部控制手册
中视传媒股份限公司 
 
部控制手册导语 
I部控制手册目意义
财政部审计署证监会银监会保监会联合发布 2012 年 1 月 1 日起国板市公司正
式实施企业控规范’求中视传媒股份限公司（简称中视传媒公司）年度报告仅披
露审计财务报告披露审计控报告根国际验控报告作衡量公司营理
水风险控制水关键指标会市公司资市场表现起非常重作
实施企业控规范开展公司控体系建设仅监层强制求促进公司发展壮优化
企业理强化控力度规避风险需董事会监事会等治理层公司理层领导中视传媒 2011
年 3 月正式启动建立健全部控制体系工作成立公司总理王焰组长公司总会计师全卫执行副组
长公司高级理员担副组长部门分（子）公司负责相关办组成企业控规范实施
组通招标选定咨询公司辅助公司开展企业控规范体系建设工作
公司高层支持指导公司部门分（子）公司积极配合控实施组相关员咨询公
司积极协作五部委颁布企业部控制基规范配套指引部环境风险评估控制活动信息  
 
沟通部监督五素基础模型框架遵循全面性重性制衡性适应性成效益基原部风
险控制活动进行梳理完善基础结合公司实际理需求编制部控制手册作建立执行评价
验证部控制部控制手册配套规章制度规办法相关表单工作手册公司部
辅助性文档全面支撑公司部控制体系运行
部控制手册构建中视传媒部控制体系保障效运行基制度设计规范公司部控制手
册建立完善企业部控制体系制度规范公司部理工作营活动业务流程分解责落实进
步控制企业风险保证财务报告真实性确保企业资产安全高效运行 效促进公司实现发展战略文化传播
企业控先行者整行业具示范意义
II部控制手册设计编制背景
手册容设计编制基公司部控制体系现状全面解判断公司业务现状未发展需出
发公司重业务风险控制目标继承衔接总体规划分步实施分工负责稳妥推进动态完善
原成熟方法企业实际状况效采制度审阅员访谈穿行测试部建议集中讨
高沟通文档设计确认等工作方法确保设计工作深入完整真实效  
 
设计完善手册程中遵循两方面总体指导思想：方面帮助公司达监机构市
公司基合规性求方面合规性契机提高公司风险防范力整体营理水进步促
进推动企业营持续发展力求公司造国传媒行业型市公司控理典范
公司次控体系建设关键审批权限进行明确严格符合三重求进步完善明确某
欠缺组织职原业务流程通畅清晰方设计缺失效控制进行梳理完善新
出现业务模式未出现业务模式流程控制进行补充手册充分体现特点：
() 突出战略组织控操作流程控制轨迹思路
(二) 涉业务理循环控制活动范围触角达定广度深度
(三) 更加注重程控制质性根源性防控手段
(四) 参范围公司业务执行底层公司决策层治理层
(五) 微观细节控制目标导控制握重点风险控制目标控制措施  
 
(六) 出现样性业务新增业务具备较强前瞻性灵活性
(七) 充分研究考虑行业特性公司宏观治理背景
(八) 实效性导严谨务实实现控制体系效性
(九) 单纯遵循指引控体系融合化体系化
次部控制体系建设公司面市场背央视力发展影视业务战略新核心发展转型阶段
背景目前公司发展转型阶段特殊时期部控制设计工作必须充分考虑客观背景假设现阶段治理层
公司整体发展具较影响公司业务模式业务形态会受定影响外影视剧纪录片综
艺节目等影视传媒细分行业中整体行业环境公司面客户合作伙伴等参者素质规范化程
度参差齐公司部控制体系建设带定影响时公司变革程中战略战术变化业务模
式样性操作执行条件力力资源保障条件确定性成设计部控制体系控制活动
中必须考虑素限制性条件  
 
面述限制性条件假设前提手册设计编制原：尊重客观背景强化操作性风险控制
导考虑种控制方式补偿性控制相协长远目标模式渡期控制模式相结合达基控制目标
风险规避
部控制体系建设发展蹴应着部条件外部素变化循序渐进公司执行
层监层责持续更新完善部控制体系设计效性做出时恰更新调整补充
III部控制手册容
部控制手册公司部控制标准化规范化书面化系统文档体现公司部控制标准原
求面公司董事会监事会理层全体员工旨实现控制目标程应遵循
公司部控制体系涵盖公司全部营场全部业务高范围覆盖风险点控制点部控制手册包含
三部分：公司层面控制业务层面控制IT 层面控制
第部分：公司层面控制  
 
公司层面控制公司部门分（子）公司全部适包含十流程模块发展战略组织架构社会
责安全理企业文化反舞弊风险评估公司治理部审计理董事会秘书处部工作流程中
社会责部分公司条件成熟备执行披露时公司正式纳入手册中
第二部分：业务层面控制
业务层面控制包含二十四流程模块分中视传媒股份限公司锡影视基分公司南海影视基
分公司北京中视北方影技术限责公司海中视国际广告限公司五部分：
中视传媒股份限公司根涉业务流程涵盖：影视类项目理销售综艺演艺类项目理销
售纪录片项目理销售媒资理销售资金理固定资产理（办公类）财务报告全面预算理
合理力资源筹资理长期股权投资担保理印鉴理
锡影视基分公司根涉业务流程涵盖：景区门票理销售景区营理销售影视协拍
理销售景区服务质量理资金理景区物资采购理固定资产理水务业务理工程项目理
财务报告全面预算理合理力资源印鉴理  
 
南海影视基分公司根涉业务流程涵盖：景区门票理销售景区营理销售影视协拍
理销售景区服务质量理资金理景区物资采购理固定资产理工程项目理财务报告全
面预算理合理力资源印鉴理
北京中视北方影技术限责公司根涉业务流程涵盖：期制作设备租赁业务理资金
理固定资产理（营类办公类）财务报告全面预算理合理力资源印鉴理
海中视国际广告限公司根涉业务流程涵盖：广告业务理销售资金理固定资产理
（办公类）财务报告全面预算理合理力资源印鉴理存货理
第三部分：IT 层面控制
IT 层面控制公司部门分（子）公司全部适包含三流程模块：信息系统公司层面控制信息系
统般控制信息系统应控制
日常生产营活动中着公司外部环境断变化公司应断更新补充手册容控手册进
行定期维护完善详细业务操作层面作业指导规提高手册操作性指导作期日臻完善  
 
IV部控制手册适范围
部控制手册记录部控制适：
1中视传媒股份限公司总部属分（子）公司
2公司部控制体系涉业务理活动
公司审计部年参控手册评价手册展开理层控测评工作审核验证公司整体控设计
执行效性审核结果理层年终出具公司部控制评估报告提供
V部控制手册修订颁布
手册中视传媒控手册第版 2011 年 12 月通专家评审2012 年 2 月通公司总理办公会审议
2012 年 3 月公司董事会审议通颁布日起实施  
 
部控制体系制度规范基建立公司历必试运行期进试运行期间暴露出问
题进行进步调整完善
通次控体系建设公司董监事高级理员普通员工全员参强化公司全体员风险
理流程理控理理解认识公司形成严格遵流程图控制矩阵求办事岗位部门流转中承
启相互监督企业文化公司治理层理层全体员工充分信心决心提升身风险理意识严
格控制求执行业务活动规范身行部控制设计层面效性成功转化执行层面效性
仅满足理层部评估外部审计师测评更造公司风险理部控制企业文化环境
增强员工职业素质全面提升企业理控水生产力程
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册 
目 录
控手册说明 1 
公司层面控制 4 
11 发展战略 4 
12 组织架构 10 
13 社会责 16 
14 安全理 16 
15 企业文化 41 
16 反舞弊 46 
17 风险评估 54 
18 公司治理 57 
19 部审计理 62 
110 董事会秘书处部工作流程 69 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册 
IT 层面控制 78 
31 信息系统公司层面控制 78 
32 信息系统般控制 84 
33 信息系统应控制 110 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
1 
控手册说明
控手册流程模块划分章节流程模块包括流程图控制矩阵两部分流程模块中涵盖企业理行
控制环节具流程性质控制活动具严密逻辑关系控制手册中出具控制矩阵部控制进行
描述限定控制手册中出具流程图流程模块系根公司工作需求额外设计固化辅助性流程流程
图外公司相应具体制度规范
流程图企业类营理活动执行程序程图形化展示系列严格限定前序流程活动组
成表明类流程活动产生表单报告通流程图企业控制系统中流程环节
执行程序进行完整描述严格限定类业务控制活动逻辑关系相关表单报告
控制矩阵具体风险点控制活动详细描述风险素控制目标控制活动相关表单报告等素
组成通控制矩阵企业控制活动相应风险素进行完整描述严格限定具体控制活
动执行方法步骤轨迹证等
流程图控制矩阵中风险编号控制编号应公司部控制手册程中应流程图控制
矩阵相互匹配流程图控制矩阵中关键素定义： 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
2 
流程图
<职>
 
ƒ 流程名称：该流程图描述流程名称控制矩阵名称应般流程体系中二级流程 
ƒ 阶段：该流程图中细分流程阶段般控制矩阵中三级流程应 
ƒ 职：执行该行项流程活动部门岗位 
ƒ 活动：某步骤中应执行某项某组行 
ƒ 判断决策：某项判断决策继步骤 
ƒ 表单报告：某活动中需生成文档容表现表单报告形式 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
3 
ƒ 起始终结：表示该流程起始点终结点 
控制矩阵 
ƒ 风险分类：定义该风险素类包括战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险具体风险
类分析请参考风险理手册 
ƒ 风险素：基该流程风险识分析识风险点进行描述揭示该风险点控制造
成影响危害 
ƒ 控制目标：基风险评估结果企业风险承受偏运控制活动应达预期目标进行描述
控制活动效果提出明确求 
ƒ 控制活动：基风险素实现控制目标描述企业应采控制措施严格限定具体执行方法步骤
确保控制效性 
ƒ 相关表单报告：某控制活动中需生成文档容表现表单报告形式控制活动执行
轨迹证 中视传媒股份限公司部控制手册  
4 
公司层面控制
11 发展战略
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
5 
 
111  战略规划评估编制 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 战略规划评估编制
流程编号： 111
发展战略
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
战略规划
评估编
制

√
董事会营理层
业务执行层法正
确客观全面系统
认识企业部优势
劣势外部环境阻力
机遇企业发展未
难获明确定位
实施指引企业缺
乏胆革新动力举
措导致业务模式陈旧
业务发展滞历史
积累力资源优势
逐步衰减时增加
业务投资失效风
险规划执行瑕
疵终极程度提高
企业持续营风
险
R1
定期进行战略规
划全面评估分
析战略规划草案
充分完整
起草负责审
核
C1
公司拟定颁布中视传媒股份
限公司战略规划理制度战略
规划理程序执行制度
相关评估规划报告公司中长
期战略规划年度战略规划均遵循
相理程序年度规划
年第四季度开始战略规划理
应该制度战略发展部结合年
度工作计划营预算完成情况
充分业务板块业务单元职
单元进行定量定性信息数
搜集战略执行力效果进行
分析评价全年情况进行判断
综合分析影响发展战略外部
素年初编写完成年度战略规
划实施评估报告战略发展部
理审核签字报告少应包括：
1年度战略规划实施评估报告
年度战
略规划
实施评
估报告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
6 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 战略规划评估编制
流程编号： 111
发展战略
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
少包括年战略执行完成情况差
距产生原等
2年外部素综合分析
少包括
1）分析外部环境发现潜机会
威胁
i）宏观环境分析
ii）行业环境竞争手分析
iii）营环境分析
2）分析部资源识优势劣
势
i）企业资源分析
ii）企业力分析
iii）核心竞争力分析
C2
战略发展部基战略规划实施评
估报告充分业务板块业
务单元职单元访谈沟通听取
汇总意见编制年战略
规划方案（草案）战略发展部
理审核签字容少包含：
战略规
划方案
（草案） 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
7 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 战略规划评估编制
流程编号： 111
发展战略
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
1股份公司年度总体战略方定位
目标
2业务板块单元运营理策
略
3相应政策约束方针
4工作务实施路径 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
8 
112  战略规划审议分解 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 战略规划审议分解
流程编号： 112
发展战略
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
战略发展部总理办提交年度
战略规划实施评估报告年度
战略规划方案（草案）中长
期战略规划方案（草案）
相关支撑性报告总理办
开会讨审议时年度全面预
算编制草案进行协调终总理
签字审批草案董事会战略委员
会审议总理办讨通战略
规划方案形成决议签署
年度战
略规划
实施评
估报告
年度战
略规划
方案（草
案）
战略规划
审议分
解

√
战略规划草案未高
层审议决策效
分解达法准确
效执行战略达战略
定目标
R1
战略规划草案
高层审议决策
效分解达
C2
股份公司总部发董事会战略
委员会批准通战略规划方
案（草案）传媒北方广告
锡南海公司业务单位
股份公司年整体战略规划
方案辅助进行单位业务计划
预算编制进行务分解传达
通告文
件电子
邮件 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
9 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 战略规划审议分解
流程编号： 112
发展战略
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
战略规划方案未董
事会股东会审议决
策市公司治理
求突
R2
战略规划草案
董事会股东会
审议决策效
达
C3
预算编制程中战略发展部
针战略规划草案进行调整样
报总理办审议通根董事会
总理授权范围需报董事
会审议决策董秘处报战略委
员会董事会审议通战略委员
会董事会形成决议记录签字
战略规
划方案
（终
版 ）董
事会决
意记录
签字
√
战略实施程组织结
构职力资源业
务理模式资
源整合分配等没
相应科学改进缺
失战略实施成功保障措
施 R3
战略实施程中
保障措施明确
批准
C4
董事会战略委员会总理办审
议通年度战略规划方案战略
发展部门公司部组织结构
资源全面预算理执行等方面
进行调研分析提出需考虑
进行组织机构职员岗位职
责资源分配调整建议达
战略资源匹配战略规划部
理签字审核建议报告转交力
资源部力资源部导进行组
织结构年度梳理流程参考组织架
构控制矩阵
战略规
划部
新年
组织机
构职
员岗
位职
责调整
建议 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
10 
12 组织架构
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
11 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
12 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
13 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 组织架构
流程编号： 12
组织架构
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

组织架构
梳理评
估
√ √ √√
治理结构形虚设缺
乏科学决策良性运行
机制执行力导
致企业营失败难
实现发展战略部机
构设计科学权责分
配合理导致机
构重叠职交叉缺
失推诿扯皮运行效
率低分子公司缺
乏清晰控模式
方导致实际监控
理效率低冗长
繁琐控丧失重点
增舞弊风险等
R1
定期进行组织
架构全面梳
理评估
C1
力资源部年末收战略发展部提交
组织机构职职责调整建议开
始进行组织架构年度梳理工作确保公
司治理结构部机构员岗位符合
市公司治理现代企业制度求
时年度战略规划匹配力资源部充
分总分子公司部门层级
员进行访谈分析重点握部门调
整部门隶属关系方面编制年度组织
架构全面梳理报告予调整建议
力资源部理审核签字报告容应
包括：
1治理结构梳理应重点关注董事
监事理高级理员职
资格履职情况董事会监事会
理层运行效果
2部机构梳理关注前组织机构
年环境适应性战略目标
致性分工协调性权责等制
衡分离性（应审计部沟通）职责
分工效率信息沟通效率
股份公
司年度
织架构
全面梳
理评估
建议
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
14 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 组织架构
流程编号： 12
组织架构
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
3母子母分公司控模式新年
度控模式否需调整时关
注母子公司业务独立性资产独立
性员独立性财务独立性股东会
董事会理职机构独立
组织架构调整涉公司战略变
革治理求导致需增加部门进行
部门整合隶属关系变化
组织架构评估
调整建议
充分完整
起草负责
审核
C2
力资源部力资源分副总提交年
度股份公司组织架构全面梳理评估建
议报告分副总审阅讨力资源
部修改终形成评估调整建议报告
交办公室
股份公
司年度
织架构
全面梳
理评估
建议
报告

组织架构
调整审议
监控
√ √√
公司营决策层未
全面解潜组织
架构问题相关部门
改进建议利
时效科学做出
R2
组织架构评估
调整建议
营决策层
充分时审
议终审批
C3
办公室根项调整应审批层级
进行公文流转提交相关领导审阅领
导审批较重调整报总理
办公会审议未授权范围报董
事会审议通决策项调整事项实
股份公
司年组
织架构
调整决
议文件 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
15 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 组织架构
流程编号： 12
组织架构
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调整决策 通调整事项 施容形成股份公司年度组织架构调
整决议办公室签署拟办意见发
相关部门执行
组织架构调整未
效监控
调整中出现问题未
时发现汇报处
理导致组织架构
调整流形式
R3
组织架构调
整情况异常
时监控
汇报处理 C4
力资源部监督组织架构调整实施
程实施进度出现异常者调
整实施利情况时形成组织架构调
整实施报告提交总理办审阅讨
总理决议取消调整改进办法
重复执行审议通总理签署发
控制程
组织架
构调整
实施题
报告
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
16 
13 社会责
社会责部分公司条件成熟备执行披露时公司正式纳入手册中 
14 安全理
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
17 
 
141  安全体系建立 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全体系建立
流程编号： 141
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
安全体系
建立
安全理
制度
√ √
企业缺乏科学完整安
全理制度安全
理章循安全工作
严格效开
展会导致重安
全事发生企业
带巨损失
R1
企业制定科学合理
完整安全理制
度规范企业安全
理工作降低安全事
发生风险
C1
中视传媒属分子公司安
全理理容特性
分办公场安全
理景区安全理两部
分办公场安全理指办
公建筑消防安全特关键
设备资产存储点机
房设备库磁带库消防安全
理景区安全理涉容较
相风险较安全工作复
杂需企业加强重视加投
入具体容包括安全保
卫消防安全游客身安全等
理范围安全工作理
部门根安全理需公
司实际情况组织部门员
编写安全制度草案安全
工作理部门安全理委员
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
18 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全体系建立
流程编号： 141
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会提交审议分子公司安全制
度需先分子公司理层审
议提交安全理委员会
C2
安全理委员会应征求企业
单位部门意见制度草案
进行审议讨审议通安
全理制度安全理委员会
正式发执行安全工作
理部门存档备案

C3
公司安全理员定期安
全理制度进行科学性合理
性完整性评估评估报
告交安全理委员会审阅分
子公司需评估结果提交分子
公司理层审阅提交安全
理委员会
安全制
度评估
报告
企业安全制度建立
缺乏效维护
理时评估更新
会安全制度
完全符合企业实际情
况效性保
证企业面安
全事财损失风
险
R2
建立健全安全制度
维护理机制包
括安全制度制定
发布评估调整
安全制度符合企业
安全状况
严格执行企业
安全损失风险降
低
C4
安全制度建立完善相应
更新维护机制时根实际
情况现安全制度进行修
订安全工作理部门负责定期
安全
理制度
更新记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
19 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全体系建立
流程编号： 141
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
提出更新维护申请视修订工
作范围重程度单位
第安全责组织审议
报备案报安全理委员会
审议审批通更新
安全制度发布执行
安全理
机构 √ √
企业安全理机构设
定合理安全体责
落实会企业
安全隐患效
监控制企业面
发生安全事员
财物遭受损失风险
R3
搭建合理完善安
全责体系安全
责做出严格规
定落实处
保障企业安全运
营
C5
公司身安全理需
组织单位部门搭建安全
理责体系讨通文
件形式发单位部门安
全责体系建立安全工作
理部门定期该体系进行评
估安全理委员会评估结
果适时该体系进行更新
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
20 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全体系建立
流程编号： 141
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
公司设立安全理委员会负责
公司安全理事宜设安全
办公室作日常安全理机
构公司部门分公司
控股公司高负责单位
第安全责逐级落实安
全责制区单位应明确
安全口理部门总部办公
室锡分公司安保部南海
分公司物业部中视北方办
公室中视广告行政理中
心
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
21 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全体系建立
流程编号： 141
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7
公司部门资产理员区
单位日常安全理部门全体
员单位安全员负责公司
日常安全事务执行操作
线业务执行员需承担工
作场范围安全责
锡分公司安保部作分公司安
全理部门南海分公司物业部
作分公司安全理部门

 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
22 
 
142  安全理执行 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全理执行
流程编号： 142
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
安全理
执行
安全执行
检查
√ √
安全情况日常
巡检工作未严格执行
安全制度效落
实企业隐患排查治理
工作力未建立隐患
排查治理工作制度
理台账等会
企业带严重安
全隐患企业存遭
受财产损失风险
R1
针企业安全执
行检查工作制定
完善制度规定通
严格监督记录
规范操作企业
日常安全工作
够严格执行安全制
度效落实进
保证企业财产避
免必损失
C1
公司部门员严格安全理
制度求执行日常安全规定
特殊点安全执行机房
库房旅游景区重点防护部位公
司应建立特定理条例重点防
护公司单位部门应实
际安全理需建立必夜间
假期值班制度
日常安
全执行
记录
工作场
安全
防火
日查
记录表
（锡）
清场记
录（南
海） 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
23 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全理执行
流程编号： 142
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
单位安全工作理部门负责进
行安全检查工作定期企业
消防安全设备安全部门
员安全规定执行情况进行检
查发现问题做相应处理
做安全情况检查记录检
查结果安全工作执行情
况进行必奖惩分公司安全
检查工作包括：专职消防队进行
防火巡查消控员巡查灭火
器等消防设备检查景区安保
负责安全综合巡查保安负责
景区巡查部门应周
周安全执行情况进行查月安
保部门牵头组织分公司综合安全
检查根企业营特点重
节庆日等游客高峰期前安保部门
应组织整景区安全专项检查
提供安全保障需安全
理委员会区单位安全
理情况进行抽查
安全情
况检查
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
24 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全理执行
流程编号： 142
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
单位安全工作理部门检
查程中发现安全问题存
隐患时形成安全隐患报告递交
存安全隐患关部门负责
般问题部门负责组织处
理重安全隐患问题交
单位安全责组织处理特
重安全隐患问题交企业安
全理委员会组织处理安全隐患
报告安全工作理部门备案
发现重安全隐患整改力
应公司规定实施相应处罚
安全理部门应提出处罚建议报
单位第安全责批示
执行
安全隐
患报告
隐患整
改通知
书 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
25 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全理执行
流程编号： 142
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
应急预案
安全报
告
√ √√
企业缺乏安全事发
生应急预案应急预案
缺乏演练操作性
差企业
发生突发事时
效采取应急措
施企业造成重
损失
R2
企业建立完善效
安全事应急预
案积极宣导更
新维护企业意
外事发生时
时采取力措施
限度降低员
财产损失
C4
理范围安全工作理部门
根安全理需公司实际情
况组织部门员编写安全
事应急预案草案安全工作
理部门安全理委员会提交审
议应急预案需明确突发事发生
时公司级员工作职责
应急处理做明确安排部署安
全理委员会应征求企业部门意
见安全事应急预案草案进行
审议讨审议通安全
理委员会正式发执行安全
工作理部门存档备案
安全应
急预案 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
26 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全理执行
流程编号： 142
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
应急预案制定制定相应
更新维护宣导机制应急预案
发部门安全负责组织
部门员进行培训单位安全工
作理部门负责定期应急预案
效性进行评估根需应
急预案提出更新建议报单位总
理办公会审批报安委会备案
单位总理办公会审批通
安全工作理部门负责推动落实
组织部门员学
预案
理记录
安全报告报告范围
明确报告机制规
范企业事
发生时时采
取力应急措施
事发生规范
序进行处理挽救
损失时
企业造成利社会
R3
企业制定规范安
全报告规定保证突
发事发生时事
信息时达实
现统指挥统调
度时外安
全报告做时准
确合法限度
降低良影响
C6
事发生事现场员应立
单位负责报告单位负责
统指挥积极采取挽救措施
限度降低危害单位安全
工作理部门应第时间公司安
全理委员会汇报事发生
情况进行详细描述安全办公
室记录汇报情况企业应国家
安全监机构求时
安全事
处理
总结报
告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
27 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全理执行
流程编号： 142
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
报安全事信息原部
报应晚外报告时点
影响
C7
单位安全工作理部门负责事
处理情况处理总结情况编
制安全事总结报告交安全理
委员会审议备案发生安全事
公司安全理委员会国
家关规定公司安全报告制度
时外发布事报告限度
降低利社会影响
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
28 
 
143  安全信息理 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全信息理
流程编号： 143
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
安全信息
理
安全信息
报
√ √
企业安全信息报范围
明确执行严格安全
专项信息报时完
整没完善安全信息
报规程日常安全信息报
告时全面
造成企业理层准确
掌握企业安全状况
法时采取效措施
安全隐患事作出处理
企业带安全损失
风险
R1
安全信息报
范围制度中进行
明确规定安全
专项信息企业日
常安全信息报
周期方式途径等
做出明确求保障
企业理层全面
掌控安全情况时
安全问题隐患
进行处理采取准确
力应急措施
限度减少企业
损失
C1
企业安全理委员会应
安全理需求征求单位
部门意见确定安全
信息报范围该范围
发单位部门单位
部门进行安全信息报时
严格安全信息报范围
关规定执行安全工
作理部门负责进行监督安
全工作理部门安全信息
报范围进行定期评估
符合公司实际情况需更
改范围规定提出更新申请
交安全理委员会审议通
安全理委员会发放
单位部门
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
29 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全信息理
流程编号： 143
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
企业单位月安全理委
员会提交安全工作月报月报
容应包括单位第安全
责履职情况安全执
行检查情况检查中发现
问题整改方案安全事
记录等总部安全执行委员
监督安全工作月报报情况
进行汇总
安全工
作月报
C3
企业日常信息报传递
程中涉安全相关
信息应企业信息沟通
理规范执行重安全信
息信息流转理部门办公
室应负责转发安全理
部门安全理委员会
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
30 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全信息理
流程编号： 143
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
中视传媒安全工作理部门负
责单位安全工作月报收集
汇总工作安全信息进行
分析必安全事项提出
专业意见汇总整理交企业
安全负责安全理委员会
审议
安全工
作月报
（汇总）
安全信息
分析处理 √ √
收集安全信息果
没效分析
会导致安全信息传递
接受程中出现遗漏法
体现安全信息价值重
安全信息法准确效
传递理层难时
效进行应企业带
安全风险财产损失风
险
R2
企业安全制度中
安全信息收集
汇总机制制定明确
规定保证安全信
息收集汇总工作
明确严格确保理
层企业安全情
况完整准确解
时效措施
限度保证企业安全
减少意外损失 C5
安全信息收集程中
单位安全理部门发现
带安全风险重安全信
息应立报安全理委员
会提出相应处理建议
交安全理委员会进行
审议讨
重安
全信息
报
记录
安全决议
发 √ √
果缺乏规范明确安全
决议达流程企业
理层安全决议准
确传递公司员工造
成安全工作执行位
企业带安全风险
R3
建立规范安全决
议发流程明确决
议达步骤安
全决议时准确
发企业部
门员
C6
公司安全事项决议
公文形式单位部门
发遵循企业统公文传递
流程传递单位部门
安全负责信息传
递部门员
安全决
议
发记录 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
31 
144  安全意识宣导 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全意识宣导
流程编号： 144
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
单位安全理工作部门负
责企业安全培训工
作部门负责组织
部门员进行培训安全
培训需常化制度化企
业需安全理制度中
安全培训教育做相应规
定定期企业员工进行安
全培训安全意识紧急
安全措施安全工具
等方面员工进行培训教
育
安全培
训记录
安全意识
宣导
√ √
企业员工缺乏安全意识
会企业安全理带困
难时企业存财
产损失风险：企业负责
安全工作重视够
清楚职责企业
员工安全意识差具备
事营活动相适
应安全知识力特
种作业员未专门安
全作业培训未取特种
作业资格
企业安全理带
便企业面发生重
安全事遭受严重财产
损失风险
R1
企业安全培训工
作常化制度化制
定完善评估监督机
制级员严格
相关规定执行真正
起提高员工安全意
识作降低企
业发生安全事遭受
财产损失风险
C2
企业定期进行安全培训成
果检查员工安全意识
情况进行解具体方式包
括：安全事演提交安
全培训心安全知识考核
等次员工安全意识
调查情况记录备案根
员工安
全意识
评估报
告
员工安
全教育
卡 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
32 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 安全意识宣导
流程编号： 144
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员工安全意识现状评估
结果确定否实施安全培
训
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
33 
 
145  景区专项安全事务理 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区专项
安全事务
理
外交付
区域安全
理
√ √√
景区业务需部分
辖区需交付部
门缺乏
交付区域安全责交
接安全监控理
法清晰界定相关区域
安全责属造成
安全理责缺失
带安全隐患 R1
建立规范安全责
协议签订程序明确
界定相关区域安全责
属效划分
业务部门营程
中安全监督理
责避免安全事
发生 C1
影视拍摄占体租赁
（承包）外聘演出队伍
外包工程施工等需部分辖
区域需交付部门
必须交付前
方签订相应安全责协议
作全面交接工作业务
理部门应会分公司安保部门
方签订安全责协
议明确界定相关区域安全工作
法律责属分公司安保部
门应安全责协议进行
档案理日常安全巡查中
核实类交出区域安
全协议否效期发现问
题时报处理
影视协
拍业务
协议书
体租
赁户安
全责
协议
外聘演
出队伍
安全责
协议 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
34 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
业务理部门方签订
安全责协议时承担相
关区域安全理责
方业务动安全措施等负
监督理责协拍部（组）
作影视协拍业务理部门
营部作体租赁承包营
业务理部门演出活动部作
外聘演出队伍理部门

景区建
筑设备
设施安全
理
√ √
景区设备设施
缺乏效安全理
会导致相关基础
设施建筑游乐设
施存安全隐患船艇
营车辆运营程
中发生安全事类
电力设施设备法满足
安全求企业带
安全风险
R2
企业应加强景区
类建筑设施设
备安全理效
划分安全理权责
明确安全操作规范
避免安全事发
生 C3
景区道路建筑游乐设施
景区理部（锡）物业部（南
海）负责建设养护理
指定专作景区设施安全
理员负责景区类设施安
全检查时发现类安全隐
患通部门分公司领导汇报
情况提出处理建议根国家
方关公场安全理
关规定涉安全问
题湖岸道路建筑山体
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
35 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
游乐设施等设立规范警示标
志
C4
船艇景区营车辆应
营部负责理做船艇车辆
保养安全检查状况
船艇车辆严禁投入营
建立严格驾驶员培训资格
认证考核制度严禁证员
驾驶建立船艇车辆驾驶规
范操作操作守避免事发
生

C5
工程部（锡）物业部（南海）
应负责景区类电力设施电
器设备室外供电线路维护
安全理网点配电箱
实行编号理组织员进行
日巡查做巡查记录

消防安全
专项设备
设施理
√ √
安全理工作中需应
类专项设备设
施缺乏消防安全专 R3
加强类安全专项
设备设施理确
保类设备设施 C6
消防安全专项设备设施安保
部门安全理需提出采
购申请物品种类分
灭火器
配置
记中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
36 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
项设备设施效
理会造成设备设
施损坏效方
面造成公司资源浪
费方面会导
致设备设施法事
发生时发挥作带
重安全损失
正常运行
日常安全监控安
全事处理中效
发挥作
公司统物资固定资产采
购流程安保部门设备设施
专业性质量进行控
程中安保部门专项设备
设施运行情况状态进行整
体监控消防队保安队负责
安全设备设施进行维
护检修理灭火器等分
发部门设备部门进
行日常理安保部门应定期
检查安保部门应消防安全
专项设备设施建立相应
操作规程确保正确
操作
录
动明火
安全理
√ √
动明火缺乏严格
效审批会导致作业
员违反分公司安全消
防求擅动火造成
火灾隐患安保部门
法效开展消防监
R4
建立严格规范动
明火审批程序避免
符合安全消防求
动火作业必
动火作业实施效
消防监控事
C7
特殊情况需动明火
动火部门提出申请填写动火
申请单申请部门负责签
字报安保部门专职消防队审
批重点害部位消防队
应派专查根现场情况提
动火申
请
动火作
业审批
单 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
37 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
控旦发生事难
时效控制降
低事损失
进行时效控
制
出求视申请动火情况
安排消防相应监控工作填
写发动火作业审批单安保
部门根明火数量视情
安排消防员消防车辆灭火
设备进行现场理保障明火
操作必须安保部门指定消防
员监督进行动火程
中发现异常情况时现场监护
权制止动火 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
38 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
易燃易爆
物品场
安全
理
√ √ √
景区业务需
营程中需油料
爆炸物等易燃易爆危险
品具较高安全风
险企业安全理提
出严格求
易燃易爆品理
善会造成重安全事
企业带损失
R5
企业生产营
油料火药等易
燃易爆危险品应建
立严格安全理制
度确保易燃易爆危
险品采购运输
存放领等
环节妥善理
操作避免安全事
发生
C8
景区易燃易爆危险品
包括油料爆炸物等安保
部门应易燃易爆危险品
理进行整体监控检查时发
现安全隐患部门进行
安全指导提出具体安全
理求部门应身
负责理易燃易爆危险
品承担安全理职责接受安保
部门指导确保危险品保
符合安全操作规范满足
外部监机构求
易燃易爆危险品安全理
应涵盖采购运输存放领
入库等环节避
免安全理漏洞确保理
效性企业应进行必
投入易燃易爆危险品建立符
合安全理求存放
场配备必安全理设
备设施
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
39 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C9
分公司应景区安保队消防
队消控视频监控等岗位建
立严格岗位求工作守
岗员进行专业培训具备
必资质员岗加强
安保员日常训练定期
安保员专业技进行考核
安保岗
位求
安保
员专业
考核记
录
安保员
理 √ √
安保员安全工作
具体执行者安保员
缺乏需专业技
效理企
业类安全制度形
虚设安全规范法
效执行安全风
险增加
R6
建立完善安保员
岗位求加强安
保员培训监督
理提高安保
员专业技工作
表现确保企业安全
规范落实处
C10
岗位安保员日常工作
情况进行效理监控建立
检查考核机制考核结果
安保员进行相应奖惩
外聘保安员企业应外聘
服务公司保安员工作职
责理权责考核奖惩机制
做出约定日常理中企
业负责部门应外聘保安队
伍负责协助保安员
进行理监督违反岗位
求安保员视情节处批
评教育扣罚月考核分扣发
安保
员工作
检查
考核记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
40 
单位名称： 锡南海影视基分公司
流程名称： 景区专项安全事务理
流程编号： 145
安全理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
浮动工资等情节严重影响
恶劣分公司予立解
劳动关系支付济补偿
事侵占分公司财产处
双倍赔偿分公司造成损失
负责赔偿涉刑事案件
移交司法机关处理追究
分公司造成损失
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
41 
 
15 企业文化
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
42 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 企业文化
流程编号： 15
企业文化
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
建立企业文化建设组织体系：
董事监事高级理成员组成企
业文化建设领导组办
力资源部相关部门员
组成企业文化建设执行办公室总
部部门分子公司关部门
应参企业文化建设工作

企业文化
确立
√ √
缺乏积极企业文
化导致员工丧失
企业信心认感企
业缺乏凝聚力竞争力
缺乏开拓创新团队协作
风险意识导致企
业发展目标难实现影
响持续发展缺乏诚实
守信营理念导
致舞弊事件发生造成
企业损失影响企业信
誉
R1
企业应采取切
实效措施积
极培育具身
特色企业文化
引导规范员工
行形成整体团
队心力促进
企业长远发展
C2
企业应根发展实际情况总
结优良传统挖掘文化底蕴提炼
核心价值梳理企业文化种子
素务实勤勉责忠诚
出发确立企业文化核心素进
确定文化建设目标容基
企业文化核心素逐步培育
出体现企业特色发展愿景积极
价值观诚实守信营理
念履行社会责开拓创新企
业精神团队协作风险防范
意识
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
43 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 企业文化
流程编号： 15
企业文化
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
外公司建立控制活动企业
文化理层营理风格
时充分考虑遵循执行三重
求
企业文化
应宣导
√ √
企业文化缺乏效应
宣导导致文化
建设流形式法形成
积极企业文化环
境法规范员工行
方式难企业营
理带积极影响 R2
加强企业文化
应宣导
营造积极
企业文化环境
企业文化融入企
业营理
程中规范员工
行促进企业
健康发展
C3
董事监事高级理员应
企业文化建设中发挥导模范
作身优秀品格脚踏实
工作作风带动影响整团
队营造积极企业文化
环境公司根国企业广电总
局中央电视台相关规定颁布
相关领导高员工职业
道德规范时结合力资源部
培训计划定期针公司部
门员工进行职业诚信道德规范
培训编制相应培训材料
做参培训员记录进行恰
培训考核
企业文
化
级职业
诚信道
道德
规范
方面
文件规
范培训
材料培
训记录
考核记
录等 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
44 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 企业文化
流程编号： 15
企业文化
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
企业文化建设应融入企业
营理全程企业项营活
动中体现企业文化价值理念
通建立科学效文化识体
系切实做文化建设营发展
机结合

C5
企业应促进文化建设部
层级效传递宣导通建立
效文化宣传媒介加强企业文
化宣传贯彻逐步全公司范
围形成企业文化范围增强员工
责感命感规范员工行
方式员工身价值企业发展
中充分体现外公司年
组织相关领导高员工职
业道德规范反舞弊理办法培
训宣贯
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
45 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 企业文化
流程编号： 15
企业文化
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
企业应建立企业文化评估制度
明确评估容程序方法落
实评估责制避免企业文化建设
流形式企业文化评估应关
注董事监事理高级
理员企业文化建设中责
履行情况全体员工企业核心价
值观认感企业营理行
企业文化致性员工
企业未发展信心

企业文化
评估发展
√ √
果缺乏文化建设情
况效评估企业
法识文化建设中存
问题难发现原
加改进法实现企业
文化断创新健康
发展
R3
企业应建立企
业文化评估制度
企业文化建设
情况成果进行
评估基评估结
果企业文化
理念推行情况
进行发展改进
C7
企业应重视企业文化评估结
果巩固发扬文化建设成果针
评估程中发现问题研究影
响企业文化建设利素分析
深层次原时采取措施加
改进实现企业文化断创新
健康发展

 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
46 

16 反舞弊













中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
47 

中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
48 
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
49 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 反舞弊
流程编号： 16
反舞弊
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述 风险
编号 控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
反舞弊机制
建立培
训宣传
√ √
反舞弊制度具体
机制办法缺乏效
建立缺乏忽视
全体员工反舞弊
举报保护程序
道德行准方面
培训宣传针
舞弊行举
报监控调查处
理等法效
实施法效
保护举报权
力
R1
建立全面科
学反舞弊制
度具体机制
办发全
体员工反舞弊
举报保护程
序道德行
准方面培
训宣传
C1
总部办（监察室）反舞弊机制运行
理监控导部门办（监察室）根
公司需应时编制更新反舞弊制度
公司授权审批体系领导审批中
应宣传培训学理解举报责体
举报程序举报渠道举报范围举报调
查处理程序举报保护办法等进行清晰
科学定义
根反舞弊理办法求少年次
全体员工（总分子员工）进行反舞
弊制度程序员工道德行规范方面
培训培训形式限制现场会议培训
视频电话文件传达监控培训执行等
方式办（监察室）应保留相关培
训通知培训文件材料培训执行反馈
等文档时企业文化建设工作中
办（监察室）应效纳入反舞弊举报
奖惩方面文化宣传真正建立公司
参舞弊行监控文化风气
反舞弊
理办
法培训
通知培
训文件
材料
培训执
行反馈
等 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
50 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 反舞弊
流程编号： 16
反舞弊
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述 风险
编号 控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
响应处理
举报保护 √ √
缺乏效举报程
序渠道完备
举报保护设
置举报机制
法效开展
效保护举报
R2
建立效举
报程序渠
道举报机
制效开
展效保
护举报
C2
公司根市公司相关反舞弊条例规范
严格举报范围举办容范围举报
程序举报渠道等进行科学完善考
虑设置界定充分保护举报举
报工作真正效具体见反舞弊理办
法
举报范围：原法进行控告检
举切集体供方具体指总
分子公司员工单位体总分
子公司外公司相关业务活动关联
信息知晓集体
举报容范围：切业务财务理
信息编制传递方面违反公司制度规定
国家法律法规事项具体包含
限：
1）理层相关负责进行重违规
寻常交易
2）理层相关负责违规恰审
批授权认证
3）理层相关负责级财务报表施
加恰基调干预粉饰
反舞弊
理办
法 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
51 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 反舞弊
流程编号： 16
反舞弊
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述 风险
编号 控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
4）理层相关负责行凌驾公司
规定部控制程序制度

公司反舞弊理办法举报渠道等进行公
开透明外发布
5）未授权符合公司授权审批体系
行活动
6）切资金挪资产侵占行
7）切滥职权行
8）切隐藏虚假包庇行
举报渠道：设立专加密邮箱专举报
电话监察室专负责邮箱日常理
举报信件查收分类汇总
举报程序：监察室专通举报渠道接受
供方信息整理汇总部门沟通
编制初步调查工作建议方案：包括具体问
题事件象建议步复核调查
工作方法
公司反舞弊理办法中明确举
报处理程中信息保密规定时公
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
52 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 反舞弊
流程编号： 16
反舞弊
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述 风险
编号 控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
司反舞弊理办法中设立举报遭受
击报复公正遇控告信息沟通
程序见 C6
复核调查方案未
领导层恰建议
审批影响符合
调查准确性
效性科学性直
接影响调查结
R3
复核调查方案
领导层恰
建议审
批 C3
初步调查工作建议方案应公司授权审
批体系分领导总理委书记进
行审核指示建议监察室相应调整
完善调查工作程序方法涉中高
理层事项问题直接审计委员会
董事会独立汇报保证独立性
初步调
查工作
建议方
案
调查工作程未
效记录未进行
相关取证证保
留缺乏调查结
效支撑调
查结恰
沟通汇报审批
影响调查结准
确性效性科
学性
R4
调查工作程
效记
录相关取证
完成证
完整效
保留调查结
恰
沟通汇报审
批
C4
监察室执行复核调查工作形成相应文
字记录证收集形成终举报容
调查结报告结报告部门讨
部门审阅公司授权审批体系提
交分副总总理委书记审批涉
中高理层事项问题直接审计委
员会董事会独立审批调查结报告保
证独立性
调查结
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
53 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 反舞弊
流程编号： 16
反舞弊
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述 风险
编号 控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调查结缺乏治
理层举报充
分反馈反舞弊执
行程序缺失利
舞弊事件结
果监控保护举
报应权力
R5
调查结治
理层举报
充分反馈
C5
公司高审批调查结报告应时
完整反馈举报确存重
舞弊事实应公司授权审批体系总
办董事会通报
调查结
报告
反馈续
举报保护 √ √
缺乏明确保护程
序处理举报
遭受击报复
公正遇
影响举报机制良
性持续效运
行
R6
明确保护程
序处理举报
遭受
击报复
公正遇
效保护举报

C6
举报通举报渠道程序监察室控
告遭受击报复公正遇监察室专
部门负责沟通然公司授权审
批体系分领导总理委书记汇
报领导层考虑相应处理办法
举报
遭受
击报复
公
正遇
控告



中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
54 
17 风险评估
 
 
 
 
 
 
 
 







中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
55 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
56 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 风险评估
流程编号： 17
风险评估
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
风险识 √ √ √ √ √
缺乏科学完善风
险识机制导致业
务活动中风险点
法时识
影响风险识
评估完整性导
致控制活动设计
评价缺失
R1
持续进行业务活
动外部素
变化信息传递
持续进行风险识
风险清单更
新控制活动更
新 C1
总分子公司部门评负责持续
业务活动业务模式业务流程职
岗位变化外部素变化进
行监控识出潜变化时告知
控负责控负责汇总时
传递报审计部审计部方沟通
判断评估否需更新增减
相关风险点持续更新公司风险清
单导致风险控制活动质发生
变化审计部予控制活动变更建议
属部门单位进行控制记录文档更
新审计部审核进行更新控
制活动执行
风险清
单风险
识
控制变
更中通
信
风险评估 √ √ √ √ √
风险评估时
充分未理
层董事会审议
导致公司风险评估
失效影响关键风
险控制应效
性评效性
R2
风险评估
时充分进行
记录理
层董事会审
议
C2
审计部进行年度风险评估记录容包
括风险事件性等级影响程度
综合风险等级修改建议整体应策
略提交理层董事会审议确认审
计部进确定评价测试范围重
点风险重点控制活动范围执行
评价相关程序
风险评
估记录
文档
理层
董事会
审议记
录
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
57 
18 公司治理
 














中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
58 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 公司治理
流程编号： 18
公司治理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述 该控制活动相关
表单报告
董事会监
事会 C1
中视传媒股份限公司公司章程中
公司董事董事会监事监事会
员组成结构职背景标准职职责
权力义务产生更换辞职董事会
监事会基议事表决规等进行
充分定义符合公司法市公
司治理准市公司治理方面
法规条例求
中视传媒股份
限公司公司章
程
董事会属
独立委员会
√ √ √ √
公司治理结构
完善导致
公司法遵循
市公司公
司治理求
公司法
效开展公司
层面部控
制活动
R1
建立完善
公司治理结
构指定
相应运行
理规
C2
公司董事会设战略委员会提名委员
会审计薪酬考核委员会公司制定
颁布中视传媒董事会战略委员会实施
细中视传媒董事会提名委员会实
施细中视传媒董事会审计薪酬
考核委员会实施细委员会
员结构组成职责权限决策程序议事
规等进行完整清晰定义符合公
司法市公司治理准
市公司治理方面法规条例求
中视传媒董事
会战略委员会实
施细中视
传媒董事会提名
委员会实施细
中视传媒
董事会审计薪酬
考核委员会实
施细 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
59 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 公司治理
流程编号： 18
公司治理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述 该控制活动相关
表单报告
董事会
属委员会
监事会股
东会会议
C3
公司章程中董事会监事会议事
程序规进行基定义制定
颁布中视传媒股份限公司股东会
议事规中视传媒董事会议事规
中视传媒监事会议事规议事程
序规进行详细规定时中视
传媒董事会战略委员会实施细中
视传媒董事会提名委员会实施细中
视传媒董事会审计薪酬考核委员会实
施细董事会属委员会议事
规决策程序进行详细定义符合
公司法市公司治理准
市公司治理方面法规条例求
中视传媒股份
限公司股东
会议事规中
视传媒董事会议
事规中视
传媒监事会议事
规中视传
媒股份限公司
公司章程中
视传媒董事会战
略委员会实施细
中视传媒
董事会提名委员
会实施细中
视传媒董事会审
计薪酬考核委
员会实施细 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
60 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 公司治理
流程编号： 18
公司治理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述 该控制活动相关
表单报告
董事独立
董事履职 C4
公司制定颁布中视传媒独立董事制
度明确独立董事组成职条件
独立性职权义务表决事项范围提名
选举产生更换等时通中视
传媒独立董事年报工作制度独立董事
年报审阅工作职权义务进行充分
规定非独立董事公司制定颁布
中视传媒监事会董事履职评价办
法完整清晰董事履职评价进行
定义
中视传媒独立
董事制度中
视传媒独立董事
年报工作制度
中视传媒监事
会董事履职评
价办法
母公司
分子公司
授权控
C5
股份公司副总理担子公司总理股
份公司总理子公司董事长子公司
决策审批业务运营财务理基独
立法治理结构进行重战略发
展预算规划方面受母公司定程度
控股份公司副总理担分公司总
理分公司财务总监总公司直接委派
总公司董事会分公司总理进行相
应程度授权总理常务副总理
进行相应授权总理常务副总
母公司子(分)公
司类授权文
件 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
61 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 公司治理
流程编号： 18
公司治理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述 该控制活动相关
表单报告
理授权范围分公司进行相独立
业务决策运营财务理授权范围
外重战略发展预算规划方面
分公司受总公司公司分公司进行
定程度控













