统注销转出售销毁收款票填写应容完整书写工整章戳齐全须双面复写纸次填写应连号循序跳号作废时必须盖作废戳记注明作废原保存查涂改挖补撕毁丢失必须时报告查明原分清职责收填写应规范化单位名称姓名项目数量收费标准金额收款日期收款签名盖章等必须填写清楚金额数字项明细项目栏写外合计金额必须写严禁涂改
第五十七条 出纳负责领购保收费票银行票专设票登记簿进行领作废存登记记录防止空白票遗失盗出具支票求做手续齐全明确应收费现金收缴情况定期定期进行检查发现乱收费收入时入库挪公款直接坐支私设金库等问题做详细记录报告局领导财纪律严肃处理
第五十八条 实行部牵制制度严格财务印鉴章理财务专章财务负责印鉴章分会计出纳保
第十二章 会计档案财务交接工作
第五十九条 财务员工作调动者离职必须财务工作全部移交接员没办清交接手续调动者离职会计办理交接手续必须分机关领导办公室负责监交出纳员交接会计负责监交会计办理移交时移交清册逐项移交列明应移交会计证会计帐簿会计报表印章现金价证券支票簿发票文件会计资料物品等容重财务收支会计员情况等接员详细介绍需移交遗留问题应写出书面材料接员逐项核点收接员应继续移交会计帐簿行立新帐保持会计记录连续性移交员移交会计证会计帐簿会计报表关资料合法性真实性承担法律责
第六十条 会计档案理工作包括会计证会计账簿财务会计报表会计资料立案案保工作会计档案应会计负责保会计应做会计证账簿报表关会计档案规定装订财政部会计档案理办法求时档
第十三章 财务理组织领导工作
第六十条 局长全局财务理工作负总责月月底财务室应局长报送种财务报表财务工作情况报告全体职工严格遵守财纪律分副局长办公室会计员认真履行职责局长负责办证明签字办事项真实性负责
第六十二条 严格财务理考核制度制度执行部门相关员查实实行票否决参加局系统评先评优违反相关规定关规定处理
第十四章 附
第六十三条 制度局财务室负责解释修改
第六十四条 制度公布日起实施
第六十三条 原关财务理方面规定制度突制度执行
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