中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
62 
19 部审计理




中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
63 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
64 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 部审计理
流程编号： 19
部审计理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审计理
执行
审计计
划制定
审批
√ √
缺乏严格合理审
计计划制定修改
程序导致审
计计划制定科
学完全符合
企业现状审计
工作计划审计项
目实施方案果未
适审批超越
授权审批产
生重差错舞
弊欺诈行
企业遭受损
失
R1
建立健全审计
计划制定
维护程序确保
审计计划
效性合理性
进保证审计
工作科学
效企业战
略发展利运
营断进步提
供支持
C1
公司国家关法律法规公司章程
相关规定制定审计政策制度作
项审计工作审计部会计年度
结束前两月公司提交年度部审
计工作计划年度工作计划审计部理负
责编制中应包括审计工作目标具体
审计项目时间安排审计资源分配
续审计工作安排等信息审计重
外投资购买出售资产外担保
关联交易募集资金信息披露事务等
事项作年度工作计划必备容时
审计部应前企业部门整改情
况部控制审查续审计安排写
入年度部审计工作计划年度工作计划交
审计薪酬考核委员会公司总理审
阅审计部理股份公司营工作会议
年度工作计划进行陈述
年度
部审计
工作计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
65 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 部审计理
流程编号： 19
部审计理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
计划执行程中审计部理应定期检查
审计计划执行情况该计划效
果做出评估根评估结果必填
写修改申请交公司总理审阅通
计划进行相应修改补充发执行
审计工作修改计划执行
修改申
请
C3
审计部年度部审计工作计划拟定具体
某审计项目审计实施方案审计通知
书审计实施方案审计通知书交公司总
理审批审批通签字确认时
年度部审计工作计划外单项审计务
（包括审计薪酬考核委员会提出额
外审计事项）总理达书面指示签
字确认
审计实
施方案
审计通
知书
C4
具体审计工作实施前审计部时审计
单位发送审计通知书负责部门进行沟
通说明

审计执
行 √ √
审计工作执行
程果缺乏必
控制监督
导致审计工作执行
位执行效果
果部审
计员具备应
知识技
验部审计方法
滞部审计
质量控制制度完
善会部
审计效率质量低
造成部审计
R2
建立完善科学
审计工作执
行流程相应
监督机制保
证部审计工
作方法科学提
高效率质
量
C5
审计部进驻审计单位实施现场审计工作
审计单位协助收集书面实物电
子等类型审计证保证证充分性
审计证
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
66 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 部审计理
流程编号： 19
部审计理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
相关性性
C6
审计工作进行时审计部进行审计工
作底稿编制部审计员采文字
叙述调查问卷流程图等方法部控制
进行描述评价记录审计工作底稿中
部控制审查评价范围应包括部控制
制度建立实施情况
审计部审查程中发现部控制缺陷
应督促相关责部门制定整改措施整改
时间进行部控制续审查监督整
改措施落实情况审计部审查程中
发现部控制存重缺陷重风险应
时公司总理报告
审计工
作底稿
成增加
C7
审计工作底稿编制完成审计部员进
行交叉复核审计部审计部门进行现场
沟通完成审计底稿修改确认
审计工
作底稿 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
67 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 部审计理
流程编号： 19
部审计理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C8
审计部审计工作结束审计工作底稿
核实审计证形成审计结
建议出具审计报告部控制测试报
告审计报告包括审计概况审计审
计结审计决定审计建议等容审计
部审计报告部控制测试报告总理
进行初步口头沟通审计部门发审
计问题征求意见稿请审计部门填写问题
反馈确认审计部问题反馈修改审计
报告控测试报告修改审计报
告控测试报告提交总理进行审阅签
批
部控
制测试
报告
部审计
报告 审计报
告
续审计
√ √
审计报告编制
审批工作果执行
够严格缺乏相
应控制机制
审计工作
时效分
析总结审计结果
效反馈
部门进行整改
果开展续审
计导致初次
审计发现问题
时整改
企业带风险
R3
企业建立审计
报告编制审
批流程保证审
计报告科学
合理性审计
报告起促进
企业改进发展
作
C9
审计部总理签批终确认审计报告
部控制测试报告发审计单位
求审计单位提交整改计划审计单位
审计报告部控制测试报告进行整改
整改计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
68 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 部审计理
流程编号： 19
部审计理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C10
审计部进行整改情况回访续审计工
作审计部门审计报告实施情况进
行检查评价督促部门整改工作
整改情况审查续审计计划纳入
年年审计工作计划中审计部审计
工作底稿部审计报告整改计划续
审计安排等相关文件时档
整改计
划续
审计安
排
C11
审计部编制半年度年度部审计工作报告
交审计薪酬考核委员会公司总理
审阅签字
审计单位反馈审计部审计工作满意度
调查审计部总理审阅
年度
部审计
工作报
告


中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
69 
110 董事会秘书处部工作流程





中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
70 
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
71 
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
72 
110 董秘处部工作流程
投资者关系维护 危机处理
总

理

董
事
长

董
事
董
事
会
秘
书
董
秘
处
复
核
岗
董
秘
处
编
制
岗

行
政
秘
书
通北京海两处专电
话电子邮箱接收投资者询问
约访已公告容准答
复媒体机构敏感询
问约访请求需方发书面
函件编制岗整理媒体机构
约访请求问题
复核判断媒体
机构约访请求
关注问题
审阅媒体机构
约访请求关
注问题出具
体应建议指
示安排
接处理投资者调
研访必时证券
事务代表（承销机
构律师等参)
进行市值理
时媒体机构
公关公司互联网等
渠道获取危机信息相
关容进行季度定
期汇总重事件
日汇总
复核修订危机汇
总信息容
总理董事
长商议否牵头
组织建立危机处
理组讨
危机处理方案
审批
组织执行危机处
理方案危机处
理组分配工作
执行分配董秘处危机
处理务编制岗媒
体投资者互联网市
场分析评机构监机
构等发放声明新闻稿等
踪监控
董事会秘书汇报
评估调整处理
措施
机构调研备案报材
料准备
编制岗董秘应
指示回复媒体机
构安排约访调研
时间计划
复核机构调研备
案报材料
审核
机构调研备案
报材料
信息披露
采集
编制
信息披露
采集
编制
开始 结束
结束
R5
C5
R5
C5
R5
C5 C5
R5
C5
R5
R6
C6
C6
R6
R6
C6
C6
R6
R6
C6
R6
C6
R5
C5
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
73 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 董秘处部工作流程
流程编号： 110
董秘处部工作流程
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
董秘处
部工作流
程
董秘处
部工作计
划总结
√
工作计划性足未
做工作计划导致
工作序
直接影响工作效
率效果
R1
加强工作
计划性
计划审
核提
供工作效率
效果
C1
编制岗起草董秘处月度工作计划年中
年末工作总结行政秘书进行汇总复
核岗修订复核董秘处工作计划总结董
事会秘书审核修订董秘工作计划总结
分发达岗员执行
月度工作
计划年
中年末
工作总结




中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
74 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 董秘处部工作流程
流程编号： 110
董秘处部工作流程
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
董秘处
部工作流
程
董事会
监事会
股东会
会议
√ √ √
会议组织序会议
议题合理全面
等均导致公司董
事会监事会股东
会会议失败进
导致相关事项决策
程序相关法律法
规制度规定符
公司承担法律风险 R2
会议恰
组织符
合相关法律
法规求
会议议题适

C2
编制岗草拟汇总整理会议案
业务职部门衔接复核岗修订复核
会议案董事会秘书审核安排编制岗
复核岗重新修改复核议案提交总理
董事长审阅董秘处发送通知董监事
高进行会议筹备议案董事会通
履行外披露义务
须股东会审议通议案董事会秘
书根董事会决议安排股东会议案
编制董事会秘书审核安排编制岗复
核岗重新修改复核议案律师审定提
交总理董事长审阅董秘处编制发
送股东会网通告筹备会议决议履
行股东会审批程序外披露程序
董秘处会决议进行发执行文件
编制发工作
会议议
案会议
相关文
件披露
文件
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
75 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 董秘处部工作流程
流程编号： 110
董秘处部工作流程
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
信息披露
采集
编制（定
期报告&
时报
公告&三
会决议公
告）
√√
部信息收集
时完整直接
导致公司信息披露
时完整披
露程序缺陷导致
披露错误
R3
信息披露
时完整
C3
董秘处信息披露制度交易披露
求重信息部报告制度部控制手册
求等相关组织责发关
做公司 XXXX 报告工作通知
常规非常规重信息数采集通知敦
促提交需信息数资料进行编辑
汇总复核岗编制复核披露信息采集容
董秘总理董事长董事会审议通
编制董事会监事会股东会决议公告文
件董秘处复核岗复核董事会秘书审核
组织安排披露工作董事会秘书证券
事务代表承销机构律师等沟通审核
签字报送监机构
董事会
监事会
股东会
决议公告
文件
董秘处
部工作流
程
发通
知文件
编制

相关通知文件未
审核导致信息处
理泄露公司秘
密等
R4
信息处理
C4
编制岗草拟相关通知文件复核岗复核
董秘审核提交总理董事长（需）
审批发
相关通
知文件
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
76 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 董秘处部工作流程
流程编号： 110
董秘处部工作流程
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
董秘处
部工作流
程
投资者关
系维护
投资者关系处理
影响公司资
市场形象影响公
司价值
R5
投资者关系
处理
C5
董秘处通北京海两处专电话电
子邮箱接收投资者询问约访已公告
容准答复媒体机构敏感询
问约访请求需方发书面函件编制
岗整理媒体机构约访请求问题
复核岗判断媒体机构约访请求
关注问题董事会秘书审阅媒体机构
约访请求关注问题出具体应建议
指示安排编制岗董秘应指示
回复媒体机构安排约访调研时间
计划董事会秘书接处理投资者调研
访必时证券事务代表（承销机构
律师等参)时履行机构调研备案报
材料准备复核审议工作需进行
披露履行披露义务
媒体机
构约
访请求

问题披
露容
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
77 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 董秘处部工作流程
流程编号： 110
董秘处部工作流程
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述 风险
编号 控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
董秘处
部工作流
程
危机处理
危机处理时
合理导致公
司资市场形象
受损影响公司价
值危机处理
甚导致公司
破产等
R6
危机处理
时
维护公司形
象
C6
董秘处进行市值理时媒体
机构公关公司互联网等渠道获取危机
信息相关容进行季度定期汇总重
事件日汇总复核岗复核修订危机汇
总信息容董秘总理董事长商
议否牵头组织建立危机处理组讨
危机处理方案总理董事长董事审
批通董秘组织执行危机处理方案危
机处理组分配工作董秘处执行分配
董秘处危机处理务编制岗媒体
投资者互联网市场分析评机构监
机构等发放声明新闻稿等时履行
披露义务董秘处编制岗踪监控危机
处理务执行董事会秘书汇报评估
调整处理措施
危机汇
总信息
容
危机处
理方案
披露信
息
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
78 
IT 层面控制
31 信息系统公司层面控制
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
79 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统公司层面控制
流程编号： 31
信息系统公司层面控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
信息系统
战略规划 √ √
缺乏战略规划规划
合理造成信息
孤岛重复建设导致
企业营理效率低
忽视战略规划重
性缺乏整体观念
整合意识会导致企业
信息应系统陷入
政孤立存
状况削弱信息系统
协效甚引发
系统突信息化战
R1
公司实践
行技术
成控 IT 整
体战略规划战略
规划够适应公司
长期营目标
理目标战略规
划调整修改
严格控制程序IT
战略规划真正落
实处够通
信息系统应
C1
网络信息部身专业知识
结合企业组织架构业务范围
域分布技术力等提出信息系
统开发战略规划中长期发展规
划草案
企业制定信息化战略程中
充分调动发挥信息系统口
理部门业务部门积极性
部门广泛参充分沟通提高战
略规划科学性前瞻性适应性
避免信息化建设企业实际营
相脱节
企业信
息化建
设规划 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
80 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统公司层面控制
流程编号： 31
信息系统公司层面控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
网络信息部提出信息系统开发
战略规划中长期发展规划草案
需总理办公会审议总理办
公会需充分听取口理部门
业务部门意见充分沟通决
议通公司文件形式发
略规划中没信息
化企业业务需求结
合忽视营理活
动信息系统协调
统会降低信息系
统应价值导致信
息系统建设企业
营发展脱节
逐步更新公司
理理念提高
公司理水
理效益
C3
企业制定信息系统开发战略规划
中长期发展计划年制定
营计划时制定年度信息系统
建设计划促进营理活动信
息系统协调统
年度信
息系统
建设计
划
信息系统
组织架构 √
科学健全 IT 组织架
构信息战略规划
效实施保障IT 组织
架构健全层次科
学职责分明会导
致信息化建设信息
R2
全公司范围建
立机构健全层次
科学职责分明
信息系统组织保
障企业信息化
建设信息安全
C4
明确网络信息部作企业信息系统
口理部门理权限结合现
实条件逐步中视传媒分子
公司信息应系统纳入统理
范畴针应系统业务特性
功特点灵活采适
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
81 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统公司层面控制
流程编号： 31
信息系统公司层面控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理方式方法 安全理工作政出
门意性信息战
略法效实施信息
系统理出口统
会信息系统理混
乱
理工作分工明确
领导机构实施
机构监督机构
确保企业信
息化工作保持政策
稳定性技术
延续性控制
效性
C5
基企业整体信息系统理政
策结合应系统业务特性
功特点单位部门
针实际系统理需求设立相
应组织专职兼职岗位承接
网络信息部技术支持指导保
障信息系统效运行
锡影视基分公司根前
实际理需市场部设网络
宣传组承担单位信息系统
理职未分公司网络信息
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
82 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统公司层面控制
流程编号： 31
信息系统公司层面控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理范围容发展考虑
调整组织设置 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
83 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统公司层面控制
流程编号： 31
信息系统公司层面控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
企业理层分领导作企业信
息化建设领导机构应承担信息
系统决策职责
着企业信息系统应范围扩
复杂程度战略支撑程度提
高条件成熟时考虑建立
专门信息化建设决策组织重
事项重投入进行决策监督
信息系统实施状况评估
信息系统实施成果考虑
引入外部专业组织支持

 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
84 
32 信息系统般控制
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
85 
 
321  信息系统开发理 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
86 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统开发理 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
87 
流程编号： 321
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
户部门提出信息系统开发申
请交网络信息部员提出专
业意见交公司分副总总
理审核
信息系
统开发
申请
C2
信息系统开发申请审核通
网络信息部员组织相关员
进行需求分析形成需求分析
报告
需求分
析报告
信息系统
开发理
立项决策 √ √ √
果信息系统开发
未适审核
超越授权审批会
产生重差错舞弊
欺诈行企业
遭受损失系统开发
否够效满足企业
营理需求实现
系统建设目标提高企
业营理水促
进企业战略发展
R1
完善系统开发项目
立项审批流程规
范信息系统开
发充分
需求分析适
审核系统
开发够效满足
企业理需求实
现系统建设目标
提高企业营
理水促进企业
战略发展 C3
网络信息部员编制系统开发
务书应包括系统名称开
发方式开发周期开发预算
应实现系统功技术性等
关容交公司分副总
总理审批
系统开
发务
书 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
88 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统开发理
流程编号： 321
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
果立项决策环节决定外购
调试业务外包方式进行开
发需成立包括分领导
网络信息部部门项
目组持进行招投标终项
目理组决定供应商
具体招投标控制参考企业通
招投标理流程合
理控制应企业整体合
理流程
招投标
相关
工作表
单记
录（详见
招投标
理流
程）
开发程
理 √ √√
开发项目否项
目计划利实施系
统者提供稳定
系统功满足
期维护扩展升级
需求否外部供
应商进行效监控
保证项目质量项目
进度开发程
中确保企业信息资
料安全
R2
严格规范系统开发
测试规范流
程系统开发
程进行合理监
督确保企业信息
资料安全
保障开发项目
项目计划利实
施系统者
提供稳定
系统功满足
期维护扩展
升级需求
C5_1
开发项目网络信息部设
计信息系统开发具体方案需
效征求部门意见确
保项目质量进度够效
控制终项目够满足预期
求
信息系
统开发
方案 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
89 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统开发理
流程编号： 321
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5_2
外购调试业务外包项目供
应商导设计信息系统开发具
体方案网络信息部连部
门开发方案进行认真审核
功满足技术实现两角
度确保项目质量进度够
效控制终项目够满足
预期求
信息系
统开发
方案
C6_1
行开发系统网络信息部
身技术员完成编写代码等开
发工作部门员应参功
设计调整沟通讨开发
工作应严格开发方案进行
项目理应开发质量进度进
行整体掌握控制
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
90 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统开发理
流程编号： 321
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6_2
外购调试业务外包项目供
应商技术员负责编写代码等
具体开发工作网络信息部应
供应商开发程进行监控
方面确保开发质量进度
方面确保开发程中企业信
息数安全

C7_1
开发工作初步完成网络信
息部应系统功需求技
术特性组织相关部门户
系统功满足技术性进行
测试填写测试验收报告
系统未通测试开发
员应测试结果系统进行重
新调试直系统通测试验收
系统测
试验收
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
91 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统开发理
流程编号： 321
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7_2
外购调试业务外包项目
网络信息部应系统功需
求技术特性组织相关部门
户系统功满足技术性
进行测试填写测试验收报
告系统通验收
合供应商支付相关款项
系统未通测试需
供应商说明具体原供应商
负责重新调试系统直系统通
测试验收
系统测
试验收
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
92 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统开发理
流程编号： 321
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C8
企业整体信息应系统
理原结合该应系统功
需求技术特性网络信息部应
组织系统部门制定该系
统应方案应方案中应包
括系统理维护职责划分
系统户权限操作手册
相关理规定
相关资料文档应网络信息部
部门分存档备查
XX 信息
应系
统理
手册操
作手册
相
关功
技术
文档
系统应 √
信息系统开发完成
果没完整
效应准备程
会导致系统理
维护权责清访问
权限法
效控制系统
正确效法
达系统开发预期
目标
R3
系统正式应
前效进行相应
准备工作明确
系统理权责设
置户权限开展
必培训确
保系统够
效应化
发挥业务
理价值
C9
应严格系统功需求控
制求设定相应访问
权限网络信息部部
门进行设定部门
行设定网络信息部进行监督
户权
限表 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
93 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统开发理
流程编号： 321
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C10
根实际户需求网络信息部
应提供必培训确保
户够正确效该系
统
果外购调试外包项目
供应商提供培训支持
系统
培训
记录
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
94 
 
322  信息系统变更理 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统变更理
流程编号： 322
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
者户部门根工作需
提交信息系统功变更申
请详细说明变更原
变更系统功需求
C2
网络信息部部门提出
变更需求进行分析系统变更
必性实现性出具专业
意见
信息系统
变更理
系统变更
申请审
批
√
果信息系统变更未适
申请审批程
会导致系统意变更危
害企业信息数安
全影响企业正常运营
理 R1
通建立严格系
统变更申请审批
程序确保系统
变更适授
权批准避免系
统意变更
C3
该系统理权限针申
请中变更范围相关岗位
部门变更申请进行审批
信息系
统变更
申请 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
95 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统变更理
流程编号： 322
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
网络信息部应变更需求
系统状况制定科学合理
系统变更方案变更方案中
包括程序开发程理
控制包含涉新
旧系统切换数迁移实施
计划
系统变
更方案
系统变更
实施 √ √
系统变更实施程
中果变更方案设计
科学变更程序规范
变更程效
控制：造成企业现
数丢失法转移
企业带损失导致
系统变更实施困难效率
底影响企业正常运
营理系统变更法
达预期目变更
系统法正常应企
业带损失
R2
严格规范系统变更
实施程序系
统变更程进行
效理控制
确保变更项目
方案利实施企
业数资料安
全系统变更达
预期目
C5
新旧系统切换时涉数迁
移网络信息部应严格变更
方案实施系统切换数迁移
户部门应积极参数迁移
程确保数安全迁移
系统利切换
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
96 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统变更理
流程编号： 322
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
变更信息系统投入
前网络信息部应系统变更
范围特点组织相关部门
户系统功数迁移结
果进行测试填写测试验收报
告系统未通测试开
发员应测试结果系统
进行重新调试直系统通测
试验收
系统测
试验收
报告
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
97 
 
323  信息系统安全理 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统安全理
流程编号： 323
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
信息系统
安全理
计算机终
端理 √ √
户通计算机终端接入
企业网络企业信
息应系统获取企业
类关键信息资源果
计算机终端缺乏效
理控制企业整体
网络安全保障信
息系统法
效控制会导致关键
信息资源泄露流失
企业带巨损失
R1
户计算机终端
网络访
问应受必限
制确保企业系统
环境安全避
免网络信息安全受
影响
C1
信息部通网络域控制
方法公司部计算机终端
进行控制监督方面防止
员工擅安装卸载软件者
改变软件系统配置方面
服务器关键资源设立保
护权限避免户意获取
负责企业重信息数
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
98 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统安全理
流程编号： 323
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
网络信息部应安排员网络
系统实行监控做监控记
录时做障效隔
离排恢复工作防灾
难性网络风暴发
网络系
统监控
记录
C3
网络信息部应常进行网络扫
描入侵检测发现网络疑
流量查明原记入网络
运行日志开启网络安全设备
动警报功时发现网络
异常运行情况
网络运
行日志
网络安全
理 √
网络户信息安全意识薄
弱系统信息安全缺
乏效监手段少数
员工恶意非恶意滥
系统资源造成系统运
行效率降低系统程序
缺陷漏洞安全防护
够导致遭受黑客攻击
造成信息泄露
R2
系统理员采取
种技术手段措施确
保网络运行安全稳
定网络
障恶意攻击量
做早发现早预防
早觖决
C4
网络信息部员常查防火
墙运行日志文件早发现异
常情况
防火墙
运行日
志 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
99 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统安全理
流程编号： 323
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
企业网络系统中设备配
置安装调试必须网络信
息部指派专完成员
意网络设备进行设
置拆卸移动

C6
机房工作员出入需填写登记
表严禁非机房工作员进入
机房特殊情况需网络信息
部负责批准填写登记表
方进入 非机房工作员
未许擅操作运
行设备种配置进行更改
进入机房员应遵守机房理
制度更换专工作鞋
机房出
入登记
表
机房理 √ √
机房集中存放企业信
息系统服务器
核心网络设备企业
IT 基础环境信息应
系统正常运行关重
果企业机房理
善例机房没完备
物理安全硬件设施机
房设备没标识标识
清机房设备摆放凌乱
卫生条件差等法
种设备提供安全适宜
R3
公司完善机房
理制度机房出
入安全操作运
行等方面严格规
定设备提供安全
适宜物理运行环
境效控制设备丢
失受损风险
锡影视基分公司
应条件具备考虑
机房搬迁实
际需求进步加强 C7
机房应配备完备硬件设置
包括门禁系统防静电板
UPS 专恒温设备尘设
机房设
备台账 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
100 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统安全理
流程编号： 323
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
备温湿度感应器消防设施
监控设备等网络信息部应定
期机房硬件设备设施进行检
查保证效性应根
IT 设备性状况适时
购置更新机房种硬件设备
设施
物理运行环境
带设备丢失受损风
险
机房安全理
C8
未批准机房设备
意编写修改更换类软
件系统更改设备参数配置
类软件系统维护增删
配置更改必须规定详细
记入机房日志类资料
档案整理存档
机房日
志 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
101 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统安全理
流程编号： 323
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C9
操作员时监控机房设备运
行状况发现异常情况应立
预案规程进行操作
时报详细记录
机房异
常情况
记录表
C10
企业信息系统服务器应实现
统理服务器应实际
情况量做集中存放
网络信息部进行统口
理

服务器安
全理 √ √
果忽视服务器安全
理维护例缺乏
必服务器理工具
技术手段进行服务器
系统扫描查服务器
运行日志服务器开启
余端口服务服
务器存突破植入
木马程序风险
R4
网络信息部采取
种技术手段措施确
保服务器运行安全
稳定服务
器障做早发
现早预防早觖决
C11
网络信息部员常进行服务
器系统扫描时关闭疑
端口服务常查服务器
运行日志常检查服务器磁
盘空间（存储设备)
情况时发现服务器异常
运行情况做记录
服务器
运行日
志 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
102 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统安全理
流程编号： 323
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
防病毒
理 √
种计算机病毒防范清
理力会导致系统
运行稳定甚法正
常影响企业正常
营理
R5
建立严格规范病毒
防范理规定采
科学效防病毒工
具保障公司信息系
统受病毒侵犯
C12
网络信息部应服务器计算
机终端统部署防病毒软件
时更新升级病毒库监控
防病毒软件运行状态确保
病毒防护效性

324  信息系统日常运行维护 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
103 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
信息系统
日常运行
维护
基础运行
环境技术
支持
√
基础运行环境技术支持
包括电话网络端口
企业邮件腾讯通电话会
议计算机软件开通安
装设置果专业部门
够相关规定提供
效技术支持会导致
类 IT 硬件软件理混
乱工作效率底影响企业
正常运营理
R1
IT 基础运行环境
理维护建立相
应理制度规范
操作流程提高响应
速率效支持企业
运营理 C1
部门应需提出申
请填写相关工作表单网
络信息部收申请表单
应申请事项优先
性时予办理支持
填写处理记录
基础运
行环境
技术支
持相关
工作表
单（
表单
终确定
情况
换） 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
104 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
巡检维
修 √ √
果没信息系统相关
软件硬件运行情况进
行定期检查系统中存
安全隐患时排
查会影响系统正常
企业造成严重损
失果设备效
维护时维修会
影响企业正常运营理
导致设备损坏企
R2
建立健全企业信息系
统巡检维修流程
规范确保系统
效理维护
障时发现
解决 C2
网络信息部应根实际需
企业信息系统相关
硬件设备设施软件系统建
立相应巡检制度明确巡
检范围容方法频
率日常理程中网
络信息部应严格该制度
规范进行检查检查情况
相应处理程结果
做记录
巡检记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
105 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
业带损失
C3
网络信息部应安排专负责
企业信息系统相关类
硬件设备软件系统进行
障诊断维修易耗品
更换安装等系统出现问
题时部门提出申请
填写报修单网络信息部
受报修单派出技术员
进行维修障认定
维修程结果进行记录
诊断发现需
外部供应商提供维修服务
网络信息部出具专业意
见设备采购部门联络
供应商提供维修服务
报修单 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
106 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
应系统实际
理情况明确运行状态
监控记录职责划分
果部门系统理
员进行状态监控记录
需定期记录提交网络信
息部网络信息部应记
录状况时踪发现
解决系统运行中存问
题确保信息系统规定
程序制度操作规范持
续稳定运行
信息系
统运行
状态记
录
系统运行
状态监控 √
果没企业信息应
系统运行状态进行记
录监控法时发现
系统中存隐患问题
确保系统定
规运行系统中隐
患易爆发导致企业
信息系统出错
R3
建立系统运行状态监
控机制明确运行状
态监控职责划分
完善系统监控范围
流程够时发现
系统运行中存问
题报解决
C5
系统日常运行记录基础
系统运行正常
情况应异常现象发生
时间原作详细记
录立提交网络信息
异常情
况记录 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
107 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
部专业员异常情况
进行分析处理
C6
信息系统发生紧急情况时
网络信息部紧急预
案关部门公司领导
时通报障情况
网络信
息障
报告
C7
系统发生障时网络信
息部紧急预案组织技
术员进行抢修限度
降低障带损失

异常事件
报告
处理
√ √
信息系统发生紧急情况时
果时发现报
会延误挽救时机障
时效处理
会导致信息丢失
系统瘫痪等重问题企
业带损失 R4
企业建立异常事件报
告处理相关制度
规定明确异常
事件报告处理流
程系统异常事
件时准确处
理降低异常情况
企业带损失
C8
应急处理结束公司信息
部相关员应认真总结应急
事件发生原处理程
验教训提出整改措施
方案
网络信
息障
处理总
结报告 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
108 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C9
信息应系统实际
理求系统
备份功设置情况网
络信息部部门系统
理员制定该系统
数备份方案备份方
案该系统理员定
期系统数进行备份
妥善保存具体备份情
况应做详细记录
系统数
备份
记录
数备份
恢复 √ √
公司没明确健全数
备份恢复备份媒介保
销毁新备份员培训
交接等方面理制度
制度健全执行彻底
数未定期备份导
致损坏法恢复造
成重损失
R5
建立明确数备份
恢复理规定
规定数专定期
进行备份妥善保
存保护数安全
C10
数备份记录应时传
网络信息部制定空间中
网络信息部备份执行情况
进行监控
中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
109 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统日常运行维护
流程编号： 324
信息系统般控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C11
网络信息部员应定期
部门数备份情况进行检
查确保数备份记录真实
效备份数完整
备份数保安全
检查情况做相应
记录
检查记
录
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
110 
 
33 信息系统应控制
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
111 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统应控制
流程编号： 33
信息系统应控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
针手工录入批量导入接受
系统数等数输入方
式分考虑进入系统数
检查校验功确保数准
确性效性完整性

C2
量避免通台操作修改删
数情况需台
数操作企业应建立规范
流程制度操作情况进行监
控者审计

信息系统
应控制 输入控制 √ √
进入系统数准
确完整时
会导致输出结果错误
甚造成财产损失
R1
建立完善明确
理规定保障数
输入准确完整
时进保障输出
结果准确性
效性
C3
常性数删修改
应系统功中予考虑
通审批复核等程序加控制
数删
修
改记录 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
112 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统应控制
流程编号： 33
信息系统应控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
重信息系统中设置操作日
志功详细记录系统账户
登录时间重操作容
确保操作审计性
操作日
志
C5
异常者违背部控制求
交易者数企业应系
统中设计动报告功

C6
建立健全户理制度确保
权限户授权范围运信
息系统进行业务处理

C7
系统动记载户操作日
志详细记录户执行操作
留审计线索
操作日
志
处理控制 √
未授权非法处理业
务信息系统处理正
确导致业务法正常
运行信息系统处理
程未留详细轨迹导
致出现错误时法追
踪
R2
建立健全户理
制度信息系统处
理程完整准确
迹循
C8 信息系统进行定期检测维护
时发现错误予修正
检测维
护记录
输出控制 √ 敏感信息非授权 R3 建立相关规定确保
C9
数勾稽关系校验数字指 中视传媒股份限公司部控制手册_公司层面控制 IT 层面控制分册  
113 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 信息系统应控制
流程编号： 33
信息系统应控制
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
纹保证关数正确性
C10
综合采功权限数权限确
保授权户相关输
出信息

户获取输出信息
容正确性完整
性形式规范性等方
面存质量问题法
满足户需求输出
信息篡改
信息输出正确性
完整性采权限
设置分发控制等措
施保证信息输出
安全性
C11
强化输出资料分发控制确保资
料分发具相应权限
户常输出资料分发控制措
施：印总数控制信息接收
控制设置输出报告发送登记
簿记录报告发送分数时间
接收等事项

 
 
 
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册 
目 录
控手册说明 1 
中视传媒业务层面控制 4 
21 影视类项目理销售 4 
22 综艺演艺类项目理销售 38 
23 纪录片项目理销售 66 
24 媒资理销售 93 
211 资金理 115 
213 固定资产理 129 
216 财务报告 153 
217 全面预算理 167 
218 合理 181 
219 力资源 196 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册 
220 筹资理 245 
221 长期股权投资 253 
222 担保理 262 
223 印鉴理 271 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
1 
控手册说明
控手册流程模块划分章节流程模块包括流程图控制矩阵两部分流程模块中涵盖企业理行
控制环节具流程性质控制活动具严密逻辑关系控制手册中出具控制矩阵部控制进行
描述限定控制手册中出具流程图流程模块系根公司工作需求额外设计固化辅助性流程流程
图外公司相应具体制度规范
流程图企业类营理活动执行程序程图形化展示系列严格限定前序流程活动组
成表明类流程活动产生表单报告通流程图企业控制系统中流程环节
执行程序进行完整描述严格限定类业务控制活动逻辑关系相关表单报告
控制矩阵具体风险点控制活动详细描述风险素控制目标控制活动相关表单报告等素
组成通控制矩阵企业控制活动相应风险素进行完整描述严格限定具体控制活
动执行方法步骤轨迹证等
流程图控制矩阵中风险编号控制编号应公司部控制手册程中应流程图控制
矩阵相互匹配流程图控制矩阵中关键素定义： 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
2 
流程图
<职>
 
ƒ 流程名称：该流程图描述流程名称控制矩阵名称应般流程体系中二级流程 
ƒ 阶段：该流程图中细分流程阶段般控制矩阵中三级流程应 
ƒ 职：执行该行项流程活动部门岗位 
ƒ 活动：某步骤中应执行某项某组行 
ƒ 判断决策：某项判断决策继步骤 
ƒ 表单报告：某活动中需生成文档容表现表单报告形式 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
3 
ƒ 起始终结：表示该流程起始点终结点 
控制矩阵 
ƒ 风险分类：定义该风险素类包括战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险具体风险
类分析请参考风险理手册 
ƒ 风险素：基该流程风险识分析识风险点进行描述揭示该风险点控制造
成影响危害 
ƒ 控制目标：基风险评估结果企业风险承受偏运控制活动应达预期目标进行描述
控制活动效果提出明确求 
ƒ 控制活动：基风险素实现控制目标描述企业应采控制措施严格限定具体执行方法步骤
确保控制效性 
ƒ 相关表单报告：某控制活动中需生成文档容表现表单报告形式控制活动执行
轨迹证 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
4 
中视传媒业务层面控制
21 影视类项目理销售
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
5 
211  前期创作筹备‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
6 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 前期创作筹备
流程编号： 211
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
制片责编寻找筛选洽谈原
著作品初步剧编制剧立
项表请示影视剧部门理审核
签字
剧立
项表立
项请示
C2
剧立项表请示公司授权审
批体系应营决策高审批
签字确认
剧立
项表立
项请示
原著作品
剧获
取
√ √ √ √
影视剧原著作品初步剧
项目未充分筛选洽
谈审议审批法市场
导增影视剧项目
投资损失风险难效
保障收益回报提升公司
资金回收投资收益方面
营财务风险时执
行层面影响公司整体业
务战略贯彻实施增
影视剧容法律风险
R1
影视剧原著作
品初步剧
获取
决策层严格
审议审批
C3
审批通剧立项材料报战略
发展部备案时提交媒资理部
完整剧版权相关媒资资
料
媒资资
料
前期创作
筹备
剧创作 √ √ √
项目前期筹备工作位
导致项目概算准确性
差项目法利执行
影响公司投资行性
决策投资收益实现
R2
剧创作工作
完善恰
审核
C4
制片责编着手进行剧创作
编写分级纲分镜头剧等
部门理审核确认剧
剧情需求考察商谈确定导演
物定位演员等创团队部
门理审核确认基础制
剧分
级纲
分镜头
剧等
创团
队说明中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
7 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 前期创作筹备
流程编号： 211
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
片责编进行项目投资估算
部门理审核确认剧收购创
作程中涉著作权转应
签订合时履行相应手续
项目投
资估算
C5
剧分级纲分镜头剧等
创团队说明项目投资估算等部
门理审核签字通公司授
权审批体系应营决策高
审批签字确认报战略发展部
备案高决策层审批立项时
时公司拟投资例投资方
式项目导方等确定制片否
全程公司派出驻组公司全
程派出制片驻组须公司
时派出组出纳
剧分
级纲
分镜头
剧等
创团
队说明
项目投
资估算 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
8 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 前期创作筹备
流程编号： 211
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
选景等前
期筹备 √ √
项目前期筹备工作位
导致项目概算准确性
差项目法利执行
影响公司投资行性
决策投资收益实现
R3
项目前期筹备
工作完善
C6
制片责编等进行选景等前期筹
备工作部门部业务总监分
副总筹备结果进步投
资概算讨项目行性
筹备
概算说
明
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
9 
212  项目立项‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
10 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目立项
流程编号： 212
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
正式立项 √ √ √ √
项目未充分考证预销售控
制法市场导增
影视剧项目投资损失风
险难效保障收益回报
提升公司资金回收投资收
益方面营财务风险
时执行层面影响公司整体
业务战略贯彻实施
R1
项目充分预
销售判断项目
行性
C1
制片责编潜电视台
客户进行预销售反馈进
行汇总分析判断项目
未收益实现性
预销售
情况汇
总
项目立项
立项审批 √ √ √
项目未恰审批审批
充分导致项目行性
差增加投资决策项目执行
失败风险 R2
立项项目均
充分立项
恰审
批 C2
制片责编提交立项请示
部门理审核立项请示
签字确认视需请示阶
段附初步行性报告
公司授权审批体系决策
层三重求进行审批
签字确认
立项请
示 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
11 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目立项
流程编号： 212
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
制片责编编制提交立项
表项目预算草案详细填列
剧情况拟选创演员
等容出具行性报告
项目需情况战略发展
部聘请协调第三方评估机
构出具第三方评估报告行
性报告少包括项目周期项
目市场分析项目投资收益分
析项目立项前请示程中
决策层审核意见等项资
料外立项审批资料应
包括业务部门拟定整体发
行销售计划方案战略发展
部初步拟定宣传推广整体
计划方案述立项材料公
司授权审批体系领导审批
立项表
预算草
案行
性报告
第三方
评估报
告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
12 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目立项
流程编号： 212
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
超 1000 万元（含 1000 万元）
项目应三重求提
交业务项目决策领导组集
体审议通预算外项目立
项需公司预算外授权审
批体系补充执行额外审批
立项登记 √ √
立项登记时完整
导致项目统计全面利
项目监控核算营分析 R3
立项项目均
登记
执行项目均项
目号
C4
战略发展部审批通
立项材料进行完整登记
备案已立项项目
发立项编号立项资料需时
交财务部备案
立项登
记表
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
13 
213  合签订‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
14 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 213
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合拟定 √ √ √
未签订合合条款
合法合理导致业
务执行程中产生法律风
险进影响公司利益
R1
买断项目均
容提供方签订合
额影视剧
联合投资项目均
签订合
合条款均
合理审核 C1
买断形式进行投资须容
提供方签订合拍摄方
承制方式需方签订承制合
联合投资项目公司需
联合投资方签订联合投资合影视
剧部项目负责首先评价否适
制式合（原优先制式合
）适直接影视剧部填写
合容适影视剧部
法务部配合拟定合
方提供合客户沟通双
方合容达成致意见提交
合审批
影视剧
类合
文
合签订
合签订 √ √ √
合未合理审批审
批流程规范会公
司带合执行程中
法律风险损害公司
R2
拟签订合
均合审
批流程恰
审批未
C2
履行公司合理流程包括合谈
判签订程中必须进行合体
调查合维护监控等控制参考合
理流程
合文
加盖
印章呈
批笺（影中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
15 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 213
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
济利益 审批合均
盖合章生
效
视节目
影视剧
部）
广电总局
立项 √ √ √
导致版权瑕疵媒资
发行风险
R3
确保进入执
行阶段项目均
广电总局立
项均取拍摄
许证
C3
合审批通影视剧部项目负
责提交相关文件广电总局申请
立项审批取拍摄许证
拍摄许
证
媒资理
部备案 √ √ √
未媒资理部备案
导致公司版权瑕疵版权
完整等 R4
媒资
理部审核合
均备案
保证版权完整
性
C4
项目通广电总局立项影视剧部
信息反馈媒资理部进行备案
媒资登
记表
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
16 
214  项目执行‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
17 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 214
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
项目负责着手进行团队组建
项目负责剧团队搭建
情况编写项目计划项目详细
预算
项目计
划项目
详细预
算 拍摄前期
筹备 √ √ √
前期筹备项目计划
预算工作完善
导致现场拍摄工作
项目执行失控风
险较增影视剧类
投资失败风险
R1
项目均完整
行立项表相
致项目计划项目
预算
C2
项目计划项目预算影视剧
部理影视剧总监审核提交
分副总总会计师总理审
批三重求进行审批
交财务部备案

项目执行
资金投放 √ √ √
资金未计划投放
导致资金安全性风险
增项目损失风险
R2
合立项
表投放资金均
适审批特殊
投放资金均特殊
审批 C3
（1）影视剧部项目负责
投资合（）项目预算提
交款申请申请款项支付
款金额支付时点合立
项表中致需款申请
附书面说明说明致原
（2）款申请影视剧部门
理审批通报财务部理
款单
未计
划款
原说
明追加
投资请
示 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
18 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 214
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
决策层公司授权审批体系
三重求进行审批签字
原前款清款（3）
财务部出纳审批
款单联合投资方付款
支现金交付款领款
款单签字确认涉联合
投资方款项支付公司情
形时财务部收款项述
步骤投放公司投资拍摄影视
剧项目投资额超影视剧
拍摄项目批复规定确实需
追加投资影视剧拍摄项目应
重新履行项目审批手续
现场拍摄 √ √ √
影响影视剧项目投资
程控制效率效果
增潜联合投
R3
现场拍摄中资金
支出均合理审
批附合法票 C4
现场拍摄程中需支付项费
时承办填写费报销
单组负责审核签字
费报
销单项
目款中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
19 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 214
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资方发生纠纷风险
提升整体项目投
资失败风险法
效保障影视剧业务持续
营发展收益回
报
公司相关领导时
掌握控制项目进度
资金情况项
目突发重事件
适处理
交剧组会计审核签字提交剧
组制片审批签字剧组出纳
制片签字费报销
单支付报销费承办需
支项目款项承办填写
项目款单述审批程
序执行出纳制片签
字项目款单支付款项
时督促取合规发票进行
报销组出纳定期汇总票
交公司财务部报销核销款剧
组出纳日进行备金台账登
记盘点工作 10 日统计资
金情况项目预算进行
出具资金情况表提
交制片审批签字交财务部
理影视剧部理影视剧总
单资金
情
况表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
20 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 214
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
监分副总审核报备总理
总会计师符合三重求
C5 制片 10 日出具项目进度报
告签字确认进度报告
项目进
度报告
C6
项目进度报告交财务部理影
视剧部理影视剧总监分
副总审核报备总理项目进
度报告中计划执行情况进行
分析项目执行程中遇
意外突发事项制片进行现
场应急处理时拟定突发事项
报告处理办法直接提交公司
分副总总理进行审批项
目负责项目执行程中持
续关注市场情形发现市场变
化导致影视剧预期销售
额立项阶段预期销售额差异
项目进
度报告
突发事
项报告
销售预
估调整
说明 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
21 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 214
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
超 10需时报公司领
导取确凿证财务部调
整销售预期进行相关账务
处理
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
22 
215  项目验审‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
23 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审
流程编号： 215
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
影视剧前期制作完毕制片
影视剧素材带母带交媒资
理部保备案媒资理部签
收广电总局审查修改重剪
母带交媒资理部保备案
影视剧部年度媒资理部提出
双方确认技术审查标准
市场变化需求时媒资理部反
馈技术审查标准更新
磁带资
料入库
单技术
审查标
准 项目验审
送审入
库 √ √ √ √
未广电总局审查核发
发行许证者审查
通直接导致影片发行
投资失败进影响公司
战略实现投资回收
导致法律风险
R1
投拍完成影
片均取发行许
证
C2
影视剧广电总局相关求提
交审查广电总局审查通时返
回修改重剪修改完毕送审
广电总局审查通核发国产电
视剧发行许证拟央视播出
影视剧影视剧部尚需影视剧
提交中宣部中央电视台审查通
送审时需提交磁带刻录版参考媒
国产电
视剧发
行许
证 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
24 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审
流程编号： 215
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资理部复制刻录流程
验收结算 √ √ √ √
增潜联合投
资方发生纠纷风险
提升整体项目投资
失败风险法效保
障影视剧业务持续
营发展收益回报
R2
取发行许
证剧目均投
资方会签验收
C3
剧组前期制作完毕剧组会计
（）出纳汇总统计发
生费明细相关单提交项目
负责影视剧部理审核签字通
交公司财务部会计理审核
报影视剧总监总会计师分副
总总理授权审批交财务部
款剩余部分剧组出纳交回公司
财务部
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
25 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审
流程编号： 215
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
拍摄阶段完成取广电总局核发
国产电视剧发行许证
媒资相关磁带文件资料均已入媒
资理部库验收合格项
目负责牵头出具验收报告报
送部门理影视剧总监审批签
字时报送联合投资制片
方进行终验收签字确认
媒资
理部技
术审查
报告项
目验收
报告
C5
财务部复核验收报告媒资理部
相关入库单费明细统计
表相关原始证录入账务系统
核销项目负责款
验收报
告磁带
资料入
库单
媒资备案 √ √ √
影响销售活动产品销
售收入合规性增加
销售客户投
资制作发行方产生法
律纠纷风险
R3
保证版权完整
瑕疵
C6
影视剧部时提交包括授权许
证发行许证等保证版权完整
全部资料媒资理部办理入库手
续
磁带资
料入库
单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
26 
216  销售发行‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
27 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 216
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
项目立项时影视剧部项目负
责协影视剧部理立项
阶段预销售情形结合前市
场判断剧目质量初步确定
发行方案发行价格提交发行
方案报告项目立项审批步
致公司授权体系业
务项目决策领导组结合财务部
成数讨终审批确定发
行方案发行象时间轮次等
安排发行价格发行价格折扣区
间项目负责发行方案
发行价格进行发行活动
发行方
案
销售发行
发行合
签订 √ √ √ √
定价调价未结合市场
供需状况盈利测算等进
行适时调整造成价格
高低销售受损商
品销售价格未恰审
批存舞弊导
致损害企业济利益者
企业形象
R1
保证定价合理
性保证销售发行
合适审
批符合公司利
益
C2
项目负责电视台新兴媒
体进行沟通谈判确定发行合
条款合签订审批流
程签订合
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
28 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 216
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
客户关系
理 √ √
客户档案未恰收集
保保密客户关系处
理服务位
导致客户资源流失 R2
客户档案健全
客户关系恰
维护 C3
影视剧部勤建立断更新维
护客户动态信息档案数登记
维护更新客户信息持续监控
客户信情况时针客
户进行定期走访等客户维护活
动
客户信
息档案
数
C4
影视剧部发行负责公司媒
资理部求进行磁带复制刻
录参见磁带复制刻录流程
磁带复
制刻录
申请单
版权交付 √ √ √
未授权发货发货符
合合约定导致货
物损失客户企业销
售争议销售款项收
回风险
R3
保证交付均
客户验收确认
C5 媒资理部登记版权销售容
期限等
媒资登
记表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
29 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 216
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
发行负责客户协商交货方式
验收方式：面交付客户需
书面确认收货邮寄交付发
行负责印快递收货页面收
货查询记录证收货书面确认
文件快递收货页面收货查询
记录证收入确认单
提交财务部
收货查
询记录
证收
入确认
单
会计系统
控制 √
缺乏效销售业务会计
系统控制导致企业
账实符账证符账
账符者账表符影
响销售收入销售成
应收款项等会计核算真
实性性
R4
保证收入确认
符合会计准规
定原始证做
保证应收账
款回收性
C7
财务部确认收货文件收入
确认单发行合销售发票等
确认收入应收款项
确认收
货文件
收入确
认单发
行合
销售发
票 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
30 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 216
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C8
财务部定期进行应收款项账龄统
计分析时催收影视剧
部发出定期应收款项催收单
监督催收成坏账应
收账款应国家统会计准
规定计提坏账准备
应收款
项催收
单
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
31 
217  决算评估‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
32 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 决算评估
流程编号： 217
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
影视剧部项目负责财务部协助
计算合实际项目收支情况
应收取支付联合投资方分成款金
额取方合规发票填写付款
单付款单影视剧部
理财务部理影视剧总监总会
计师分副总审核签字交总理
审批签字确认支付
付款
单
项目决算 √ √
项目决算完整导
致投资方结算纠
纷
R1
项目决算分成计
算准确款项支付
恰审批
C2
财务部复核签字审批付款
单复核误支付款项录入
会计系统证参见资金理付款流
程财务报告账务处理流程

项目决算
项目评估 √
项目总结时完
整影响公司续
项目风险握进
产生营失败风险
R2
项目决算
均进行财务分析
项目总结 C3
财务部项目决算进行财务分析
分析容：毛利润预算较
分析相关数提交力资源部
奖金发放形成财务分析报告
交公司高审核
财务分
析报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
33 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 决算评估
流程编号： 217
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
项目决算影视剧部部进行项目
总结提交项目总结报告时提交
战略发展部项目评估申请战略发展
部发放评估表相关部门财务
部填写财务相关容媒资理部填
写媒资相关容法务部填写法律相
关容交战略发展部汇总出评
估分数总办审议分数
提交力资源部作考核公司总
理办公会审议财务分析报告影视剧
部项目总结项目评估表总结分
析项目执行项目财务状况等容
吸取验教训
项目评
估表
项目激励 √
项目激励缺失影
响项目团队积极性
影响项目质量效率 R3
项目激励恰
计算审批 C5
公司影视剧项目激励制度财务
部定期计算应发项目奖金提交力
资源部绩效考核理流程薪酬
理流程发放参见力资源绩效考核
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
34 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 决算评估
流程编号： 217
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理流程
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
35 
218  营销宣传推广‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
36 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 营销宣传推广
流程编号： 218
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
宣传推广部门业务部部
门信息沟通畅导致宣
传推广执行结果法满足
需求影响影视剧营销 R1
宣传推广部门业
务部部门宣传推
广需求需信
息资料持续保持
沟通
C1
项目立项时影视剧部战略发
展部某执行程中影视产
品提出宣传推广方案策划需求
根战略发展部需求断
补充需信息资料双方确保持
续信息沟通

√ √
整体推广宣传计划思路
未决策层审议批准影
响影视剧营销成果营
销售目标
R2
三决策组进行
审议审批初步整
体宣传推广计划 C2
战略发展部编制影视剧初步整
体推广宣传计划项目立项
审批步致公司授权体
系业务项目决策领导组审
议审批
影视剧
整体推
广宣传
计划
营销宣传
推广
宣传推广
计划
√ √
第三方专业推广宣传服务
机构选择决策层
批准增加推广宣传失效
舞弊风险
R3
理层批准公司
指定范围选择第
三方 C3
战略发展部公司指定家专
业推广服务机构中选择洽谈外包
象时影视剧部沟通
然进入合签订流程
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
37 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 营销宣传推广
流程编号： 218
注：述控制矩阵中提影视剧部泛指执行影视剧项目业务部门限影视剧部身请参执行
影视类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
战略发展部第三方阶
段性重务具体策
划方案计划细节等未
理层审阅增加推广宣传失
效舞弊风险
R4
理层审阅战略发
展部第三方阶
段性重务
具体策划方案
C4
战略发展部编制审阅第三方具
体推广宣传策划方案执行计
划计划届时编制审阅第
三方具体阶段具体务方
案计划细节述容均提交
业务总监分副总
具体
推广宣
传策划
方案执
行计划
具体阶
段具体
务
方案
计划细
节
宣传推广
执行
√ √
宣传推广执行情况未
理层监控增加推广宣
传失效舞弊风险 R5
理层审阅宣传推
广执行进度完成报
告 C5
战略发展部组织监督第三方
宣传推广执行编制阶段性宣传
推广总结报告提交业务总监
分副总总理审阅时递
送影视剧部保持信息沟通
阶段性
宣传推
广总结
报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
38 
22 综艺演艺类项目理销售
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
39 
221  节目创作项目立项‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
40 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 节目创作项目立项
流程编号： 221
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
节目创作
项目立项
节目创作 √ √ √
节目创作开发创作开
发预算未恰审
批影响业务战略执
行项目效性
效果时导致
谓投入成费
R1
节目创作开
发创作开发
预算恰
审批效支
撑业务战略
执行项目
效性效
果时项
目立项前投
入成费
良控
制
C1
项目负责组织市场调研判断市场方
需求锁定分析观众群客户群
部门会议进行讨项目负责组织进
行节目构思设计方案创作编制前期
创作开发预算编制通部门会议讨
部门理审核然公司授权
审批体系进行高审批审批通
项目负责进行样片制作节目方
案调研评估材料等部门理
审核尝试潜目标客户做预销售
沟通终市场反馈情况授权审批
体系报高高审批通进入项
目立项流程
节目设计
方案创
作开发预
算调研
评估材
料市场
客户反馈
情况 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
41 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 节目创作项目立项
流程编号： 221
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
立项筛选 √ √ √
项目未充分筛选
预销售控制法市
场导增项目
投资损失风险难
效保障收益回报提
升公司资金回收投
资收益方面营
财务风险时执行
层面影响公司整体
业务战略贯彻实施
R2
项目恰
筛选充分预
销售保证项
目行性
C2
项目负责市场判断选
择题材需进行媒资发行销售
相关题材播出台等进行沟通
反馈进行汇总分析判断项目未
收益实现性项目负责提交立
项请示部门理审核立项请示签
字确认
立项请示
C3
立项请示部门理审核通公
司授权审批体系三重求进行
审批签字
立项请示
立项审批 √ √ √
项目未恰审批
审批充分
导致项目行性差增
加投资决策项目执
行失败风险 R3
立项项目
均充分立
项
恰审批
C4
包括年度预算预算外新增项目
权限领导审批通项目负责
部门理编制提交立项表项目预
算草案详细填列项容出具
行性报告需支持时请第三方评估机
立项表
预算草
案行
性报告
第三方评中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
42 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 节目创作项目立项
流程编号： 221
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
构进行行性报告少包括项目周
期项目市场分析项目投资收益分析
等外立项材料应包括业务部门
编制整体发行销售计划方案战略
发展部拟定整体宣传推广计划方案
述立项资料公司授权审
批体系提交领导审批签字通超
1000 万元（含 1000 万元）项目应
三重求提交业务项目决策领导
组集体审议通预算外项目立
项需公司预算外授权审批体系补
充执行额外审批公司领导审批立项
时应明确项目理员全程驻组
公司情况否派独立财务员
组
估报告
整体发行
销售计划
方案整
体宣传推
广计划方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
43 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 节目创作项目立项
流程编号： 221
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
立项登记 √ √
立项登记时完
整导致项目统计
全面利项目监
控核算营分析
R4
立项项目
均登记
执行项
目均项目
号
C5
战略发展部根需求立项审批委员
会审批通立项材料进行完整
登记备案已立项项目发立
项编号立项资料需时交财务部备
案
立项登记
表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
44 
222  合签订‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
45 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 222
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
合拟
定
√ √√
未签订合合条
款合法合理
导致业务执行程
中产生法律风险进
影响公司利益
R1
合拟定恰
审核合条
款合法合理
C1
非行承制综艺演艺节目均需合作
方签订合联合投资项目
公司需联合投资方签订联合投资合
综艺节目部项目负责首先评价
否适制式合（原优先制式
合）适直接综艺节目部部
填写合容适综艺节
目部法务部配合拟定合
方提供合客户沟通双方
合容达成致意见提交合签
订具体参考合理合拟定流程
综艺节目
类类合
文

合签订
合签
订 √ √ √
合未合理审批
审批流程规范
会公司带合
执行程中法律风
险损害公司济
利益
R2
拟签订合
均恰
审批未
审批合均
签订
C2
履行公司合签订流程包括合谈判
签订程中必须进行合体调查控
制参考合理流程
合文
加盖印章
呈批笺 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
46 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 222
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
广电总
局立项 √ √ √
导致版权瑕疵
媒资发行风险时
导致政策合规风
险 R3
确保进入执
行阶段项目均
广电总局立
项均取拍摄
许证
C3
合审批通项目性质行业监
求应公司进行项目申
报综艺演艺节目部项目负责
提交相关文件广电总局文化公
安消防等相关涉监机构审批
取相关许
监机
构相关
许
媒资
理部备
案
√ √ √
未媒资理部备案
导致公司版权瑕
疵版权完整等 R4
媒资
理部审核合
均备案
保证版权完整
性
C4
涉媒资版权项目取相关许
综艺节目部信息反馈媒资理部
进行备案
媒资登记
表
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
47 
223 项目执行‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
48 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行（涉）
流程编号： 223
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
项目负责着手进行团队组建编写项目计划
项目详细预算
项目计
划项目
详细预
算
项目执行
前期筹
备
√ √ √
前期筹备项目
计划预算工作
完善导致
现场拍摄工作
项目执行
失控风险较增
投资失败风
险
R1
项目均
完整行
立项表
相致项
目计划项目
预算
C2
项目计划项目详细预算综艺节目部理审核
签字提交分副总总理审批交财务部备
案
项目计
划项目
详细预
算 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
49 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行（涉）
流程编号： 223
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资金投
放 √ √ √
资金未计划投
放导致资金
安全性风险增
项目损失风险
R2
合
立项表投
放资金均
适审
批特殊
投放资金均
特殊审
批 C3
（1）综艺节目部项目负责投资合（
）项目预算提交款申请申请款项支付
款金额支付时点合立项表中致
需款申请附书面说明说明致原
（2）款申请综艺节目部理审批通
报财务部理公司授权审批体系三重
求进行审批签字原前款清款
（3）财务部出纳审批款单联合
投资方项目公账户付款支现金交付
款领款款单签字确认涉联
合投资方款项支付公司情形时财务部收
款项述步骤投放（4）公司投资拍摄
综艺演艺节目投资额超综艺演艺
节目批复规定确实需追加投资综艺演
艺节目应重新履行项目审批手续
款单
未计
划款
原说
明 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
50 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行（涉）
流程编号： 223
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
现场制作程中需支付项费时承办填
写费报销单项目负责审核签字提
交综艺节目部理审批签字剧组出纳项
目负责签字费报销单支付报销费
承办需支项目款项承办填写项
目款单述审批程序执行出纳
项目负责签字项目款单支付款项
时督促取合规发票进行报销剧组出纳定
期汇总票交公司财务部报销核销款剧组
出纳日进行备金台账登记盘点工作拍
摄周期阶段拍摄完成统计资金情况
项目预算进行出具资金情况表
提交项目负责审批签字
费报
销单项
目款
单资金
情
况表
制作 √ √ √
影响项目投资
程控制效率
效果增潜
联合投资方
发生纠纷风险
提升整体
项目投资失败
风险法效保
障业务持续
营发展收益回
报
R3
现场拍摄中
资金支
出均合
理审批附
合法票
公司相关领
导时掌
握控制项
目进度
资金情
况项目突发
重事件
适处理
C5
项目负责定期出具项目进度报告项目进度报
告中计划执行情况进行分析项目负责
项目进度项目资金支付等负直接责
项目进
度报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
51 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行（涉）
流程编号： 223
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
项目负责签字进度报告定期工作进度
报告交综艺节目部理分副总审阅报备总
理符合三重求项目执行程中
遇意外突发事项项目负责进行现场应急处
理时拟定突发事项报告处理办法直接提
交公司总理进行审批项目负责项目执行
程中持续关注市场情形发现市场变化
导致纪录片预期销售额立项阶段预期销售额
差异超 10需时报公司领导取确
凿证财务部调整销售预期进行相关账
务处理
项目进
度报告
资金
情况
表突发
事项处
理请示
报告
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
52 
224 营销宣传推广 ‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
53 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 营销宣传推广
流程编号： 224
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
宣传推广部门业务部
部门信息沟通畅导
致宣传推广执行结果
法满足需求影响营销 R1
宣传推广部
门业务部
部门宣传
推广需求
需信息
资料持续
保持沟通
C1
项目立项时综艺节目部战略发展部
某执行程中综艺节目演艺节
目提出宣传推广方案策划需求根
战略发展部需求断补充需信息
资料确保持续信息沟通

√ √
整体推广宣传计划思
路未决策层审议批
准影响营销成果营
销售目标
R2
高审批初
步整体宣
传推广计划 C2
战略发展部编制综艺节目演艺节目初
步整体推广宣传计划递交综艺节
目部理终项目立项审批步
致公司授权体系业务项目决
策领导组审批签字
整体推
广宣传
计划
营销宣传
推广
宣传推
广计划
√ √
第三方专业推广宣传服
务机构选择未决
策层批准增加推广宣
传失效舞弊风险
R3
理层批准
公司指定
范围选择
第三方
C3
战略发展部公司指定家专业推广
服务机构中选择洽谈外包象时
综艺节目部沟通然进入合签订
流程
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
54 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 营销宣传推广
流程编号： 224
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
宣传推广导部门第
三方阶段性重
务具体策划方案计划
细节等未理层审阅
增加推广宣传失效舞
弊风险 R4
理层审阅
宣传推广
导部门第
三方阶段
性重
务具体策
划方案
C4
战略发展部编制审阅第三方具体推
广宣传策划方案执行计划计划
届时编制审阅第三方具体阶段具
体务方案计划细节述容均
提交分副总总理审阅
具体
推广宣
传策划
方案执
行计划
具体阶
段具体
务
方案
计划细
节
宣传推
广执行
√ √
宣传推广执行情况未
理层监控增加推
广宣传失效舞弊风
险
R5
理层审阅
宣传推广执
行进度完成
报告
C5
战略发展部组织监督第三方宣传推
广执行编制阶段性宣传推广总结报告
提交分副总总理审阅时综
艺节目部保持信息沟通
阶段性
宣传推
广总结
报告
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
55 
225 项目验审（涉） ‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
56 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审（涉）
流程编号： 225
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
综艺节目前期制作完毕版权节目
需项目负责节目素材带母带交
媒资理部保备案媒资理部签收
监机构审查修改重剪母带交媒
资理部保备案综艺节目部年度媒
资理部提出双方确认技术审查标准
市场需求变化时媒资理部反馈
技术审查标准更新
磁带资
料入库
单
项目验审
送审
入库
√ √ √ √
素材带节目带等入库
时完整导
致跑版风险需审
查项目未时送审
审查通直
接导致纪录片发行投
资失败进影响公司
战略实现投资回
收导致法律风
险
R1
相关媒介资
源时入库
取相应
许
C2
节目发行播出需广电总局等监部门
审查通应公司履行送审职责
综艺节目部求提交审查监
机构审查通时返回修改重剪修改完
毕送审监机构审查通取发行许
文件送审时需提交磁带刻录版参考媒
资理部复制刻录流程
发行许
文件 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
57 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审（涉）
流程编号： 225
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
项目制作完毕项目组会计（）出
纳汇总统计发生费明细相关单
提交项目负责综艺节目部理审核
签字通交公司财务部会计理审核
公司授权审批体系报公司高审批签字
交财务资金剩余部分剧组出纳交回公
司财务部

C4
制作阶段完成取广电总局核发发行
许文件（）项目负责牵头出具验
收报告媒资相关磁带文件资料均已
媒资理部库验收合格（）
报送部门理财务部理授权审批
体系报高审核签字时报送联合投
资制片方进行终验收签字确认
验收报
告 验收结
算 √ √ √ √
增潜联合
投资方发生纠纷风
险提升整体项
目投资失败风险
法效保障业务持续
营发展收益回
报
R2
取发
行许证
剧目均
投资方会
签验收
C5
财务部复核验收报告媒资理部相关入库
单费明细统计表相关原始证
录入账务系统核销项目负责款
验收报
告磁带
资料入
库单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
58 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审（涉）
流程编号： 225
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
媒资资
料入库 √ √ √
影响销售活动产品
销售收入合规性增
加销售客户
投资制作发行
方产生法律纠纷风
险
R3
保证版权完
整瑕疵
C6
综艺节目部时提交包括授权许证发行
许证等保证版权完整全部资料媒资
理部办理入库手续
磁带资
料入库
单
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
59 
226 销售发行‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
60 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 226
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
项目立项时综艺节目部项目负责协部
门理结合前市场判断节目目标
群等初步确定发行方案发行价格提交
发行方案报告项目立项审批步
致公司授权体系业务决策领导组
结合财务部成数进行判断终确定
发行方案发行价格发行价格折扣区间
授权项目负责发行方案发行价格进
行发行活动
发行方
案报告
发行合
签订
√ √ √ √
定价调价未结合
市场供需状况盈利
测算等进行适时调
整造成价格高
低销售受损商
品销售价格未恰
审批存舞弊
导致损害企业
济利益者企业形
象
R1
保证定价合
理性保证销
售发行合
适审批
符合公司利
益
C2
项目负责电视台新兴媒体进行沟
通谈判确定发行合条款合
签订流程签订合演艺类项目涉票
务方合作须签订合合签
订流程签订合
合文

销售发行
客户关
系理
√ √
客户档案未恰收
集保保密客
户关系处理服
务位导致
R2
客户档案健全
客户关系
恰维护 C3
综艺节目部勤建立断更新维护客户
关系档案登记客户信息持续监控客户信
情况时针客户进行定期走访
等客户维护活动
客户关
系档案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
61 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 226
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
客户资源流失
C4
综艺节目部发行负责公司媒资理
部求进行磁带复制刻录参见磁带复制刻
录流程
磁带复
制刻录
申请单
C5 媒资理部登记版权销售容期限等 媒资登
记表 版权交
付 √ √√
未授权发货发货
符合合约定
导致货物损失客
户企业销售争
议销售款项收
回风险 R3
保证交付
均客户验收
确认
C6
发行负责客户协商交货方式验收方
式：面交付客户需书面确认收货邮寄
交付发行负责印快递收货页面
收货查询记录证收货书面确认文件快
递收货页面收货查询记录证收入确
认单提交财务部
收货查
询记录
证收
入确认
单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
62 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 226
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7
财务部确认收货文件收入确认单发
行合销售发票等确认收入应收款项
确认收
货文件
收入确
认单发
行合
销售发
票 会计系
统控制 √
缺乏效销售业务
会计系统控制
导致企业账实符
账证符账账符
者账表符影响
销售收入销售成
应收款项等会计核算
真实性性
R4
保证收入确认
符合会计准
规定原始
证做
保证应收账款
回收性
C8
财务部定期进行应收款项账龄统计分析
综艺节目部发出定期应收款项催收单
监督催收成坏账应收账款应
国家统会计准规定计提坏账准备
权限范围审批程序总理董
事会进行审批
应收账
款催收
单
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
63 
227 决算评估 ‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
64 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 决算评估
流程编号： 227
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
综艺节目部项目负责计算合
实际项目收支情况应收取支付联合投
资方分成款金额方单位进行充
分沟通支付款项时需取方合规发票
填写付款单付款单综
艺节目部理财务部理总会计师
分副总总理审批签字
项目结
算单付
款单
项目决
算
√ √
项目决算时
完整充分
导致结算错误
投资方结算纠纷
影响公司利益
实现 R1
项目决算分成
计算准确款
项支付恰
审批
C2
财务部出纳复核签字审批付款
单复核误支付款项会计录入会
计系统证参见资金理款项收取支付
流程财务报告账务处理流程

决算评
估
项目评
估 √
项目总结时
完整影响公司
续项目风险
握进产生营失
R2
项目决算
均进行财务
分析项目总
结
C3
财务部项目决算进行财务分析
分析容：毛利润预算较分析形成
财务分析报告交总会计师分副总
总理审阅
财务分
析报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
65 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 决算评估
流程编号： 227
综艺演艺类项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
败风险
C4
项目决算综艺节目部部财务部
协助进行项目总结提交项目总结报
告公司总理办公会审议总结分析项
目执行项目财务状况等容吸取验
教训项目进行评估分
项目评
估表
项目激
励 √
项目激励缺失
影响项目团队积极
性影响项目质
量效率
R3
项目激励
恰计算审
批 C5
公司绩效考核相关文件综艺节目
部相关员进行绩效考核奖金发放参
见力资源绩效考核理流程

 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
66 
23 纪录片项目理销售
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
67 
231  项目立项‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
68 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目立项
流程编号： 231
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
立项筛选 √ √ √
项目未充分筛选预销
售控制法市场导
增项目投资损
失风险难效保障收
益回报提升公司资金
回收投资收益方面
营财务风险时执
行层面影响公司整体业
务战略贯彻实施
R1
项目
恰筛选
充分预
销售保证
项目
行性
C1
制片责编项目负责
市场判断选择题材相关题材
编剧电视台进行沟通潜客户
进行预销售反馈进行汇总分
析判断项目未收益实现
性
预销售
情况汇
总表
C2
制片责编提交立项请示部门
理审核立项请示签字确认
立项请
示
C3
立项请示部门理审核通公
司授权审批体系三重求进行
审批签字
立项请
示
项目立项
立项审批 √ √ √
项目未恰审批审批
充分导致项目
行性差增加投资决策
项目执行失败风险
R2
立项
项目均
充分立
项
恰
审批
C4
权限领导审批通制片责编
项目负责编制提交立项表项目预
算草案详细填列项容出具
行性报告需支持时请第三方评估机
立项表
预算草
案行
性报告中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
69 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目立项
流程编号： 231
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
构进行行性报告少包括项目周
期项目市场分析项目投资收益分析
等外立项材料应包括业务部门
编制整体发行销售计划方案战略
发展部拟定整体宣传推广计划方案
述立项资料公司授权审批体系提
交领导审批签字通超 1000 万元
（含 1000 万元）项目应三重
求提交业务项目决策领导组集体审
议通预算外项目立项需公
司预算外授权审批体系补充执行额外
审批公司领导审批立项时公
司拟投资例投资方式项目导方
等素确定公司否派现场制片全程
驻组确定公司否派独立财务员
组
第三方
评估报
告整体
发行销
售计划
方案整
体宣传
推广计
划方案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
70 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目立项
流程编号： 231
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
立项登记 √ √
立项登记时完整
导致项目统计全
面利项目监控核
算营分析 R3
立项
项目均
登记
执行
项目均
项目号
C5
战略发展部立项审批委员会审批通
立项材料进行完整登记备案
已立项项目发立项编号立
项资料需时交财务部备案
立项登
记表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
71 
232  合签订‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
72 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 232
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合拟定 √ √ √
未签订合合
条款合法合
理导致业务执
行程中产生法律
风险进影响公
司利益 R1
合拟定
恰审核合
条款合法合
理
C1
买断形式进行投资须容提供
方签订合方拍摄方承制
方式需方签订承制合联合
投资项目公司需联合投资方签订联
合投资合节目集成部项目负责首先
评价否适制式合（原优先
制式合）适直接节目集成部
填写合容适节目集成
部法务部配合拟定合
方提供合客户沟通双方合
容达成致意见提交合审批具
体参考合理合拟定流程
纪录片
类合
文

合签订
合签订 √ √ √
合未合理审
批审批流程规
范会公司带
合执行程中
法律风险损
害公司济利益
R2
拟签订
合均恰
审批
未审批合
均签订
C2
履行公司合签订流程包括合谈判
签订程中必须进行合体调查控
制参考合理流程
合文
加盖
印章呈
批笺 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
73 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 232
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
广电总局
立项 √ √ √
导致版权瑕疵
媒资发行风险
时导致政策
合规风险
R3
确保进入
执行阶段项
目均广电
总局立项均取
拍摄许证
C3
合审批通项目性质行业监
求需相关监部门立项
应公司立项节目集成部
项目负责提交相关文件广电总局申
请立项审批取拍摄许证
拍摄许
证
媒资理
部备案 √ √ √
未媒资理部备
案导致公司版
权瑕疵版权完
整等
R4
媒资
理部审核
合均备
案保证版权
完整性
C4
项目通监部门立项节目集成部
信息反馈媒资理部进行备案
媒资登
记表
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
74 
233  项目执行‐中视传媒 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
75 
流程名称： 项目执行
流程编号： 233
纪录片项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
项目负责着手进行团队组建项目负责
剧团队搭建情况编写项目计划项目详细预
算
项目计
划项目
详细预
算
项目执行
前期筹
备
√ √ √
前期筹备项目
计划预算工作
完善导
致现场拍摄工作
项目
执行失控风险较
增影视剧
类投资失败风
险
R1
项目均
完整行
立项表
相致项
目计划项目
预算
C2
项目计划项目详细预算节目集成部理审
核签字提交总会计师总理审批交财务
部备案
项目计
划项目
详细预
算 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
76 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 233
纪录片项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资金投
放 √ √ √
资金未计划投
放导致资金
安全性风险增
项目损失风
险
R2
合
立项表投
放资金均
适审
批特殊
投放资金均
特殊审
批 C3
（1）节目集成部项目负责投资合（
）项目预算提交款申请申请款项支付
款金额支付时点合立项表中
致需款申请附书面说明说明致原
（2）款申请节目集成部理审批通
报财务部理公司授权审批体系三重
求进行审批签字（3）财务部出纳
审批款单联合投资方项目公账
户付款支现金交付款领款
款单签字确认涉联合投资方款项支付
公司情形时财务部收款项述步骤
投放（4）特殊情况需公司垫资请示总
理批准财务履行款项支付手续公司投资拍
摄纪录片项目投资额超纪录片拍摄项
目批复规定确实需追加投资纪录片拍摄
项目应重新履行项目审批手续
款单
未计
划款
原说
明资金
特殊支
出请示 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
77 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 233
纪录片项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
现场拍
摄 √ √ √
影响项目投资
程控制效率
效果增潜
联合投资
方发生纠纷风
险提升
整体项目投资失
败风险法
效保障业务持
续营发展
收益回报
R3
现场拍摄中
资金支
出均合
理审批附
合法票
公司相关领
导时掌
握控制项
目进度
资金情
况项目突发
重事件
适处理
C4
现场拍摄程中需支付项费时承办填
写费报销单项目负责审核签字提
交节目集成部理审批签字现场制片（派财
务组出纳）项目负责签字
费报销单支付报销费承办需支
项目款项承办填写项目款单
述审批程序执行出纳制片签字
项目款单支付款项时督促取合规
发票进行报销现场制片（派财务组出
纳）定期汇总票交公司财务部报销核销款
现场制片（派财务组出纳）日进行备
金台账登记盘点工作拍摄周期阶段
拍摄完成统计资金情况项目预算进
行出具资金情况表提交项目负责
审批签字
费报
销单项
目款
单资金
情
况表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
78 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目执行
流程编号： 233
纪录片项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
项目负责定期出具项目进度报告项目进度报
告中计划执行情况进行分析项目负责
项目进度项目资金支付等负直接责
项目进
度报告
C6
项目负责签字进度报告交节目集成部
理审核公司授权审批体系报高审阅
必须报备总理符合三重求项目
执行程中遇意外突发事项项目负责进
行现场应急处理时拟定突发事项报告处理
办法直接提交公司总理进行审批项目负责
项目执行程中持续关注市场情形发现
市场变化导致纪录片预期销售额立项
阶段预期销售额差异超 10需时报公
司领导取确凿证财务部调整销售
预期进行相关账务处理
项目进
度报告
资金
情况
表突发
事项处
理请示
报告
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
79 
234  项目验审‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
80 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审
流程编号： 234
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
纪录片前期制作完毕版权节目需项
目负责纪录片素材带母带交媒资理
部保备案媒资理部签收监机构审查
修改重剪母带交媒资理部保备案
节目集成部年度媒资理部提出双方确
认技术审查标准市场需求变化时媒
资理部反馈技术审查标准更新
磁带资
料入库
单
项目验审
送审入
库 √ √ √ √
素材带节目带等
入库时完
整导致跑版风
险需审查
项目未时送审
审查通直
接导致纪录片发
行投资失败进
影响公司战略
实现投资回收
导致法律风
险
R1
纪录片相
关媒介
时入库
取相
应许
C2
相关监求纪录片发行需广电总局
等监部门审查通应公司履行送审
职责节目集成部求提交审查监
部门审查通时返回修改重剪修改完毕
送审监部门审查通核发发行许文件
送审时需提交磁带刻录版参考媒资理销
售磁带复制刻录流程
发行许
文件 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
81 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审
流程编号： 234
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
项目组前期制作完毕现场制片（派财务
组出纳）汇总统计发生费明细
相关单提交项目负责节目集成部理审
核签字通公司授权审批体系进行审批签
字交财务资金剩余部分现场制片（派财务
组出纳）交回公司财务部

C4
制作阶段完成取广电总局核发发行许
文件（）资相关磁带文件资料均应入媒
资理部库验收合格（）项目负
责牵头出具验收报告报送部门理财务
部理总理审批签字时报送联合投
资制片方进行终验收签字确认
项目验
收报告 验收结算 √ √ √ √
增潜联
合投资方发生纠纷
风险增加
整体项目投资失
败风险法
效保障业务持续
营发展收益回
报
R2
项目
均投
资方会
签验收
C5
财务部复核验收报告媒资理部相关入库单
费明细统计表相关原始证录入账
务系统核销项目负责款
验收报
告磁带
资料入
库单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
82 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 项目验审
流程编号： 234
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
媒资资料
入库 √ √ √
影响销售活动产
品销售收入合规
性增加销售
客户投
资制作发行方
产生法律纠纷风
险
R3
保证版权
完整
瑕疵
C6
节目集成部时提交包括授权许证发行许
证等保证版权完整全部资料媒资理部办
理入库手续
磁带资
料入库
单
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
83 
235  销售发行‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
84 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 235
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
项目立项时节目集成部项目负责协部
门理立项阶段预销售情形结合
前市场判断剧目质量初步确定发行方
案发行价格提交发行方案报告项目
立项审批步致公司授权体系
业务项目决策领导组结合财务部成数
审批行方案发行价格发行价格折扣区
间授权项目负责发行方案发行价
格进行发行活动
发行方
案报告
发行合
签订
√ √ √ √
定价调价未结合
市场供需状况盈利
测算等进行适时调
整造成价格高
低销售受损商
品销售价格未恰
审批存舞弊
导致损害企业
济利益者企业形
象
R1
保证定价
合理
性保证
销售发行
合
适审
批符合
公司利
益
C2
项目负责电视台新兴媒体进行沟
通谈判确定发行合条款合
签订流程签订合

销售发行
客户关系
理 √ √
客户档案未恰收
集保保密客
户关系处理服
务位导致
客户资源流失
R2
客户档案
健全客
户关系
恰维
护
C3
节目集成部勤建立断更新维护客户
关系档案登记客户信息持续监控客户信
情况信级较高客户予定
信额度信期间时针客户进
行定期走访等客户维护活动
客户关
系档案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
85 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 235
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
节目集成部发行负责公司媒资理
部求进行磁带复制刻录
磁带复
制刻录
申请单
C5 媒资理部登记版权销售容期限等 媒资登
记表
版权交付 √ √ √
未授权发货发货
符合合约定
导致货物损失客
户企业销售争
议销售款项收
回风险 R3
保证
交付均
客户验收
确认
C6
发行负责客户协商交货方式验收方
式：面交付客户需书面确认收货邮寄
交付发行负责印快递收货页面
收货查询记录证收货书面确认文件快
递收货页面收货查询记录证收入确
认单提交财务部
收货查
询记录
证收
入确认
单
会计系统
控制 √
缺乏效销售业务
会计系统控制
导致企业账实符
账证符账账符
者账表符影响
销售收入销售成
应收款项等会计核算
R4
保证收入
确认符
合会计准
规定
原始证
做
保证应收
C7
财务部确认收货文件收入确认单发
行合销售发票等确认收入应收款项
确认收
货文件
收入确
认单发
行合
销售发
票 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
86 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 销售发行
流程编号： 235
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
真实性性 账款
回收性
C8
财务部定期进行应收款项账龄统计分析
节目集成部发出定期应收款项催收单
监督催收成坏账应收账款应
国家统会计准规定计提坏账准备
应收款
项催收
单
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
87 
236  决算评估‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
88 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 决算评估
流程编号： 236
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
节目集成部项目负责财务部协助计
算合实际项目收支情况应收取支
付联合投资方分成款金额支付款项时需
取方合规发票填写付款单付款
单节目集成部理财务部理总会计
师总理审批签字
项目结
算单付
款单
项目决算 √ √
项目决算时
完整充
分导致结算错
误投资方结
算纠纷影响
公司利益实现 R1
项目决算分
成计算准
确款项支
付恰
审批
C2
财务部出纳复核签字审批付款单复
核误支付款项录入会计系统证
参见资金理款项收付流程财务报告账务
处理流程

C3
财务部项目决算进行财务分析分
析容：毛利润预算较分析形成
财务分析报告交总会计师总理审阅
财务分
析报告
决算评
估
项目评估 √
项目总结时
完整影响公
司续项目风险
握进产生
营失败风险 R2
项目决
算均进行
财务分析
项目总结
C4
项目决算节目集成部财务部协助
进行项目总结提交项目总结报告公司总
理办公会审议总结分析项目执行项目
财务状况等容吸取验教训项目
进行评估分
项目总
结报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
89 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 决算评估
流程编号： 236
纪录片项目理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
项目激励 √
项目激励缺失
影响项目团队积
极性影响项
目质量效率
R3
项目激励
恰计
算审批 C5
公司绩效考核相关文件节目集成部相
关员进行绩效考核绩效工资发放参见
力资源绩效考核理流程

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
90 
237  营销宣传推广 ‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
91 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 营销宣传推广
流程编号： 237
纪录片项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
宣传推广部门业务部
部门信息沟通畅
导致宣传推广执行结果
法满足需求影响营
销
R1
宣传推广部
门业务部
部门宣传
推广需求
需信息
资料持续
保持沟通
C1
项目立项时节目集成部某执行
程中纪录片战略发展部提出宣传
推广方案策划需求根战略发展部
需求断补充需信息资料双方
确保持续信息沟通

√ √
推广宣传计划思路未
决策层审议批准
影响影视剧营销成果
营销售目标
R2
决策审批
初步整体
宣传推广计
划
C2
战略发展部编制纪录片初步整体推
广宣传计划递交节目集成部理审
批签字终项目立项审批步
致公司授权体系业务项目决策
领导组审批签字
整体推
广宣传
计划
营销宣传
推广
宣传推
广计划
√ √
第三方专业推广宣传服
务机构选择未决
策层批准增加推广
宣传失效舞弊风
险
R3
理层批准
公司指定
范围选择
第三方
C3
战略发展部公司指定家专业推
广服务机构中选择洽谈外包象
时节目集成部沟通然进入合签
订流程
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
92 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 营销宣传推广
流程编号： 237
纪录片项目理销售
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
宣传推广导部门第
三方阶段性重
务具体策划方案
计划细节等未理层
审阅增加推广宣传失
效舞弊风险 R4
理层审阅
宣传推广
导部门第
三方阶段
性重
务具体策
划方案
C4
战略发展部编制审阅第三方具体
推广宣传策划方案执行计划计
划届时编制审阅第三方具体阶段
具体务方案计划细节述容
均提交总理审阅
具体
推广宣
传策划
方案执
行计划
具体阶
段具体
务
方案
计划细
节
宣传推
广执行
√ √
宣传推广执行情况未
理层监控增加
推广宣传失效舞弊
风险
R5
理层审阅
宣传推广执
行进度完成
报告
C5
战略发展部组织监督第三方宣传
推广执行编制阶段性宣传推广总结报
告提交节目集成部理总理审阅
时递送节目集成部保持信息沟通
阶段性
宣传推
广总结
报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
93 
24 媒资理销售
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
94 
241  版权获取‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
95 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 版权获取
流程编号： 241
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
媒资销售部进行充分市场调研基础
根剧目潜市场品质价格创等
选定拟购入发行剧目提交立项请示
填写立项表立项请示立项表中需时列
示项目销售方式预期销售额收益情况
整体发行销售方案等部门理审批
公司授权审批体系公司领导审批超
1000 万元（含 1000 万元）项目应三重
求提交业务项目决策领导组集体
审议通预算外项目立项需公司
预算外授权审批体系补充执行额外审批
立项请
示立项
表整体
发行销
售方案
版权采购 √ √ √ √
版权采购未做充分调
研未恰审批
导致业务公司战
略符版权销售
畅等进影响公司收
益实现
R1
版权采购
充分调研
恰审批
C2 立项请示审批通履行公司合理
合签订流程

版权获取
版权验收
入库 √ √√
入库验收完整未
验收导致版
权瑕疵进影响版权
销售影响公司收入
实现未正规验
R2
版权入库
严格验收
确保版权
完整性 C3
（1）媒资销售部提交版权相关磁带资料
媒资理部影视剧部拍摄完成剧目
相应拍摄发行许证交媒资理部
部门媒资理部求提交相应媒资
介质资料节目带素材带母带
磁带版
权相关
资料技
术审查
报告入中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
96 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 版权获取
流程编号： 241
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
收未出具正规验收
报告导致合
方法律纠纷处理
程中
媒资理部进行技术审查审查完毕
媒资理部出具技术审查报告交项目负责
存档记录媒资销售部影视剧部
节目集成部等业务部门提交媒资
介质资料进行负责验收合格
责部门负责协调解决重新提供（2）
媒资理部业务部门沟通确定版权介
质入库审查标准包括限技术标准
执行程中业务部门市场形势反馈
媒资理部入库审查标准进行时更新
库技术
审查标
准 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
97 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 版权获取
流程编号： 241
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
媒资理部带库理员根剧目获取方式
审核相应提交资料完整性真实
性时审阅技术审查报告仅验收合格
版权方入库符合入库标准版
权业务部门项目负责义务进行补充
修正等磁带入库项目负责填写磁带
资料入库单时提交磁带容登记
表节目磁带版权信息登记表提
交保员媒资理部理签字确认
磁带资
料入库
单磁带
容登
记表节
目磁带
版权信
息登记
表
空白磁带
入库 √ √
空白磁带采购未恰
审批导致磁带
量采购占资金
时造成存货
积压存货贬值等
R3
空白磁带采
购恰
审批验收合
格方入
库
C5
空白磁带采购媒资理部库提出申
请填写空白磁带购买验收单媒资
理部理审批通媒资理部库
联系供应商进行送货名库验收合格
填写入库单保签字确认
空白磁
带购买
验收单
入库单
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
98 
242  磁带理‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
99 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 磁带理
流程编号： 242
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
磁带存储 √ √ √
媒资介质合理存
储导致媒资损
坏进影响企业存
货价值影响媒资
获益性正常营
R1
媒资介质存储安
全
C1
媒资理部负责设立相关存储标准
存储条件保证媒资存储安全媒
资寿命媒资理部设立两名库员
负责磁带日常理

媒资理
磁带登记 √
版权信息完整
导致版权销售市场
定位准确版权盘
点
R2
确保版权信息完
整效实时更
新 C2
媒资理部建立版权磁带总表磁带信
息表登记剧目详细信息实时更新
相关信息媒资销售部相关
部门设立享渠道
版权磁
带总表
磁带信
息表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
100 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 磁带理
流程编号： 242
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
空白带领
回库 √ √
空白带领缺乏审批
控制空白带领出
回库情况缺乏效监
控导致存货舞
弊欺诈等甚
导致跑版等公
司带损失
R3
空白带领
恰审批空
白带领出回库情
况进行效监
控
C3
领空白磁带时需填写空白磁带领
单写明领磁带途型号数量
时间否回库等相关容项
目负责项目部门负责媒资理
部负责审批签字磁带库方办理
磁带出库确定回库磁带出库时贴
中视传媒连续编号标签特殊磁
带格式需外购提前媒资理部沟
通进行外购费报销时须媒资
理部理签字确认媒资理部月
部门空白磁带情况通报财
务部未空白磁带办理退
时需带库理员确认磁带容外
观完承办填写空白磁带入库单
相关容方入库
空白磁
带领
单空白
磁带入
库单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
101 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 磁带理
流程编号： 242
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
节目制作中产生冗余工作带项目
负责确认行填写旧
带入库单 带库理员确认磁带
容外观完入库置次
属四次
旧磁带旧带入库单中予注
明总理确认媒资理部统
废弃带处理库存尚工
作带版权旧节目带填写旧带
批处理申请单相关部门确认
意总理批准方进行次
旧带入
库单旧
带批处
理申请
单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
102 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 磁带理
流程编号： 242
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
母带
√ √√
母带监控
位审批恰
出踪位
导致跑版版权受损
进影响公司媒资
获益性时产
生法律风险
R4
母带监控严
谨效保证
版权安全性
降低跑版风险
C5
磁带理原母带出库
原节目带素材带资料
离媒资理部特殊情况须
办理节目带素材带资料时需认
真填写磁带资料单写明
磁带资料理日期等相关
容项目负责项目部门理
媒资理部理（需审核相关合签订
情况支持资料）签字磁带库
办理磁带需出非中视传
媒非中视北方第三方公司尚需
媒资总监总理审批签字磁带
库办理跨部门节目带资料
时需入出部门理总
理签字许
磁带资
料
单工作
单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
103 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 磁带理
流程编号： 242
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
母带出需套母带分置两家
复制公司复制媒资理部视情
况派踪母带实时状况进行效
监控

C7
办理节目带素材带资料时
带库理员审确认磁带容外
观完磁带资料单进行核
方回库部门应确保规定
时间母带出中视北方磁带
日母带盘数日完成工作
工作量进行核定日日
磁带资
料
单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
104 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 磁带理
流程编号： 242
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
磁带盘点 √ √
磁带版权未盘点
盘点全面导
致存货账实符存
货跌价未识导
致资产受损财务报
告披露准确等
R5
磁带版权
盘点盘点全
面
C8
媒资理部库月盘点空白磁带财
务部监盘形成盘点表盘点员监
盘员媒资理部理签字确认存
档节目带素材带等版权载体媒资
理部库年年底财务部监
盘进行实物盘点时抽取定例
磁带进行播放监确认磁带容
损
磁带版
权盘点
表
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
105 
243  媒资销售‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
106 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
107 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 媒资销售
流程编号： 243
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售计划 √ √
销售计划定价未结
合市场供需状况盈
利测算等未进
行适时调整导
致价格高低
销售受损甚
损害企业济利益
者企业形象
R1
销售计划定价
充分
恰审批
C1
媒资销售部针购入剧目库存剧目结
合立项表前市场判断剧目质
量确定发行方式发行价格提交发行
方案报告购入剧目立项审批步
致发行方案报告应公司授权审批体系
业务项目决策领导组审批通
发行方
案报告
订立销售
合 √ √√
合容存重
疏漏欺诈未授
权外订立销售合
导致企业合
法权益受损害
R2
销售合订立
严格遵循合
理流程 C2
媒资销售媒资销售部影视剧部
业务部门客户达成销售意影视剧
销售参考影视剧制作销售流程媒资销
售合签订参考合理流程
合文
合
文加
盖印章
呈批笺
媒资销售
媒资复
制刻录 √ √√
媒资复制刻录缺乏
监控监控严格
导致跑版现象
发生企业带
营法律风险
R3
媒资复制刻录
严格监控
复制刻录带
技术审查
合格方入
C3
（1）项目负责确定样带制作 DVD
样片刻录需求根复制刻录
求少提前三工作日媒资理部提
交销售样片销售带复制刻录申请单
（简称申请单复制刻录申请单）
销售样
片销
售带复
制刻录
申请单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
108 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 媒资销售
流程编号： 243
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
母盘 DVD 刻录申请提前时间适
缩短（2）节目样带制作样片刻
录需求应符合部门部门职责部门负
责应复制刻录申请单签字确认
需跨部门进行制作应相关部门负
责级领导申请单审批
意（3）需公司特保护节目
进行制作外公开求项目部门提
供完整立项文件生效合
领导批示请示报告作制作
没符合规定务文件应公司领
导销售样片销售带复制刻录申请
单审批意（4）复制刻录需空白
带参考媒资理空白带领回库
流程
影响企业
声誉等
库
C4
刻录工作媒资理部行完成：
双方节目带技术需求完成时间制
作刻录效果等情况签字确认媒
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
109 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 媒资销售
流程编号： 243
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资理部专门员严格申请单注
明求进行制作刻录
C5
刻录工作北方第三方外包完成
：
（1）媒资理部年年初复制刻
录需求公司设备情况确定需进行外包
复制刻录业务媒资销售部等业务
部门进行充分沟通结合意见建议
筛选确定第三方签订协议包括约
定阶梯价格等（2）明确求第三方
外包刻录媒资理部协议第三方进行
沟通协议进行复制刻录情况特殊
业务部门直接委托外部第三方刻录时
需填写磁带资料特殊情况处理单
终总理签字办理项目部门媒
资理部出母带参考母带
流程（3）需中视北方进行复制刻
录业务部门填写工作单交
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
110 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 媒资销售
流程编号： 243
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
媒资理部理签字确认中视北方
开始复制刻录（4）刻录单位复
制刻录成果进行负责需保证复制带技
术质量等方面符合销售样片销售带
复制刻录申请单填列求
C6
复制刻录完成复制带需提交媒资
理部审核入库

销售发货 √ √
发货符合合约
定导致货物损
失客户企业
销售争议销售款项
收回
R4
磁带销售出库
前复核收
货监控
C7
项目负责确认节目带制作刻录数量
等误销售样片销售带复制刻录
申请单签字确认媒资理部保证复
制带出库日期早合签订日期销售
部门需保证发货日期早合签订日
期特殊事项须填写磁带资料特殊情况
处理单
销售样
片销
售带复
制刻录
申请单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
111 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 媒资销售
流程编号： 243
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C8
项目负责记录销售填写项目工作
表合监控表发行负责客户协商
交货方式验收方式：面交付客户需
书面确认收货邮寄交付发行负责
印快递收货页面收货查询记录证
收货书面确认文件快递收货页面收
货查询记录证收入确认单提
交财务部
项目工
作表合
监控
表收货
查询记
录证
收入确
认单
售控制 √ √ √
版权缺乏售监控
维权措施导
致公司利益受损
R5
版权进行售
监控 C9
售控制相关容参考版权追踪流程
会计控制 √ √ √
缺乏效销售业
务会计系统控制
导致企业账实
符账证符账账
R6
销售业务会计
处理 C10
财务部媒资销售部提供收入确认
单收货确认单确认收入收取款
项登记应收款项媒资销售部合进
行款项催收
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
112 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 媒资销售
流程编号： 243
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
符者账表符
影响销售收入销售
成应收账款等会
计核算真实性
性
C11
财务部定期进行应收款项账龄统计分
析媒资销售部发出定期应收款项催
收单监督催收成坏账应
收款项应国家统会计准规定
计提坏账准备权限范围审批程
序进行审批

绩效考核 √ √
项目激励缺失
影响项目团队积
极性影响项目
质量效率
R7
项目激励
恰计算审
批 C12
媒资项目资金回收情况等进行项目
绩效考核参考绩效考核流程
绩效计
算表
客户关系
维护 √
客户档案未恰
收集保保密
客户关系处理
服务位导
致客户资源流失
R8
客户档案健全
客户关系
恰维护 C13
媒资销售部勤建立断更新维护客
户动态信息档案数登记维护更新客
户信息持续监控客户信情况时针
客户进行定期走访等客户维护
活动
客户信
息档案
数
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
113 
244  版权维护‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
114 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 版权维护
流程编号： 244
媒资理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
售监控 √ √ √
版权缺乏售监
控导致公司
销售受损公司名
誉受损等
R1
版权进行
售监控
C1
公司业务部门媒资销售部影视剧部综
艺节目部节目集成部销售版权进行
售常态踪监控客户严格合版权
情形

C2
业务部门常态踪中发现侵权现象
首先媒资理部进行沟通查合授权等
进行初步确认确认方侵权业务部门联
合媒资理部出具侵权事项情况说明
侵权事
项情况
说明
版权维护
版权维护 √ √ √
侵权事项判断错
误造成公司
法律资源浪费维
权时维权措
施导
致公司形象利益
受损
R2
侵权事项
确认版
权维护
时
C3
侵权事项情况说明业务部门交公司法务部
进行确认业务部门媒资理部法务部
形成终侵权事项情况说明维权方案
报公司领导审阅法务部根公司领导批示
采取相关维权行动时处理状态结果
反馈公司领导
侵权事
项情况
说明
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
115 
211 资金理

中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
116 
2111 资金调拨‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
117 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资金调拨
流程编号： 2111
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
总部求分子公司周报资金结余状
况时求总部部门月提交部门额
资金需求总部财务部汇总分析否需
进行资金调配筹资确定需进行部资
金调配总部财务部提交关部资
金调拨请示总会计师总理审批
通
周资金
结余表
部门月
度额
资金需
求表关
部
资金调
拨请
示 资金调拨 √ √
现金流情况掌握
时准确
导致筹资
投资满足生
产营需求
甚导致资金链
断裂影响企业
持续营发
展资金调配申
请审批手续恰
导致资金
调配紊乱影响
公司正常营
业务
R1
部资金调配
充分
恰授权审
批
C2
子公司资金调拨需资金调出方董事
会审批通形成相关董事会决议备案财
务部银行进行接洽履行银行特定手续
母子公司合定期计算应收应付利息
计入部款项需定期结清分公司
调拨款项关部资金调拨请示
发分公司分公司履行款项支付审批手
续支付款项
董事会
决议 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
118 
2112 款项收付理‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
119 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
收取现金流程：现金缴款时需直接交
出纳处（子公司中视北方业务现金缴款缴
综合业务部财务核算专员处）现金收款需
面点清款项金额款三联款单
第三联填写相应容现金收款款项
均出纳出具现金收缴款出纳签
字加盖财务章业务款项收取尚需公
司业务员时填写缴款单公司业
务员出纳签字现金收连续编号记
账联交会计进行账务处理业务款项需
日送存银行严禁坐支现金
缴款单
现金收

款项收付
理
款项收取 √ √
现金收款理
完善导致业
务员私藏现金
等舞弊现象发生
银行收款理
完善导致业
务款项统计困难
财务业务统计
数脱节等
R1
现金收款附
业务员
出纳签字缴
款单业务款
项源明确
C2
银行收业务款项时业务部门填写缴款
单缴款单需注明项目名称出纳确认
误双方缴款单签字确认
缴款单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
120 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
业务部门提出款申请填写费报销单
款单部门理业务总监审核签字通
提交财务部会计审核票合规性
否预算支出签字交财务理（子公司：
财务总监）签字确认提交分副总总会
计师（总部）总理授权审批权限审批
通项目支出等尚需附合协议立
项表项目预算等款项支付支持文件
费报
销单
款单合
协议
立项表
项目预
算
款项支付 √ √
果资金支付未
适审批超
越授权审批
产生重差错
舞弊欺诈行
企业遭受
损失
R2
款项支付
充分恰
审批
C4
审批款项支付单交财务部现
金付款出纳预约款项会计录入证
印交财务理审核通交出纳支付款
项款项支付出纳原始证盖现金
付讫章时领款记账证领款
处签字确认银行付款出纳直接通电
汇网银银行票等支付出纳支付款项
原始证盖银行付讫章公司现
金仅支付列款项：现金限发放职
工奖金差旅费时工工资劳务费
原始
证 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
121 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
制作费日常零星费开支等条件
报账通应费支出报销款入报账
通卡公司间款项应银行转
账结算出纳白条抵现金
记账账 √ √
账时者
未账导致
会计处理错误
部工作员机
会侵占企业资金
外部员
非法手段侵占公
司资金未时
识处理情
况
R3
月进行银
行现金账
核查相关
符事项
C5
出纳日日济业务进行清理全部
登记日记账出纳月月底前核现金日记
账现金明细账财务理需确保核误
方进行结账操作公司财务部月月
末取开户银行银行账单会计逐笔
银行账单显示款项录入金蝶系统
金蝶系统动生成银行存款余额调节表进
行逐项核查相关业务承办员核实提
交财务理审核签字银行存款余额调
节表时间序装订成册备查
银行存
款余额
调节表
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
122 
2113 现金理‐中视传媒 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
现金提取 √ √
现金提取未恰
审批导致
资金挪等现
金舞弊现象发生
资金安全难保
证
R1
现金提取
恰授权审
批
C1
现金提取需填写现金预约单现金预约单
财务理（子公司：财务总监）总会计师
（总部）总理审批通出纳审
批通现金提取单开具现金支票提取
现金现金登记薄登记签字现金支
票存根银行单交会计做账
现金预
约单
库存限额
理 √ √
库存限额理
力导致资金
安全难保证
R2
超限额部分库
存现金时送
存银行
C2
公司行核定库存限额超银行
核定限额库存现金超库存限
额否应日送存银行

现金理
库存现金
保盘
点
√ √
现金保盘点
理完善
导致资金丢失舞
弊欺诈等现象
发生影响公司资
金安全性
R3
现金保安
全定期进行
现金盘点
C3
公司设专职出纳进行资金收支保盘
点工作现金律放保险柜保险柜密
码出纳保保险柜钥匙密码丢失发
生障时应立报领导处理规定请
公安机关等关机构处理私找修
理修配钥匙
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
123 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
出纳日进行现金盘点现金盘点库存
现金账面余额核相符检查账实否
相符

C5
财务部理指定会计员定期监盘现金
形成现金盘点表出纳监盘财务理（子
公司：财务总监）签字存档发现长款
短款时应时查明原规定程序报批
处理
现金盘
点表
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
124 
2114 银行账户网银理‐中视传媒 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
企业业务需设立新银行账户时填
写银行规定相关单财务理（子公
司：财务总监）签字交总会计师（总
部）总理授权审批权限审批通
银行求办理需印章参考印
鉴理流程
开户申
请
银行账户
网银理
银行开户
销户理 √ √
果银行账户
开立撤销未恰
授权审批
导致企业资金
损失
R1
银行账户开立
销户恰审
批
C2
企业业务需撤销已开立银行账户
时银行规定相关单财务理（子
公司：财务总监）签字交总会计师（总
部）总理授权审批权限审批通
银行求办理需印章参考印
鉴理流程时交回银行票网
银等银行办理销户手续取销户证明
销户证
明 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
125 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
公司财务部实际需确定否开通网
银开通网银出纳填写银行提供相关
单交财务部理（子公司：财务总监）
审核提交总会计师（总部）总理
法定代表（求）审批通需
印章参考印鉴理流程
网银开
通申请
网银理 √ √
网银开通网银
理相容岗
位未分离导
致舞弊等影
响公司资金安全
R2
网银开通授
权审批网银交
易相容权限相
分离
C4
公司财务部实际网银数量设置网银操
作员权限设置制单权限网银 Ukey
密码出纳保进行实际制单操作
审批权限网银 Ukey 密码财务理（子
公司：财务总监）保进行实际审批操
作更高权限网银 Ukey 密码总会计师
保网银 Ukey 密码保员卡
交员需定期更换密码丢失需
时挂失报否切果保
员负

 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
126 
2115 票理‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
127 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票申领 √
票申领审批登记
导致票
理序企业资金
安全难保证 R1
票购买恰
审批购入票
登记
C1
票购买出纳银行相关规定办
理出纳填写银行支票购买单
票购买单财务理（子公司：财
务总监）审核通票购买相关单
盖财务章票购买票登
记薄登记（包括支票汇票发票）
票购
买单
票签发 √ √
票签发足
签发容填列完整
导致舞弊欺诈
等现象造成公司资
产损失 R2
票签发
充分签发票
容填写完
整
C2
出纳保空白票转账支票现
金支票汇票签发需审批通
款单费报销单
开具时需出票日期收款金额填
列完整支票登记薄登记票号
出票日期收款途金额等信息
支票领支票登记薄签字确
认发票开具终需收款证原
始附件支撑
支票支
票登记
薄
票理
票登记
盘点 √ √
票登记时
完整未盘点盘
点导致票
R3
票登记时
完整 C3
出纳设票登记薄登记现金转账支
票汇票发票购买签发作废等
容
票登
记薄 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
128 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
遗失票舞弊等
现象
C4
出纳月月末进行票（包括现金支票
转账支票作废支票汇票发票）盘
点工作核票实物票登记簿
否致盘点时出纳填写票盘点表
签字时财务理（子公司：财务
总监）指定会计员进行监盘签字
票盘
点表
票作废 √ √
果企业意处置
销毁作废票会
导致票记录
完整 R4
作废支票妥善
保恰登
记
C5
填写错误原造成票作
废须加盖作废戳记作废票
出纳存根联票联标注作废
妥善保年底装订成册备查票
登记簿中特殊形式表示票遗
失时需时通知银行进行挂失止付
票登
记薄
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
129 
213 固定资产理

中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
130 
2131  采购验收‐中视传媒 
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
131 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
达采购
预算 √ √ √
固定资产采购预算达
全面时导
致固定资产采购
采购决策失误
造成企业资产损失
浪费
R1
采购预算达全
面时
C1
全面预算理流程审批资
产预算达资产部门行政办公
室资产理员处资产预算含资产采购
预算资产维修预算（资产维修预算统
行政办公室编制额汇日常费
预算额资产修等单独编制）
资产报废预算等
资产预
算表

采购验收
采购申请
审批 √ √ √
资产采购时机
导致资产发挥
效采购未
恰审批导致资产
采购决策失误采购舞
弊等公司带营
财务风险
R2
固定资产采购
恰审批
C2
资产部门资产采购预算确定
佳采购时机资产采购请示（资产
名称数量价格否预算等信息
必备）提交行政办公室进行公文流转
行政办公室资产理员出具意见签
字相关部门出具专业意见提交
行政办公室审核签字交部门分
副总总会计师总理审批通
固定资
产采购
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
132 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
行政办公室资产理员复核采购请示
误审批采购请示采购资
产采购资产价格低审批价格
直接进行采购价格高审批价
格尚需行政办公室资产采购员重
新履行采购审批手续资产采购款项
支付参考资金理款项收付流程单
项金额 20 万元资产采购申
购部门行政办公室资产理员少
选择三家供应商进行询价询价选定
供应商程部门负责审批记录

采购执行
验收 √ √
采购程规范
产生重差错舞弊
欺诈行企业
遭受损失新增固定资
产验收程序规范
导致资产质量符合
求进影响资产运
行
R3
资产采购程规
范供应商选择
程序合理资产
验收规范
C4
单项合标额 20 万元
资产采购公司招标常设机构组织
招标邀标组织资产申购部门招
标领导组进行评标议标终选定
资产供应商
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
133 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
资产货资产申购（资产申购
部门资产理员）行政办公室资产
理员财务员验收IT 类媒
资类专业设备尚需网络信息部媒资
理部参安装调试验收误
验收员签署验收单
验收单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
134 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √
固定资产登记容完
整导致资产流失
资产信息失真账实
符
R4
固定资产均
设编号设
固定资产卡片
C6
资产验收误资产理员资产
进行编号验收单等信息 oa
系统中录入资产台账详细登记资产编
号名称种类供应商名称存
放点部门责数量账
面价值等容时录入资产入库出
库信息入库信息行政办公室资产
理员行政办公室财务部资产账
务处理员确认出库信息行政办公室
资产理员资产申购确认资产申
购部门理确认财务部资产账务处理
员确认行政办公室资产理员时制
作印贴资产标签
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
135 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7
财务部复核资产购买合报销单
资产验收单 oa 系统中确认资产
信息表误资产信息录入金蝶系
统生成固定资产卡片公司财
务理制度中确定固定资产折旧年
限残值率等计提折旧计入部门项
目费
资产购
买合
报销单
验收
单资产
信息表
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
136 
2132  资产调拨‐中视传媒 

单位名称： 中视传媒股份限公司 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
137 
流程名称： 资产调拨
流程编号： 2132
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调拨申请
审批 √ √
资产调拨申请审批
完善导致资
产调拨序资产流
失资产浪费等
R1
资产调拨理合
理资产调拨
合理审批
C1
资产需求部门资产闲置部门商讨达成
致意见资产需求部门口头行
政办公室资产理员沟通资产理员
协调达成资产调拨方案员工离职
入职需办理资产员工属部门行政
办公室间转移行政办公室资产
理员 oa 系统中提交资产调拨单
资产调入调出部门资产理员理
财务部资产账理员确认
资产调
拨单

资产调拨
会计控制 √ √
资产调拨会计控制
时完善
导致资产账目混乱
资产折旧核算准
确导致部门成费
核算准确考核
准确
R2
资产调拨会计处
理
C2
办公室资产理员月印资产调拨单
交财务部财务部资产会计金蝶
系统中录入资产部门折旧费
属部门转移
资产调
拨单
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
138 
2133  资产维修‐中视传媒 
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
139 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
定期维护 √
业务执行重关
键设备定期维护缺
失导致业务执行
中断业务恢复时间
长等进影响公司
正常运营
R1
关键设备设置
定期维护资产名
录进行定期
维护 C1
行政办公室资产理员年通资
产维修预算需定期维护资产进行
定期检查维护产生维护费结
算参考资金理款项收付流程


资产维修
时维修
理 √ √
固定资产操作
失修维护位
造成资产效
率低残品残次率
高资源浪费甚
发生生产事生产
停顿未恰审批
导致舞弊等
R2
固定资产维修
恰审批维
修返回时验
收
C2
资产正常工作情形资产
部门提出资产维修申请填写资产
维修单部门理审批签字交行政
办公室资产理员进行维修处理
资产维
修单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
140 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
行政办公室资产理员进行初步检查
确定否属重障时确定资产
否损坏否采购合保
修卡等提交外部机构进行维修维修
机构行判断否损坏判断
损坏时求相关责责部门
理行政办公室资产维修单
签字确认判断重障时需时附
资产维修请示部门理行政办公
室财务部理总会计师总
理授权审批权限审批通
资产维
修单
C4
维修完毕资产返回时资产（
资产部门资产理员）行政办公
室资产理员验收资产维修
单签字确认
资产维
修单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
141 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √
资产维修会计处理
合规时
导致费核算准
确进导致部门损
益核算准确
R3
资产维修会计处
理恰
C5
财务部资产维修单报销证
登记金蝶系统账务相关费计入
部门项目费

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
142 
2134  资产盘点‐中视传媒 

单位名称： 中视传媒股份限公司 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
143 
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
盘点达 √ √
导致资产账符
造成资产损失时盘
点方案合理导
致资产盘点效率低
资产盘点全面性足
R1
定期进行资产
盘点盘点工作
账账相符
基础进行
C1
半年度公司行政办公室联合财务部
发资产清查通知盘点基准日年
630 1231盘点前资产理员 oa 系
统资产账财务资产账进行核相符
双方签字确认开始盘点工作
资产清
查通知

资产盘点
盘点执行 √ √
资产盘点程科学
缺乏监控导致资
产丢失损毁造成
账实符资产贬值严
重等
R2
盘点工作计
划进行
C2
部门设资产理员时资产更新信
息通 oa 系统更新反馈行政办公室资
产理员处半年度盘点部门资产理
员 oa 系统中印资产清单进行部
门资产清查核相符资产清单签
字确认部门理签字确认年度盘
点行政办公室资产理员作盘点员
财务部进行监盘资产账账相符
基础进行全面盘点盘点完成资
产盘点员监盘员盘点表签字确
认
资产盘
点表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
144 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
半年度部门资产理员盘点完成行
政办公室财务部审计部组成联合抽盘
组资产财务账中抽取定资产进行盘
点年度盘点完毕审计部进行抽盘
出具抽盘表签字确认
资产抽
盘表
C4
半年度年度盘点完成行政办公室
资产理员牵头出具资产盘点报告报告
涵盖方面：盘点时点盘点日期盘
点员盘点范围盘点结果盘点差异
差异原闲置资产统计
资产盘
点报告
C5
盘点报告提交办公室审核提交财
务部办公室分副总总会计师总
理审阅
资产盘
点报告
盘点报告 √ √
盘点续工作盘
点差异处理
导致资产损失舞弊等
风险
R3
盘点差异
恰处理盘点
报告审核
C6
盘点表审批盘点报告财务部行
政办公室资产理员进行存档
资产盘
点报告
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
145 
2135  资产处置‐中视传媒 
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
146 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2135
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

资产处置 资产处置 √ √
固定资产处置申请
规范符合实际生
产需造成企
业资产浪费固定资
产处置审批规范
合理造成企
业资产损失
R1
固定资产处置

恰审批
C1
资产盘点程中统计长期闲置资产
资产盘亏行政办公室进行统分析
提出资产处置方案资产盘亏查明
原损坏求相关责赔
偿部门程中发现资产需处置
部门提出资产处置申请单处置
方式分正常报废非正常报废资产出
售投资转等资产报废参考资产报
废流程资产出售投资转部门
资产理员提交资产出售投资转请
示部门理审核通交行政办公室
出具意见处置方案相关专业部门出
具意见交财务部出具意见部门分
副总总会计师总理分级授权审批
权限审批通进行处置
资产处
置方案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
147 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2135
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √
固定资产处理账务处
理造成企
业资产账目混乱增
加理成
R2
资产处置账务
处理
C2
资产处置相关处置文件处置款项
财务部进行回收金蝶系统中填列进
行账务处理













中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
148 
2136  资产报废‐中视传媒 
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
149 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
资产报废部门资产理员填写固定
资产报废申请单部门理审核通
交技术鉴定部门进行鉴定出具专
业意见涉单项原值 50 万元累
计原值 300 万元需外请评估机构
进行鉴定
固定资
产报废
申请单
报废申请
审批 √ √
固定资产报废审批
规范合理
造成企业资产损
失
R1
固定资产报废
恰审批
C2
固定资产报废申请单行政办公室
资产理员进行汇总填写固定资产
报废审批表行政办公室出具
意见签字交财务部出具意见提交
分副总总会计师总理审批通
固定资
产报废
审批表

资产报废
报废资产
出售 √ √
固定资产报废出售
处理程序合理
导致资产流失舞
弊等
R2
报废资产出售价
格供应商选择
合理审批 C3
行政办公室资产理员汇总审批通
固定资产报废审批表填写
处置资产移交清单移交部门接
收部门理签字
处置
资产移
交清单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
150 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
行政办公室收集三家专业回收商相关资
料组织回收商价格谈判等
出具回收商评估表初步确定回
收商提交财务部分副总总会
计师总理审批通
回收商
评估表
C5 审计部固定资产处置报废整流程进
行监督

会计控制 √
固定资产报废账务
处理造成
企业资产账目混乱
增加理成
R3
资产报废账务处
理
C6
资产出售技术理部 oa 中登记资
产报废信息相关文件款项交财务
部进行账务处理金蝶系统中资产处
理非正常报废涉税务处理遵循
相关税务规定

中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
151 
2137  资产折旧‐中视传媒 

单位名称： 中视传媒股份限公司 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
152 
流程名称： 资产折旧
流程编号： 2137
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产折旧 资产折旧 √ √
果复核规范
进行复核
造成企业折旧
计提准确财务
报告编制准确 R1
资产折旧计提准
确
C1
财务部月预设资产价值折旧年
限残值率等计提资产折旧财务部年
年末资产折旧年限残值率折旧方
法等适性进行复核需进行调
整财务部门提交申请总会计师
总理审核提交董事会批准执行
需外进行披露需独立董事监事发
表意见董事会外披露

中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
153 
216 财务报告
216 财务报告
账务处理结
账
定期财务报告
编制披露 财务分析 关联交易
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
154 
2161  账务处理结账 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
155 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计制
度制定
审批
√ √
会计政策未效更新
符合关法律法规重
会计政策会计估计变
更未审批导致会计政
策会计政策未
效贯彻执行
R1
会计政策更
新时会
计政策估
计变更
恰审批
C1
公司财务部制定中视传媒财务理制
度明确公司执行企业会计准
时明确公司相关会计估计会计确认方
法等中视传媒财务理制度总会
计师总理办公会董事会审批通
中视
传媒财
务理
制度
C2
会计日会计政策公司财务理
制度原始证录入金蝶系统生成记
账证财务理财务总监指定
员时审核记账证原始证
记账
证
账务处理
结账
证录
入审
核
√ √√
记账证未审核审核
导致账务处理错
误影响财务报告
准确性等重事项会
计处理合理时
导致会计信息扭曲
法实反映企业实际情
况
R2
记账
证均复
核保证重
事项会计
处理合理
C3
特殊重事项(特殊重影响交易)
债务重组非货币性交易公允价值
计量收购兼资产减值等发生时
分公司财务总监确定会计处理方法报
请总部总会计师审批达会计执行子
公司重事项会计处理提交总部总会计
师审批通业务需需新增设科目时
会计员提交书面需求财务理审
关 XX
事项会
计处理
请示
增设科
目申请 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
156 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
批财务部专进行系统操作增设
级科目时需修改财务报表公式
C4
涉重调账事项财务部编制
重调账事项请示报总会计师审批
总理审阅会计准规定进行调
整财务报表附注中予说明

结账准
备
√ √√
资产负债账实符虚
增资产虚减资产负债
资产计价方法意变更
提前推迟确认确认
资产负债等
R3
确认资产
存计价
准确性
C5
（1）年度半年度结束时资产理部
门发文进行资产清查参考流程中盘点
流程现金票盘点银行账参考资
金理流程 （2）员工项目款等
会计定期进行催收报销年底项
目款统年度视需填写
款单年时报销
款书面说明原财务部出具
款确认表款签字确认（3）
账龄年额单位款
款确
认表
单位
账表
部
表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
157 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务部统年底印单位账表
账面填写余额盖章财务部
业务部协配合方单位沟通寄送
方单位请方盖章确认寄回（4）
报表编制单位出具财务报表前分
核部相符电子版报总公
司
C6
财务理财务总监审核确认期
交易事项处理完毕记账证相关
负责审核签字确认实施关帐结账
操作

关帐 √ √√
关帐控制缺失导致
账务处理存错误导致
账证账账符虚列
隐瞒收入推迟提前确
认收入意改变费
成确认标准计量方
法虚列列列
者少列费成结账
时间程序符合相关
规定
R4
关帐检
查复核
C7
会计填制证误需更改时次月进行
红字更正红字更正时需附相关说明文
件相关员签字确认执行正常证
审核流程
红字更
正说明
文件
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
158 
2162  定期财务报告编制披露 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
159 
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合范围
确定 √ √
合范围完整导
致合报表披露公
允真实反映公司
营状况等
R1
合范围确
认复核
C1
财务部法务部提交权益确认资
料考虑相关情况确定合
范围符合国家统会计准制度
规定总会计师审核总理审阅
确认合范围完整性

定期财务报
告编制披
露
单体报表
编制 √ √
财务报表编制恰
报表数完整
准确导致提供
虚假财务报告误导财
务报告者造成决
策失误 R2
报表恰
审核
C2
财务报表编制单位财务报表编制
财务员执行报表编制完成
进行账表核致签字确认报表
编制完成级领导审核确认
电子版纸质盖财务章版邮寄
总部总部财务部报表编制财
务报表编制单位报表进行分析性复
核问题参阅账套时财
务报表编制单位财务员沟通进行处
理
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
160 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务报告
编制 √ √
合部交易事项
完整合抵消分录
准确导致企业财务
报告法公允反映企
业财务状况营业
绩误导投资
者 R3
合报表恰
审核
C3
合报表会计部核表编
制合抵销分录合报表会计报
表编制复核进行复核半年度
年度报告时财务报表编制单位时
编制财务报表附注关联交易担
保诉讼未决事项资产重组等重
事项进行真实完整清晰
反映披露财务报告编制完成
财务理进行审核签字确认报表
财务理签字报总会计师审核
财务报告真实性完整性合法合
规性签字总理审核财务报告
整体合法合规性签字
合抵
销分录
合报
表
财务报告报
送披露
财务报告
披露 √ √
财务报告外提供前
未规定程序进行审
核容真实性
完整性格式合规性
R4
财务报告外
提供前恰
审核 C4
公司年报编报规交
求编制财务报表附注公司年度
财务报告外报出前须外部审计机
构审计
财务报
表附
注审计
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
161 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
等审核充分未外
部审计机构审计导
致财务报告披露公
允影响投资决策
C5
审计财务报告报董事会监事会
审核通董事长签名
规定报送时间外报出外报出
加盖公司公章董秘处执行报告披露
程序财务报告外报出前应严格
保密财务报告信息访问情况予
记录财务报告应时整理档
关规定妥善保存
财务报
告
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
162 
2163  财务分析 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 财务分析
流程编号： 2163
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务分析 分析报告 √ √
财务分析缺乏分
析容恰完善
导致业务处
营决策瑕疵部分
营风险第时
间发现进行效规
避
R1
财务分析容贴
合企业实际
业务指导性
强
C1
财务部月公司领导求进行财
务分析重异常事项进行重点
说明形成月度分析报告月
度分析报告总会计师审阅报总
理审阅定期报告需进行披
露分析容财务部定期董事
会求出具财务报告说明提交
总会计师总理审核报董事会
董秘处履行披露程序
月度分
析报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
163 
2164  关联交易 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
164 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
关联方
界定 √ √√
关联方界定准确
导致财务报告信息
真实完整
R1
关联方名录更
新审
核
C1
公司总会计师持关联方界定名录编
写工作相关部门年度末编制更新
关联方名录编制更新提交总会计
师总理审阅进行备案董秘处时
更新关联方名录发送企业理
层部门
外动态浮动股东权益例
（例持股例超 5％）董秘处
应合更新关联方名录中
发送企业理层部门
关联方
名录
关联交易
关联交
易统计 √ √√
关联交易定价合理
导致企业资产受
损中股东权益受
损关联交易未适
R2
关联交易定价
合理关联交
易恰审
批关联交易
C2
企业发生关联交易时应关联方签订交
易合具体参考合理流程关联交
易价格确定参公司关联第三方出
类似产品价格
交易合
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
165 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审批超越授权审批
重差错舞
弊欺诈导致损失
关联交易统计完整
导致财务报告披
露失公允性
统计完整
C3
公司财务部定期统计关联交易金额关
注交易价格否严格合执行形成
关联交易明细表财务理审核
提交总会计师审核报董事会秘书
财务部备案
关联交
易明细
表
关联交
易预测
披露
√ √√
关联交易未恰披
露导致财务报告
失公允进影响财
务报告者财
务报告做出合理判
断 R3
关联交易
恰披露
C4
年年初董秘处发部门文件
求预测年拟发生关联交易预计金额
预测数董事会秘书汇总复核季度
董秘处发部门文件求预测季
度拟发生关联交易预计金额公司根
海证券交易股票市规公
司关联交易决策制度中关规定
迟披露年年报时合理预计披
露年关联方交易金额独立董事发表
意见公司拟关联达成总额高
300 万元高市公司审计净资
产值 5％关联交易应独立董事认
董事会
决议 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
166 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
提交审计薪酬委员会审核终提
交董事会讨董事会讨程中关联董
事应回避表决金额超3000 万占
市公司期审计净资产绝值 5
关联交易尚需预计情况提交
期股东会审议公司关联交易超出
已披露预计总金额交易条件发
生重变化时公司出具说明时披
露公司财务报告中关关联交易披露
参考财务报告报送披露流程 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
167 
217 全面预算理
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
168 
2171  预算编制 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
169 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算编制 预算编制 √ √
预算编制范围项目
全面预算间缺
乏整合导致全面
预算难形成预算编
制相关信息
足组织预算目
标战略规划营计
划市场环境企业实
际等相脱离预算编制
基础数足导
致预算编制准确率降
低预算编制程序规
范横信息沟
通畅导致预算
目标缺乏准确性合理
性行性预算编制
R1
预算编制范围合
理预算编制程
序行方法恰

C1
总部财务部年第四季度发
年度预算编制文件明确预算预期目
标预算编制求等预算编制执
行单位基总部达预期目标参
历史预算执行情况预期业务趋势预
算年度项目收入成费金额
固定资产采购维修预算力培训
预算投筹资预算列示编制述预
算基假设力成资部协助
部门制定计算项金额时列示
应产生现金流入流出金额收入
成细分项目业务板块期间费
成细分费二级科目年
相变化较需列明原 预算
编制执行单位预算首先报分领导
审核签字确认报财务部
预算编
制文件
XX 部门
预算 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
170 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
独立核算实体（总分子公司）财
务部进行项预算汇总汇总职
部门职范围预算提交职部门
审核预算编制执行单位进行
沟通修改重新提交财务部事
相关预算提交力资源部审核资产相
关预算交资产理部门办公室技
部等进行审核职部门审核关注
预算合理性行性时考虑否
代方案节约成等审核修改
签字确认
预算表 方法选择强调
采单方法
导致预算目标缺乏科学
性行性
C3
独立核算实体（总分子公司）财
务部汇总职部门签字确认预算
表交公司总理审核签字通提
交总部财务部总部财务部汇总独立
实体财务部提交预算表交审计部进
行全面审核签字
预算表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
171 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算初审 √ √
预算目标指标体系设
计完整合理
科学导致预算
理实现发展战略
营目标促进绩效考评
等方面功难效
发挥 R2
汇总预算初
审
C4
总部财务部汇总出公司营财
务投筹资固定资产预算提交公司预
算委员会公司预算委员会公司战
略战术规划历史财务数假设历
史业务数（客户客户数产品
员工数业务力）假设业务板块
市场发展趋势等方面综合确定预算
基准目标然分董事会
营决策高层心理预期资市场期等
观素调整预算基准目标进终
确定预算指标汇总项数未达
指标求预算委员会进行协调
年度预
算方案
预算衡

√ √
预算衡位导
致预算目标难实现
R3
预算达预算指
标
C5
独立核算实体（总分子公司）召
开预算衡会议衡部门预算保
证预算指标完成部门衡
数修改部门预算重新履行
汇总报程序
会议纪

 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
172 
2172  预算审批达 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
173 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算审批达
流程编号： 2172
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算审批 √ √ √
全面预算未适
审批超越授权审
批导致预算权
威性够执行
力重差
错舞弊导致损
失
R1
全面预算
恰审批
C1
公司法规定全面预算应
预算年度开始前股东会审议通
董事会取股东会授权进行预算审批
董事会预算年度开始前审批
通全面预算公司召开股东会时
股东会进行决议通子公司
需执行子公司董事会股东会审批
决议流程
会议纪
决议

预算审批
达
预算达 √ √ √
全面预算达力
导致预算执行
考核
R2
全面预算达
全面
C2
审批全面预算公司全面预
算委员会独立核算实体（总分
子公司）公司总理副总理部
门理发预算执行责状签字
确认责状原件留存独立核算实体
办公室责复印件交相关部门备
案
预算执
行责
状
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
174 
2173  预算执行考核 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
175 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算事
项 √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R1
预算事项严格
分级授权体
系授权审批
C1
预算事项发生款项支出等事项
时资金理款项收付流程
提交合规票授权领导审批通
进行


预算执行
考核
预算外事
项 √ √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R2
预算外事项均
授权审批方
进行执行
C2
预算外事项需办部门说明超预
算者预算外事项发生原部
门理财务部会计财务部理
总监业务总监分副总总会计
师总理等授权审批权限审核通
董事会审批通董事会授
权总理进行审批总理审批
方执行分公司预算外事项需提
交请示分公司财务总监总理
审核通交总公司履行预算外事
项审批手续
预算外
事项说
明请
示 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
176 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算分析
反馈 √ √
预算执行程中缺乏
效监控导致预
算执行力预算目标
难实现缺乏健全
效预算反馈报告
体系导致预算执
行情况时反馈
沟通预算差异
时分析预算监控
难发挥作
R3
预算执行情况
效监督
C3
独立核算实体（总分子公司）
财务部月统计部门预算执行情
况提交总会计师（财务总监）总
理审阅独立核算实体（总分
子公司）预算执行情况需时报送总
部财务部汇总报总部总会计师总
理时报部门理副总
阅知独立核算实体总理应针
预算执行差异部门负责进行
沟通必独立核算实体
总理办公会需相关未期完成
特殊预算进行讨决议出具补
救措施
预算执
行情况
表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
177 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算考核 √ √
预算考核严格合
理位导致
预算目标难实现预
算理流形式 R4
预算考核严格
效
C4
独立核算实体预算执行情况纳
入公司绩效考核体系作绩效评估
部分财务部出具预算完成
例情况表提交力资源部力资
源部绩效考核政策核算绩效工
资金额履行绩效理流程
完成
例计算
表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
178 
2174  预算调整 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
179 
 
 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算调整
流程编号： 2174
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

预算调整
提出预算
调整 √ √
预算调整充分
方案合理导致
预算调整意频繁
预算失严肃性硬
约束
R1
预算调整理
充分恰
审批
C1
年度预算调整须预算编制执行单位
公司预算委员会提出书面请示：财务
指标调整情况调整原预算执行
情况保障措施财务预算调整幅
度 预算调整条件：a公司体制改革
b型然灾害影响c公司部
重政策调整d国家政治济生活
中发生抗事件变化e国家宏
观政策幅调整例预料外全国工
资涨等f市场济形势发生重
变化公司营目标必须调整g业
务营范围变更销售收入时间差异
新产品投放推迟显著现金速度变
化新资投资
关 XX
部门预
算调整
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
180 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 预算调整
流程编号： 2174
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算调整
审批 √ √
预算调整审批程序
严格导致预算调
整意频繁预算失
严肃性硬约束
R2
预算调整理
充分恰
审批 C2
预算调整审批手续预算审批手续预
算调整相关文件交相关部门备案

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
181 
218 合理

 



中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
182 
2181  合拟定‐中视传媒
2181 合拟定
合调查 合谈判 合文拟定 合特殊审批
业
务
总
监

公
司
高

承
办
部
门
开始
合体调查 承办部门拟定
合谈判方案
承办部门理
审核谈判方案
重合业
务总监公司高
审批签字通

合谈判达
成致意见
否
停止合作
行谈判
适制式合

填写合
容方单
位沟通

起草合
适方合
方单
位沟通
否
合明显
符合公司
定利益
承办部门提交
请示

否
合特殊审批
请示
R1
C1
R2
C2
C3
R2
C4
R3
R4
C5
合文制
式合审批文
件
合
签订
营业执复印
件专项营
许证
结束
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
183 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合调查 √ √ √
合体未调查
调查全面
导致方履
行合行力
影响合目
实现进影响公
司营
R1
合
适
合体调
查 C1
合方公司确定合意合承
办应项目必性事实合方
体资格履约力价款等客观情
况真实性负责提交相关资料包括
限：审查合方体资格首次合
作必须求工商登记证明副（营业执）
复印件涉许营项目尚需求提
供专项营许证等证明文件
工商登
记证明
副（营
业执）
复印件
专项
营许
证
C2
承办部门合方体单位调查情况
市场合方解确定谈判方案谈
判方案应少包括三方面：1谈判员
2谈判目标3谈判策略谈判方案进行
保密谈判方案部门理确认通谈
判条款涉法律风险承办部门法务
部进行沟通

合拟定
合谈判 √ √ √
合谈判方案未
审批导致公司
合法利益
效确认时
导致舞弊 R2
谈判方案
充分
容全面谈
判方案
恰审批
合谈判资
料均档
理
C3
谈判方案少口头提请业务总监（
部门理通）审批通重
合谈判尚需提交总会计师分副总
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
184 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
总理授权审批通进行合正式谈
判达成谈判目标进入流程未达
成停止合作行谈判
合文
拟定 √ √√
合容完整
影响合履行致
生产营受影
响权利义务约定
明确存
然风险合条
款完善加重企
业责排企业
权利遭受
济损失信誉损
失
R3
合容完
整权利
义务约定
明确制式
合恰
审批
C4
（1) 公司法务部针常态业务拟定制式合
制式合拟定少参考方面资料：
相关业务历史签署合公司特殊求
拟定完成提交相关部门进行审议提出意
见进行修改修改报公司总会计师分
副总总理授权审批权限审批通（2)
实际合拟定程中承办部门首先判断
否适公司制式合（原优先制式
合）适承办部门填写制式合
相关条款部门理审核方单位
进行沟通（3) 适公司制式合
承办部门起草合协议部门理审核
方单位进行沟通适方单位起草
合（4) 合拟定程中收付款项相关
条款提前财务部进行沟通
合文
制式
合审
批文件 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
185 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合特殊
审批
明显符合公司利
益合未恰
审批导致公司
利益受损
R4
特殊合
恰处
理 C5
合相关条款明显符合公司定利益
承办部门认公司具战略意义
承办部门填写合文加盖印章呈批笺
时时提交合特殊审批请示说明签
订合意义
合特
殊审批
请示
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
186 
2182  合签订‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
187 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
合提交
审批 √ √ √
合审批资料齐
全影响合审
批效率合审批
足导
致合审批失误
公司带营风
险
R1
合提交
审批资料
齐全提
高审批效
率 C1
合定稿已方盖单章返回单位盖章
公司先盖单章时承办部门业务性
质部门提交合文加盖印章呈批
笺合文时需提交方单位工商营
业执复印件影视类合需时提交立
项材料拍摄许证复印件发行许证复印
件等合审批必须文件部门理出具部
门意见签字提交法务部进行合流转
针合事项已提交请示授权领导审批
通须作合审批支持文件提供
合文
加盖印章
呈批笺
合文
合
特殊审批
请示立
项表
合签订
合审批
签署 √ √√
合审核审批
完善重
差错舞弊欺诈
导致损失 R2
签订
合均
恰
审批
C2
法务部首先复核合文加盖印章呈批笺
合文致合提交相关专业部门
（部门合文加盖印章呈批笺列
示专业部门例：影视类专业部门媒资
理部）出具专业意见签字问题返
回修改提交财务部审核出具意见签字
问题返回修改法务部出具意见签
字问题返回修改提交部门分领导
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
188 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
总会计师总理授权审批层级出具意见
签字
C3
合审批完成公司法定代表授
权签约合文签字
合文
C4
财务部合章保员复核确认合文加盖
印章呈批笺合文容致审批签字
轨迹误盖合章进行合章登
记法务部合流转员签字确认财务部合
章理员时留存合文加盖印章呈批
笺原件
合章
情况登
记表
C5
法务部设立合登记表合送取日期
单章双章提交合档日期进行登记
签字确认时监控双章合返回情况
合登记
表 合流转
登记

√ √√
合状态追踪
时导致公司
法掌握已盖单章合
状态合错
失恰合签订时
机导致企业
营风险
R3
已盖
合章
合均
登记
进行状态
追踪 C6
合公司单方签字盖章两月方
明确予签订合应合承办
份数合正收回时交法务部 法
务部统作废注销合编号
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
189 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
C7
届时确定方否意签订合
需承办员部门负责员提交情况说明
该说明抄送法务部时报送法务部续
处理方案
合情况
说明
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
190 
2183  合变更解终止争议解决‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
191 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合变更解终止争议解决
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
合变更
解终
止
√ √√
合变更解终
止时全面
导致合执行风
险影响公司正常运
营 R1
合变更
解终止
时
恰审批 C1
承办部门合方事合履行
程中发现合条款欠妥承办变更解
终止事宜部门理沟通法务部
进行沟通承办部门方单位达成识
形成变更解终止合书面文件
履行公司部合审批流程双方针
合变更解终止未达成致意见双
方继续履行原合规定权利义务
合文
合
文加盖
印章呈批
笺
C2
合履行程中产生纠纷时承办部门书
面提出解决方案相关信息反馈领导审
核

合变更
解终止
争议解
决
合纠纷
处理 √ √√
合纠纷未处理
处理恰
影响合执行效
果导致运营风
险
R2
合纠纷
恰处
理
C3
承办部门法务部协助时进行协商谈
判纠纷事项达成致意见双方签订
书面协议履行公司合签订流程双方
未形成书面协议形成视履行合义
务成事实视合纠纷未达成
致意见根合约定进行仲裁诉讼法
律部应时处理状态结果反馈公司高
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
192 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合变更解终止争议解决
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告

C4
法务部出具仲裁诉讼方案公司领导
审批进行仲裁诉讼
仲裁诉
讼方案
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
193 
2184  合档监控阅‐中视传媒 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
194 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合
档登记 √ √√
合未档登记
导致合查阅
便导致合资料
丢失等
R1
合正
资料均
档保
做登记
C1
公司原求签订合留底份备案
原件正法务部保存财务部业务部门
复印存档法务部设置合台账（形式登记
表）合进行编号登记
涉关联交易合金额超 300 万
（含 300 万）交易涉公司
披露事项交易法务部应合生效时时
档合复印件时备份递交董秘
处供董秘处时识执行潜披
露事项
中视传
媒合
登记表
中视传
媒合
汇总表
合档
监控阅
合履
行情况
监控
√ √ √ √
合履行情况监控
力导致合
履行程失控进
影响合目标实
现公司带营
风险
R2
合履行情
况持续监
控状态
C2
公司网络信息部 edoc 系统中授予相关员
权限法务部笔已生效合传系统
承办部门执行业务承办部门理定期复核合
执行情况督促执行财务部媒资理部
分监督款项收付磁带资料收付等合执
行情况督促承办部门合进度执行
销售类合涉关联交易
合金额超 300 万（含 300 万）交易法
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
195 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
务部合执行情况定期进行踪保
持承办部门理部门沟通敦促
承办部门恰时执行合
合
阅 √√
合阅控
性导致合文
恰
公司商业机密泄
露
R3
合阅
恰审
批 C3
部门业务需需阅复印合时
阅部门员填写合阅申请单部门
理法务部理总会计师总理审批签
字阅合复印件审批交法务部办
理部门权部门办合保
合外阅
合
阅申请
单


中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
196 
219 力资源

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
197 
2191  力资源规划分析‐中视传媒 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
力资源
规划分
析 力资源战
略规划制定
√ √
力资源理核心
建立套科学力资
源制度机制断优化
力资源结构实现力
资源合理配置布局
切实做位员工
投身企业持续发展
中企业力资源战
略规划方面面
风险企业力资源
现状统计否真实客
观未力资源需求
预测否科学合理企
业制定力资源总体
规划发展目标力框
架否符合企业发展战
略支持企业发展战略
R1
通科学合理企
业力资源进行规划
企业效理
力资源引入开发
退出等活动
实现力资源合
理配置布局合理引
入开发
盘活现切实做
位员工投身
企业持续发展
中满足企业组织发
展求实现企业战
略目标
C1
力资源规划指企业战
略规划发展目标出发根
外部环境变化预测企
业未发展力资源需
求满足种需提供
力资源活动程企业制
定力资源战略规划首先
明确企业发展战略清楚认
识企业战略定位营环
境力资源现状进行真
实客观统计包括现资源
数量质量结构基企
业发展战略力资源现
状未中长期力资源
需求进行科学合理预测
需求供差异进行分
析根企业战略发展需
企业
力资源
战略规
划 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
198 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
实现 需求供差异提出企业
力资源总体规划发展目
标理理念基础
进步提出企业资理
职中长期计划时制
定够效支持计划实施
相关力资源政策确保企业
力资源总体发展目标实
现
力资源年
度计划编制
√ √
基中长期力资源
战略规划企业需编
制力资源年度计划企
业力资源年度计划
编制方面面风
险力资源需求计
划制定否营
理实际需求相互匹配
够根实际营情
R2
力资源战略规划
效分解年度力
资源工作计划中方
面确保企业力资源
战略规划逐步实现
促进企业战略发展
方面通力资
源工作开展效满
足营理实际需
C2
基力资源战略规划企业
编制力资源年度工作计
划时应充分调查解企业
期营发展目标营
理需求充分收集企业
部门意见需求预测
力资源需求供情
况进行更准确预测效预
估期力资源工作成
企业
力资源
年度计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
199 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
况时调整 求支持企业年度营
目标实现
收益相关力资源政
策进行相应调整满足企
业期力资源理目标
求计划执行程中
实际营情况出现计划外
变动力资源计划需
进行必调整
力资源
理分析评
估
√ √
企业否够定期
制定年度力资源计
划执行情况进行评估总
结力资源理验分
析存缺陷
足时改进完善力
资源政策
R3
企业应定期力资
源计划执行情况进
行分析评估总结
力资源理验
力资源规划政策进
行必调整确
保企业力资源理
持续改进发展
C3
企业加强力资源理
规划建立完善力资源
理制度外应定期
制定年度力资源计划执
行情况进行评估总结力资
源理验分析存
缺陷足时改进完善
力资源政策促进企业整体
团队充满生机活力企业
长远战略价值提升提供充
足力资源保障
企业
力资源
工作总
结 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
200 
2192  岗位设置说明‐中视传媒 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
岗位设置
说明
岗位分析
设置 √ √
科学组织架构岗位设
置企业效运营保
障企业力资源工
作效开展基础岗位
体系缺失完善会导
致企业项力资源工作
法效开展企业
营战略法通组织架构
效传导实施
R1
基企业组织架构
开展岗位分析工作
效设置企业岗位建立
完善岗位体系确保
企业组织架构效
落支持企业项
力资源工作开展 C1
企业应针新组织建立
新工作产生新技术发
展现行工作性质变化等
情况效开展岗位分析工
作企业中工作岗位
特征规范求流程
完成工作员工素
质知识技进行完整描
述规范建立完善
企业岗位体系方面确保
企业组织架构效落
支持战略规划实现
方面企业项力资源
工作提供基础
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
201 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
企业应基岗位分析设置
工作结果建立完善岗
位说明书体系基企业
营理实际需求企
业力资源规划理目
标设计完善岗位说明书
模板岗位说明书中应包括
基信息职责描述汇报
关系胜条件批准审核
等关键素
岗位说
明书
岗位说明
书编写
维护
√ √
岗位设置通岗位说
明书效展现者岗位
说明书更新机制健全
更新时会导致
力资源具体工作法利
开展严重影响力资
源工作效率效果
R2
建立岗位说明书调
整更新机制承接组
织结构调整流程建立
部门资理
部门间信息传递
渠道确保岗位调整
岗位素变化
时体现岗位说明书
中
C3
岗位说明书应时更
新维护方面岗位描述
责应时提交岗位说
明更新信息方面力
资源部应定期组织岗位说
明书维护更新保障
部门资理部门间
信息传递岗位调整
岗位说
明书更
新维护
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
202 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
岗位素变化时岗
位说明书中效体现
效支持项力资源工作
利开展
岗位分析
结果应

√ √ √
岗位分析设置结果
果效应会
导致岗位体系流形式
企业项力资源工作
难利开展
R3
岗位分析设置
结果应企业项
力资源工作中
项工作搭建统
台提升力资源理
效率效果
C4
力资源理具体职
包括招聘薪酬福利
绩效考核发展劳动
关系理等围绕着企
业岗位设置岗位相
关素开展

中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
203 
2193  员招聘‐中视传媒
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
204 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
205 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员招聘 招聘需求
确认 √ √
果企业没套科学
确定招聘需求机制
导致法合理确认招
聘需求招聘岗位
满足企业营理实
际需果招聘需求
合理没规范性审
批导致企业盲目招
聘造成冗员资金
浪费果员需求信息
收集充分合理
导致招聘方案符合企
业实际情况难招合
适会造成员
资源浪费
R1
建立套规范完善
招聘需求确认程
序充分合理
收集企业员
需求信息通
规范效审批环
节保证企业
够招聘合适
C1
部门提出招聘申请提交
力资源部公司领导审核通
审批执行招聘
编制招聘部门编
写编制招聘申请表编
制招聘申请表部门负责
签字交力资源部门审
核报公司分领导审批然
力资源部门拟定招聘方案
计划外超编制招聘部门
编写部门增加员申请表说
明计划外招聘增加员编制
理拟聘岗位工作职责
岗位说明书编制外申请表
需总理批准产
生员费占部门预算
编制
招聘申
请表
部门增
加员
申请表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
206 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
招聘需求通审批力资
源部应根实际需基该岗
位职位说明书组织部门
开展针次招聘需求
分析职位分析明确招聘岗
位具体求遇条件等
素

拟定招聘
方案
√
针招聘需求果企业
缺乏合理完善招聘方
案造成招聘方式
合理导致企业难招聘
合适影响企业
生产营 R2
制定合理招聘方
案招聘方式
严格方案执
行保障企业够
招合适
促进企业生产
营 C3
力资源部应根申请部门提
交申请表招聘岗位
分析结果针企业实际员
供情况制定招聘方案
力资源部负责确认招聘方
案中应包括招聘方式招聘途
径招聘计划预算等容
招聘方式包括部招聘
外部招聘部招聘改善
力资源配置状况提高员工
积极性部招聘难满足公
招聘方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
207 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
司需求时考虑外部招
聘
员筛选
录 √
企业员筛选录
程否严格规定否完
善关系企业否招
聘时限准确判断遴
选出符合企业求
员企业员筛选
录流程合理规范
导致企业难招聘合
适影响企业
生产营
R3
建立规范完整
员筛选程序应包
括简历初步筛选
初试复试背景
调查录审批
部竞聘等关键控
制环节应聘
员适性进行
效评估确保企业
够招聘合适
满足企业
营理需求
C4
外部招聘员应招
聘岗位实际需采简历筛
选初试复试等采选环节
保留评价记录作员录
决策
力资源部首先应收
简历应聘员进行初步筛选
满足岗位硬性职求
应聘员确定初试名单
初试面试笔试专业技
测试辅初试合格者安排
进行笔试辅助测试力资
源部门部门根初试笔
试专业技测试结果讨
确定复试员名单双方意
见存分歧报请级
面试评
价表笔
试专业
技测
试成绩 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
208 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
裁定
复试复试组进行力资源
部门负责协调复试程中复
试组成员填写面试评价表
表明应聘者评语结复
试结束组成员讨应
聘者意见确定拟录员
C5
拟聘员力资源部门负责
进行背景调查填写应聘
员工背景调查表调查结
果反馈部门公司分
领导调查容包括应聘者前
工作表现职业品德企业
求相关条件遇特殊情
况法进行背景调查拟聘
员须提供担保出具书面担
保书承担连带责
应聘员
工背景
调查表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
209 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
采部招聘方式招聘需
求力资源部应具体岗位
求需求部门意见制定
具体部招聘方案报公
司领导审批部招聘灵活采
部评审竞聘等筛选手段
力资源部应审批通
招聘方案组织相应部评
审竞聘工作评审结果报总
理总理办公会批准生
效批准录录员相
关部门协助进行调动交接
调动手续办理
部评
审竞
聘记录
C7
项筛选工作完成力资
源部应环节评价结果
部门录员进
步明确合期限薪资遇等
相关容提出初步录建议
新员工
入职审
批表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
210 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
填写新员工入职审批表
部门负责签字力资源部门
审核报公司分领导核准公
司总理批准
C8
员工入职日力资源部负责
核该员工项证件材料
留存复印件确保员工提供信
息真实效
员工证
件复印
件档案
入职手续
办理 √√
否法签订劳动合
建立合法劳动工关
系关系企业员工劳
资关系否效合规
企业入职手续办理缺乏
严格完整规定操作
程中执行够严格
企业带风险
R4
严格劳动法等
法律规章制定合
理规范入职手续
办理程保
障员工录规范
合法避免劳务纠
纷等风险
C9
力资源部应工性质
国家相关法律法规规定
员工分签订类劳动
合合制员工签订劳动合
劳务员签订劳务聘协议
（中校学签订实协
议）非全日制员签订工合
掌握涉产品技术市
场理等方面关键技术知
识产权商业秘密工作岗位
劳动合

保密协
议 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
211 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员工应签订岗位保密协议
明确保密义务
C10
力资源部负责新员工建立
事信息档案员工
填写员工履历表力资
源部统存档备查
员工履
历表
试转
正 √
果企业没完善新员
工试期岗前培训机
制试期满企业
科学效评价岗位
绩效企业
完全解新员工工作
力保证新员工工
R5
建立完善新员工
试工作试期
评价机制保证企
业充分解新
员工工作情况
确保员岗位相
适合
C11
公司合制员工签订
劳动合期限确定试期试
期长超 6 月试期
新员工部门指导
开展项工作遵守公司项规
章制度部门负责员工进
行试期考核
试期
考核记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
212 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
作力工作技符合岗
位求进导致企业
分布合理正常运
营带风险
时促进企业
营理
C12
试期满前 10 工作日员工
提出书面转正申请交力资源
部门力资源部门负责征求
部门转正意见出具
员工试期评估表员工
转正审批表部门负责
签署意见力资源部门审
核报公司分领导核准公司
总理批准
员工试
期评
估表
员工转
正审批
表
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
213 
2194  员离职‐中视传媒
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
214 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员离职 离职申请
审批
√ √
果企业没科学完善
离职申请审批程
序执行够严格
会员工离职程
严格控制
导致企业员工流动性
强利理
企业带流失
员理混乱等风险
R1
建立规范效员工
离职审批程序严格
执行确保企业员
理规范性减少
流失
C1
员工动离职员工提前
定时间提交员工离职审批表
写明原附书面离职申请具
体时间离职情况
（正式员工辞职试期辞职
退休）公司动解员
工部门提出终止（解）劳
动合申请填写员工离职
审批表协商解提出协
商解劳动合方填写员
工离职审批表
审批表部门负责签字
公司力资源部门审核出具
力资源理专业意见必时
应部门员工进行沟通
协调员工关系进行员挽留
审批表终报公司分领导审
核公司总理批准批准
员工离
职审批
表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
215 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
离职日期作该员工终离
职日
离职交接
办理 √ √ √
果企业缺乏完善离
职交接流程规定执
行够严格会
企业员离职时
离职交接容遗
漏造成企业资产流
失工作持续性
保证甚导致企业
技术商业机密泄露
R2
制定离职交接程
规范建立相应监
督机制确保严格
执行避免企业资产
流失保障工作持
续性时限
度降低技术商业机
密泄露风险 C2
部门部门收离
职通知应力资源部提交
该员工需进行交接容
力资源部门离职员工发放员
工离职转单离职员工转单
容规定时间办理离职
交接应终离职日前办
理完毕针具体项交接
容部门负责公司分领导
需指定接收交接程中
接收应认真核通验收
予签字确认未通验收
应交接清册中注明报
部门负责公司分领导
认定责予赔偿
离职交
接转单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
216 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
具体交接程应涵盖容
表单：合项目交接清单
文件资料交接清单供应
商合作伙伴交接清单工
作交接清单公司办公室移
交清册公司媒体资产移交
清册等
C3
离职员应离职交接转单
接收签字明细交接
清单提交力资源部
力资源部确认终交接完成
情况存档备案
离职交
接转单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
217 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
企业高员重敏感
岗位离职前应
关法律法规规定进行离
审计审计容包括职
期间履职情况重决
策失误违犯国家法纪行
控股公司直接开展离
审计工作外离审计应企
业审计部负责审计象应包括
公司总部部门副职（含）
员分子公司总监（含）
员重敏感岗位员
工公司总理确定否需
进行离审计
离审
计报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
218 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
离职交接办理完成力资
源部门应国家关法律法
规出具终止（解）劳动合
证明书离职员签字
确认力资源部应 15 日
离职员工办理档案社会保险
关系转移手续员工终离职
日起公司停缴社会保
险住房公积金存档费
终止（解
）劳动
合证
明书
离职手续
办理 √√
果企业缺乏完整员
工离职手续办理程序
执行严格会
导致必离职手续缺
失符合国家关规
定造成劳资纠纷
企业带损失
R3
建立完善离职手续
办理流程规范保
证企业利完成员工
离职办理规避劳
动纠纷风险
C6
员工离职交接办理完毕涉
济补偿金公司力资源
部门领取济补偿金领取条
件国家关规定执行
公司造成济损失进行相应
处理劳动合附件履
行违约赔偿责公司签订
合（协议）约定
办理相关手续
款
项交割
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
219 
2195  员调动‐中视传媒
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
220 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员调动 调动申请
审批
√ √
缺乏科学合理员调
动机制尊重成
长规律员工
成长阶段相应调整岗
位会影响员工工作
发展导致企业
力资源难效
配置力资源
结构合理效率
低 R1
建立科学合理员
调动审批机制严
格规定执行激发
员工工作热情保证
企业力资源
效配置促进企
业营发展
C1
公司提出员调动相关
部门理提出申请填写变更
岗位申请表员工提出调
岗应提出书面调岗申
请报部门理总监
意填写变更岗位申请
表调出部门调入部门
理应实际需员工进行
沟通解员工想法实际工
作状况员调动行性
进行评估力资源部应根
员工绩效档案原部
门反馈工作达标状况变
更岗位申请表进行审阅签
署专业意见变更岗位
申请表审批权限逐级签批
终总理进行审批员
调动申请通审批力资
变更岗
位申请
表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
221 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
源部应员工关部门发出
员调动通知果员
调动申请未通审批原部门
应继续留该员工原部门负
责力资源部应员工沟
通做必思想工作
调动交接
办理
√ √ √
员调动程中
缺乏明确资产交接
工作交接程序交
接活动执行严格会
企业资产清查追
溯带困难难保
证工作致性效
性影响企业效运
营
R2
建立科学完善调动
交接办理流程严格
流程操作进保
证工作致性承
接性降低企业运营风
险
C2
收力资源部发布员
调动通知相关部门
员应协作调动员办理工作交
接手续员工应负责填写
员工离岗交接清单项
交接容应接手办
签字确认交接工作完成
应原部门负责审核签字
交力资源部备案交接
期限应根实际情况调动通
知中予说明原般员
工限期三天理岗位应超
员工离
岗交接
清单 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
222 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
周交接容应包括
限容：
1 原岗位工作容进度
角色
2 原岗位掌握现金固定资
产等公司财物
3 原岗位掌握公司证印
鉴钥匙等物品
4 原岗位工作中掌握客户
信息等公司资源
5 原岗位工作中掌握公司
文件资料岗位信息
6 原岗位工作中办公
品
调动手续
办理 √
果企业缺乏完善员
工调动手续办理程序
执行严格会
导致调动手续完整
R3
建立完善调动手续
办理流程规范保证
企业利完成员工
调动手续办理
C3
力资源部收签批员
工离岗交接清单应员
工办理相关员调动手续
调动手续包括限
调动手
续办理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
223 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调动员薪酬结算清
晰造成企业员
理混乱利企业
工作利开展
工作利承接开
展提供保障
容：
1 更新员工信息档案
2 结算员工原岗位绩效
奖惩操作细补充
3 计算员工新岗位薪酬
福利变动结果时告知员
工员工签字确认
4 实际需劳动合
关系进行处理跨单位
员调动应双方力资源部
办理劳动合事档案
社会福利关系转移
调动手续办理完毕力
资源部应出具员调动报
通知单员工持通知单正式
调入部门报
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
224 
2196  绩效考核理‐中视传媒
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
225 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
力资源部应企业战略
发展方营理需基
企业力资源理理念制定
企业整体绩效考核政策选择
适企业营理现状考
评方法工具报分领导
审核总理审批绩效考核体
系中应包括考核原考核职
划分考核模式考核工具
方法等容
中视传
媒绩效
考核体
系
绩效考核
理
制定绩效
考核标准 √ √
企业未建立科学
效绩效考核体系
效评价员工
行实际效果
企业贡献价值
法公合理员
工进行绩效奖惩
效支持企业营
发展
绩效考核方法选
择方案设计
满足目明确方法简
单便控制易执
行求会导致
绩效考核法效实
施导致绩效考核法
达预期效果影响企
业营理
R1
通制定科学效
绩效考核体系选择适
考核方法制定合
理考核方案确保绩
效考核公合理
效评价员工工作
行准确解员工
企业贡献价值促
进企业营发展
C2
基整体绩效考核体系企业
应业务发展情况需
年度营工作计划预算
力资源部组织企业部门
编制期绩效考核方案考核
方案中应包括类指标评价
方式占权重绩效奖惩计
算方法绩效考核操作流程
中视传
媒绩效
考核方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
226 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
等时公司部门
责应部控制执行
效性纳入绩效考核方案
中绩效考核充分成督促
控效执行手段审计部应
年中年末执行完单位部门
控效性评单位部
门评定结果报送力资源
部力资源部绩效方案进
行相应计算部门应积极参
考核方案制定程确保绩
效考核方案满足企业实际
理需求时易执行绩效考核
方案应报分领导审核总
理审批着企业营理状况
发展变化绩效考核方案
适阶段进行修订完善
终形成完整调整机制 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
227 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
相关部门岗位应严格绩
效考核方案实施考核力
资源部考核程进行监督
考核工作进行培训指导部
门绩效考核结果报力资源
部力资源部负责考核结果
汇总统计身专业
角度提出相关建议部门
沟通必时修订考核结果
考核记
录
实施绩效
考核 √ √
绩效考核实施程
果效理
监控考核方案
法利实施考核员
正确理解
考核工具保证
考核记录准确效
会导致法达绩效
考核预期目标
法根考核绩效进行
公合理奖惩
R2
企业应加强绩效考
核程理级考
核员应充分理解
正确考核工具准
确记录考核结果
力资源部门整体监
控汇总记录确保考
核方案效实施
C4
力资源部应绩效考核结果
针考核结果专业意见
报分力资源副总
审核公司总理审批
绩效考
核结果
汇总
执行绩效
奖惩 √ √
果正确效
考核结果进行绩
效奖惩法完整实
现绩效考核目：
法公合理分配绩
R3
建立完整绩效结果
应奖惩机制基
考核结果公合理
分配绩效奖金建立考
核档案作企业资
C5
力资源部应基绩效考核方
案员工绩效考核结果
核算该员工相应绩效奖金分
配奖金具体发放程适企
业薪资发放流程控制
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
228 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
力资源部负责公布绩效考核
结果建立考核档案作薪
酬调整职级调整岗位调动
培训奖惩等
员工绩
效考核
档案
效奖金激发员工工作
情绩效考核结果
企业力资
源理功提供参考
效支持
通绩效考核建立
企业员工间沟
通渠道员工指明工
作改进方
理开展绩效
沟通指导员工改善
工作业绩进提高企
业整体业绩
C7
针绩效考核结果部门负
责力资源部应员工
进行必沟通方面解员
工实际工作情况遇问
题员工心理情绪状态
方面员工充分理解企
业工作求期正确
评价身工作完成情况明确工
作改进方员工绩效考
核结果异议力资源部
部门应接受申诉进行相
应处理

 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
229 
2197  薪酬福利理‐中视传媒
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
230 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
薪酬福利
理
建立薪酬
福利体系 √ √ √
企业建立科学
合理薪酬体系缺乏
系统化岗位体系薪
酬等级标准会导致
企业整体薪酬理
混乱难充分发挥薪
酬福利员工激励
约束作保障
薪酬公性员工
工作积极性时
果企业薪酬福利结
构健全没
充分讨审议
会国家关法
律法规相突企业
带法律风险
R1
企业应建立科学合理
薪酬福利体系基
系统化岗位体系制
定合理薪酬结构等
级标准规避法律风
险保证员工薪酬公
性促进员工工作积
极性进起促进企
业战略发展作 C1
力资源部应企业整体
战略发展情况组织发展情况
岗位设置情况基企业力
资源理理念效征求部
门意见基础起草制定企业
薪酬福利体系明确企业岗
位体系薪酬等级薪酬标准
结构总会计师审核总
理正式提案审计薪酬
考核委员会
审议董事会终审批
力资源部应定期薪酬体系
进行评估确保合规效
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
231 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
薪酬体系基础
果企业
企业期业务发
展状况营理需
制定出合理效
薪酬方案确立适
薪酬水方面
会导致员工薪酬福利
分配合理影
响员工工作热情导
致工作效率低甚
流失方面
会导致力成高
企业难承受
R2
薪酬体系基础
企业期业务发
展状况营理需
制定出合理效
薪酬方案确立适
薪酬水方面效
激励约束员工
方面加强力成
控制避免企业财
务损失
C2
力资源部应企业业务
发展情况营理需综合
考虑劳动力市场竞争情况
企业力成承受力结
合企业期预算指标绩效考
核方案制定企业期薪酬福
利方案确定企业级岗位薪
酬水薪酬方案应总会计
师审核总理审批发
执行
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
232 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
果够效
薪酬体系核定员工岗
位薪酬等级
新入职员工岗位变
动员工薪酬进行时
调整企业薪酬体
系流形式难充分
发挥薪酬福利员工
激励约束作
保障薪酬公性
员工工作积极性
R3
企业应严格基薪酬
体系员工岗位
价值效分析评
估效核定员工薪酬
等级岗位变动
员工时进行薪酬调
整企业薪酬理
落实处
C3
薪酬体系方案确立修订
力资源部应组织企业部
门企业级岗位进行效评
估基岗位价值确定企业员工
薪酬等级新入职员工
岗位调动员工岗位状态
变化员工力资源部应
时薪酬等级进行调整薪
酬核定调整申请应
薪酬理核决权限表相
关领导进行审核总理
终审批
薪酬核
定调
整申请
实施薪酬
福利方案 √ √ √
薪酬计算发放
程规范监督机制
健全信息没
完整效收集应
会企业薪酬
发放准确公
R4
准确进行薪酬计
算发放薪酬计算
发放程更透明更
严格保证公公正
性薪酬发放真正起
激励员工作进
C4
薪酬方案执行程中员工
固定薪酬应力资源部
薪酬方案员工薪酬等级
进行计算变动薪酬部分
部门应提供员工薪酬相关
信息力资源部进行分析
工资表 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
233 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
影响员工企业信
忠实程度企业
面流失风险
会造成劳动纠纷
企业带法律风险
促进企业发展 汇总统计员工绩效考核结果
薪酬相关事项情况
终计算出员工期薪酬情况
部门应提供信息包括
绩效考核方案求类表
单绩效考核方案外员工
济收益相关类奖惩事项记
录财务部应提供确认业绩
指标完成情况力资源部完
成固定薪酬变动薪酬计算
加总应编制员工工资表
提交总会计师审核总理审
批
√ √ √
果企业薪酬支付
程规范支付操作
程误员工
法正常收应薪
酬会影响企业工作
R5
加强薪酬支付程
理确保薪酬支付
准确性提高理效
率降低资金法律风
险
C5
力资源部薪酬计算结果
报送工资发放信息财务部应进
行财务复核力资源部应
企业名员工出具工资条员
工进行确认问题应
工资条 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
234 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
效率企业带资金
损失法律风险
时修正
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
235 
2198  培训理‐中视传媒
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
236 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
培训需求分析充分
合理导致培训
计划制定符合企业实
际情况造成员资
金浪费外员工
培训容否满足企
业战略发展员工身
发展需配备培
训师资否胜培训
需求影响企业
培训成果风险素
R1
通充分合理培训
需求分析企业建立
员工培训长效机制
营造尊重知识尊重
关心员工发展
文化氛围促进全体员
工知识技持续更
新断提升
C1
力资源部负责组织企业整体
培训需求分析工作年 11
月份力资源部组织培训需
求调查进行综合分析12 月
份部门发培训申请
表部门填报年度培训
项目（含部门组织部培
训）
培训申
请表
培训理
培训计划
预算
√ √
培训预算培训计划
制定合理没
严格审批会造成
盲目培训浪费资金
R2
制定严格合理培训
预算计划制定
审批流程保证员工培
训目性成效性
C2
力资源部部门提交
培训申请培训需求分析结
果制定年度培训计划编制
预算报公司领导审批 公
司领导批准发公司年度培
训计划力资源部负责年度
公司培训项目实施部门负
培训计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
237 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
责实施部门部培训项目
针企业出资培训活
动果缺乏效
理控制
化利企业培训资
源会造成企业
资金损失
R3
建立完善企业出资
培训理制度严格限
定培训条件服务期限
违约责效利
培训费避免企业培
训资源流失
C3
针企业出资培训活动应
员工部门负责提出
申请力资源部分领导
审核总理审批报
力资源部备案培训申请审
批参训员应公司签
订企业出资培训协议书
严格限定服务期限违约责

企业出
资培训
协议
培训实施
效果评
估
√
培训实施程规范
部门配合程度够 R4
建立科学完整培训
实施流程规范科 C4
力资源部负责踪年度计划
落实保障部门
员工培
训档案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
238 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
导致培训效果
佳培训评估程
规范准备充分
影响培训实
施作培训
工作参考
学培训结果进行
评估培训工
作真正企业发展起
作
培训工作提供参
考
计划进度实施培训力资源
部公司位员工建立
培训档案保存参加培训
记录包括：参加培训登记
签表获类证书复印
件获类培训资料目录
参加部考试试卷培训结束
培训教材应力资源部进行
存档备份涉公司机密应
公司保密制度进行相应
理
培训资
料 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
239 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
培训结束力资源部应组
织培训效果评价工作方面
力资源部部门负责
培训进行培训考核考察
培训学情况考核成绩记
入档案作晋升评优
重参考素方面
受训员工填写培训评估调
查表征询受训员工意见
次培训课程安排培训
师等进行评估便改进培训
方法提高培训效果
培训评
估调查
表
考核成
绩
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
240 
2199  员工劳动关系理‐中视传媒
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动关系
建立
维护
√ √
企业确定选聘员
否法签订劳动合
建立劳动工关
系否员工权利
责进行效告知
否劳动关系进行
理维护否够
法劳动合进行
续签
R1
企业应法建立劳动
合关系员工
权力责进行效
告知方面预防劳
动争议发生
方面保留相关证
支持劳动争议妥
善解决 C1
企业确定选聘员应力
资源部负责员工法签订劳动
合时员工详细说明劳动关
系相关事项确保员工解企业
员工退出机制明确退出条
件程序权利责
员工签字确认相关事项
说明包含劳动合中
求员工行签署确认书力资源
部应劳动合相关确认文件
妥善保备查劳动合
履行程中力资源部应劳
动关系进行效理维护
时办理劳动合续签类变更
相关事项
劳动合

劳动合
维护
记录
员工劳动
关系理
劳动关系
解
√ √
力资源退出机制
导致法律诉讼 R2
企业应建立完备劳
动关系解程序 C2
企业应国家关法律法规建
立符合企业实际求员工退出
员工行
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
241 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
企业声誉受损
风险侧重企业辞退
员工解员工劳动合
等引发劳动纠
纷
时发现胜岗位
员工严格
定程序进行处理
方面预防劳动争议
发生方面保
留相关证支持
劳动争议妥善解
决
机制力资源部应员工考核
记录部门反馈意见时发现
胜岗位员工时暂停
工作组织安排培训调整
工作岗位安排转岗培训解
劳动关系果员工违法行
企业发生重变更劳动合
订立时客观情况发生重
变化导致劳动合法正常履
行企业国家关法律法
规企业相关制度规定员工解
劳动关系解劳动关系时企
业应严格遵循企业解劳动关系
规范程序留存项处理程
详细记录明确告知员工
处状态解释相关处理原
企业辞退员工应严格
劳动法予相应补偿
解劳
动关系
处理记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
242 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动争议
理 √√
果企业劳动争议
进行效预防
控制争议发生
进行完善处理
会导致法律诉讼
企业声誉受损增加企
业资理成
果劳资矛盾升级甚
酿成群体性事件
会企业带巨
危害
R3
企业应劳动关系
理阶段采
效方法手段
预防控制劳动争议
发生旦劳动争
议发生企业应积极
处理解决降低
企业资金声誉损
失
C3
企业应员工劳动关系理
阶段始终关注劳动争议发生
风险通采取相应方法手
段效预防劳动争议发生劳
动争议预防方法包括法
建立完善规章制度保障劳动者
享劳动权利履行劳动义务确
保员工解企业员工退出机制
明确退出条件程序
权利责员工签字确
认员退出方法根相关法律
规定制定必时劳动
部门咨询甚劳动部
门备案确保退出方法合法性
提升企业员工关系理水动
解员工情况清楚解员工需
求愿提高员工满意度预防
争议发生书面材料记录员工
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
243 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
相关行员工退出具充分
解劳动关系时员工做
沟通充分解释原国
家关法律法规予相应补
偿
C4
旦劳动争议发生企业力资
源部门应协部门公会劳
动争议进行调节出具国家企业
相关规定员工解释相关处理原
提供处理企业确实
劳动关系理中存问题应时
修正争取员工达成解
法通部调解解决劳动争议企
业力资源部应企业法律部门
协助配合劳动仲裁机构
仲裁处理劳动仲裁机构提供
相关证员工民法院
提起诉讼法院正式受理企业
劳动争
议处理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
244 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
应积极应诉
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
245 
220 筹资理
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
246 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
247 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
248 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 筹资理
流程编号： 220
筹资理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
提出筹资
方案 √ √ √ √ √
筹资方案提出忽
略战略导缺乏
目标资结构
清晰认识容易
导致盲目筹资
企业资结构资
金源结构利率
结构等处频繁变
动中企业生产
营带巨财
务风险
R1
筹资方案
制定拥
充分
筹资
方案容
全面具
体
C1
董秘处牵头战略发展部财务部协助配合
公司战略战略规划方案投资方案年
度现金流预算资金计划财务分析结果提出
筹资需求初步确定筹资方式形成筹资请
示提交董事会秘书审批签字通报总会计
师总理审批总理办公会审批通
总理办公会组织员编制筹资方案报董
事会秘书总会计师总理审核筹资方案
应包括容：筹资目筹资额度筹资
形式利率筹资期限资金途等
筹资请
示筹
资方案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
249 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 筹资理
流程编号： 220
筹资理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
筹资方案
证 √ √ √ √ √
证充分利
率汇率货币政
策宏观济走势
等重素缺乏预
测导致筹资
成较高脱离企
业战略筹资度
者筹资足
企业生产营带
巨财务风险
R2
筹资方案
充分
证
筹资方案
证报告
科学合
理
C2
董事会秘书组织员进行筹资方案证形
成筹资方案证报告证角度：1评估筹
资方案否符合企业整体发展战略企业筹资
规模否适2筹资方案否符合济性
求否低筹资成获需资金
否降低筹资成空间更筹资
方式筹资期限否合理利息股息水
否企业承受范围3利率汇率
货币政策宏观济走势等重素进行预测
分析筹资方案面风险作出全面评估
效出现风险采取防范措施
筹资方
案证
报告
筹资方案
审批 √ √ √ √ √
缺乏完善授权审
批流程导致筹
资合理筹资成
较高等财务风
险
R3
筹资方案
效
审批签
字 C3
筹资请示筹资方案筹资方案证报告提交
总会计师总理审批通涉发行股
票债券融资尚需董事会股东会审批
通
筹资请
示筹资
方案筹
资证
报告董
事会股
东会中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
250 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 筹资理
流程编号： 220
筹资理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
决议
制定筹资
计划 √ √√√
筹资计划制定
合理导致筹资
进程受阻企业
期付息压力较
等企业带
营财务风险
R4
筹资计划
符合筹资
方案公
司实际情
况
C4
董秘处牵头战略发展部财务部协助配合
审核批准筹资方案编制较详细
筹资计划筹资计划筹资方案重差异
需重新履行行性研究相关审批程序
筹资计划应相关金融机构券商等沟通
基础明确相关重条款
筹资计
划
实施筹资 √ √ √ √
筹资程符合规
定程序导致
企业筹资失败进
导致战略失败
营失败
R5
筹资计划
准确合
理效
实施
C5
财务部资金提供方达成意提交款合
履行合理流程发行股票债券筹资
履行相应审批发行手续
款合
招股
说明书
等 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
251 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 筹资理
流程编号： 220
筹资理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √
资金符合公
司相关制度规定
款存量表款
计划表未审批
审批严格容易
导致资金局部剩
者短缺
R6
资金
符合公司
相关制度
规定资
金分配合
理
C6
财务部募集资金理办法款合中规
定资金途控制资金期利
息金兼顾投资者期长远利益调
动投资者积极性避免分配足度

募集资金
理 C7
募集资金应严格遵守证监会等部门针
募集资金理规定中视传媒股份
限公司募集资金理办法设立募集资金专
户保证募集资金专款专需改变募
集资金途须董事会股东会审批通
公司董事会根关规定时披露募集资
金情况

募集资金
理
募集资金
监
督
√ √√
募集资金理善
导致募集资金
序合规
产生财务法律风
险
R7
募集资金
等
理符合监
机构
公司制度
求
C8
（1）公司董事会根外公告募集说明书拟
定资金计划总理办公会根资金
计划安排资金指令关部门执行（2）
募集资金支付时部门办填写募
资金
计划
募集资
金支出中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
252 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 筹资理
流程编号： 220
筹资理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
集资金支出表容应包括申请项目途
金额等支出部门理财务部分副总
总会计师总理授权审批权限审批签字
通支出（3）财务部定期编制募集资金
支出结余表总会计师总理审阅总
理季度应少召开次办公会议检查募
集资金情况总理应季度末书
面形式董事会专项报告募集资金情况
该专项报告应时抄报监事会（4）公司审
计部定期募集资金情况（含项目进度
效果资金率等）进行检查核实
报董事会时抄送监事会总理（5）公
司董事会半年度应全面核查募投项目进
展情况募集资金存放情况出具公
司募集资金存放实际情况专项报告
履行报告义务
表募集
资金支
出结余
表募集
资金
情况
公司募
集资金
存放
实际
情况
专项
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
253 
221 长期股权投资
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
254 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
255 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 长期股权投资
流程编号： 221
长期股权投资
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
投资决策 √ √ √ √
投资活动企业战略
符导致公司盲
目投资导致投资失
败 R1
投资方案制定符合
公司战略
C1
战略发展部国家宏观济形
势市场状况国家投资法律法规
企业发展战略等分析进行投资项
目圈定进行初步分析调查
评估提出投资建议 形成投资项
目建议书提交审批战略发展部
涉员义务正审议
研究中项目投资计划进行保密
投资项
目建议
书 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
256 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 长期股权投资
流程编号： 221
长期股权投资
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √ √
投资市场调研详
细投资企业
调查分析全面
客观投资项目未
科学严密评估
证导致企
业获取信息充
分造成投资决策失
误投资证充分
导致资金未满
足进发生财务危
机导致投资收益
足补偿资金成
投资失败风险
R2
投资项目充分
理严
格评估证
C2
总理审核通提交总理办
公会初步审核通投资建议组织
员进行方案行性证投
资方案否符合企业发展战略
否资金源否取
稳定投资收益投资风险否属
控承担范围投资活动
技术行性市场容量前景等
方面进行证形成行性
证报告重投资项目必须
委托具相应资质专业机构
行性研究报告进行独立评估
行性
证报
告总
理办公
会会议
纪 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
257 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 长期股权投资
流程编号： 221
长期股权投资
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √ √
没严格授权审批
制度相容职务分
离制度企业投资
会呈现出意序
效状况产
生重差错舞弊
欺诈行导致投资
失误企业生产营
失败
R3
投资方案严格
审批签字程序
C3
投资项目行性证报告投资
单位相关资料提交董事会秘书总
会计师总理进行审核审核通
交总理办公会进行讨公
司总理办公会作出决定 交
公司董事会战略委员会进行讨
提交公司董事会审议通需
提交股东会审议决定投资方案
尚需股东会审批通
行性
证报
告总
理办公
会会议
纪董
事会股
东会
决议
投资执行
√ √ √ √
投资计划制定合理
导致投资序
法控制等投资失败
风险
R4
投资计划容具体
全面严格
审批
C4
总理指定项目负责负责整投
资项目项目负责拟定投资项目
实施计划项目实施计划应包括
容：阶段资金投放数量
投资具体容项目进度完成时
间质量标准求等投资方案
提交董事会秘书总会计师总
理总理办公会审批通履行
投资实
施计划 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
258 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 长期股权投资
流程编号： 221
长期股权投资
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合理流程财务部款项支付流
程
√ √ √ √
果缺乏严密踪
理会企业
投资项目理失控
R5
投资实施严格
投资计划严密
监视投资实施
投资变动时采取
应措施
C5
项目负责项目建设执行第
责公司战略发展部建立投资
台账定期投资项目实施情
况进行检查监督评价 检查
容包括 项目进度投资情况项
目质量合作方动态存问题
建议等 定期形成项目执行情
况报告时报告公司董事会秘书
总会计师总理审阅 投资项目
出现资金缺口需追加投资时重新执
行投资决策流程
项目执
行情况
报告
√ √ √ √
投资会计处理
资产账实符导
致财务报表真实
反映公司财务状况
R6
投资资产减值确
定 严格审
批 C6
财务部根投资方影响程
度合理确定投资业务适会计
政策建立投资理台账详细记
录投资象金额期限收益等
投资
理台账 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
259 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 长期股权投资
流程编号： 221
长期股权投资
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
营成果等 事项妥善保投资合协议
出资证明等材料会计准
进行相应会计处理投资
方出现财务状况恶化市场期
幅跌等情形财务部应合理计
提减值准备确认减值损失
√ √ √ √
审计部未投资项目
进行监督审计未
形成审计报告未
出现问题时出具
纠正意见容易造成
投资出现较偏差
R7
投资程合规性
审计
C7
公司审计部职责投资项目
进行监督审计形成投资项目
审计报告 违规行时提出纠
正意见 重问题提出专项报告
提请总理办公会讨处理
投资项
目审计
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
260 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 长期股权投资
流程编号： 221
长期股权投资
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
投资退出 √
投资收回规定
权限程序进行审批
投资收回协议签订
合理导致企
业资金资产流失
浪费投资核销没
充分调研
没严格审批
导致企业虚增资
产资产流失造成
资金资产损失
R8
投资回收规定
权限程序审
批
C8
针投资项目期需进行处置
公司战略发展部初步提出投资项
目处置方案董事会秘书总会
计师总理审核通交总理
办公会审批通提交董事会股
东会审批通投资处置方案应
包含容：处置方式收回转
核销转价格核销相关
法律文件相关证明文件外
披露处置需选聘专业中介
机构选择相应资产评估方法
客观评估资产价值
投资项
目处置
方案 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
261 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 长期股权投资
流程编号： 221
长期股权投资
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
投资评估 √
投资项目考察详细
投资实际回报预
期差原分析
彻底投资项目评价
报告审核审批
规范严密影
响企业投资决
策造成资金损失
R9
投资项目形成投资
评价报告公司
积累投资验
C9
投资项目完结战略发展部组织
进行投资分析评价形成分析评价
报告提交董事会秘书总会计师
总理审阅
投资分
析评价
报告
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
262 
222 担保理
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
263 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
264 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 担保理
流程编号： 222
担保理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
担保制度 √ √ √
企业担保政策
相关理制度
健全导致难
担保申请提
出担保申请进
行初步评价审
核
R1
公司建立担
保制度严
格担保
制度执行
C1
公司法制定完善企业担保政策制定
中视传媒股份限公司外担保理制度
明确担保象范围方式条件程序担
保限额禁止担保事项中 5 类情形企
业提供担保：1担保项目符合国家法律法
规企业担保政策2担保申请已进入重
组托兼破产清算程序3担保申请
财务状况恶化资抵债理混乱营风
险较4担保申请企业承诺较
济纠纷面法律诉讼承担较赔偿责
5担保申请企业已发生担保纠
纷未妥善解决时足额交纳担保
费中视传媒股份限公司外担保理
制度董事会审批通外披露拟发生担
保业务时方单位公司相关员提出相关
员初步评估担保项目风险公司领导沟通
确认担保项目负责部门
担保业
务理
制度 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
265 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 担保理
流程编号： 222
担保理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
担保申请 √ √ √
担保申请提
出担保申请审
查关严导
致申请受理流
形式导致担保
审批
加企业营风
险
R2
担保申请
担保制度
严格审
查
C2
担保项目负责部门求担保申请提供完备
资料法务部担保申请资信状况关情
况进行全面客观调查评估财务部方
财务状况进行调查评估统外聘中介机构
严格担保政策相关理制度担保申请
提出担保申请进行审核评估需求
方提供反担保时反担保资产状况等
进行调查评估调查形成评估报告
担保风
险评估
报告
担保审批 √ √
授权审批制度
健全导致担
保业务审批
规范审批严
格者越权审
R3
担保业务
担保制度
严格审
批
C3
总会计师总理认真审查担保申请担保
风险评估报告充分解掌握关情况基础
审核通担保申请提交总理办公会审核
通提交董事会决议
担保风
险评估
报告总
办会会
议纪 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
266 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 担保理
流程编号： 222
担保理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
批导致担保决
策出现重疏
漏引发严
重果审批
程存舞弊行
导致
办等相关员涉
案企业利益受
损
C4
董事会评估风险取股东会授权情况
董事会全体成员 23 签署意外
提供担保独立董事发表意见外披露未
取股东会授权股东会批准外提
供担保独立董事发表意见外披露
担保风
险评估
报告
担保合签
订 √ √ √
担保合容存
重疏漏欺
诈未授权
外订立担保合
导致企
业诉讼失败权
利追索动
济利益形象信
誉受损
R4
合拟定
签订符合相
关法律规定
公司利
益 C5
担保事项审批担保事项负责部门起草
合履行合理流程中合文中需明
确担保方提供真实完整资料责义务
担保合
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
267 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 担保理
流程编号： 222
担保理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
担保监控 担保监控 √ √
重合签订轻
续理担
保合履行情况
疏监控监控
导致企业
时发现
妥善应担保
异常情况
延误处置时
机加剧担保风
险加重济损
失
R5
担保企业
进行日常监
控时
担保企业变
更采取效
应措
施 C6
担保事项负责部门持续担保企业进行沟通
督促方相关数资料交付公司财务部担
保事项负责部门财务部持续关注担保
营状况财务状况营成果现金流量
担保合应合履行情况时董事会
秘书总会计师总理报告担保异常情况
重信息便时采取针性应措
施需履行公告披露义务公司董秘处外披
露财务部妥善保担保反担保权利
证定期核实资产存续状况价值发现问
题时处理
担保异
常事项
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
268 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 担保理
流程编号： 222
担保理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √ √
会计系统控制
力导致担
保业务记录残缺
全日常监控
难奏效者
担保会计处理
信息披露符合
关监求
引发行政处
罚
R6
担保业务
进行详细登
记保障担
保业务完
整性全面
性 C7
财务部建立担保事项台账详细记录担保象
金额期限抵押质押物品权利担
保费收取情况关事项财务部严格
国家统会计准进行担保会计处理
确认担保出现财务状况恶化资抵债破
产清算等情形时应合理确认预计负债损失
担保事
项台账
部审计 √ √
未担保业务进
行审计未形成
审计报告
发现问题未
时反映理
层未发现
问题制定性相应
整改措施
R7
定期担保
业务进行审
计相
关问题进行
整改 C8
公司审计部职责担保业务进行监督审
计形成外担保业务审计报告 违规行
时提出纠正意见 提请相关部门进行讨处
理
担保业
务审计
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
269 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 担保理
流程编号： 222
担保理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
导致担保业务
舞弊公司
带营法律
风险
担保续处
理 √ √ √
未垫付款项
进行时催缴
未时发放催缴
函款项催收
监督导致垫
付款项法回
收造成较
济损失
R8
时催缴垫
付款项保
障企业资金
资产安全 C9
企业作担保方担保合期担保方
力偿导致公司担保方垫付款项担
保项目负责部门应时报告公司领导时相
关情况通知公司法务部法务部需针垫付款项
出具催缴函项目负责部门定期担保方
发放逾期未进行款法务部应公
司实际情况付诸法律程序
催缴函 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
270 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 担保理
流程编号： 222
担保理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
违背担保合约
定履行代清
偿义务
银行等债权诉
诸法律成连带
告影响企业
形象声誉承
担代清偿义务
担保追
索权利力
造成较济
损失
R9
担保业务
事进行担
保评价
担保业务积
累验保
障担保业务
健康发
展
C10
担保业务结束项目负责部门时信息反馈
董秘处需履行公告披露义务公司董秘处
外披露担保项目负责部门协财务部做项目
总结形成项目总结报告提交总理办公会
尤担保中出现重决策失误规定
理担保业务情况深入开展总结分析断
完善担保业务控制度严控担保风险促进企
业健康稳健发展
担保业
务评
估会议
纪
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
271 
223 印鉴理
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴理 印鉴制作 √
印鉴制作销毁口
统未合理授
权备案时
导致印鉴伪造等公
司带济损失
R1
印章刻制销
毁恰
授权审批
C1
部门旧印章废止需新刻制印章应提交印
章刻制请示分应总子公司总
理审批提交办公室办公室统进
行印章刻制旧印章时交回办公室进行
统销毁公章更换时需时相关部门
备案银行预留印鉴章发生更换时需时
银行进行更新备案
印章刻制
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
272 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴保 √
果企业印章专
保仅保
印章会导致印
章监督失效
R2
印章专
妥善保
C2
总子公司公章公司总理秘书董
事会秘书保中中视北方公司公章
办公室保财务章财务理出纳保
银行预留名章出纳财务理保
单位需确保银行支付预留印鉴
时保合章财务部专保
部门章部门理保印章保
员外出时授权相关权限员进行印
章登记工作业务需需印鉴
出公司公司总理审批通
两印章需保
证印章范围审批授权范围财
务部建立财务章台账出纳业务需
需出公司财务章时台账中记
录事出时间时间出纳财
务理签字确认
中视传媒股份限公司部控制手册_中视传媒股份限公司分册  
273 
单位名称： 中视传媒股份限公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴 √ √
果企业印章未
恰授权审批
导致印章舞
弊公司带法律
风险等没设立专
门印章登记
薄印章没
续登记留存
会导致印章记录
完整
R3
印章
授权
记录完整
C3
（1）印章时需申请填写加盖
印章呈批笺权限领导审批通交
印章保员印章保员复核误进
行盖章部门需审批通发文请
示付款单等盖部门章盖部门章须
部门理意部门章未授权律
外（2）公章合章保员建立
印章登记表登记印章日期部
门途方单位金额等印章
签字确认
加盖印章
呈批笺
印章
登记表


中视传媒股份限公司部控制手册_  海中视国际广告限公司分册 
目 录
控手册说明 1 
中视广告业务层面控制 4 
25 广告业务理销售 4 
211 资金理 49 
213 固定资产理 63 
216 财务报告 84 
217 全面预算理 97 
218 合理 109 
219 力资源 124 
223 印鉴理 169 
224 存货理 172 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
1 
控手册说明
控手册流程模块划分章节流程模块包括流程图控制矩阵两部分流程模块中涵盖企业理行
控制环节具流程性质控制活动具严密逻辑关系控制手册中出具控制矩阵部控制进行
描述限定控制手册中出具流程图流程模块系根公司工作需求额外设计固化辅助性流程流程
图外公司相应具体制度规范
流程图企业类营理活动执行程序程图形化展示系列严格限定前序流程活动组
成表明类流程活动产生表单报告通流程图企业控制系统中流程环节
执行程序进行完整描述严格限定类业务控制活动逻辑关系相关表单报告
控制矩阵具体风险点控制活动详细描述风险素控制目标控制活动相关表单报告等素
组成通控制矩阵企业控制活动相应风险素进行完整描述严格限定具体控制活
动执行方法步骤轨迹证等
流程图控制矩阵中风险编号控制编号应公司部控制手册程中应流程图控制
矩阵相互匹配流程图控制矩阵中关键素定义： 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
2 
流程图
<职>
 
ƒ 流程名称：该流程图描述流程名称控制矩阵名称应般流程体系中二级流程 
ƒ 阶段：该流程图中细分流程阶段般控制矩阵中三级流程应 
ƒ 职：执行该行项流程活动部门岗位 
ƒ 活动：某步骤中应执行某项某组行 
ƒ 判断决策：某项判断决策继步骤 
ƒ 表单报告：某活动中需生成文档容表现表单报告形式 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
3 
ƒ 起始终结：表示该流程起始点终结点 
控制矩阵 
ƒ 风险分类：定义该风险素类包括战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险具体风险
类分析请参考风险理手册 
ƒ 风险素：基该流程风险识分析识风险点进行描述揭示该风险点控制造
成影响危害 
ƒ 控制目标：基风险评估结果企业风险承受偏运控制活动应达预期目标进行描述
控制活动效果提出明确求 
ƒ 控制活动：基风险素实现控制目标描述企业应采控制措施严格限定具体执行方法步骤
确保控制效性 
ƒ 相关表单报告：某控制活动中需生成文档容表现表单报告形式控制活动执行
轨迹证 中视传媒股份限公司部控制手册_  海中视国际广告限公司分册 
4 
中视广告业务层面控制
25 广告业务理销售
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
5 
251  销售计划理‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
6 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
7 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 销售计划理
流程编号： 251
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预售年单 √ √ √
预售年单程中
果合作意销售情
况预测统计准确
会影响年度销售计划
编制准确性会导致企
业法年度销售计
划定进度完成全
年销售目标企业销
售情况进度难效
掌控影响企业销售业
绩
R1
年单销售意
建立效确认环
节已签约年
单进行效统计
准确预估年
单销售情况
年度销售计划编
制提供支持 C1
年单预售开始首先销售部
门业务员客户合作意进
行沟通确立初步合作意首
先部门负责进行确认公
司领导进行整体控汇总整体
销售意情况年度销售计划编
制前已签约年单销售情况
应财务中心销售合年度
投放协议汇总统计年单销售情况
作年度销售计划编制支持数
4A 公司年单销售采
年单销售方案签订年度媒体投
放协议协议中应包含投放额
累进返点政策
销售合
年度
投放协
议年单
签约情
况统计
表 销售计划
理
编制年度
销售计划 √ √ √ √
销售计划果
效编制分解
法效指导全年销售
工作法效分配
务执行奖惩会影
响销售业绩完成
R2
企业应根总体
销售预期实际
市场情况科学合
理编制年度销
售计划效
销售指标分配
C2
公司领导应年单销售情况
期媒体承包价格中视传媒发
业绩指标等素组织企业相关
部门编制全年销售计划基
全年销售计划部门
实际销售力潜力公司应业
部门年
度业绩
务书
员年
度业绩
务书 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
8 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 销售计划理
流程编号： 251
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
绩指标分解部门部门负
责签署部门年度业绩务书
部门部门年度业绩指标分配
具体销售员销售员签
署员年度业绩务书客服中心
务计入销售中心务分
解销售员
级销售部门
员全年销售
工作进行效
理控制
C3
部门年度业绩务书员年度
业绩务书签署完毕公司领
导业绩务书进行审阅确认
误公司力资源部财务部
分留存备期计算实施奖
惩

执行销售
计划 √ √ √
销售计划执行程
中果销售情况
效踪监控销售
数进展时
报公司法清晰认识
整体销售进度情况
难销售工作进行
R3
企业应建立完善
销售情况踪监
控机制确保销售
数实际进展等
信息效传递
便企业时效
做出正确销售
C4
企业销售部门部应周销售
情况进行总结包括实际客户开
发进展销售完成情况客户
市场反馈信息收集汇总
信息分析结应周报月
报季报中时报重信息
销售进展应时领导沟通
周报月
报季报 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
9 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 销售计划理
流程编号： 251
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
效调整改进 决策
C5
财务部门统计月季年中
年末企签约情况执行额度
提交总理总理根数情
况销售部门业务员进行进
步分析研究
销售数
统计
基实际销售执行情
况企业果效
销售数市场情况
进行分析总结销售工
作时效实施调整
改进法确保销售
计划利完成
R4
企业应建立销售计
划执行中调整
完善机制根销
售进展情况进
行效分析调
整改进销售
理实现年度
业绩指标
C6
销售部门应部分析总结
结发改进销售理改进
完善业务员销售方式方法提
升销售力公司领导应销售
部门汇报财务部统计月
签约情况执行额度组织公司
月季度整体业务会议
期销售完成情况进行汇总分析
提出整体销售提升方案公司
年中年末应半年全年
销售情况进行全面分析总结
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
10 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 销售计划理
流程编号： 251
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
果企业销售执行
程中实际销
售情况市场反馈销
售方案时进行效
调整销售方案缺
乏市场竞争力销售计划
难执行业绩目标法
实现
R5
企业应建立完善
销售方案踪调
整机制实际
销售情况市场
反馈销售方案
时进行效调
整确保销售计
划利执行
C7
销售部门客户开发洽谈程
中应注意收集客户销售方案
反馈信息时信息传递策
划中心销售方案提出建议策
划中心应踪销售方案执行情
况销售方案进行时调整完
善针市场情况制定推出
新促销方案（详见销售方案
理流程）

 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
11 
252  销售方案理‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
12 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 销售方案理
流程编号： 252
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售方案
理
确定基准
报价 √ √ √
基准报价企业价格
政策基础利润水
决定性素果
基准报价高导
致产品缺乏市场竞争
力法完成销售计
划果基准报价偏
低导致企业法
完成利润指标
R1
企业应建立科学基
准报价确定机制明
确基准报价提出
证决策程序确
保制定基准报价合
理效支持企业收
入指标利润指标
实现
C1
策划中心应现阶段市场
环境分析预测结合身媒
体资源成变动情况制定
基准报价初稿公司领导提
交公司领导应召集相关员
价格制定进行讨广泛听
取销售部门意见基础做
出现阶段基准报价终决策
策划中心根公司领导决策
编制包括栏目时段基准
报价文件
基准报
价文件 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
13 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 销售方案理
流程编号： 252
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
制定销售
方案 √ √ √
销售方案否具备市
场竞争力企业否
完成销售务关键
素果销售方
案制定合理缺乏
市场竞争力企业
销售目标法利完
成销售业绩难实
现
R2
企业应建立完善销
售方案策划机制
明确销售方案提
出证决策程序
确保企业期销售
方案市场具备
定竞争力支持
销售业绩实现
C2
策划中心根市场情况分
析判断制定资源销售政
策设计成体销售方案
报销售方案提案公司领导应
召集相关员销售方案政
策进行讨业务部门应
身销售情况市场判断
销售方案提出建设性意见公
司领导终决策策划中心
编制发终成体产品
政策根销售时点销
售方案定义年单销售方
案零售销售方案
成体产
品销售
方案
实时调整 √ √ √
果企业销售执行
程中实际
销售情况市场反
馈销售方案时进
行效调整销售
方案缺乏市场竞
争力销售计划难执
R3
企业应建立完善销
售方案踪调整机
制实际销售
情况市场反馈销
售方案时进行效
调整确保销售
计划利执行
C3
企业应销售方案适情况
进行效踪监控方面
业务部门销售程中应
动收集市场客户销售方案
认知意见加分析
分析结时反馈策划中心
方面策划中心应实时踪
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
14 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 销售方案理
流程编号： 252
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
行业绩目标法实
现
销售完成情况市场环境变
化趋势结合业务部门反馈
意见分析判断销售方案否需
调整根分析结果企业
需重新调整基准报价者
调整成体产品销售方案包括
专项行业促销方案周期性
促销方案销售方案调整应
遵循制定销售方案样
证决策程序
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
15 
253  客户开发‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
16 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
17 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 客户开发
流程编号： 253
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
建立客户
关系 √ √
果客户开发程
缺乏效理控
制会导致客户
重复开发方面浪费
销售资源带
业绩分配纠纷 R1
建立客户开发注册
效理机制避
免重复开发客户合
理高效利销售资
源 C1
销售员根部门负责提出
开发方客户建立初步
关系时时客户开发活动
记入客户日志部门负责
属销售员客户日志
进行复核客户未团队
注册该销售员系统中
完成注册注册客户半年
开单系统取消该客户注
册
客户日
志
客户开发
开发客户
需求 √ √ √
客户建立初步
关系企业否够
效利全公司销
售资源化挖掘客
户需求果企业
客户潜需求进
行效开发会导致客
户资源浪费法实
现销售目影响企业
R2
企业开发客户需求
程中应效调
配利企业销售
资源包括级销售
员针性销售
专案等提升客户
购买意愿实现客户
广告投放
C2
销售员客户初步建立关
系应持续客户沟通洽谈
深入挖掘客户广告投放需求
寻找销售机会需求开发
程中部门负责应时进
发程提供必支持
客户开发需更高层面
支持公司领导必时应参
重客户开发洽谈
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
18 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 客户开发
流程编号： 253
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
果销售员开发客户需求
程中发现现成体产品
销售方案效满足客户
需求实现销售策划
中心申请专案利专案满足客
户差异化需求提升客户广告
投放意愿具体专案控制活动
请参见专案制作流程
业绩完成
C4
销售员洽谈客户需求
程中应媒介执行中心保持
效沟通关注媒介资源情
况避免客户销售已售出栏
目时段方面减少效劳
动方面防止丢失客户

确认客户
分配 √
成功开发客户需求
企业应业绩分
配进行效确认果
效确认业绩分
配合理解决
业绩分配纠纷法
R3
企业应建立效业
绩分配确认机制
确实发生业绩分
配纠纷应明确纠纷
解决程序判定标
准确保业绩分配
C5
发生业绩分配纠纷首先应
纠纷双方销售员部门
负责进行协调够协商解决
行解决协商解
决双方申请业绩仲裁
达成识公司领导判定该
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
19 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 客户开发
流程编号： 253
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
公合理激励销售
员销售组织法持
续健康发展影响企业
未销售业绩
公合理销售组
织持续健康发展
客户业绩公司双方
申请业绩仲裁达成识纠
纷双方进行举证资行政中
心负责根双方举证材料仲
裁业绩分配仲裁结果报
公司领导审批公司领导审批
通执行
系统中客户注册签约信息
作分配系统中
客户签约状态显示应力
资源行政中心负责维护
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
20 
254  专案制作‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
21 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 专案制作
流程编号： 254
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
申请专案 √ √
企业专案申请果缺
乏效审批程序
会导致专案制作发
挥销售支持作浪
费企业策划资源
会导致合理专案需
求时满足
R1
企业应专案申请建
立完整效审批程
序根专案优先
性预期效果合理
配置策划资
源效支持销售
C1
销售员客户洽谈时根
客户提出专案需求者身
客户投放性判断提出
专案申请支持销售填写单
媒体项目方案申请表销售员
部门负责分领导应
专案制作申请进行确认制
作专案必性进行复核策划
中心收单媒体项目方案申请
表应根公司专案政策判
定该申请否符合专案制作申
请满足企业专案制作政策
项目需总理进行告知
超出般政策外项目
需总理进行决策审批
单媒体
项目方
案申请
表
专案制作
制作专案 √ √
企业果缺乏专案制
作程效理控
制专案质量法
保障方面专案
法满足客户需求
R2
企业应建立完善专
案制作程序理规
范效整合部门
信息资源制作
出高质量项目专
C2
专案申请审批通销售负责
需时审批销售员报专案
客户品牌免客户突
策划中心组织策划员制作专
案般 35 工作日完成
专案文
件 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
22 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 专案制作
流程编号： 254
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
方面会造成
时间点位突终
导致专案法时高质
量交付效支持
销售
案效支持销售 专案制作程中销售员
应积极参提供完整客户需
求信息确保专案够更
满足客户需求专案项目
涉时间点位策划员
应媒介执行员保持紧密沟
通媒介执行中心确认项目时
间点位否专案基制
作完毕策划中心负责
专案质量进行终审核问
题销售员发专案文件
评估专案
效果 √ √
专案项目完成果
缺乏专案效果评估
分析发现专案
制作程中问题总结
价值验企业专
案质量策划力法
提高企业销售
力法持续发
展
R3
企业应建立专案效果
评估分析机制
效发现问题总结
验专案
项目中断提高专案
质量效果更
支持企业销售
C3
销售员专案客户提交
客户专案提出反馈意见
销售员应时反馈信息发
送策划中心特关键客户
意见反馈应时反馈策划
中心便策划中心行业客户
信息解
策划中心应次专案项目制作
完成相关资料进行整理
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
23 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 专案制作
流程编号： 254
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
档包括单媒体项目方案申请表
专案文件客户反馈信息（果
）等
策划中心应阶段性专案
整体制作情况实际效果进行分
析总结针某客户专案
应情况进行效果评估便
专案制作程中提高专案
质量
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
24 
255  广告销售‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
25 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
26 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 广告销售
流程编号： 255
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
广告销售 广告投放
预排期 √ √ √
客户达成初步广告
投放意企业应通
预排期环节客户确认具
体投放时间点位果
广告投放预排期理
善会导致媒介资源
利效率底者排期
出错广告法利报播
影响客户签约成功率
满意度企业带济
损失声誉损失
R1
企业应建立效
广告投放预排期
理机制加强完善
预排期理
控制避免预排期出
错提升客户签约
成功率满意度
确保签约广告利
报播基础提高
媒介资源利效
率
C1
客户决定投放广告销售
员根客户求制作广告投放
预排期填写媒介执行中心
提交广告投放预排期表媒介执
行中心根收预排期表
根时时间点位占情况
判断预排期否行预排期
行公司整体广告执行
排期表中预留时间点位确
认预排期表提交财务中心
3 日已预留点位未签约
销售申请相突媒介执
行中心通知销售部门取消
预留
广告投
放预排
期 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
27 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 广告销售
流程编号： 255
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
媒介执行中心发现销售部门申
请时间点位已占广告投
放预排期行应情况
快回复销售部门销售部门部
销售团队间应突时
间点位进行协调法通
部协调解决点位突应客
户沟通调整预排期点位重
新填写提交广告投放预排期
媒介执行中心应调整广告
投放预排期进行确认调整
时间点位价值会原
成体产品销售方案策划中心
应调整前资源价值进行
确认
广告投
放预排
期 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
28 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 广告销售
流程编号： 255
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
签订广告
合 √ √ √ √
合签订程中企业
果缺乏效审批程序
控制环节合中
存利公司条款
者合法利执行
会公司带济声
誉损失导致
法律纠纷
R2
企业应建立效
广告合签批程序
控制机制相
关部门合签约
中涉风险点
加控制程度
降低风险确保合
够利效执
行
C3
预排期完成确认销售员
应提出合签批申请填写广
告格式合签批申请申请单中
应包括合作单位合容合
金额付款求等
容销售部门负责应合签
批申请进行审核签字确认策
划中心应合签批申请进行审
核确认合容涉点位
价格否符合定销售方案
销售政策财务中心应合中
涉合金额付款条件进行
审核部门出具相关意见
公司广告业务价格授权审批体
系公司领导合申请进行
终审批公司领导审批通
财务中心应预排期情况进行
次确认进入合盖章流
程合起草盖章程序
制式合理请参见中视广
告合理流程
广告格
式合
签批申
请单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
29 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 广告销售
流程编号： 255
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
广告报播
预定 √ √ √
果签约涉
时间点位缺乏效理
控制方面会导
致冻结未占资源影响
媒介资源效率
方面会出现重复占
资源情况导致广告
法利报播企业带
济名誉损失
R3
建立完善广告报
播预定理机制
已签约时间点位
进行妥善理
控制确保广告报
播利执行
C4
合正式签订销售员应
根签约情况正式预定时间点
位填写广告报播预定单财务
中心根合签约情况审核广
告报播预定单相关容否正
确进行签字确认媒介执行
中心收财务中心确认签约
广告报播预定单正式冻结
时间点位等广告报播执行
广告报
播预定
单
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
30 
256  媒介执行‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
31 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介执行
流程编号： 256
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
般执行
流程 √ √ √
果广告报播执行
缺乏效控制方
面会未款
情况执行广告报播
企业带收款风险
方面会导致
报播执行错漏需
重新配置资源进行弥
补时影响客户
满意度
R1
建立规范媒介执行
程序严格控制未
款广告报播执行
避免报播执行出现错
漏
C1
销售员根销售合报播
预定情况客户确认广告播出
容填写广告版确认单
广告正式报播前销售员应
客户付款情况进行沟通客
户已合约定付款填写广
告报播执行提交财务中心确
认款情况财务中心确认已
款销售员应广告报播执
行单会版确认单提交媒介
执行中心媒介执行中心执行
广告报播原应周二班
前提交周报播容
报播前款项未账请参特殊
执行流程
版确
认单
广告报
播执行
单
媒介执行
特殊执行
流程 √ √ √
确实存特殊情况
报播前款项未账
销售员申请特殊
流程执行执行报播
果特殊流程申请
R2
建立完善特殊流程
审核控制程序
规避收款风险前提
特殊情况执行
广告报播
C2
广告正式报播前确实存
非观意愿特殊情况导致款
项法利账销售员
客户沟通公司提出特殊
流程广告执行申请填写特殊流
特殊流
程广告
执行单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
32 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介执行
流程编号： 256
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
缺乏效审核控
制会导致收款困
难企业带济损
失
程广告执行单特殊情况进
行详细说明销售部门负责
实际情况进行调查解应
特殊情况申请进行确认分
领导应特殊情况执行申请进行
审核出具意见财务中心应根
合约定实际账情况
特殊执行申请进行确认公司总
理应根级员意见特
殊执行申请进行终决策审
批审批通媒介执行中心
方执行广告报播
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
33 
257  补播退款‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
34 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 补播退款
流程编号： 257
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
节目时间变动客户需
求变动者报播执行中错漏
播导致未合约定执行广
告报播根合约定公
司政策满足补播条件
销售员根客户求申请
广告补播填写广告补播
退款通知单媒介执行中心应
广告播出情况进行核查
错漏播情况应调阅外部监
播公司监播报告进行核
核结果媒介执行中心
应播出情况进行确认
广告补播退款通知单签
字
广告补
播退
款通知
单
补播退款
补播流程 √ √ √
节目时间变动客
户需求变动者报播执
行中错漏播导致未
合约定执行广告报
播根合约定公
司政策满足补播条件
执行补播流程果
补播申请审批缺
乏效理控制
会导致满足补播
条件广告进行补播
者补播程中出现
问题补播法利执
行
R1
建立效补播申
请审批机制严
格控补播条件
满足补播条件
申请时响应执
行提高客户满
意度
C2
原点位进行补播
媒介执行中心般流程执
行广告报播公司领导审批
执行补播原点
位进行补播销售员应
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
35 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 补播退款
流程编号： 257
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
客户进行进步沟通制定新
补播计划调整补播计
划首先应媒介执行中心确
认点位否策划中
心确认调整前时间点位价
格否存变动终财务
中心补播申请进行复核
补播点位存价格变动
需进行相应款项处理
方确认误公司领导
进行审批审批通媒
介执行中心执行补播
退款流程 √ √ √
节目时间变动客
户需求变动者报播执
行中错漏播导致未
合约定执行广告报
播根合约定公
司政策满足退款条件
执行退款流程果
补播申请审批缺
R2
建立效退款申
请审批机制严
格控退款条件
满足退款条件
申请时响应执
行提高客户满
意度
C3
节目时间变动客户需
求变动者报播执行中错漏
播导致未合约定执行广
告报播根合约定公
司政策满足退款条件
销售员根客户求
申请退款填写广告补播
退款通知单媒介执行中心应
广告补
播退
款通知
单
请款单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
36 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 补播退款
流程编号： 257
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
乏效理控制
会导致满足退款
条件项目进行退款
企业带济损失
广告实际播出情况进行核
确认广告补播退
款通知单签字策划中心应
确认退款申请中包含时间点
位价格广告补播退
款通知单签字财务中心应
基媒介执行中心策划中心
确认结果根双方签订
合条款审核退款申请确认
退款金额公司领导应退款
申请进行审批审批通
销售员根退款金额填写
请款单款项支付控制应
遵循公司统资金理流
程
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
37 
258  媒介资源开发‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
38 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
39 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
40 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
理层应企业整体战略规划
制定相应媒介资源开发规划
提出企业未媒介资源开发方
开发策略开发规模步
骤规划企业未营媒体资
源类明确类媒体资
源中关注重点效支持
企业整体战略规划实现
媒资开
发规划
媒介资源
开发
媒介资源开
发规划 √ √ √
企业果缺乏明确媒
介资源开发规划媒介
资源规划战略规划脱
节者市场
企业实际情况制定
相应阶段性媒资开发
计划预算会导致
媒资开发方明
开发活动难效控
制法效支持企业
战略目标实现 R1
企业应战略
规划制定相应
媒体资源开发规
划根市场
企业实际情况
制定出阶段性
开发计划预算
媒介资源开发
活动方进
度进行效控
制支持企业战略
目标实现
C2
基企业媒介资源开发规划
部门应职划分阶段性
媒资开发计划提出建议提
供相关信息支持决策：营销中
心客服中心等业务部门应
客户潜客户媒资需求进
行收集分析提出建议策划
中心应优化整合媒介资源角
度提出开发建议提升企业整
体媒介资源价值媒介执行中
心应媒资行业信息进行调
研评估类媒资开发难度
媒资开
发计划
预算 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
41 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预期成财务中心应提供企业
前资金状况信息预测
期现金流量信息
企业理层基媒资开发规划
组织部门阶段性媒介资源
开发计划进行研究证制定媒
介资源开发计划预算发
相关部门
现阶段公司领导指定某部门
汇总相关信息建议牵头组织
部门进行研究证完成
需文件撰写工作未考虑
增设专职部门负责相关工作
媒介资源开
发立项 √ √ √√
企业新媒介资源开发
中果缺乏效分
析研究现
资源进行效整合
会导致获资源销
售困难法实现盈利
会影响企业营业
R2
企业应建立完善
媒介资源开发
立项审批机制
盈利性运营行
性战略契合性
等方面媒资开
发项目进行严格
C3
企业媒资开发计划企业
部门身业务需求
解信息提出媒介资源开发需
求：理层应基战略规划媒
资开发计划提出具体媒资开发
求营销中心客服中心等业
务部门根客户资源普
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
42 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
遍性需求提出开发建议策划中
心应资源整合价值优化角
度提出开发建议媒介执行中心
应时反馈解招标等行业信
息提供开发机会
现客户已明确投放意需
企业代采购媒介资源应直
接进入采购流程
绩企业带资金损
失时利企业增
强市场竞争力影响战
略目标实现
证确保开
发媒介资源
够帮助企业实现
业绩目标进促
进战略发展
C4
企业理层应提出媒介资源
开发需求进行初步筛选判
断媒资开发需求通初步
评判进入立项审批程序：营
销中心客服中心等业务部门应
客户潜客户该媒介
资源投放需求进行预测分
析结意见填写媒资
开发立项审批表中策划中心应
该媒介资源市场价值
企业整体媒资整合优化价值进
行分析评估结意见填
媒资开
发立项
审批表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
43 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
写媒资开发立项审批表中媒
介执行中心应该媒介资源开
发行性预期成进行评估
预测结意见填写媒
资开发立项审批表中财务中心
应提供媒资开发预算执行情
况提供类似项目历史财
务数结意见填写
媒资开发立项审批表中公司领
导应听取部门专业建议组
织召开媒资开发立项会议进行研
究证项目成收益进行
致预估生成项目行性报
告终做出媒资开发决策
立项通总理媒资
开发立项审批表中签字确认
超 1000 万元（含）项目根
三重求应召开总理
业务办公会集体审议通预算
外项目应根预算外授权
审批体系进行审批 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
44 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
现阶段总理指定某部门汇
总相关信息建议牵头组织
部门进行研究证完成需
文件撰写工作未考虑增
设专职部门负责相关工作
媒介资源采
购 √ √ √ √
企业媒体进行沟通
洽谈应相关合作
条款进行进步谈判
明确做出终
采购决策果缺乏完
整效采购决策机
制会导致决策失
误法实现企业预期
销售业绩 R3
企业应建立完善
媒介资源采购
决策机制明确相
关合作条件
带影
响方面避免未
运营中出
现问题方
面保障企业销售
业绩实现
C5
媒介执行中心媒体进行初步
沟通洽谈部门应相关
合作条件进行评估审议：业务
部门应播出形式容相关
合作条件进行评估提出意
见合作容中涉媒资包装
宣传策划中心需审议相关条款
媒介执行中心应评估媒介执行相
关合作条件财务中心应审议
金额付款相关合作条款公
司领导应根采购媒资重
性参沟通程类合作
条件进步沟通明确组织相
关部门该媒介资源采购运营
成做出预估
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
45 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
公司领导应终确定合作
条件部门建议作出采购决
策需参招标应采购
成额度提出求
现阶段公司领导指定某部门
汇总相关信息建议组织相关
分析证工作负责竞标组
具体执行工作完成需文
件撰写工作未考虑增设
专职部门负责相关工作
√ √ √ √
合签订程中企
业果缺乏效审批
程序控制环节合
中存利公司
条款者合法
利执行会公司
带济声誉损
失导致法律纠
纷
R4
企业应建立效
广告合签批
程序控制机制
相关部门
合签约中涉
风险点加
控制程度降
低风险确保合
够利效
执行
C6
已决定采购该媒介资源竞标
成功进入合签批流程：策
划中心应媒资价值相关合
条款进行审核财务中心合
金额付款条件进行审核
公司领导应终合签批申请
进行审批审批通进入合
盖章流程
合签
批申请 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
46 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7
针已获取媒介资源策划中
心应制定媒介资源包装宣传方
案营销中心策划中心应提
升客户吸引力效促进销
售角度提出建议媒介执行中心
应媒体配合执行角度提出
建议财务中心应判断包装宣传
方案否企业年度整体预算
范围公司领导应部门
建议媒介资源包装宣传方
案进行终审批
媒介资
源包装
宣传方
案
C8
媒介资源包装宣传方案公司领
导审批通策划中心负责
组织执行业务部门媒介执行
中心应积极参执行程提供
效配合支持

媒介资源包
装宣传 √ √ √
企业应已获取媒介
资源进行包装宣传提
升媒资价值客户
吸引力果企业缺
乏包装宣传活动
效控制活动结
果进行效总结
会导致宣传活动法
实现预期目企业
宣传投入应
回报 R5
企业应包装宣
传活动建立完整
控制程序包括
活动提案研讨
审批执行总结
等关键环节确保
宣传活动达预
期目标
C9
包装宣传方案执行
效果反馈期公司领导组织总结
包装宣传方案执行结果提升
包装宣传活动效果收
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
47 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
益
根包装宣传方案性质目
企业获收益
销售进展直接推动
企业品牌影响力提升
会未长期营中逐渐获收
益
媒介资源收
益评估 √ √ √
企业果缺乏媒介资
源收益效评估总
结效分析该媒
介资源财务收益
相关运营情况
导致继决策缺乏
造成决策失误 R6
企业应建立媒介
资源收益评估机
制该媒介资源
财务收益
运营情况进行
效分析作
继否续约
决策
C10
媒介资源购买合约期
前公司领导应组织开展该媒
介资源期收益评估总结
部门应职划分提出相关意
见：媒介执行中心应企业媒介
资源整合角度该媒介资源
收益进行评价业务部门应
客户吸引力角度该媒介资源进
行评价媒介执行中心应双方
合作否畅角度该媒介资源
进行评价财务中心应统计分析
该媒介资源相关财务数公
司领导汇总相关财务数
收益评
估报告 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
48 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 媒介资源开发
流程编号： 258
广告业务理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
部门意见组织相关部门整理
形成该媒介资源收益评估报
告
该媒介资源收益评估结果
作合约期否续约关键
决策
现阶段公司领导指定某部门
汇总相关信息牵头组织分析讨
完成需文件撰写工作
未考虑增设专职部门负责相
关工作
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
49 
211 资金理

中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
50 
2111 资金调拨‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
51 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资金调拨
流程编号： 2111
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
总部求分子公司周报资金结
余状况时求总部部门月提
交部门额资金需求总部财务
部汇总分析否需进行资金调配筹
资确定需进行部资金调配
总部财务部提交关部资金调
拨请示总会计师总理审
批通
周资金
结余表
部门月
度额
资金需
求表关
部
资金调
拨请
示 资金调拨 √ √
现金流情况掌握
时准确导致筹
资投资满足生产
营需求甚导致
资金链断裂影响企业
持续营发展资金
调配申请审批手续
恰导致资金调
配紊乱影响公司正
常营业务 R1
部资金调配
充分恰
授权审批
C2
子公司资金调拨需资金调出
方董事会审批通形成相关董事会
决议备案财务部银行进行接洽
履行银行特定手续母子公司合
定期计算应收应付利息计入部
款项需定期结清分公司调
拨款项关部资金调拨请
示发分公司分公司履行款项
支付审批手续支付款项
董事会
决议
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
52 
2112 款项收付理‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
53 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
款项收取 √ √
现金收款理完善
导致业务员私藏现金等
舞弊现象发生银行收款
理完善导致业务
款项统计困难财务业
务统计数脱节等
R1
现金收款附
业务员
出纳签字缴
款单业务款项
源明确 C1
收取现金流程：现金缴款时需
直接交出纳处现金收款需面
点清款项金额现金收款款项
均出纳出具现金收缴款
出纳签字加盖财务章现金收
连续编号记账联交会计进行账
务处理业务款项需日送存银
行严禁坐支现金银行收款需
业务部门核实款项源
现金收
款项收付
理
款项支付 √ √
果资金支付未适审
批超越授权审批
产生重差错舞弊欺
诈行企业遭受
损失
R2
款项支付
充分恰
审批
C2
业务部门提出款申请填写费
报销单款单请款单部门
理业务总监审核签字通提
交财务中心会计审核票合规
性否预算支出签字交财
务总监签字确认提交分副总
总理审批权限审批签字通
费报销
单款
单请款
单发票
等 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
54 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
审批款项支付单交财务中
心现金付款出纳预约款项
会计录入证印交财务总
监财务副理审核通交出纳
支付款项款项支付出纳原始
证盖现金付讫章时
领款记账证领款处签字
确认银行付款出纳直接通电
汇网银银行票等支付出纳
支付款项原始证盖银行
付讫章公司现金仅支付
列款项：现金限发放职工奖
金差旅费时工工资劳务费
日常零星费开支等公司
间款项应银行转账结
算出纳白条抵现金
原始证 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
55 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
记账账 √ √
账时者未账
导致会计处理错误
部工作员机会侵占企
业资金外部员非
法手段侵占公司资金未
时识处理情况
R3
月进行银行
现金账核
查相关符事
项
C4
出纳日日济业务进行清
理全部登记日记账出纳月月
底前核现金日记账现金明细
账财务总监需确保核误方
进行结账操作公司财务中心
月月末取开户银行银行账
单会计逐笔银行账单显示
款项录入金蝶系统金蝶系统
动生成银行存款余额调节表进
行逐项核查相关业务承办员
核实提交财务总监财务副理
审核签字银行存款余额调节
表时间序装订成册备查
银行存款
余额调节
表
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
56 
2113 现金理‐中视广告 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
现金提取 √ √
现金提取未恰审
批导致资金挪
等现金舞弊现象发
生资金安全难保
证
R1
现金提取恰
授权审批
C1
提取现金时出纳填开支票财
务总监审核提现金额等误
支票加盖银行预留名章出纳
支票登记簿登记支票号码
签字备查支票存根出纳签字
原始单交会计做账
支票支
票
登记簿
库存限额
理 √ √
库存限额理力
导致资金安全难
保证 R2
超限额部分库存现
金时送存银行 C2
公司行核定库存限额
超银行核定限额库存现金
超库存限额超出应
时交存银行

现金理
库存现金
保盘
点
√ √
现金保盘点理
完善导致资金
丢失舞弊欺诈等现
象发生影响公司资
金安全性 R3
现金保安全定
期进行现金盘点
C3
公司设专职出纳进行资金收支
保盘点工作现金律放保
险柜保险柜密码出纳保
出纳调动岗位应更换新
保险柜密码保险柜钥匙密码丢
失发生障时出纳应立报告
财务总监规定请公安机关等
关机构处理私找修理
修配钥匙
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
57 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
出纳日结帐库存现金进
行实际盘点核查现金否日记
帐相符做账实相符

C5
财务总监财务副理定期监盘
现金形成现金盘点表出纳
监盘财务总监财务副理签字
存档发现长款短款时应
时查明原规定程序报批处
理
现金盘
点表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
58 
2114 银行账户网银理‐中视广告 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
企业业务需设立新银行账户
时办员填写银行开户相关单
交财务总监审核签字总理审
批通银行求办理需
印章直接履行印鉴理流程
开户申
请
银行开户
销户理 √ √
果银行账户开立
撤销未恰授权审
批导致企业资金
损失
R1
银行账户开立
销户恰审
批
C2
企业业务需撤销已开立银行
账户时填写银行销户相关单交
财务总监审核签字总理审批通
银行求办理需印章
直接履行印鉴理流程时交销
户银行银行票网银行
填写网银行撤销申请取银行销
户证明
销户证
明
银行账
户网银
理
网银理 √ √
网银开通网银理
相容岗位未分离
导致舞弊等
影响公司资金安全
R2
网银开通授
权审批网银交
易相容权限相
分离
C3
公司财务中心实际需确定
否开通网银开通网银出纳填写银
行提供相关单交财务总监审核
提交总理审批通需印
章直接履行印鉴理流程
网银开
通申请 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
59 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
公司财务中心实际网银数量设
置网银操作员权限设置制单权
限网银 Ukey密码出纳保
进行实际制单操作审批权限网银
Ukey 密码财务总监保进行
实际审批操作网银 Ukey 密码保
员卡交员需定
期更换密码丢失需时挂失报
否切果保员负

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
60 
2115 票理‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
61 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票申领 √
票申领审批登记
导致票理
序企业资金安全难保
证
R1
票购买恰
审批购入票
登记 C1
票购买出纳银行相关规
定办理出纳填写银行支票购买单
财务总监审核通票购买
相关单盖名章票购买
支票登记薄登记
票购
买单
票签发 √ √
票签发足签发
容填列完整导
致舞弊欺诈等现象造
成公司资产损失
R2
票签发充
分签发票
容填写完整
C2
出纳保空白票支票汇
票签发需审批通款
单请款单费报销单
开具时需出票日期收款金
额填列完整支票登记薄登
记票号出票日期收款途
金额等信息支票领支票
存根联支票登记薄签字确认
支票支
票登记
薄款
单请款
单费
报销单
票理
票登记
盘点 √ √ 票登记时完
整未盘点盘点 R3 票登记时完
整 C3 出纳设票登记薄登记支票汇
票购买签发作废等容
票登
记薄 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
62 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
导致票遗失
票舞弊等现象
C4
出纳月月末进行票（包括支票
作废支票汇票）盘点工作核
票实物票登记簿否
致盘点时出纳填写票盘点表
签字时财务总监财务副
理进行监盘签字
票盘
点表
票作废 √ √
果企业意处置销
毁作废票会导致票
记录完整
R4
作废支票妥善保
恰登记
C5
填写错误原造成票
作废须加盖作废戳记作
废票出纳存根联票联
标注作废妥善保年底装
订成册备查票登记簿
中特殊形式表示票遗失时需
时通知银行进行挂失止付
作废支
票票
登记薄
 
 

中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
63 
213 固定资产理

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
64 
2131  采购验收‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
65 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
达采购
预算 √ √ √
固定资产采购预算达
全面时导致
固定资产采购
采购决策失误造成
企业资产损失浪费
R1
采购预算达全
面
C1
全面预算理流程审批
资产预算达资产部门公
司资产理员处资产预算含资产
采购预算资产维修预算等
资产预
算表

采购验收
采购申请
审批 √ √ √
资产采购时机
导致资产发挥
效采购未恰
审批导致资产采购
决策失误采购舞弊等
公司带营财务风
险
R2
固定资产采购
恰审批
C2
资产部门资产采购预算
确定佳采购时机资产采购请
示（资产名称数量价格否
预算等信息必备）提交办公室
行政理中心进行公文流转公司
资产理员出具专业意见签字
提交办公室行政理中心负责
审核签字财务部判断否预算
出具意见签字交部门分副总
总理审批通
固定资
产采购
请示 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
66 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
公司资产理员复核采购请示误
审批采购请示采购资
产采购资产价格低审批价
格直接进行采购价格高
审批价格尚需重新履行采购审
批手续资产采购款项支付参考
资金理款项收付流程单项金
额 20 万元资产采购申
购部门公司资产理员少选择
三家供应商进行询价询价选定
供应商程部门负责审批记
录
询价选
定供应
商记录
采购执行
验收 √ √
采购程规范产
生重差错舞弊欺诈
行企业遭受损
失新增固定资产验收程
序规范导致资产
质量符合求进影
响资产运行 R3
资产采购程规
范供应商选择程
序合理资产验收
规范
C4
单项合标额 20 万元
办公类固定资产采购公
司资产理员供应商档案进行
邀标组织资产申购部门招标
领导组进行评标议标终选
定资产供应商
招标书
评标议
标文件 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
67 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
资产货资产申购（资产
申购部门资产理员）公司资产
理员验收验收误
验收员签署验收单
验收单
会计控制 √
固定资产登记容完
整导致资产流失
资产信息失真账实
符
R4
固定资产均
设编号设固
定资产卡片
C6
资产验收误资产理员资
产进行编号验收报告等信
息建立资产台账详细登记资产编
号名称种类源点
部门责数量账面价
值等容时填写入库单出库
单资产交付单入库单公
司资产理员部门资产理
员签字确认出库单资产交付
单公司资产理员部门资
产理员确认交财务部资产账务
处理员进行账务处理
资产台
账资产
标签入
库单出
库单资
产交付
单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
68 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7
财务部复核资产购买合报销单
资产验收单入库单出库单
资产交付单误资产信息
录入金蝶系统生成固定资产卡片
公司财务理制度中确
定固定资产折旧年限残值率等
计提折旧计入部门项目费
资产购
买合
报销单
资产
验收单
入库
单出库
单资产
交付
单
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
69 
2132  资产调拨‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
70 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产调拨
流程编号： 2132
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调拨申请
审批 √ √√
资产调拨申请审批
完善导致资产调
拨序资产流失资
产浪费等
R1
资产调拨理合理
资产调拨合理审
批
C1
资产需求部门资产闲置部门商
讨达成致意见资产需求
部门口头公司资产理员沟通
资产理员协调达成资产调拨
方案员工离职入职需办
理资产员工属部门办公室
行政理中心间转移
公司资产理员填写设备交接单
固定资产异动单资产调入调
出部门资产理员部门理
公司资产理员办公室行政
理中心负责确认
设备交
接单固
定资产
异动单

资产调拨
会计控制 √ √ √
资产调拨会计控制
时完善导致
资产账目混乱资产折
旧核算准确导致部
门成费核算准
确考核准确
R2
资产调拨会计处理

C2
财务部审核审批资产调拨请
示误金蝶系统中录入资
产部门折旧费属部门
转移
设备交
接单固
定资产
异动单
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
71 
2133  资产维修‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
72 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
定期维护 √
业务执行重关键设
备定期维护缺失
导致业务执行中断业务
恢复时间长等进影响
公司正常运营
R1
关键设备设置定
期维护资产名录
进行定期维护 C1
办公室行政理中心资产台
账资产详细信息定期进行资产
检查维护产生维护费结
算参考款项支付流程

资产维修
维修理 √ √
固定资产操作失修
维护位造成
资产效率低残品
残次率高资源浪费甚
发生生产事生产停
R2
固定资产维修
恰审批维修返
回时验收 C2
资产正常工作情形
资产部门提出资产维修申请
填写资产维修单部门理审批
签字交公司资产理员进行维修
处理
资产维
修单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
73 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
公司资产理员进行初步检查确
定否属重障时确定资
产否损坏否采购合
保修卡等提交外部机构进行维
修维修机构行判断否
损坏判断损坏时求相关
责责部门理办公室
行政理中心资产维修单
签字确认查明相关责
求赔偿赔偿款项交财务部判
断重障时需时附资产维修
请示部门理办公室行政
理中心负责财务总监总理
授权审批权限审批通
资产维
修单维
修请示
顿未恰审批导
致舞弊等
C4
维修完毕资产返回时资产
（资产部门勤）公司资
产理员验收资产维修
单签字确认
资产维
修单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
74 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √
资产维修会计处理
合规时导致费
核算准确进导致
部门损益核算准确
R3
资产维修会计处理
恰
C5
财务部资产维修单报销
证登记金蝶系统账务相关
费计入部门项目费
资产维
修单
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
75 
2134  资产盘点‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
76 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
盘点达 √ √
导致资产账账
符造成资产损失
时盘点方案合理
导致资产盘点效率
低资产盘点全面性
足
R1
定期进行资产盘
点盘点工作账
账相符基础
进行 C1
半年度传媒办公室联合财务部
发资产清查通知盘点基准日年
630 1231盘点前办公室行政
理中心资产台账财务资产账进行
核相符双方签字确认开
始盘点工作
资产清
查通知
盘点执行 √ √
资产盘点程科学
缺乏监控导致资
产丢失损毁造成
账实符资产贬值严
重等
R2
盘点工作计划
进行
C2
部门设资产理员时资产更
新信息更新反馈公司资产理员
处盘点公司资产理员作盘点
员财务部进行监盘资产
账账相符基础进行全面盘点盘
点完成资产盘点员监盘员
盘点表签字确认
资产盘
点表

资产盘点
盘点报告 √ √
盘点续工作盘
点差异处理
导致资产损失舞弊等
风险 R3
盘点差异恰
处理盘点报告
审核
C3
半年度年度盘点完成公司资产
理员牵头出具资产盘点报告报告
涵盖方面：盘点时点盘点日期
盘点员盘点范围盘点结果盘
点差异差异处理办法闲置资产统
计处理办法
资产盘
点报告 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
77 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
盘点报告提交办公室行政理中心
负责审核签字出具意见提交财
务部办公室行政理中心分副
总总理审批通进行处理
资产盘
点报告
C5
盘点表审批盘点报告财务
部公司资产理员进行存档
资产盘
点报告
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
78 
2135  资产处置‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
79 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2135
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产处置 √ √
固定资产处置申请
规范符合实际生
产需造成企
业资产浪费固定资
产处置审批规范
合理造成企
业资产损失 R1
固定资产处置
恰
审批
C1
资产盘点程中统计长期闲置资
产办公室行政理中心进行统分
析提出资产处置方案部门
程中发现资产需处置部门提出
资产处置方案处置方式分正常报
废非正常报废资产出售投资转
等资产报废参考资产报废流程资
产投资投资参考长期股权投资流程
资产出售转部门资产理员提
交资产出售转请示部门理审
核通交办公室行政理中心出具
专业意见交财务部出具意见部门
分副总总理审批签字董事
会决议通
资产处
置方案
资产出
售投
资转
请示董
事会决
议
资产处置
会计控制 √
固定资产处理账务处
理造成企
业资产账目混乱增
加理成
R2
资产处置账务处
理
C2
资产处置相关处置文件处置款项
财务部进行回收金蝶系统中填列
进行账务处理

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
80 
2136  资产报废‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
81 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
资产报废部门资产理员填写固
定资产报废申请单部门理审核
通交技术鉴定部门（中视北方：
技术理部中视广告：行政理部）
进行鉴定出具专业意见涉单
项原值 50 万元累计原值 300 万
元需外请评估机构进行鉴定
固定资
产报废
申请单
报废申请
审批 √ √
固定资产报废审批规
范合理造成
企业资产损失
R1
固定资产报废
恰审批
C2
固定资产报废申请单公司资产
理员进行汇总填写固定资产报废
审批表交财务部出具意见提交
分副总总理审批董事会
决议通
固定资
产报废
审批表

资产报废
报废资产
出售 √ √
固定资产报废出售处理
程序合理导致
资产流失舞弊等 R2
报废资产出售价
格供应商选择
合理审批 C3
公司资产理员汇总审批通
固定资产报废审批表填写处置资
产移交清单移交方接收部方
理资产理员签字
处置
资产移
交清单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
82 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
办公室行政理中心收集三家专业
回收商相关资料组织回收商
价格谈判等出具回收商评估表
审核初步确定回收商提交财务
部总理审批通
回收商
评估表
会计控制 √
固定资产报废账务处理
造成企业资
产账目混乱增加理
成 R3
资产报废账务处理

C5
资产出售办公室行政理中心
资产台账中登记资产报废信息相关
文件款项交财务部进行账务处
理金蝶系统中资产处理非正常报
废涉税务处理遵循相关税务
规定

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
83 
2137  资产折旧‐中视广告 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 资产折旧
流程编号： 2137
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产折旧 √ √
果复核规范
进行复核造成企
业折旧计提准确财
务报告编制准确 R1
资产折旧计提准
确
C1
财务部月预设资产价值折
旧年限残值率等计提资产折旧财
务部年年末资产折旧年限残
值率折旧方法等适性进行复核
需进行调整财务总监提交
申请时提交母公司财务部备案
母公司回复意见报公司董事
会审批通

 
 
 
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
84 
216 财务报告
216 财务报告
账务处理结
账
定期财务报告
编制披露 财务分析 关联交易
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
85 
2161  账务处理结账 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
86 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计制
度制定
审批
√ √
会计政策未效更新
符合关法律法规重
会计政策会计估计变
更未审批导致会计政
策会计政策未
效贯彻执行
R1
会计政策更
新时会
计政策估
计变更
恰审批
C1
公司财务部制定中视传媒财务理制
度明确公司执行企业会计准
时明确公司相关会计估计会计确认方
法等中视传媒财务理制度总会
计师总理办公会董事会审批通
中视
传媒财
务理
制度
C2
会计日会计政策公司财务理
制度原始证录入金蝶系统生成记
账证财务理财务总监指定
员时审核记账证原始证
记账
证
账务处理
结账
证录
入审
核
√ √√
记账证未审核审核
导致账务处理错
误影响财务报告
准确性等重事项会
计处理合理时
导致会计信息扭曲
法实反映企业实际情
况
R2
记账
证均复
核保证重
事项会计
处理合理
C3
特殊重事项(特殊重影响交易)
债务重组非货币性交易公允价值
计量收购兼资产减值等发生时
分公司财务总监确定会计处理方法报
请总部总会计师审批达会计执行子
公司重事项会计处理提交总部总会计
师审批通业务需需新增设科目时
会计员提交书面需求财务理审
批财务部专进行系统操作增设
级科目时需修改财务报表公式
关 XX
事项会
计处理
请示
增设科
目申请 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
87 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
涉重调账事项财务部编制
重调账事项请示报总会计师审批
总理审阅会计准规定进行调
整财务报表附注中予说明

结账准
备
√ √√
资产负债账实符虚
增资产虚减资产负债
资产计价方法意变更
提前推迟确认确认
资产负债等
R3
确认资产
存计价
准确性
C5
（1）年度半年度结束时资产理部
门发文进行资产清查参考流程中盘点
流程现金票盘点银行账参考资
金理流程 （2）员工项目款等
会计定期进行催收报销年底项
目款统年度视需填写
款单年时报销
款书面说明原财务部出具
款确认表款签字确认（3）
账龄年额单位款
财务部统年底印单位账表
账面填写余额盖章财务部
业务部协配合方单位沟通寄送
方单位请方盖章确认寄回（4）
报表编制单位出具财务报表前分
核部相符电子版报总公
款确
认表
单位
账表
部
表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
88 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
司
C6
财务理财务总监审核确认期
交易事项处理完毕记账证相关
负责审核签字确认实施关帐结账
操作

关帐 √ √ √
关帐控制缺失导致
账务处理存错误导致
账证账账符虚列
隐瞒收入推迟提前确
认收入意改变费
成确认标准计量方
法虚列列列
者少列费成结账
时间程序符合相关
规定
R4
关帐检
查复核
C7
会计填制证误需更改时次月进行
红字更正红字更正时需附相关说明文
件相关员签字确认执行正常证
审核流程
红字更
正说明
文件
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
89 
2162  定期财务报告编制披露 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
90 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合范围
确定 √ √
合范围完整导
致合报表披露公
允真实反映公司
营状况等
R1
合范围确
认复核
C1
财务部法务部提交权益确认资
料考虑相关情况确定合
范围符合国家统会计准制度
规定总会计师审核总理审阅
确认合范围完整性

定期财务报
告编制披
露
单体报表
编制 √ √
财务报表编制恰
报表数完整
准确导致提供
虚假财务报告误导财
务报告者造成决
策失误 R2
报表恰
审核
C2
财务报表编制单位财务报表编制
财务员执行报表编制完成
进行账表核致签字确认报表
编制完成级领导审核确认
电子版纸质盖财务章版邮寄
总部总部财务部报表编制财
务报表编制单位报表进行分析性复
核问题参阅账套时财
务报表编制单位财务员沟通进行处
理
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
91 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务报告
编制 √ √
合部交易事项
完整合抵消分录
准确导致企业财务
报告法公允反映企
业财务状况营业
绩误导投资
者 R3
合报表恰
审核
C3
合报表会计部核表编
制合抵销分录合报表会计报
表编制复核进行复核半年度
年度报告时财务报表编制单位时
编制财务报表附注关联交易担
保诉讼未决事项资产重组等重
事项进行真实完整清晰
反映披露财务报告编制完成
财务理进行审核签字确认报表
财务理签字报总会计师审核
财务报告真实性完整性合法合
规性签字总理审核财务报告
整体合法合规性签字
合抵
销分录
合报
表
财务报告报
送披露
财务报告
披露 √ √
财务报告外提供前
未规定程序进行审
核容真实性
完整性格式合规性
R4
财务报告外
提供前恰
审核 C4
公司年报编报规交
求编制财务报表附注公司年度
财务报告外报出前须外部审计机
构审计
财务报
表附
注审计
报告 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
92 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
等审核充分未外
部审计机构审计导
致财务报告披露公
允影响投资决策
C5
审计财务报告报董事会监事会
审核通董事长签名
规定报送时间外报出外报出
加盖公司公章董秘处执行报告披露
程序财务报告外报出前应严格
保密财务报告信息访问情况予
记录财务报告应时整理档
关规定妥善保存
财务报
告
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
93 
2163  财务分析 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 财务分析
流程编号： 2163
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务分析 分析报告 √ √
财务分析缺乏分
析容恰完
善导致业务处
营决策瑕疵部分
营风险第
时间发现进行效
规避
R1
财务分析容贴
合企业实际
业务指导性
强
C1
财务部月公司领导求进行财
务分析重异常事项进行重点
说明形成月度分析报告月
度分析报告总会计师审阅报总
理审阅定期报告需进行披
露分析容财务部定期董事
会求出具财务报告说明提交
总会计师总理审核报董事会
董秘处履行披露程序
月度分
析报告
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
94 
2164  关联交易 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
95 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
关联方
界定
√ √√
关联方界定准确
导致财务报告信息
真实完整
R1
关联方名录
更新
审核
C1
公司总会计师持关联方界定名录编写
工作相关部门年度末编制更新关
联方名录编制更新提交总会计师总
理审阅进行备案董秘处时更新
关联方名录发送企业理层部
门
外动态浮动股东权益例
（例持股例超 5％）董秘处
应合更新关联方名录中发送
企业理层部门
关联方
名录
C2
企业发生关联交易时应关联方签订交易
合具体参考合理流程关联交易价
格确定参公司关联第三方出类似
产品价格
交易合

关联交易
关联交
易统计 √ √√
关联交易定价合理
导致企业资产受
损中股东权益受
损关联交易未适
审批超越授权审批
重差错舞
弊欺诈导致损失
关联交易统计完整
导致财务报告披
露失公允性
R2
关联交易定
价合理关联
交易恰
审批关联
交易统计完
整
C3
公司财务部定期统计关联交易金额关注
交易价格否严格合执行形成关
联交易明细表财务理审核提交
总会计师审核报董事会秘书财务部
备案
关联交
易明细
表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
96 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
关联交
易预测
披露
√ √√
关联交易未恰披
露导致财务报告
失公允进影响财
务报告者财
务报告做出合理判
断
R3
关联交易
恰披露
C4
年年初董秘处发部门文件求
预测年拟发生关联交易预计金额预测
数董事会秘书汇总复核季度董秘处
发部门文件求预测季度拟发生
关联交易预计金额公司根海证券交
易股票市规公司关联交易
决策制度中关规定迟披露
年年报时合理预计披露年关联方交易
金额独立董事发表意见公司拟关联
达成总额高 300 万元高市公
司审计净资产值 5％关联交易
应独立董事认提交审计薪酬委员会
审核终提交董事会讨董事会讨
程中关联董事应回避表决金额超 3000
万占市公司期审计净资产绝
值 5关联交易尚需预计情况
提交期股东会审议公司关联交易
超出已披露预计总金额交易条件
发生重变化时公司出具说明时披
露公司财务报告中关关联交易披露参
考财务报告报送披露流程
董事会
决议 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
97 
217 全面预算理
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
98 
2171  预算编制 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
99 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算编制 预算编制 √ √
预算编制范围项目
全面预算间缺
乏整合导致全面
预算难形成预算编
制相关信息
足组织预算目
标战略规划营计
划市场环境企业实
际等相脱离预算编制
基础数足导
致预算编制准确率降
低预算编制程序规
范横信息沟
通畅导致预算
目标缺乏准确性合理
性行性预算编制
R1
预算编制范围
合理预算编制
程序行方法
恰
C1
总部财务部年第四季度发
年度预算编制文件明确预算预期目
标预算编制求等预算编制执
行单位基总部达预期目标参
历史预算执行情况预期业务趋势预
算年度项目收入成费金额
固定资产采购维修预算力培训
预算投筹资预算列示编制述预
算基假设力成资部协助
部门制定计算项金额时列示
应产生现金流入流出金额收入
成细分项目业务板块期间费
成细分费二级科目年
相变化较需列明原 预算
编制执行单位预算首先报分领导
审核签字确认报财务部
预算编
制文件
XX 部门
预算 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
100 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
独立核算实体（总分子公司）财
务部进行项预算汇总汇总职
部门职范围预算提交职部门
审核预算编制执行单位进行
沟通修改重新提交财务部事
相关预算提交力资源部审核资产相
关预算交资产理部门办公室技
部等进行审核职部门审核关注
预算合理性行性时考虑否
代方案节约成等审核修改
签字确认
预算表 方法选择强调
采单方法
导致预算目标缺乏科学
性行性
C3
独立核算实体（总分子公司）财
务部汇总职部门签字确认预算
表交公司总理审核签字通提
交总部财务部总部财务部汇总独立
实体财务部提交预算表交审计部进
行全面审核签字
预算表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
101 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算初审 √ √
预算目标指标体系设
计完整合理
科学导致预算
理实现发展战略
营目标促进绩效考评
等方面功难效
发挥 R2
汇总预算
初审
C4
总部财务部汇总出公司营财
务投筹资固定资产预算提交公司预
算委员会公司预算委员会公司战
略战术规划历史财务数假设历
史业务数（客户客户数产品
员工数业务力）假设业务板块
市场发展趋势等方面综合确定预算
基准目标然分董事会
营决策高层心理预期资市场期等
观素调整预算基准目标进终
确定预算指标汇总项数未达
指标求预算委员会进行协调
年度预
算方案
预算衡

√ √
预算衡位导
致预算目标难实现
R3
预算达预算
指标
C5
独立核算实体（总分子公司）召
开预算衡会议衡部门预算保
证预算指标完成部门衡
数修改部门预算重新履行
汇总报程序
会议纪

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
102 
2172  预算审批达 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
103 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 预算审批达
流程编号： 2172
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算审批 √ √ √
全面预算未适
审批超越授权审
批导致预算权
威性够执行
力重差
错舞弊导致损
失
R1
全面预算
恰审批
C1
公司法规定全面预算应
预算年度开始前股东会审议通
董事会取股东会授权进行预算审批
董事会预算年度开始前审批
通全面预算公司召开股东会时
股东会进行决议通子公司
需执行子公司董事会股东会审批
决议流程
会议纪
决议

预算审批
达
预算达 √ √ √
全面预算达力
导致预算执行
考核
R2
全面预算达
全面
C2
审批全面预算公司全面预
算委员会独立核算实体（总分
子公司）公司总理副总理部
门理发预算执行责状签字
确认责状原件留存独立核算实体
办公室责复印件交相关部门备
案
预算执
行责
状
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
104 
2173  预算执行考核 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
105 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算事
项 √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R1
预算事项严格
分级授权体
系授权审批
C1
预算事项发生款项支出等事项
时资金理款项收付流程
提交合规票授权领导审批通
进行


预算执行
考核
预算外事
项 √ √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R2
预算外事项均
授权审批方
进行执行
C2
预算外事项需办部门说明超预
算者预算外事项发生原部
门理财务部会计财务部理
总监业务总监分副总总会计
师总理等授权审批权限审核通
董事会审批通董事会授
权总理进行审批总理审批
方执行分公司预算外事项需提
交请示分公司财务总监总理
审核通交总公司履行预算外事
项审批手续
预算外
事项说
明请
示 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
106 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算分析
反馈 √ √
预算执行程中缺乏
效监控导致预
算执行力预算目标
难实现缺乏健全
效预算反馈报告
体系导致预算执
行情况时反馈
沟通预算差异
时分析预算监控
难发挥作
R3
预算执行情况
效监督
C3
独立核算实体（总分子公司）
财务部月统计部门预算执行情
况提交总会计师（财务总监）总
理审阅独立核算实体（总分
子公司）预算执行情况需时报送总
部财务部汇总报总部总会计师总
理时报部门理副总
阅知独立核算实体总理应针
预算执行差异部门负责进行
沟通必独立核算实体
总理办公会需相关未期完成
特殊预算进行讨决议出具补
救措施
预算执
行情况
表
预算考核 √ √
预算考核严格合
理位导致
预算目标难实现预
算理流形式 R4
预算考核严格
效
C4
独立核算实体预算执行情况纳
入公司绩效考核体系作绩效评估
部分财务部出具预算完成
例情况表提交力资源部力资
源部绩效考核政策核算绩效工
资金额履行绩效理流程
完成
例计算
表
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
107 
2174  预算调整 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
108 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 预算调整
流程编号： 2174
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
提出预算
调整 √ √
预算调整充分
方案合理导致
预算调整意频繁
预算失严肃性硬
约束
R1
预算调整理
充分恰
审批
C1
年度预算调整须预算编制执行单位
公司预算委员会提出书面请示：财务
指标调整情况调整原预算执行
情况保障措施财务预算调整幅
度 预算调整条件：a公司体制改革
b型然灾害影响c公司部
重政策调整d国家政治济生活
中发生抗事件变化e国家宏
观政策幅调整例预料外全国工
资涨等f市场济形势发生重
变化公司营目标必须调整g业
务营范围变更销售收入时间差异
新产品投放推迟显著现金速度变
化新资投资
关 XX
部门预
算调整
请示

预算调整
预算调整
审批 √ √
预算调整审批程序
严格导致预算调
整意频繁预算失
严肃性硬约束
R2
预算调整理
充分恰
审批 C2
预算调整审批手续预算审批手续预
算调整相关文件交相关部门备案

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
109 
218 合理

218 合理_中视广告
合拟定 合签订
合变更解
终止争议
解决
合档监
控阅
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
110 
2181  合拟定‐中视广告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
111 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合调查 √ √ √
合体未调查
调查全面导
致方履行合
行力影响合
目实现进
影响公司营
R1
合适
合体调
查
C1
合方公司确定合意
承办部门进行合方体单位
调查调查容应涵盖两方面：
1合体行力2 合体
执行合相关力报播前涉
带子审查需客户提供盖章工
商营业执复印件媒介中心
工商营
业执
合拟定
合谈判 √ √ √
合谈判方案未审
批导致公司合法
利益效确
认时导致舞
弊
R2
谈判方案充
分容全面谈
判方案进恰审
批合谈判资料
均档
C2
承办部门通电话沟通形式解客
户需求然确定谈判方案谈判方案
应少包括三方面：1谈判员
2谈判目标3谈判策略谈判方
案进行保密谈判方案少部门
理口头审核通谈判条款涉
法律风险承办部草案合转交行
政理中心行政理中心法律
顾问进行沟通反馈承办部门
达成谈判目标进入流程合
定稿返回承办部门进行合签订
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
112 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合文
拟定 √ √√
合容完整影
响合履行致生
产营受影响权
利义务约定明确
存然风险
合条款完善加
重企业责排企
业权利遭受外
部处罚济损失
信誉损失 R3
合容完整
权利义务约定明
确制式合适
恰审批
C3
1针制式合模版建立更新
相关部门签呈提出需求法务
顾问进行审核起草模版然
签呈审批流程行政理中心流转
财务中心负责分副总总
理审批通签约老客户
公司格式合特殊求
第二年签约时客户求年度
相参历史签署合 2
实际合拟定程中公司法
律顾问审核通广告格式合
实际谈判中遇客户特殊求
承办部门根客户求提出修改意
见报分副总总理审核通
财务中心门负责出具合3适
公司格式合承办部门起草
合协议部门理审核方
单位进行沟通适方单位起草
合4 合拟定程中收付款项相
关条款提前财务中心进行沟通
制式合
文
制式合
审批
轨迹 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
113 
2182  合签订‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
114 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合签订 合提交
审批 √ √ √
合审批资料齐全
影响合审批效
率合审批
足导致合审
批失误公司带
营风险 R1
合提交审批资
料齐全提高审批
效率
C1
承办部门具体办员客户
沟通确定方案填写广告格式合
签批申请部门领导出具意见
签字进行合流转会签济
类合合定稿承办部门填写
济合签批申请单提交合流
转会签合流转员合流转会签
流程中须做合容信息保
密注意审批部门意见衔接
确保合审批流程严密紧凑完
整
广告格
式合
签批申
请济
合签
批申请
单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
115 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
广告格式合签批申请提交策划
中心确认销售方案点位价格
出具意见签字财务中心审核呈
批件确认付款方式合条款等
容出具意见签字济类合需
请法律顾问审核提出专业意见合
呈批件终提交部门分领导总
理出具意见签字需签署董事
长请董事长签字合流转员
时领导批示终意见反馈承办
部门具体办员财务中心等
广告格
式合
签批申
请济
合签
批申请
单
合审批
签署 √ √√
合审核审批完
善重差错
舞弊欺诈导致损
失
R2
签订合
均恰审批
C3
财务中心合章保员复核广告格
式合签批申请济合签批申请
单审批签字轨迹误拟定合
盖合章济类合已拟定
完成合文盖合章财务中
心合具体负责合信息录入合
理系统济类合登记表
合文
济
类合
登记表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
116 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
财务中心通合系统济类合
登记表合流转状态单章双
章提交合签订情况容
执行情况等合档日期进行记
录
合系
统济
类合
登记表
C5
合公司单方签字盖章两月
方明确予签订合应
合承办份数合正
收回时交财务中心统作废

合流转
登记

√ √√
合状态追踪时
导致公司法掌
握已盖单章合状
态合错失恰合
签订时机导致
企业营风险
R3
已盖合章
合均登
记进行状态追
踪
C6
届时确定方否意签订
合需承办员部门负责
员提交情况说明该说明抄送财
务中心时报送财务中心续处理
方案
合签
订情况
说明
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
117 
2183  合变更解终止争议解决‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
118 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合变更解终止争议解决
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
合变
更解
终止
√ √√
合变更解终
止时全面
导致合执行风
险影响公司正常运
营
R1
合变更解
终止时
恰审批
C1
承办部门合方事合
履行程中发现合条款欠妥承办
变更解终止事宜部门理沟
通法律顾问进行沟通承办部
门方单位达成识形成变更
解终止合书面文件果合
完全未执行公司副总审批合终止
单形式终止合判断否确实未执
行合已开始执行采合签
批流程重走手续双方针合变
更解终止未达成致意见双方
继续履行原合规定权利义务

合变更
解终止
争议解决
合纠纷
处理 √ √√
合纠纷未处理
处理恰
影响合执行效
R2
合纠纷恰
处理 C2
合履行程中产生纠纷时承办部
门少口头形式提出解决方案
相关信息反馈领导
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
119 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合变更解终止争议解决
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
C3
承办部门法律顾问协助时进
行协商谈判纠纷事项达成致意见
双方签订书面协议履行公司
部合审批流程双方未形成书面协
议形成视履行合义务成
事实视合纠纷纠纷处理
法达成致方意协商解决涉嫌
合诈骗承办部门应法律顾问
协助处理

果导致运营风
险
C4
法律顾问出具仲裁诉讼方案公
司领导审批进行仲裁诉讼
仲裁诉
讼方案
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
120 
2184  合档监控阅‐中视广告 
2184 合档监控阅
合档登记 合履行情况监控 合阅
公
司
高

财
务
中
心
承
办
部
门
合签
订
合正原件
交财务部
合系
统
财务中心进行合
台账登记录
入合系统保
合原件
财务中心进
行款项收支等
活动时信息
录入合系统
结束
承办部门负责
部门
员合签订情
况执行情况
进行踪
开始
业务部门提出
阅合需求
部门理签字
审批通
部门签订
合
财务中心出具
合复印件
电子版供阅
分副总总
理授权审
批签字通

否
结束
合阅申请
单
R2
C2
C3
R3
C3
R3
C1
R1 C2
R2
财务中心定期
公司领导报
告合执行情
况
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
121 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合档
监控阅
合档
登记 √ √√
合未档登记
导致合查阅便导
致合资料丢失等
R1
合正
资料均档保
进行登
记
C1
合签订公司财务中心合
合呈批笺合变更解终止
书面资料等合审批文件统
口理合原件财务中心备案
业务部门复印存档财务中心广
告类合录入合理系统济类
合需建立合登记表记录合签
订情况财务中心合进行连
续编号
涉关联交易合金额超
300 万元（含 300 万元）交易
涉公司披露事项交
易财务中心应合生效时时
档合复印件时备份递交
传媒董秘处供董秘处时识
执行潜披露事项
合系
统济
类合
登记表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
122 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合履行
情况监控 √ √ √ √
合履行情况监控力
导致合履行程
失控进影响合目
标实现公司带
营风险
R2
合履行情况
持续监控状
态
C2
财务中心定期合履行付款情况
更新合系统承办部门负责
部门员合签订情况执行情况
进行踪确保客户合约定进
度执行公司领导求财务中
心定期公司高报告广告类合执
行情况
销售类合涉关
联交易合金额超 300 万元（含
300 万元）交易财务中心需
合执行情况定期进行踪保持
承办部门理部门沟通
敦促承办部门恰时执行合
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
123 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合阅 √ √
合阅控性
导致公司商业机密
泄露恰
R3
合阅
恰审批
C3
部门业务需需阅复印合
时阅部门员填写合阅
申请单阅部门（办部
门）合部门理签字进行
阅阅非部门合须公司部门
理财务中心总理签字方
财务中心阅部门权部
门办合保合外
阅
合
阅申请
单
 





中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
124 
219 力资源

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
125 
2191  力资源规划分析‐中视广告 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
力资源
规划分
析 力资源
战略规划
制定
√ √
力资源理核心
建立套科学力资
源制度机制断优
化力资源结构实现
力资源合理配置
布局切实做位
员工投身企业持
续发展中企业
力资源战略规划方面面
风险企业
力资源现状统计
否真实客观未
力资源需求预测
否科学合理企业制定
力资源总体规划
发展目标力框架
否符合企业发展战略
支持企业发展战略实
现
R1
通科学合理企
业力资源进行规
划企业效
理力资源引入
开发退出等
活动实现力
资源合理配置布
局合理引入开发
盘活现
切实做
位员工投身企
业持续发展中
满足企业组织发展
求实现企业战
略目标
C1
力资源规划指企业战略
规划发展目标出发根
外部环境变化预测企业未
发展力资源需求
满足种需提供力资源
活动程企业制定力资源战
略规划首先明确企业发展战
略清楚认识企业战略定位
营环境力资源现状
进行真实客观统计包括现
资源数量质量结构基
企业发展战略力资源现
状未中长期力资源需
求进行科学合理预测需
求供差异进行分析根
企业战略发展需需求供
差异提出企业力资源总
体规划发展目标理理念
基础进步提出企业
企业
力资源
战略规
划 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
126 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资理职中长期计划
时制定够效支持计划实
施相关力资源政策确保企
业力资源总体发展目标实
现
力资源
年度计划
编制
√ √
基中长期力资源
战略规划企业需
编制力资源年度计
划企业力资源年
度计划编制方面面
风险力资源
需求计划制定否
营理实际需求相
互匹配够根实
际营情况时调整
R2
力资源战略规划
效分解年度力
资源工作计划中
方面确保企业力资
源战略规划逐步实
现促进企业战略
发展方面通
力资源工作开
展效满足营
理实际需求支持
企业年度营目标
实现
C2
基力资源战略规划企业
编制力资源年度工作计划时
应充分调查解企业期
营发展目标营理需求充
分收集企业部门意见
需求预测力资源
需求供情况进行更准确
预测效预估期力资源工
作成收益相关力
资源政策进行相应调整满
足企业期力资源理目标
求计划执行程中
实际营情况出现计划外
变动力资源计划需进行
必调整
企业
力资源
年度计
划 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
127 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
力资源
理分析
评估
√ √
企业否够定期
制定年度力资源计
划执行情况进行评估
总结力资源理
验分析存缺
陷足时改进
完善力资源政策
R3
企业应定期力资
源计划执行情况进
行分析评估总结
力资源理验
力资源规划政
策进行必调整
确保企业力资
源理持续改进
发展
C3
企业加强力资源理
规划建立完善力资源理
制度外应定期制定
年度力资源计划执行情况进
行评估总结力资源理
验分析存缺陷
足时改进完善力资源政
策促进企业整体团队充满生机
活力企业长远战略价值
提升提供充足力资源保障
企业
力资源
工作总
结
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
128 
2192  岗位设置说明‐中视广告 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 岗位设置分析
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
岗位分析
设置 √ √
科学组织架构岗
位设置企业效运
营保障企业
力资源工作效开展
基础岗位体系缺失
完善会导致企业
项力资源工作
法效开展企业
营战略法通组织
架构效传导实施
R1
基企业组织架
构开展岗位分析工
作效设置企业岗
位建立完善岗位
体系确保企业组织
架构效落支
持企业项力资源
工作开展
C1
企业应针新组织建立新
工作产生新技术发展现行
工作性质变化等情况效开
展岗位分析工作企业中工
作岗位特征规范求流
程完成工作员工
素质知识技进行完整描述
规范建立完善企业岗
位体系方面确保企业组织架
构效落支持战略规划
实现方面企业项
力资源工作提供基础

岗位设置
分析
岗位说明
书编写
维护
√ √
岗位设置通岗
位说明书效展现
者岗位说明书更新
机制健全更新
时会导致力资源
具体工作法利开
展严重影响力资
R2
建立岗位说明书调
整更新机制承接
组织结构调整流程
建立部门资
理部门间信息
传递渠道确保岗位
调整岗位素
C2
企业应基岗位分析设置
工作结果建立完善岗位说明
书体系基企业营理实
际需求企业力资源规划
理目标设计完善岗位说
明书模板岗位说明书中应包括
基信息职责描述汇报关系
岗位说
明书 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
129 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 岗位设置分析
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
胜条件批准审核等关键
素
源工作效率效果 变化时体现岗位
说明书中
C3
岗位说明书应时更新
维护方面岗位描述责
应时提交岗位说明更新信
息方面力资源部应定期
组织岗位说明书维护更
新保障部门资理部
门间信息传递岗位调
整岗位素变化时岗
位说明书中效体现效
支持项力资源工作利
开展
岗位说
明书更
新维护
记录
岗位分析
结果应

√ √ √
岗位分析设置结
果果效
应会导致岗位体系
流形式企业项
力资源工作
难利开展
R3
岗位分析设置
结果应企业项
力资源工作中
项工作搭建统
台提升力资源
理效率效果
C4
力资源理具体职包括
招聘薪酬福利绩效考核
发展劳动关系理等
围绕着企业岗位设置
岗位相关素开展

 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
130 
2193  员招聘‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
131 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
132 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
部门提出招聘申请填写
招聘申请表提交力资源部
审核报公司总理审批
通审批执行招聘
招聘申
请表
员招聘
招聘需求
确认 √ √
果企业没套科学
确定招聘需求机制
导致法合理确认招
聘需求招聘岗位
满足企业营理实
际需果招聘需求
合理没规范性审
批导致企业盲目招
聘造成冗员资金
浪费果员需求信息
收集充分合理
导致招聘方案符合企
业实际情况难招合
适会造成员
资源浪费
R1
建立套规范完善
招聘需求确认程序
充分合理收集
企业员需求信
息通规范效
审批环节保
证企业够招聘合
适
C2
招聘需求通审批力
资源部应根实际需基
该岗位职位说明书组织
部门开展针次招聘
需求分析职位分析明确
招聘岗位具体求遇
条件等素
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
133 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
拟定招聘
方案 √
针招聘需求果企业
缺乏合理完善招聘方
案造成招聘方式
合理导致企业难招聘
合适影响企业
生产营
R2
制定合理招聘方案
招聘方式严格
方案执行保障
企业够招合适
促进企业
生产营
C3
力资源部应根申请部门提
交申请表招聘岗位
分析结果针企业实际
员供情况制定招聘方案
力资源部负责确认
招聘方案中应包括招聘方式
招聘途径招聘计划预算等
容招聘方式包括部
招聘外部招聘部招聘
改善力资源配置状况
提高员工积极性部招
聘难满足公司需求时
考虑外部招聘
招聘方
案
员筛选
录 √
企业员筛选录
程否严格规定否完
善关系企业否招
聘时限准确判断遴
选出符合企业求
员企业员筛选
录流程合理规范
R3
建立规范完整员
筛选程序应包括简
历初步筛选初试
复试背景调查录
审批部竞聘等
关键控制环节应
聘员适性进行
C4
外部招聘员应
招聘岗位实际需采简
历筛选初试复试等采选环
节保留评价记录作
员录决策
力资源部首先应收
简历应聘员进行初步筛
面试评
价表笔
试专业
技测
试成绩 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
134 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
导致企业难招聘合
适影响企业
生产营
效评估确保企业
够招聘合适
满足企业营
理需求
选满足岗位硬性职
求应聘员确定初试名
单
初试面试笔试专业
技测试辅初试合格者
安排进行笔试辅助测试
力资源部门部门根
初试笔试专业技测试结
果讨确定复试员名
单双方意见存分歧
报请级裁定
复试复试组进行力资
源部门负责协调复试程中
复试组成员填写面试评价
表表明应聘者评语
结复试结束组成员
讨应聘者意见确定
拟录员 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
135 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
拟聘员力资源部门负
责进行背景调查填写应
聘员工背景调查表调
查结果反馈部门公司
分领导调查容包括应聘
者前工作表现职业品德
企业求相关条件
遇特殊情况法进行背景调
查拟聘员须提供担保
出具书面担保书承担连带
责
应聘员
工背景
调查表
C6
采部招聘方式招聘需
求力资源部应具体岗
位求需求部门意见
制定具体部招聘方案
报公司领导审批部招聘
灵活采部评审竞聘等
筛选手段力资源部应
审批通招聘方案组织相
应部评审竞聘工作评
部评
审竞
聘记录 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
136 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审结果报总理总理办
公会批准生效
C7
项筛选工作完成力
资源部应环节评价结
果部门录员
进步明确合期限薪资
遇等相关容提出初步录
建议填写新员工入职审批
表部门负责签字
力资源部门审核终公司
总理批准
新员工
入职审
批
入职手续
办理 √√
否法签订劳动合
建立合法劳动工关
系关系企业员工劳
资关系否效合规
R4
严格劳动法等法
律规章制定合理规
范入职手续办理
程保障员工录
C8
员工入职日力资源部负
责核该员工项证件材
料留存复印件确保员工
提供信息真实效
员工证
件复印
件档案 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
137 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C9
力资源部应工性质
国家相关法律法规规
定员工分签订类
劳动合合制员工签订
劳动合劳务员签订劳务
聘协议（中校学签订
实协议）非全日制员签
订工合掌握涉产
品技术市场理等方面
关键技术知识产权商业秘
密工作岗位员工应签
订岗位保密协议明确保密义
务
劳动合

保密协
议
企业入职手续办理缺乏
严格完整规定操作
程中执行够严格
企业带风险
规范合法避免
劳务纠纷等风险
C10
力资源部负责新员工建立
事信息档案员工
填写员工履历表
力资源部统存档备查
员工信
息档案 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
138 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C11
公司合制员工签订
劳动合期限确定试期
试期般 26 月试
期新员工部门指
导开展项工作遵守公司
项规章制度部门负责
员工进行试期考核
试期
考核记
录
试转
正 √
果企业没完善新员
工试期岗前培训机
制试期满企业
科学效评价岗位
绩效企业
完全解新员工工作
力保证新员工工
作力工作技符合岗
位求进导致企业
分布合理正常运
营带风险
R5
建立完善新员工试
工作试期评价
机制保证企业充分
解新员工工
作情况确保员
岗位相适合
时促进企业
营理
C12
试期满前 5 工作日员工
提出书面转正申请交力资源
部门力资源部门负责征求
部门转正意见根
部门考核结果填写
员工试期业绩考核表
部门负责签署意见力
资源部门审核报公司总理
批准试期间果员工
表现突出力资源部门
考核缩短试期提前
转正
员工试
期业
绩考核
表
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
139 
2194  员离职‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
140 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员离职 离职申请
审批 √ √
果企业没科学完善
离职申请审批程序
执行够严格会
员工离职程
严格控制导致企业员
工流动性强利理
企业带流
失员理混乱等风险 R1
建立规范效员工
离职审批程序严格
执行确保企业员
理规范性减少
流失
C1
员工动离职员工提前
定时间提出离职申请写明原
附书面离职申请具体时
间离职情况
（正式员工辞职试期辞职
退休）公司动解
员工部门提出终止（解）
劳动合申请离职申请部
门负责签字公司力
资源部门审核出具力资源
理专业意见必时应
部门员工进行沟通协
调员工关系进行员挽留
离职申请终报公司总理批
准批准离职日期作该
员工终离职日
员工离
职申请 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
141 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
部门部门收离
职通知应力资源部提
交该员工需进行交接容
力资源部门离职员工发
放员工离职报告书离
职交接单离职员工应交
接报告书容规定时间
办理离职交接应终
离职日前办理完毕交接
程中接收应认真核
通验收予签字确认
未通验收应交接单
中注明报部门负责公
司领导认定责予
赔偿
员工离
职报告
书
离职交
接单
离职交接
办理 √ √ √
果企业缺乏完善离职
交接流程规定执行
够严格会企业
员离职时离职交接
容遗漏造成企
业资产流失工作持
续性保证甚导致
企业技术商业机密泄
露
R2
制定离职交接程
规范建立相应监
督机制确保严格
执行避免企业资产
流失保障工作持
续性时限
度降低技术商业机
密泄露风险
C3
离职员应离职交接转单
接收签字明细交
接清单提交力资源部
力资源部确认终交接
完成情况存档备案
离职交
接转单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
142 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
企业高员重敏
感岗位离职前应
关法律法规规定进行
离审计审计容包括
职期间履职情况
重决策失误违犯国家法纪
行控股公司直接开
展离审计工作外离
审计应企业审计部负责审
计象应包括公司总部部门副
职（含）员分子
公司总监（含）员
重敏感岗位员工公司
总理确定否需进行离
审计
离审
计报告 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
143 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
离职交接办理完成力
资源部门应国家关法律
法规出具终止（解）劳
动合通知书离职
员签字确认力资源部应
15 日离职员工办理档案
社会保险关系转移手续员
工终离职日起公司停缴
社会保险住房公积金
存档费
终止（解
）劳动
合通
知书
离职手续
办理 √√
果企业缺乏完整员工
离职手续办理程序执
行严格会导致必
离职手续缺失符
合国家关规定造成劳
资纠纷企业带损失
R3
建立完善离职手续
办理流程规范保
证企业利完成员工
离职办理规避劳
动纠纷风险
C6
员工离职交接办理完毕涉
济补偿金公司力资
源部门领取济补偿金领
取条件国家关规定执行
公司造成济损失进
行相应处理劳动合
附件履行违约赔偿责
公司签订合（协
议）约定办理相关手续
款
项交割
记录
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
144 
2195  员调动‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
145 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员调动 调动申请
审批
√ √
缺乏科学合理员调动
机制尊重成长
规律员工成长阶
段相应调整岗位会影响
员工工作发展导致
企业力资源难
效配置力
资源结构合理效
率低
R1
建立科学合理员
调动审批机制
严格规定执行
激发员工工作热
情保证企业力
资源效配置
促进企业营发
展
C1
公司提出员调动相关
部门理提出申请填写事
变动申请表员工提出调
岗应提出书面调岗申
请报部门理总监
意填写事变动申请
表调出部门调入部门
理应实际需员工进行
沟通解员工想法实际工
作状况员调动行性
进行评估力资源部应根
员工绩效档案原部
门反馈工作达标状况审核
事变动申请表总
理进行审批员调动申请通
审批力资源部应员
工关部门发出员调动
通知果员调动申请未
通审批原部门应继续留
该员工原部门负责力
资源部应员工沟通做必
事变
动申请
表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
146 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
思想工作
调动交接
办理
√ √ √
员调动程中
缺乏明确资产交接工
作交接程序交接活动
执行严格会企业
资产清查追溯带困
难难保证工作
致性效性影响企业
效运营
R2
建立科学完善调动
交接办理流程严
格流程操作进
保证工作致性
承接性降低企业
运营风险
C2
收力资源部发布员
调动通知相关部门
员应协助调动员办理工作交
接手续员工应负责填写
调动交接单项交接
容应接手办签字确
认交接工作完成应原
部门负责审核签字交
力资源部备案交接期限应
根实际情况调动通知中
予说明原般员工限期
三天理岗位应超周
交接容应包括限
容：
1 原岗位工作容进度
角色
2 原岗位掌握现金固定资
产等公司财物
3 原岗位掌握公司证印
鉴钥匙等物品
调动交
接单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
147 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
4 原岗位工作中掌握客户
信息等公司资源
5 原岗位工作中掌握公司
文件资料岗位信息
6 原岗位工作中办公
品 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
148 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调动手续
办理 √
果企业缺乏完善员工
调动手续办理程序执
行严格会导致调
动手续完整调动员
薪酬结算清晰造
成企业员理混乱
利企业工作利
开展
R3
建立完善调动手续
办理流程规范保
证企业利完成员工
调动手续办理
工作利承接
开展提供保障
C3
力资源部收签批
事变动申请表应员工
办理相关员调动手续调
动手续包括限
容：
1 更新员工信息档案
2 结算员工原岗位绩效
奖惩操作细补充
3 计算员工新岗位薪酬
福利变动结果时告知员
工员工签字确认
4 实际需劳动合
关系进行处理跨单位
员调动应双方力资源部
办理劳动合事档案
社会福利关系转移
调动手续办理完毕力
资源部应出具员调动报
通知单员工持通知单正式
调入部门报
调动手
续办理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
149 
2196  绩效考核理‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
150 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
力资源部应企业战略
发展方营理需基
企业力资源理理念制定
企业整体绩效考核政策选择
适企业营理现状考
评方法工具报分领导
审核总理审批绩效考核体
系中应包括考核原考核职
划分考核模式考核工具
方法等容
绩效考
核体系
绩效考核
理
制定绩效
考核标准 √ √
企业未建立科学
效绩效考核体系
效评价员工行
实际效果企业
贡献价值法公
合理员工进行绩
效奖惩效支持
企业营发展
绩效考核方法选择
方案设计满足
目明确方法简单
便控制易执行
求会导致绩效
考核法效实施导
致绩效考核法达预
期效果影响企业
营理
R1
通制定科学效
绩效考核体系选择
适考核方法制
定合理考核方案
确保绩效考核公
合理效评价员工
工作行准确
解员工企业贡
献价值促进企业
营发展
C2
基整体绩效考核体系企业
应业务发展情况需
年度营工作计划预算
力资源部组织企业部门
编制期绩效考核方案考核
方案中应包括类指标评价
方式占权重绩效奖惩计
算方法绩效考核操作流程
等时部门责
应部控制执行效性
纳入绩效考核方案中绩效
绩效考
核方案 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
151 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
考核充分成督促控效执
行手段审计部应年中年
末执行完部门控效性
评部门评定结果报
送力资源部门力资源部
绩效方案进行相应计算
部门应积极参考核方案
制定程确保绩效考核方案满
足企业实际理需求时易
执行企业应建立总理
企业高力资源部
理组成绩效考核领导组
成立绩效考核执行组绩效考
核方案应报绩效考核领导
组审批着企业营理状况
发展变化绩效考核方案
适阶段进行修订完善
终形成完整调整机制
实施绩效
考核 √ √
绩效考核实施程
果效理监
控考核方案法
R2
企业应加强绩效考
核程理级
考核员应充分理解 C3
相关部门岗位应严格绩
效考核方案实施考核力
资源部考核程进行监督
考核记
录 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
152 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
考核工作进行培训指导部
门绩效考核结果报力资源
部力资源部负责考核结果
汇总统计身专业
角度提出相关建议部门
沟通必时修订考核结果
利实施考核员
正确理解考核
工具保证考核记
录准确效会导致
法达绩效考核预
期目标法根考
核绩效进行公合理
奖惩
正确考核工
具准确记录考核结
果力资源部
门整体监控汇总记
录确保考核方案
效实施
C4
力资源部应绩效考核结果
针考核结果专业意见
报分副总审核公
司总理审批
绩效考
核结果
汇总
C5
力资源部应基绩效考核方
案员工绩效考核结果
核算该员工相应绩效奖金分
配奖金具体发放程适企
业薪资发放流程控制

执行绩效
奖惩 √ √
果正确效
考核结果进行绩效奖
惩法完整实现绩
效考核目：法公
合理分配绩效奖
金激发员工工作情
绩效考核结果企
业力资源理功
提供参考效
R3
建立完整绩效结果
应奖惩机制基
考核结果公合理
分配绩效奖金建
立考核档案作企
业资理
开展绩效沟通指导
员工改善工作业
绩进提高企业整
C6
力资源部负责公布绩效考核
结果建立考核档案作薪
酬调整职级调整岗位调动
培训奖惩等
员工绩
效考核
档案 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
153 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
支持通绩效
考核建立企业员工
间沟通渠道员
工指明工作改进方

体业绩
C7
针绩效考核结果部门负
责力资源部应员工
进行必沟通方面解员
工实际工作情况遇问
题员工心理情绪状态
方面员工充分理解企
业工作求期正确
评价身工作完成情况明确工
作改进方员工绩效考
核结果异议填写绩效
考核申诉表进行申诉力资
源部部门应接受申诉
进行相应处理
绩效考
核申诉
表
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
154 
2197  薪酬福利理‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
155 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
薪酬福利
理
建立薪酬
福利体系 √ √ √
企业建立科学合理
薪酬体系缺乏系统化岗
位体系薪酬等级标准
会导致企业整体薪酬理
混乱难充分发挥薪酬福
利员工激励约束作
保障薪酬公性
员工工作积极性时
果企业薪酬福利结构
健全没充分讨
审议会国家
关法律法规相突企业
带法律风险
R1
企业应建立科学合
理薪酬福利体
系基系统化
岗位体系制定合
理薪酬结构等
级标准规避法
律风险保证员工
薪酬公性促
进员工工作积极
性进起促进
企业战略发展作

C1
力资源部应企业整体
战略发展情况组织发展
情况岗位设置情况基
企业力资源理理念
效征求部门意见基
础起草制定企业薪酬
福利体系明确企业岗位
体系薪酬等级薪酬标准
结构公司总理进
行审核总薪酬福利决策
需董事会审批力
资源部应定期薪酬体系
进行评估确保合规效
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
156 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
薪酬体系基础果
企业
企业期业务发展状况
营理需制定出合
理效薪酬方案确立适
薪酬水方面
会导致员工薪酬福利分配
合理影响员工工
作热情导致工作效率低甚
流失方面
会导致力成高企业
难承受
R2
薪酬体系基础
企业期
业务发展状况
营理需制定
出合理效薪酬
方案确立适
薪酬水方面
效激励约束员
工方面加强
力成控
制避免企业财
务损失
C2
力资源部应企业业
务发展情况营理需
综合考虑劳动力市场
竞争情况企业力成
承受力结合企业期
预算指标绩效考核方案
制定企业期薪酬福利方
案确定企业级岗位薪
酬水薪酬方案应力
资源部提案总理审
批发执行
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
157 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
果够效薪酬体
系核定员工岗位薪酬等
级新入职员工岗位
变动员工薪酬进行时调
整企业薪酬体系流
形式难充分发挥薪酬福
利员工激励约束作
保障薪酬公性
员工工作积极性
R3
企业应严格基薪
酬体系员
工岗位价值效
分析评估效
核定员工薪酬等
级岗位变动
员工时进行薪
酬调整企业
薪酬理落实
处
C3
薪酬体系方案确立修
订力资源部应组织企
业部门企业级岗位
进行效评估基岗位价
值确定企业员工薪酬等
级新入职员工岗位
调动员工岗位状态
变化员工力资源部应
时薪酬等级进行调
整薪酬核定调整申
请应权限设置相
关领导进行审核总
理终审批
薪酬核
定调
整申请 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
158 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
实施薪酬
福利方案 √ √ √
薪酬计算发放程
规范监督机制健全信
息没完整效收集
应会企业薪酬
发放准确公影响
员工企业信忠实程
度企业面流失风
险会造成劳动纠纷
企业带法律风险
R4
准确进行薪酬
计算发放薪
酬计算发放程
更透明更严格保
证公公正性
薪酬发放真正起
激励员工作
进促进企业
发展
C4
薪酬方案执行程中
员工固定薪酬应力资
源部薪酬方案员工
薪酬等级进行计算变
动薪酬部分部门应提供
员工薪酬相关信息
力资源部进行分析汇总
统计员工绩效考核结果
薪酬相关事项情况
终计算出员工期薪酬
情况部门应提供信息
包括绩效考核方案
求类表单绩效考核方
案外员工济收益相关
类奖惩事项记录财务
部应提供确认业绩指标
完成情况力资源部完
成固定薪酬变动薪酬计
算加总应编制员工工
资表提交总理审批
工资表 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
159 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
果企业薪酬支付程
规范支付操作程误
员工法正常收应
薪酬会影响企业工作
效率企业带资金损失
法律风险
R5
加强薪酬支付
程理确保薪酬
支付准确性提
高理效率降低
资金法律风险
C5
力资源部薪酬计算结
果报送工资发放信息财务
部应进行财务复核力资
源部应企业名员工出
具工资条员工进行
确认问题应时修正
工资条
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
160 
2198  培训理‐中视广告 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
161 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
培训需求分析充分
合理导致培训计划
制定符合企业实际情
况造成员资金浪
费外员工培训
容否满足企业战略发展
员工身发展需
配备培训师资否胜
培训需求影响
企业培训成果风险
素
R1
通充分合理培训需
求分析企业建立员
工培训长效机制营
造尊重知识尊重
关心员工发展文化
氛围促进全体员工
知识技持续更新
断提升
C1
力资源部负责组织企业
整体培训需求分析工作
部门提交年度培训计
划力资源部分析汇总
提交公司理办公会讨
批准
培训申
请表
培训理
培训计划
预算
√ √
培训预算培训计划制
定合理没严格
审批会造成盲目培
训浪费资金
R2
制定严格合理培训预
算计划制定审批
流程保证员工培训
目性成效性
C2
力资源部部门提
交培训申请培训需求
分析结果制定年度培训计
划编制预算报公司领导
审批 公司领导批准
发公司年度培训计划
力资源部负责年度公司培
训项目实施部门负责实
施部门部培训项目
培训计
划 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
162 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
培训实施
效果评
估
√
针企业出资培训活
动果缺乏效理
控制化
利企业培训资源
会造成企业资金损
失
R3
建立完善企业出资培
训理制度严格限定
培训条件服务期限
违约责效利培
训费避免企业培训
资源流失
C3
针企业出资培训活动
应员工部门负责
提出申请力资源部
分领导审核总理审
批报力资源部备案
培训申请审批参训
员应公司签订员工培
训服务协议严格限定服
务期限违约责
员工培
训服务
协议 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
163 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
培训实施程规范
部门配合程度够
导致培训效果佳培
训评估程规范准备
充分影响培
训实施作
培训工作参考 R4
建立科学完整培训实
施流程规范科学
培训结果进行评
估培训工作
真正企业发展起作

培训工作提供参考

C4
力资源部负责踪年度
计划落实保障部门
计划进度实施培训
力资源部公司位
员工建立培训档案保
存参加培训记录包
括：参加培训登记签
表获类证书复印
件获类培训资料目
录参加部考试试卷培
训结束培训教材应力
资源部进行存档备份涉
公司机密应公司
保密制度进行相应理
员工培
训档案
培训资
料 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
164 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
培训结束力资源部应
组织培训效果评价工作
方面力资源部部门
负责培训进行培
训考核考察培训学情
况考核成绩记入档
案作晋升评优重
参考素方面受
训员工填写培训评估调查
表征询受训员工意见
次培训课程安排培
训师等进行评估便改进
培训方法提高培训
效果
培训评
估调查
表
培训考
核成绩
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
165 
2199  员工劳动关系理‐中视广告 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员工劳动
关系理
劳动关系
建立
维护
√ √
企业确定选聘
员否法签
订劳动合建立
劳动工关系
否员工权利
责进行效
告知否劳动
关系进行理
维护否够
法劳动合进
行续签
R1
企业应法建立
劳动合关系
员工权力责
进行效告知
方面预防劳动
争议发生
方面保留相关证
支持劳动争
议妥善解决
C1
企业确定选聘员应力资源部
负责员工法签订劳动合时员
工详细说明劳动关系相关事项确保员
工解企业员工退出机制明确退出
条件程序权利责
员工签字确认相关事项说明包含
劳动合中求员工行签署确
认书力资源部应劳动合相关确
认文件妥善保备查劳动合
履行程中力资源部应劳动关系
进行效理维护时办理劳动合
续签类变更相关事项
劳动合

劳动合
维护
记录 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
166 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动关系
解 √ √
力资源退出机
制导致
法律诉讼企业
声誉受损风
险侧重企业辞
退员工解员工
劳动合等引
发劳动纠纷
R2
企业应建立完备
劳动关系解
程序时发现
胜岗位员
工严格
定程序进行处理
方面预防劳动
争议发生
方面保留相关证
支持劳动争
议妥善解决
C2
企业应国家关法律法规建立符合
企业实际求员工退出机制力资源
部应员工考核记录部门反馈意
见时发现胜岗位员工
时暂停工作组织安排培训调整
工作岗位安排转岗培训解劳动关
系果员工违法行企业发生重
变更劳动合订立时客观情
况发生重变化导致劳动合法正常
履行企业国家关法律法规
企业相关制度规定员工解劳动关
系解劳动关系时企业应严格遵循企
业解劳动关系规范程序留存项处
理程详细记录明确告知员工
处状态解释相关处理原
企业辞退员工应严格劳动法
予相应补偿
员工行
记录
解劳
动关系
处理记
录 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
167 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动争议
理 √√
果企业劳动
争议进行
效预防控制
争议发生
进行完善处理
会导致法律
诉讼企业声誉
受损增加企业
资理成
果劳资矛盾升级
甚酿成群体性
事件会企
业带巨危
害
R3
企业应劳动关
系理阶
段采效方
法手段预防
控制劳动争议
发生旦劳动争
议发生企业应积
极处理解决降
低企业资金
声誉损失 C3
企业应员工劳动关系理阶段
始终关注劳动争议发生风险通采取
相应方法手段效预防劳动争议
发生劳动争议预防方法包括
法建立完善规章制度保障劳动者享
劳动权利履行劳动义务确保员工解
企业员工退出机制明确退出条件
程序权利责员工
签字确认员退出方法根相关法
律规定制定必时劳动部门
咨询甚劳动部门备案确
保退出方法合法性提升企业员工关系
理水动解员工情况清楚解
员工需求愿提高员工满意度预
防争议发生书面材料记录员工相关
行员工退出具充分解劳
动关系时员工做沟通充分解释
原国家关法律法规予相
应补偿
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
168 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
旦劳动争议发生企业力资源部门
应协部门公会劳动争议进行调
节出具国家企业相关规定员工解
释相关处理原提供处理企业
确实劳动关系理中存问题应时
修正争取员工达成解法通
部调解解决劳动争议企业力资源部
应企业法律部门协助配合劳
动仲裁机构仲裁处理劳动仲裁机构
提供相关证员工民法院提
起诉讼法院正式受理企业应积极
应诉
劳动争
议处理
记录
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
169 
223 印鉴理

单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴理 印鉴制作 √
印鉴制作销毁口
统未合理授
权备案时
导致印鉴伪造等公
司带济损失
R1
印章刻制销
毁恰
授权审批
C1
部门旧印章废止需新刻制印章应提交印
章刻制请示分应总子公司总
理审批提交办公室办公室统进
行印章刻制旧印章时交回办公室进行
统销毁公章更换时需时相关部门
备案银行预留印鉴章发生更换时需时
银行进行更新备案
印章刻制
请示 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
170 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴保 √
果企业印章专
保仅保
印章会导致印
章监督失效
R2
印章专
妥善保
C2
总子公司公章公司总理秘书董
事会秘书保中中视北方公司公章
办公室保财务章财务理出纳保
银行预留名章出纳财务理保
单位需确保银行支付预留印鉴
时保合章财务部专保
部门章部门理保印章保
员外出时授权相关权限员进行印
章登记工作业务需需印鉴
出公司公司总理审批通
两印章需保
证印章范围审批授权范围财
务部建立财务章台账出纳业务需
需出公司财务章时台账中记
录事出时间时间出纳财
务理签字确认
中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
171 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴 √ √
果企业印章未
恰授权审批
导致印章舞
弊公司带法律
风险等没设立专
门印章登记
薄印章没
续登记留存
会导致印章记录
完整
R3
印章
授权
记录完整
C3
（1）印章时需申请填写加盖
印章呈批笺权限领导审批通交
印章保员印章保员复核误进
行盖章部门需审批通发文请
示付款单等盖部门章盖部门章须
部门理意部门章未授权律
外（2）公章合章保员建立
印章登记表登记印章日期部
门途方单位金额等印章
签字确认
加盖印章
呈批笺
印章
登记表



中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
172 
224 存货理





中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
173 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
174 

中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
175 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 存货理
流程编号： 224
存货理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
存货取 √ √ √
请购未适审
批超越授权审
批导致采
购物资量短
缺影响企业正
常营理
R1
确保物资采
购合理效
满足企业正
常营
求
C1
存货需求部门根业务需求填写存货采购申
请单部门实物理部门财务部审
核公司领导审批权限审批意存
货采购申请单交实物理部门采购
易货交易业务部门方单位基础协
商洽谈完成填写易货申请单包括易货交
易容背景原数量价值计量
定价原等部门实物理部门财
务部审核公司领导审批权限审批然
执行易货交易合理流程
存货采购供货商签订采购合明确供货
商项济责
存货采
购申请
单易货
申请单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
176 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 存货理
流程编号： 224
存货理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
存货验收 √ √ √
验收标准明
确验收程序
规范验收中
存异常情况
做处理
造成账实符
采购物资损失 R2
保证采购物
资物品相
符品质相符
数量相符
C2
（1）库房理员实物理部门需求部
门制定专验收（2）验收员库房理员
必须存货采购申请单易货申请单
容核供应商送物料名称规格数
量送货单发票清点误库房理
员货日期实收数量等容填写存货
入库单办理收货手续验收员签字确认
（3）验收时发现存货破损变质
受潮等异常时验收员须时通知采购员
易货业务负责联络物料供应商厂家通知
代理商前处理（4）出现销售处置退回时
验收员库房理员应根销售退货单证办
理入库手续登记存货入库记录
存货入
库单
存货验收入
库
存货入库 √ √
缺乏标准入库
分发规范
采购物资续
理缺乏效
踪造成
账实符采购
物资损失
R3
采购物资
进行效
踪做账实
相符避免采
购物资损失
C3
存货购入验收合格库房理员办理
入库手续入库时采购员易货业务负责
库房理员存货入库单签字确认存
货入库单式三联联交财务部门进行
账务处理联交库房理员登记台账联
采购员易货业务负责留存办理结算
存货入
库单 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
177 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 存货理
流程编号： 224
存货理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
存货发出 √ √ √
存货领发出
严格手续完
备会导致
物品理混乱
造成物品流程
影响正常
营活动 R4
效踪
控制物品
保
情况避免物
品流失
C4
存货易货应处置部门应根业务需求
购货单位签订商品处置合执行合理
流程销售员须填写存货出库单（库存
商品出库填写存货出库单库存商品低值
易耗品出库填写存货出库单低值易耗品）
存货出库单需部门财务部实物
理部门审核交公司领导授权范围审批处
置业务员持履行完审批手续存货出库
单库房理员处办理出库手续存货出
库单式三联库房理员签字联交
财务部作账务处理联实物理部门留存作
登记台账联销售员保存公司
部理营销等需领存货应履行领
审批手续填制存货出库单
存货出
库单库
存商品
存货出
库单低
值易耗
品 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
178 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 存货理
流程编号： 224
存货理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
存货盘点 √ √
存货盘点清查制
度完善计划
行导
致工作流形
式法查清存
货真实状况
R5
查清物资保
真实状
况做账实
相符避免物
资流失
C5
（1）实物理部门库房理员应季度末
全部存货进行盘点盘点中出现盘盈
盘亏损毁部分实物理部门进行分析提
出处理意见履行公司相关审批流程（2）
年度财务决算前公司应存货进行全面清
查盘点时实物理部门指定专库
房理员财务部门相关员等组成财产清
查盘点组存货进行实盘点库房
理员编制盘点表参清查员应盘点表
签字示负责盘点表编制完成应实
物理部门负责签字确认盘点中出现
盘盈盘亏积压毁损等问题应实物理
部门分析原提出处理意见报公司高
签字确认
季度存
货进销
存报表
年度清
查盘点
表差
异处理
建议 中视传媒股份限公司部控制手册 _  海中视国际广告限公司分册  
179 
单位名称： 海中视国际广告限公司
流程名称： 存货理
流程编号： 224
存货理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √
会计控制完
善处理准确
导致财务报
告失真存货
理失控 R6
保证账实相
符财务报
告真实完
整存货进
行效监控 C6
财务部季度存货进销存报表年度
存货清查盘点表存货入库单存货
出库单等单公司会计核算办法进行会
计处理必存货减值准备
季度存
货进销
存报表
年度存
货清查
盘点表
存货入
库单存
货出库
单
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册 
 
目 录
控手册说明 1 
中视北方业务层面控制 4 
26 期制作设备租赁业务理 4 
211 资金理 28 
213 固定资产理 42 
216 财务报告 88 
217 全面预算理 102 
218 合理 115 
219 力资源 129 
223 印鉴理 179 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册 
1 
控手册说明
控手册流程模块划分章节流程模块包括流程图控制矩阵两部分流程模块中涵盖企业理行
控制环节具流程性质控制活动具严密逻辑关系控制手册中出具控制矩阵部控制进行
描述限定控制手册中出具流程图流程模块系根公司工作需求额外设计固化辅助性流程流程
图外公司相应具体制度规范
流程图企业类营理活动执行程序程图形化展示系列严格限定前序流程活动组
成表明类流程活动产生表单报告通流程图企业控制系统中流程环节
执行程序进行完整描述严格限定类业务控制活动逻辑关系相关表单报告
控制矩阵具体风险点控制活动详细描述风险素控制目标控制活动相关表单报告等素
组成通控制矩阵企业控制活动相应风险素进行完整描述严格限定具体控制活
动执行方法步骤轨迹证等
流程图控制矩阵中风险编号控制编号应公司部控制手册程中应流程图控制
矩阵相互匹配流程图控制矩阵中关键素定义： 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
2 
流程图
<职>
 
ƒ 流程名称：该流程图描述流程名称控制矩阵名称应般流程体系中二级流程 
ƒ 阶段：该流程图中细分流程阶段般控制矩阵中三级流程应 
ƒ 职：执行该行项流程活动部门岗位 
ƒ 活动：某步骤中应执行某项某组行 
ƒ 判断决策：某项判断决策继步骤 
ƒ 表单报告：某活动中需生成文档容表现表单报告形式 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
3 
ƒ 起始终结：表示该流程起始点终结点 
控制矩阵 
ƒ 风险分类：定义该风险素类包括战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险具体风险
类分析请参考风险理手册 
ƒ 风险素：基该流程风险识分析识风险点进行描述揭示该风险点控制造
成影响危害 
ƒ 控制目标：基风险评估结果企业风险承受偏运控制活动应达预期目标进行描述
控制活动效果提出明确求 
ƒ 控制活动：基风险素实现控制目标描述企业应采控制措施严格限定具体执行方法步骤
确保控制效性 
ƒ 相关表单报告：某控制活动中需生成文档容表现表单报告形式控制活动执行
轨迹证中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
4 
中视北方业务层面控制
26 期制作设备租赁业务理

26 期制作设备租赁业务理_中视北方
销售计划 销售定价 业务承接 业务执行统
计 业务结算 业务核分析 客户信息收集
维护
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
5 
261  销售计划‐中视北方 







中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
6 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 销售计划
流程编号： 261
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算达 √ √ √
预算达全面者
准确导致销售务
完成率差 R1
预算达
相关员处 C1
审批预算达业务部门
综合业务部处业务部门理签
署营责状参考全面预算理流
程
年度预
算预算
执行责
状
销售计划
制定销售
计划 √ √ √
销售计划缺乏合
理导致未期
完成销售务
R2
业务部门形成销
售计划
C2
业务部门理达销售预算
进行销售策略制定具体包括：年度
营预算季度月度分解年度
营预算部门分解台
市场业务率市场业务拓展
方式必时召开销售会议

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
7 
262  销售定价‐中视北方 
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
8 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 销售定价
流程编号： 262
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
定价 √ √ √
定价未结合市场供需
状况造成价格
高低销售受损
R1
定价合理
C1
公司设置审批通价格表新业
务出现时业务部门提出定价需求
填写设备定价申请表出定
价建议附设备服务采购立项申
请表XX 设备市场分析报告
作定价参考文件
设备服
务采购
立项申
请表
XX 设
备市场
分析报
告设备
定价申
请表
销售定价
定价审批 √ √
商品销售价格未恰
审批存舞弊
导致损害企业济利
益者企业形象
R2
定价恰审
批
C2
技术理部部门提供分析报
告建议价格进行评估根行业状
况类型设备效率成
设备定价申请表填写意
见综合业务部审核设备定价
申请表出具倾性意见
述材料交财务部门出具意见财
务部门出具意见交分副总总
设备定
价申请
表中视
北方公
司价格
表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
9 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 销售定价
流程编号： 262
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理审批公司领导审批通综合
业务部价格调整结果整理档作
正式报价公布实行办公室备
案
定价调整 √ √
调价符合价格政策
未结合市场供需状
况盈利测算等进行适
时调整导致价格
高低销售受损
R3
价格调整充
分恰审
批
C3
半年综合业务部发起价格（执行
价）评估需调整设备执行价
设备部门根前市场变化情况
提交XX 设备市场分析报告执
行价调整建议填写价格调整
表提交技术理部执行定价审批
流程
价格调
整
表XX
设备市
场分析
报告

中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
10 
263  业务承接‐中视北方 









中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
11 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务承接
流程编号： 263
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
需求谈判 √ √ √
销售合签订未针
销售价格信政策发
货收款方式等具体事项
客户谈判导致企业利益
受损
R1
销售合签订
客户谈判
确认销售价格信
政策发货收
款方式等具体事
项
C1
台业务年初公司总理副
总理方单位进行接洽确
定年业务范围市场业务
业务员客户进行接洽针
具体细节进行谈判

业务承接
合签订 √ √√
销售合未公司规定
流程进行签订产生舞
弊行引起法律诉讼导
致企业资产受损未签合
未形成业务约定
导致业务款项收回困
难引起法律诉讼导致企
业资产受损
R2
公司制定
合理流程签
订销售合
C2
谈判达成致意见履行公司
合理流程签合非
台包合业务谈
判员方接洽形成客户
需求表需求表时包含成果表
现方式价格款项支付时间
等客户签字确认设备
租赁业务直接客户四联
单签字传媒业务传媒
相关员直接填写业务单（三
联）签字确认交制作部门
制作涉业务外包时分
客户需求
表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
12 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务承接
流程编号： 263
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
副总通履行公司合签订
流程
√ √
未根客户信等级准确
时相关客户预收款
项导致应收账款
时收回企业坏账增加
R3
客户信等
级规定相关客
户预收款项 C3
市场业务需客户信等
级进行款项预收参考款
项收取流程


中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
13 
264  业务执行统计‐中视北方 
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
14 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务执行统计
流程编号： 264
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
业务立项 √ √
销售业务执行未适
审批导致业务执
行产生差错企业利益受
损时导致应收账
款收回困难
R1
销售业务执
行适
授权审批
C1
合签订业务执行前业务部门
提出需求综合业务部核算员填写
业务立项单立项单列明项目报
价执行价权限执行价八折
业务部门理签字确认实际
项目报价执行价八折
授权交分副总总理审批通
交综合业务部领取项目号综合业
务部需业务立项单签字确认业
务立项客户尚需增加新业务
业务立项单栏中填列相
关容设备出租业务尚需填列出组
员数名
业务立
项单
业务执行
统计
期制作
业务执行 √ √
业务执行未制定合理
计划未计划执行
业务执行成果未适
审核客户确认导
致延误交付时间引起法
R2
制定合理业
务执行计划
严格执行
执行成果
适审核
C2
收项目号业务部门方开始执
行业务业务部门理者组织
资源分配务务分配时
间安排等复杂项目形成制作表
工作计划表发制作员进行制
制作表
工作计
划表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
15 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务执行统计
流程编号： 264
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
作执行
C3
制作员制作完成交业务
部门理复核制作业务执行成果通
交予客户沟通需返
回修改时返回修改重新审核确认
合客户需求表制作成果须
客户签字确认请客户签字确
认
制作成
果
律纠纷损害企业利益
形象
客户确认
C4
台业务制作员周五前
周台制作业务中央台
求填写中央台四联单公司
台联络台提交四联单原始单
市场业务制作员制
作业务执行程中填写期机房工
作记录单客户制作签
字确认工作务统计单
期机房工作记录单周交综合业务
工作
务统计
单期
机房工
作记录
单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
16 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务执行统计
流程编号： 264
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
部业务核算员
C5
业务员取项目号综合业务
部前期设备出租记录单
期设备出租记录单交技术理部设
备库员库员根四联单连续编
号填列前期设备出租单领
情况明细填写设备出租
单号领单返单签字确认
前期设
备出租
记录单
期设
备出租
记录单
前期
设备出
租单
领
情
况明细
设备租赁
业务执行 √ √
设备租赁业务执行未
效记录相关
员签字确认导致
私舞弊设备出入库未
设备质量检查
相关员签字确认
导致设备损坏负
责等现象影响公司
正常运营 R3
设备租赁
效记录
相关员签
字确认执行
检查确认设备
质量误执
行设备出入
库业务
C6
客户仓库领取设备验收设备
质量问题四联单签字确认出
库日期等仓库理员填写原
设备出租部门需安排组员进行
四联单
前期
工作统
计表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
17 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务执行统计
流程编号： 264
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
设备现场操作设备安全监督设备
返回仓库理员进行设备验收
填写设备日期设备损坏情况
等存客户原导致设备损
坏求客户承担相应责设
备设备签字确认客
户签字确认返回四联单设备出
租部门周交回综合业务部
C7
综合业务部核算员定期进行统计汇
总形成前期工作统计表
业务部门理审核通电子邮件确
认
前期
工作统
计表 业务统计 √ √
销售业务执行完成未
执行情况进行统计
导致业务结算业务
分析导
致业务执行程中问题
未时发现解决
R4
定期进行业务
统计绩效考
核业务分析
提供基础数
C8
综合业务部业务核算专员月形成
部门月工作量汇总表交业务部
门理审核时交综合业务部理
审核
部门月
工作量
汇总表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
18 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务执行统计
流程编号： 264
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C9
综合业务部业务核算专员针
期业务核查误月形成绩效
表交公司力资源部审核计算
绩效金额绩效金额部门理签字
确认发放
绩效表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
19 
265  业务结算‐中视北方 
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
20 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务结算
流程编号： 265
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
业务执行完成银行付款客户
直接款公司银行账户现金
支票付款客户缴款综合业务部
财务核算员处综合业务部业务核
算员填写项目结算单综合业务
部业务协调员核实结算单金额立
项金额四联单计算应收取
金额否致致求
业务部门理签字确认部门
理授权范围外分副总总
理授权签字确认
结算单
业务结算
业务结算 √ √ √
业务成果未客户验
收业务结算时
结算方式选择
导致销售款项
时收回遭受欺诈
企业济利益受损业
务单未时完整
传递财务部
导致收入确认完
整
R1
业务成果客户验
收时正确
进行结算款项业
务单时完整
传递财务部
保证收入确认完
整性
C2
未业务执行完成交款
客户综合业务部项目完成
印业务结算单业务结算单
制作成果四联单交客户
客户通签字传真电邮等方式
确认交财务作确认收入
业务结
算单四
联单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
21 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务结算
流程编号： 265
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
综合业务部业务核算专员核查款项
金额缴款单相关签字误
缴款单确认签字
缴款单
C4
综合业务部财务核算员业务
核算专员签字确认缴款单收取款
项缴款单签字确认
缴款单
C5
综合业务部财务核算专员填写缴款
单现金款项交出纳处出
纳缴款单签字确认收取款项
财务部
收款单 业务收款 √ √
企业账款回收力导
致销售应收账款
时收回增加坏账风
险收款程中存舞
弊企业济利益受
损
R2
加强回款监
控
C6
综合业务部业务核算专员天登记
回款情况财务核算专员定期核查
回款情况综合业务部理定期核
查财务核算专员业务核算专员
登记款项收取状况否致
回款情
况登记
表
会计控制 √ √
未企业规定法律
法规开具发票导
致开具错误发票引
R3
企业法律
相关规定客户开
具发票时正
C7
需开具发票业务核算专员
财务部收款单收勾选开具发票
财务部出具发票
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
22 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务结算
流程编号： 265
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
起诉讼损害企业利
益形象缺乏效
销售业务会计控制
导致会计处理错误
企业账实符企业资
金利益损失
确进行账务处
理
C8
财务部综合业务部提交业务
结算单收款证发票确认收入
业务结
算单收
款证
发票
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
23 
266  业务核分析‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务核分析
流程编号： 266
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
财务部月结账前综合业
务部核月收款额收入额核
误时查明原更正数


C2
财务部月反馈预算执行情况
综合业务部综合业务部发业
务部门业务部门理审核
预算执
行情况
业务核
分析
业务核 √ √
财务部未相关部门进行
业务核导致企业
账实符影响销售收入
销售成应收款项等会
计核算真实性完整性
性销售部门未
时核销售收入应收
账款回款情况导
致企业账实符增加坏
账风险影响销售收入
销售成应收款项等会
计核算真实性
性
R1
财务部相关部
门月末核月
销售量保证销售
量记录致性
销售部门定期核
销售收入应
收账款回款情
况监督款项回
收
C3
综合业务部月业务部门核
月收入额收款额核相符
确认签字综合业务部月提交应
收账款核表业务部门理
业务部门理审核误进行款
项催收
应收账
款核
表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
24 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 业务核分析
流程编号： 266
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
技术理部月取设备维
修统计记录营类资产出
租率收益力闲置设备等进行
分析形成分析报告提出相应解
决方案提交总理办公会审核
时统计分析增加采购评审决策
数营决策设备成
效益考核提供效数支持
设备
分析
报告
业务分析 √
销售业务执行完成未
执行情况进行统计
分析导致问题错
误时发现影响
续销售业务销售业务
统计分析报告未公司高
层审阅导致分析流
形式
R2
时销售业务
执行情况进行
统计分析针
相关问题制定
解决方案公司高
层销售业务统
计分析报告进行
审阅
C5
综合业务部月进行业务统计分
析形成业务分析报告提交财务
部副总理总理
业务分
析报告
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
25 
267  客户信息收集维护‐中视北方 
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
26 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 客户信息收集维护
流程编号： 267
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
客户信息
收集维
护
客户信息
收集
√ √
客户档案健全缺乏
合理资信评估
导致客户选择销
售款项收回遭受
欺诈影响企业
资金流转正常营
R1
建立健全客户档案
合理进行资信评
估
C1
业务员客户进行洽谈
程中形成业务洽谈记录
表月提交综合业务部
首次合作客户业务谈判完
成客户达成合作业务
员填写客户资料登记表（
台）客户资料登记表（
外）月提交综合业务部
业务洽
谈记录
表客户
资料登
记表（
台 ）客
户资料
登记表
（外） 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
27 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 客户信息收集维护
流程编号： 267
期制作设备租赁业务理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
客户理
评级 √
未客户进行分类客
户分类缺乏合理
资信评估导致
客户选择销售款
项收回遭受欺
诈影响企业资
金流转正常营
R2
合理效客户
进行分类授信
断进行更新维
护
C2
综合业务部业务交易额
业务频率统计客户负责
联系方式等进行客户细
分关键客户般客户
良客户形成客户等级分类
表定期反馈业务部门综合业
务部逐步更加严格完善预收
客户信理制度针
层级客户予预收
欠款额度标准
客户等
级分类
表客
户理
表客
户理
排名表
C3
客户公司进行结算程
中核算员邀请客户填写客
户满意度调查表解客户公
司提供服务满意程度
客户满
意度调
查表
客户服务 √ √
客户满意度高客
户满意度调查够
客户维护够导致
客户资源流失市场拓
展利
R3
定期开展客户满意度
调查做客户回访
工作维护良客
户关系
C4
定期公司客户进行拜访等
维护客户关系进行客户拓
展
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
28 
211 资金理


 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
29 
2111 资金调拨‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
30 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资金调拨
流程编号： 2111
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
总部求分子公司周报资金结余状
况时求总部部门月提交部门额
资金需求总部财务部汇总分析否需
进行资金调配筹资确定需进行部资
金调配总部财务部提交关部资
金调拨请示总会计师总理审批
通
周资金
结余表
部门月
度额
资金需
求表关
部
资金调
拨请
示 资金调拨 √ √
现金流情况掌握
时准确
导致筹资
投资满足生
产营需求
甚导致资金链
断裂影响企业
持续营发
展资金调配申
请审批手续恰
导致资金
调配紊乱影响
公司正常营
业务
R1
部资金调配
充分
恰授权审
批
C2
子公司资金调拨需资金调出方董事
会审批通形成相关董事会决议备案财
务部银行进行接洽履行银行特定手续
母子公司合定期计算应收应付利息
计入部款项需定期结清分公司
调拨款项关部资金调拨请示
发分公司分公司履行款项支付审批手
续支付款项
董事会
决议 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
31 
2112 款项收付理‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
32 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
收取现金流程：现金缴款时需直接交
出纳处（子公司中视北方业务现金缴款缴
综合业务部财务核算专员处）现金收款需
面点清款项金额款三联款单
第三联填写相应容现金收款款项
均出纳出具现金收缴款出纳签
字加盖财务章业务款项收取尚需公
司业务员时填写缴款单公司业
务员出纳签字现金收连续编号记
账联交会计进行账务处理业务款项需
日送存银行严禁坐支现金
缴款单
现金收

款项收付
理
款项收取 √ √
现金收款理
完善导致业
务员私藏现金
等舞弊现象发生
银行收款理
完善导致业
务款项统计困难
财务业务统计
数脱节等
R1
现金收款附
业务员
出纳签字缴
款单业务款
项源明确
C2
银行收业务款项时业务部门填写缴款
单缴款单需注明项目名称出纳确认
误双方缴款单签字确认
缴款单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
33 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
业务部门提出款申请填写费报销单
款单部门理业务总监审核签字通
提交财务部会计审核票合规性
否预算支出签字交财务理（子公司：
财务总监）签字确认提交分副总总会
计师（总部）总理授权审批权限审批
通项目支出等尚需附合协议立
项表项目预算等款项支付支持文件
费报
销单
款单合
协议
立项表
项目预
算
款项支付 √ √
果资金支付未
适审批超
越授权审批
产生重差错
舞弊欺诈行
企业遭受
损失
R2
款项支付
充分恰
审批
C4
审批款项支付单交财务部现
金付款出纳预约款项会计录入证
印交财务理审核通交出纳支付款
项款项支付出纳原始证盖现金
付讫章时领款记账证领款
处签字确认银行付款出纳直接通电
汇网银银行票等支付出纳支付款项
原始证盖银行付讫章公司现
金仅支付列款项：现金限发放职
工奖金差旅费时工工资劳务费
原始
证 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
34 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
制作费日常零星费开支等条件
报账通应费支出报销款入报账
通卡公司间款项应银行转
账结算出纳白条抵现金
记账账 √ √
账时者
未账导致
会计处理错误
部工作员机
会侵占企业资金
外部员
非法手段侵占公
司资金未时
识处理情
况
R3
月进行银
行现金账
核查相关
符事项
C5
出纳日日济业务进行清理全部
登记日记账出纳月月底前核现金日记
账现金明细账财务理需确保核误
方进行结账操作公司财务部月月
末取开户银行银行账单会计逐笔
银行账单显示款项录入金蝶系统
金蝶系统动生成银行存款余额调节表进
行逐项核查相关业务承办员核实提
交财务理审核签字银行存款余额调
节表时间序装订成册备查
银行存
款余额
调节表
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
35 
2113 现金理‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
现金提取 √ √
现金提取未恰
审批导致
资金挪等现
金舞弊现象发生
资金安全难保
证
R1
现金提取
恰授权审
批
C1
现金提取需填写现金预约单现金预约单
财务理（子公司：财务总监）总会计师
（总部）总理审批通出纳审
批通现金提取单开具现金支票提取
现金现金登记薄登记签字现金支
票存根银行单交会计做账
现金预
约单
库存限额
理 √ √
库存限额理
力导致资金
安全难保证
R2
超限额部分库
存现金时送
存银行
C2
公司行核定库存限额超银行
核定限额库存现金超库存限
额否应日送存银行

现金理
库存现金
保盘
点
√ √
现金保盘点
理完善
导致资金丢失舞
弊欺诈等现象
发生影响公司资
金安全性
R3
现金保安
全定期进行
现金盘点
C3
公司设专职出纳进行资金收支保盘
点工作现金律放保险柜保险柜密
码出纳保保险柜钥匙密码丢失发
生障时应立报领导处理规定请
公安机关等关机构处理私找修
理修配钥匙
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
36 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
出纳日进行现金盘点现金盘点库存
现金账面余额核相符检查账实否
相符

C5
财务部理指定会计员定期监盘现金
形成现金盘点表出纳监盘财务理（子
公司：财务总监）签字存档发现长款
短款时应时查明原规定程序报批
处理
现金盘
点表
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
37 
2114 银行账户网银理‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
企业业务需设立新银行账户时填
写银行规定相关单财务理（子公
司：财务总监）签字交总会计师（总
部）总理授权审批权限审批通
银行求办理需印章参考印
鉴理流程
开户申
请
银行账户
网银理
银行开户
销户理 √ √
果银行账户
开立撤销未恰
授权审批
导致企业资金
损失
R1
银行账户开立
销户恰审
批
C2
企业业务需撤销已开立银行账户
时银行规定相关单财务理（子
公司：财务总监）签字交总会计师（总
部）总理授权审批权限审批通
银行求办理需印章参考印
鉴理流程时交回银行票网
银等银行办理销户手续取销户证明
销户证
明 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
38 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
公司财务部实际需确定否开通网
银开通网银出纳填写银行提供相关
单交财务部理（子公司：财务总监）
审核提交总会计师（总部）总理
法定代表（求）审批通需
印章参考印鉴理流程
网银开
通申请
网银理 √ √
网银开通网银
理相容岗
位未分离导
致舞弊等影
响公司资金安全
R2
网银开通授
权审批网银交
易相容权限相
分离
C4
公司财务部实际网银数量设置网银操
作员权限设置制单权限网银 Ukey
密码出纳保进行实际制单操作
审批权限网银 Ukey 密码财务理（子
公司：财务总监）保进行实际审批操
作更高权限网银 Ukey 密码总会计师
保网银 Ukey 密码保员卡
交员需定期更换密码丢失需
时挂失报否切果保
员负

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
39 
2115 票理‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
40 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票申领 √
票申领审批登记
导致票
理序企业资金
安全难保证 R1
票购买恰
审批购入票
登记
C1
票购买出纳银行相关规定办
理出纳填写银行支票购买单
票购买单财务理（子公司：财
务总监）审核通票购买相关单
盖财务章票购买票登
记薄登记（包括支票汇票发票）
票购
买单
票签发 √ √
票签发足
签发容填列完整
导致舞弊欺诈
等现象造成公司资
产损失 R2
票签发
充分签发票
容填写完
整
C2
出纳保空白票转账支票现
金支票汇票签发需审批通
款单费报销单
开具时需出票日期收款金额填
列完整支票登记薄登记票号
出票日期收款途金额等信息
支票领支票登记薄签字确
认发票开具终需收款证原
始附件支撑
支票支
票登记
薄
票理
票登记
盘点 √ √
票登记时
完整未盘点盘
点导致票
R3
票登记时
完整 C3
出纳设票登记薄登记现金转账支
票汇票发票购买签发作废等
容
票登
记薄 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
41 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
遗失票舞弊等
现象
C4
出纳月月末进行票（包括现金支票
转账支票作废支票汇票发票）盘
点工作核票实物票登记簿
否致盘点时出纳填写票盘点表
签字时财务理（子公司：财务
总监）指定会计员进行监盘签字
票盘
点表
票作废 √ √
果企业意处置
销毁作废票会
导致票记录
完整 R4
作废支票妥善
保恰登
记
C5
填写错误原造成票作
废须加盖作废戳记作废票
出纳存根联票联标注作废
妥善保年底装订成册备查票
登记簿中特殊形式表示票遗
失时需时通知银行进行挂失止付
票登
记薄
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
42 
213 固定资产理
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
43 
2131  采购验收‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
44 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
达采购
预算 √ √ √
固定资产采购预算达
全面时导致
固定资产采购
采购决策失误造成
企业资产损失浪费
R1
采购预算达全
面
C1
全面预算理流程审批
资产预算达资产部门公
司资产理员处资产预算含资产
采购预算资产维修预算等
资产预
算表

采购验收
采购申请
审批 √ √ √
资产采购时机
导致资产发挥
效采购未恰
审批导致资产采购
决策失误采购舞弊等
公司带营财务风
险
R2
固定资产采购
恰审批
C2
资产部门资产采购预算
确定佳采购时机资产采购请
示（资产名称数量价格否
预算等信息必备）提交办公室
行政理中心进行公文流转公司
资产理员出具专业意见签字
提交办公室行政理中心负责
审核签字财务部判断否预算
出具意见签字交部门分副总
总理审批通
固定资
产采购
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
45 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
公司资产理员复核采购请示误
审批采购请示采购资
产采购资产价格低审批价
格直接进行采购价格高
审批价格尚需重新履行采购审
批手续资产采购款项支付参考
资金理款项收付流程单项金
额 20 万元资产采购申
购部门公司资产理员少选择
三家供应商进行询价询价选定
供应商程部门负责审批记
录
询价选
定供应
商记录
采购执行
验收 √ √
采购程规范产
生重差错舞弊欺诈
行企业遭受损
失新增固定资产验收程
序规范导致资产
质量符合求进影
响资产运行 R3
资产采购程规
范供应商选择程
序合理资产验收
规范
C4
单项合标额 20 万元
办公类固定资产采购公
司资产理员供应商档案进行
邀标组织资产申购部门招标
领导组进行评标议标终选
定资产供应商
招标书
评标议
标文件 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
46 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
资产货资产申购（资产
申购部门资产理员）公司资产
理员验收验收误
验收员签署验收单
验收单
会计控制 √
固定资产登记容完
整导致资产流失
资产信息失真账实
符
R4
固定资产均
设编号设固
定资产卡片
C6
资产验收误资产理员资
产进行编号验收报告等信
息建立资产台账详细登记资产编
号名称种类源点
部门责数量账面价
值等容时填写入库单出库
单资产交付单入库单公
司资产理员部门资产理
员签字确认出库单资产交付
单公司资产理员部门资
产理员确认交财务部资产账务
处理员进行账务处理
资产台
账资产
标签入
库单出
库单资
产交付
单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
47 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7
财务部复核资产购买合报销单
资产验收单入库单出库单
资产交付单误资产信息
录入金蝶系统生成固定资产卡片
公司财务理制度中确
定固定资产折旧年限残值率等
计提折旧计入部门项目费
资产购
买合
报销单
资产
验收单
入库
单出库
单资产
交付
单
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
48 
2132  资产调拨‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
49 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产调拨
流程编号： 2132
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

资产调拨
调拨申请
审批 √ √√
资产调拨申请审批
完善导致资产调
拨序资产流失资
产浪费等
R1
资产调拨理合理
资产调拨合理审
批
C1
资产需求部门资产闲置部门商
讨达成致意见资产需求
部门口头公司资产理员沟通
资产理员协调达成资产调拨
方案员工离职入职需办
理资产员工属部门办公室
行政理中心间转移
公司资产理员填写设备交接单
固定资产异动单资产调入调
出部门资产理员部门理
公司资产理员办公室行政
理中心负责确认
设备交
接单固
定资产
异动单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
50 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产调拨
流程编号： 2132
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √ √
资产调拨会计控制
时完善导致
资产账目混乱资产折
旧核算准确导致部
门成费核算准
确考核准确
R2
资产调拨会计处理

C2
财务部审核审批资产调拨请
示误金蝶系统中录入资
产部门折旧费属部门
转移
设备交
接单固
定资产
异动单
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
51 
2133  资产维修‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
52 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
定期维护 √
业务执行重关键设
备定期维护缺失
导致业务执行中断业务
恢复时间长等进影响
公司正常运营
R1
关键设备设置定
期维护资产名录
进行定期维护 C1
办公室行政理中心资产台
账资产详细信息定期进行资产
检查维护产生维护费结
算参考款项支付流程

资产维修
维修理 √ √
固定资产操作失修
维护位造成
资产效率低残品
残次率高资源浪费甚
发生生产事生产停
R2
固定资产维修
恰审批维修返
回时验收 C2
资产正常工作情形
资产部门提出资产维修申请
填写资产维修单部门理审批
签字交公司资产理员进行维修
处理
资产维
修单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
53 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
公司资产理员进行初步检查确
定否属重障时确定资
产否损坏否采购合
保修卡等提交外部机构进行维
修维修机构行判断否
损坏判断损坏时求相关
责责部门理办公室
行政理中心资产维修单
签字确认查明相关责
求赔偿赔偿款项交财务部判
断重障时需时附资产维修
请示部门理办公室行政
理中心负责财务总监总理
授权审批权限审批通
资产维
修单维
修请示
顿未恰审批导
致舞弊等
C4
维修完毕资产返回时资产
（资产部门勤）公司资
产理员验收资产维修
单签字确认
资产维
修单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
54 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √
资产维修会计处理
合规时导致费
核算准确进导致
部门损益核算准确
R3
资产维修会计处理
恰
C5
财务部资产维修单报销
证登记金蝶系统账务相关
费计入部门项目费
资产维
修单
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
55 
2134  资产盘点‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
56 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
盘点达 √ √
导致资产账账
符造成资产损失
时盘点方案合理
导致资产盘点效率
低资产盘点全面性
足
R1
定期进行资产盘
点盘点工作账
账相符基础
进行 C1
半年度传媒办公室联合财务部
发资产清查通知盘点基准日年
630 1231盘点前办公室行政
理中心资产台账财务资产账进行
核相符双方签字确认开
始盘点工作
资产清
查通知

资产盘点
盘点执行 √ √
资产盘点程科学
缺乏监控导致资
产丢失损毁造成
账实符资产贬值严
重等
R2
盘点工作计划
进行
C2
部门设资产理员时资产更
新信息更新反馈公司资产理员
处盘点公司资产理员作盘点
员财务部进行监盘资产
账账相符基础进行全面盘点盘
点完成资产盘点员监盘员
盘点表签字确认
资产盘
点表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
57 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
半年度年度盘点完成公司资产
理员牵头出具资产盘点报告报告
涵盖方面：盘点时点盘点日期
盘点员盘点范围盘点结果盘
点差异差异处理办法闲置资产统
计处理办法
资产盘
点报告
C4
盘点报告提交办公室行政理中心
负责审核签字出具意见提交财
务部办公室行政理中心分副
总总理审批通进行处理
资产盘
点报告
盘点报告 √ √
盘点续工作盘
点差异处理
导致资产损失舞弊等
风险
R3
盘点差异恰
处理盘点报告
审核
C5
盘点表审批盘点报告财务
部公司资产理员进行存档
资产盘
点报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
58 
2135  资产处置‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
59 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2135
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产处置 资产处置 √ √
固定资产处置申请
规范符合实际生
产需造成企
业资产浪费固定资
产处置审批规范
合理造成企
业资产损失 R1
固定资产处置
恰
审批
C1
资产盘点程中统计长期闲置资
产办公室行政理中心进行统分
析提出资产处置方案部门
程中发现资产需处置部门提出
资产处置方案处置方式分正常报
废非正常报废资产出售投资转
等资产报废参考资产报废流程资
产投资投资参考长期股权投资流程
资产出售转部门资产理员提
交资产出售转请示部门理审
核通交办公室行政理中心出具
专业意见交财务部出具意见部门
分副总总理审批签字董事
会决议通
资产处
置方案
资产出
售投
资转
请示董
事会决
议 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
60 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2135
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √
固定资产处理账务处
理造成企
业资产账目混乱增
加理成
R2
资产处置账务处
理
C2
资产处置相关处置文件处置款项
财务部进行回收金蝶系统中填列
进行账务处理

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
61 
2136  资产报废‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
62 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
资产报废部门资产理员填写固
定资产报废申请单部门理审核
通交技术鉴定部门（中视北方：
技术理部中视广告：行政理部）
进行鉴定出具专业意见涉单
项原值 50 万元累计原值 300 万
元需外请评估机构进行鉴定
固定资
产报废
申请单
报废申请
审批 √ √
固定资产报废审批规
范合理造成
企业资产损失
R1
固定资产报废
恰审批
C2
固定资产报废申请单公司资产
理员进行汇总填写固定资产报废
审批表交财务部出具意见提交
分副总总理审批董事会
决议通
固定资
产报废
审批表

资产报废
报废资产
出售 √ √
固定资产报废出售处理
程序合理导致
资产流失舞弊等 R2
报废资产出售价
格供应商选择
合理审批 C3
公司资产理员汇总审批通
固定资产报废审批表填写处置资
产移交清单移交方接收部方
理资产理员签字
处置
资产移
交清单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
63 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
办公室行政理中心收集三家专业
回收商相关资料组织回收商
价格谈判等出具回收商评估表
审核初步确定回收商提交财务
部总理审批通
回收商
评估表
会计控制 √
固定资产报废账务处理
造成企业资
产账目混乱增加理
成 R3
资产报废账务处理

C5
资产出售办公室行政理中心
资产台账中登记资产报废信息相关
文件款项交财务部进行账务处
理金蝶系统中资产处理非正常报
废涉税务处理遵循相关税务
规定

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
64 
2137  资产折旧‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产折旧
流程编号： 2137
办公类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产折旧 √ √
果复核规范进
行复核造成企业
折旧计提准确财务
报告编制准确 R1
资产折旧计提准
确
C1
财务部月预设资产价值折
旧年限残值率等计提资产折旧财
务部年年末资产折旧年限残
值率折旧方法等适性进行复核
需进行调整财务总监提交
申请时提交母公司财务部备案
母公司回复意见报公司董事
会审批通

 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
65 
营类固定资产理——中视北方 
 
213 营类固定资产理_中视北方
采购验收 资产调拨 资产维修 资产盘点 资产处置 资产报废 资产折旧
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
66 
2131  采购验收‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
67 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
达采购
预算 √ √ √
固定资产采购预算达
全面时导
致固定资产采购
采购决策失误
造成企业资产损失
浪费
R1
采购预算达全
面
C1
全面预算理流程审批资
产预算达资产部门技术理
部资产预算含资产采购预算资产维
修预算（资产维修预算统办公室编
制额汇日常费预算额资
产修等单独编制）资产报废预算等
资产预
算表

采购验收
资产分析 √ √
资产分析工作位
导致资产购买效益
评价导
致资产损失 R2
资产效率等
效监控
C2
技术理部定期取设备维修统
计记录营类资产出租率收
益力闲置设备等进行分析形成分
析报告提出相应解决方案提交总
理办公会审核时统计分析增加采
购评审决策数时营
决策设备成效益考核提供效数
支持
资产分
析表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
68 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
采购申请
审批 √ √ √
资产采购时机
导致资产发挥
效采购未
恰审批导致资产
采购决策失误采购舞
弊等公司带营
财务风险
R3
固定资产采购
恰审批
C3
资产部门资产采购预算确
定佳采购时机提交资产采购请示
（资产名称数量价格否预算
等信息必备）部门理审核通
提交办公室进行公文流转技术理部
负责出具专业意见签字财务部判
断否预算出具意见签字
分级授权体系交部门分副总总理
审批通
固定资
产采购
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
69 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
采购执行
验收 √ √
采购程规范
产生重差错舞弊
欺诈行企业
遭受损失新增固定资
产验收程序规范
导致资产质量符合
求进影响资产运
行 R4
资产采购程规
范供应商选择
程序合理资产
验收规范
C4
技术理部资产理员复核采购请示
误审批采购请示采购资
产中供应商确定资产理员
年度供应商评估选定形成
供应商档案（供应商评估年
末技术理部资产理员发放收
集评估表办公室收集供应商信息
档案汇技术理部统理）合
标金额 100 万元选择三家供
应商进行评估价采购资产价格低
审批价格直接进行采购价
格高审批价格尚需重新履行采
购审批手续资产采购合签订履行合
理流程款项支付参考款项支付
流程
供应商
档案供
应商评
估表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
70 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
合标金额超 100 万元资
产采购技术理部资产理员
供应商档案进行公开招标邀标公
司招标领导组进行评标议标
终选定资产供应商
书面评
标报告
C6
资产货资产申购（资产申购
部门资产理员）技术理部资产
理员验收验收误验收
供应商提供验收单签字确认
具权属证明固定资产取时必
须合法权属证书需办理权
属登记固定资产应时办理权属关
系手续相关证明材料固定资产权
属证书证明材料等须妥善保
设立登记薄记录备查
资产验
收单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
71 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C7
资产验收误技术理部资产
理员资产进行编号资产进行贴
标签开具资产入库单验收单等
信息 Access 数库中录入资产信息
形成资产台账资产出库时技术
理部资产理员开具资产出库单技
术理部资产理员资产领签
字确认
资产入
库单资
产出库
单
会计控制 √
固定资产登记容完
整导致资产流失
资产信息失真账实
符
R5
固定资产均
设编号设
固定资产卡片
C8
财务部复核资产购买合报销单
资产验收单资产入库出库单误
资产信息录入金蝶系统形成固定资
产卡片公司财务理制度
中确定固定资产折旧年限残值率等
计提折旧计入部门项目费
购买合
报销
单资
产验收
单资
产入库
出库单
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
72 
2132  资产调拨‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
73 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产调拨
流程编号： 2132
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
资产需求部门资产转出部门沟通达成致
意见资产需求部门（调入部门）口
头技术理部资产理员沟通资产理
员协调达成资产调拨方案资产调入方
提交资产调拨请示资产调入调出部门
理签字确认
资产调
拨请示

资产调拨
调拨申请
审批 √ √√
资产调拨申请审
批完善导
致资产调拨序
资产流失资产浪
费等
R1
资产调拨理
合理资产调拨
合理审批
C2
资产调拨请示提交办公室公文流转员进行公
文流转技术理部负责出具专业意见
财务部资产账理员调入调出分副
总财务总监总理审批通进行调拨
资产实际转移技术理部登记资产存放
点改变
资产调
拨请示 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
74 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产调拨
流程编号： 2132
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √ √
资产调拨会计控
制时完
善导致资产
账目混乱资产折
旧核算准确导
致部门成费
核算准确考核
准确
R2
资产调拨会计
处理
C3
审批资产调拨请示调拨明细表交财
务部财务部审核审批资产调拨请示
误金蝶系统中录入资产部门折
旧费属部门转移

 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
75 
2133  资产维修‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
76 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
定期维护 √
业务执行重
关键设备定期维护
缺失导致业
务执行中断业务
恢复时间长等进
影响公司正常运
营
R1
关键设备设
置定期维护资
产名录进行
定期维护 C1
技术理部资产理员资产价值资
产性质确定定期维护资产范围形成定期
维护资产名录技术理部负责审批通
技术理部定期维护资产名录定
期进行资产检查维护产生维护费
结算参考款项支付流程
定期维
护资产
名录
资产维修
时维修
理 √ √
固定资产操作
失修维护
位造成资
产效率低
残品残次率高资
源浪费甚发生
生产事生产停
R2
固定资产维修
恰审批
维修返回时
验收 C2
资产正常工作情形资产
部门提出资产维修申请填写资产维修
单部门理审批签字交技术理部
资产理员进行初步判断维修金额超
10000 元认定重障资产维修
单尚需时附维修请示部门分副总
财务总监总理审批签字通
中视北
方设备
维修单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
77 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产维修
流程编号： 2133
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
技术理部资产理员进行初步检查
采购合保修卡等提交外部机构进行
维修维修机构判断否损坏判断
损坏时求相关责责部
门理技术理部负责设备维修单
签字确认查明相关责求赔
偿赔偿款项交财务部
中视北
方设备
维修单
顿未恰审批
导致舞弊等
C4
维修完毕资产返回时资产（资产
部门资产理员）技术理部资产
理员验收资产维修单签字确
认
中视北
方设备
维修单
会计控制 √ √
资产维修会计处理
合规时
导致费核算
准确进导致
部门损益核算准
确
R3
资产维修会计
处理恰
C5
财务部资产维修单报销证登记
金蝶系统账务相关费计入部门项
目费

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
78 
2134  资产盘点‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
79 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
盘点达 √ √
导致资产账账
符造成资产损失
时盘点方案合理
导致资产盘点效
率低资产盘点全
面性足
R1
定期进行资产盘
点盘点工作账
账相符基础
进行 C1
半年度公司传媒办公室联合财
务部发资产清查通知技部资产
理员财务核资产账核相符
双方签字确认确定盘点计划
开始盘点工作
资产清
查通知
资产盘点
盘点执行 √ √
资产盘点程科
学缺乏监控导
致资产丢失损毁
造成账实符资
产贬值严重等
R2
盘点工作计划
进行
C2
（1）技术理部前期设备出租仓库
设设备台账登记出租设备租出
期收回情形实时更新设备结
存数技术理部资产进行定
期抽盘形成盘点报告仓库资产
理员签字确认（2）年度盘
点技术理部资产理员进行盘
点财务部进行监盘盘点计划
公司资产账账相符基础
进行全面盘点盘点完成盘点
员监盘员资产盘点表签字
确认
资产盘
点表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
80 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2134
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
盘点完成技术理部出具盘点
报告盘点出现差异技术理部资
产理员部门资产理员查
明原盘点报告中出具处理意
见
资产盘
点报告
C4
盘点报告部门理审核签字通
技术理部负责出具意见签字
提交财务部分副总总理审
批通进行处理
资产盘
点报告 盘点报告 √ √
盘点续工作
盘点差异处理
导致资产损失舞
弊等风险
R3
盘点差异恰
处理盘点报告
审核
C5
盘点报告盘点表等技术理部进
行存档财务部审批盘点报
告中盘点差异处理办法进行相关
账务处理
资产盘
点报告
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
81 
2135  资产处置‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
82 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2135
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

资产处置 资产处置 √ √
固定资产处置申请
规范符合实际生
产需造成企业
资产浪费固定资产处
置审批规范合
理造成企业资产
损失
R1
固定资产处置
恰
审批
C1
资产盘点程中统计长期闲置资
产部门程中发现资产需处
置技术理部进行统分析提
出资产处置方案处置方式分正常报
废非正常报废资产出售投资转
等资产报废参考资产报废流程资
产出售投资转技术理部提
交资产出售投资转请示交办公
室进行公文流转资产部门理
审核通交技术理部进行技术鉴
定交财务部出具意见分副
总总理审批通交董事会审议
通资产出售投资转须
方单位签订合合规定移交方
单位
资产出
售投
资转
请示董
事会决
议 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
83 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2135
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √
固定资产处理账务处
理造成企业
资产账目混乱增加
理成
R2
资产处置账务处
理
C2
资产处置相关处置文件处置款项
财务部进行回收金蝶系统中填列
进行账务处理

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
84 
2136  资产报废‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
85 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
资产报废部门资产理员填写固定资
产报废申请单部门理审核通
交技术理部进行技术鉴定出具专业
意见涉单项原值 50 万元累计
原值 300 万元需外请评估机构进行
鉴定
固定资
产报废
申请单
报废申请
审批 √ √
固定资产报废审批
规范合理
造成企业资产
损失
R1
固定资产报废
恰审批
C2
固定资产报废申请单技术理部资
产理员进行汇总填写固定资产报废
审批表报财务部出具意见提交分
副总总理审批通提交董事会审议
通
固定资
产报废
审批表
董事会
决议

资产报废
报废资产
出售 √ √
固定资产报废出售
处理程序合理
导致资产流
失舞弊等
R2
报废资产出售价
格供应商选择
合理审批 C3
技术理部资产理员汇总审批通
固定资产报废审批表填写处
置资产移交清单移交部门接收部
门理签字
处置
资产移
交清单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
86 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2136
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
技术理部联系三家专业回收商相关资
料组织回收商价格谈判等出具
回收商评估表选择报价高回
收商评估表提交财务部总理审批通

回收商
评估表
会计控制 √
固定资产报废账务
处理造
成企业资产账目混
乱增加理成
R3
资产报废账务处
理
C5
资产出售技术理部 access 中登记资
产报废信息相关文件款项交财务部
进行账务处理金蝶系统中资产处理非
正常报废涉税务处理遵循相关税
务规定

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
87 
2137  资产折旧‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 资产折旧
流程编号： 2137
营类固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产折旧 √ √
果复核规范
进行复核造
成企业折旧计提
准确财务报告编制
准确 R1
资产折旧计提
准确
C1
财务部月预设资产价值折旧
年限残值率等计提资产折旧财务部
年年末资产折旧年限残值率
折旧方法等适性进行复核需
进行调整财务总监提交申请
时提交母公司财务部备案母公司
回复意见报公司董事会审批通

 
 
 
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
88 
216 财务报告
216 财务报告
账务处理结
账
定期财务报告
编制披露 财务分析 关联交易
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
89 
2161  账务处理结账 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
90 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计制
度制定
审批
√ √
会计政策未效更新
符合关法律法规重
会计政策会计估计变
更未审批导致会计政
策会计政策未
效贯彻执行
R1
会计政策更
新时会
计政策估
计变更
恰审批
C1
公司财务部制定中视传媒财务理制
度明确公司执行企业会计准
时明确公司相关会计估计会计确认方
法等中视传媒财务理制度总会
计师总理办公会董事会审批通
中视
传媒财
务理
制度
C2
会计日会计政策公司财务理
制度原始证录入金蝶系统生成记
账证财务理财务总监指定
员时审核记账证原始证
记账
证
账务处理
结账
证录
入审
核
√ √√
记账证未审核审核
导致账务处理错
误影响财务报告
准确性等重事项会
计处理合理时
导致会计信息扭曲
法实反映企业实际情
况
R2
记账
证均复
核保证重
事项会计
处理合理
C3
特殊重事项(特殊重影响交易)
债务重组非货币性交易公允价值
计量收购兼资产减值等发生时
分公司财务总监确定会计处理方法报
请总部总会计师审批达会计执行子
公司重事项会计处理提交总部总会计
师审批通业务需需新增设科目时
会计员提交书面需求财务理审
关 XX
事项会
计处理
请示
增设科
目申请 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
91 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
批财务部专进行系统操作增设
级科目时需修改财务报表公式
C4
涉重调账事项财务部编制
重调账事项请示报总会计师审批
总理审阅会计准规定进行调
整财务报表附注中予说明

结账准
备
√ √√
资产负债账实符虚
增资产虚减资产负债
资产计价方法意变更
提前推迟确认确认
资产负债等
R3
确认资产
存计价
准确性
C5
（1）年度半年度结束时资产理部
门发文进行资产清查参考流程中盘点
流程现金票盘点银行账参考资
金理流程 （2）员工项目款等
会计定期进行催收报销年底项
目款统年度视需填写
款单年时报销
款书面说明原财务部出具
款确认表款签字确认（3）
账龄年额单位款
款确
认表
单位
账表
部
表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
92 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务部统年底印单位账表
账面填写余额盖章财务部
业务部协配合方单位沟通寄送
方单位请方盖章确认寄回（4）
报表编制单位出具财务报表前分
核部相符电子版报总公
司
C6
财务理财务总监审核确认期
交易事项处理完毕记账证相关
负责审核签字确认实施关帐结账
操作

关帐 √ √√
关帐控制缺失导致
账务处理存错误导致
账证账账符虚列
隐瞒收入推迟提前确
认收入意改变费
成确认标准计量方
法虚列列列
者少列费成结账
时间程序符合相关
规定
R4
关帐检
查复核
C7
会计填制证误需更改时次月进行
红字更正红字更正时需附相关说明文
件相关员签字确认执行正常证
审核流程
红字更
正说明
文件
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
93 
2162  定期财务报告编制披露 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
94 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控
制活
动相
关
表单
报告
合范围确定 √ √
合范围完整
导致合报
表披露公允
真实反映公司
营状况等
R1
合范围
确认复核
C1
财务部法务部提交权益确认
资料考虑相关情况确定
合范围符合国家统会计准
制度规定总会计师审核总
理审阅确认合范围完整性

定期财务报
告编制披
露
单体报表编制 √ √
财务报表编
制恰报表数
完整准
确导致提供
虚假财务报告误
导财务报告
者造成决策失
误
R2
报表
恰审核
C2
财务报表编制单位财务报表编
制财务员执行报表编制完
成进行账表核致签字确
认报表编制完成级领导
审核确认电子版纸质盖财务章
版邮寄总部总部财务部报
表编制财务报表编制单位报
表进行分析性复核问题参阅
账套时财务报表编制单位
财务员沟通进行处理
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
95 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控
制活
动相
关
表单
报告
财务报告编制 √ √
合部交易
事项完整合
抵消分录准确
导致企业财
务报告法公允
反映企业财
务状况营业
绩误导
投资者
R3
合报表
恰审核
C3
合报表会计部核表
编制合抵销分录合报表会
计报表编制复核进行复核
半年度年度报告时财务报表编
制单位时编制财务报表附注
关联交易担保诉讼未决事项
资产重组等重事项进行真
实完整清晰反映披露财
务报告编制完成财务理进行
审核签字确认报表财务理签
字报总会计师审核财务报告
真实性完整性合法合规性
签字总理审核财务报告整体合
法合规性签字
合
抵销
分录
合
报表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
96 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控
制活
动相
关
表单
报告
C4
公司年报编报规交
求编制财务报表附注公司
年度财务报告外报出前须外部
审计机构审计
财务
报表
附
注审
计报
告
财务报告报
送披露 财务报告披露 √ √
财务报告外
提供前未规定
程序进行审核
容真实性完
整性格式合
规性等审核充
分未外部审
计机构审计
导致财务报告披
露公允影响投
资决策
R4
财务报告
外提供前
恰审核
C5
审计财务报告报董事会监事
会审核通董事长签名
规定报送时间外报出
外报出加盖公司公章董秘处执行
报告披露程序财务报告外报
出前应严格保密财务报告信息
访问情况予记录财务报告应
时整理档关规定妥善
保存
财务
报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
97 
2163  财务分析 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 财务分析
流程编号： 2163
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务分析 分析报告 √ √
财务分析缺乏分
析容恰完
善导致业务处
营决策瑕疵部分
营风险第
时间发现进行效
规避
R1
财务分析容贴
合企业实际
业务指导性
强
C1
财务部月公司领导求进行财
务分析重异常事项进行重点
说明形成月度分析报告月
度分析报告总会计师审阅报总
理审阅定期报告需进行披
露分析容财务部定期董事
会求出具财务报告说明提交
总会计师总理审核报董事会
董秘处履行披露程序
月度分
析报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
98 
2164  关联交易 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
99 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
关联方
界定
√ √√
关联方界定准确
导致财务报告信息
真实完整
R1
关联方名录
更新
审核
C1
公司总会计师持关联方界定名录编写
工作相关部门年度末编制更新关
联方名录编制更新提交总会计师总
理审阅进行备案董秘处时更新
关联方名录发送企业理层部
门
外动态浮动股东权益例
（例持股例超 5％）董秘处
应合更新关联方名录中发送
企业理层部门
关联方
名录
关联交易
关联交
易统计 √ √√
关联交易定价合理
导致企业资产受
损中股东权益受
损关联交易未适
R2
关联交易定
价合理关联
交易恰
审批关联
C2
企业发生关联交易时应关联方签订交易
合具体参考合理流程关联交易价
格确定参公司关联第三方出类似
产品价格
交易合
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
100 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审批超越授权审批
重差错舞
弊欺诈导致损失
关联交易统计完整
导致财务报告披
露失公允性
交易统计完
整
C3
公司财务部定期统计关联交易金额关注
交易价格否严格合执行形成关
联交易明细表财务理审核提交
总会计师审核报董事会秘书财务部
备案
关联交
易明细
表
关联交
易预测
披露
√ √√
关联交易未恰披
露导致财务报告
失公允进影响财
务报告者财
务报告做出合理判
断 R3
关联交易
恰披露
C4
年年初董秘处发部门文件求
预测年拟发生关联交易预计金额预测
数董事会秘书汇总复核季度董秘处
发部门文件求预测季度拟发生
关联交易预计金额公司根海证券交
易股票市规公司关联交易
决策制度中关规定迟披露
年年报时合理预计披露年关联方交易
金额独立董事发表意见公司拟关联
达成总额高 300 万元高市公
司审计净资产值 5％关联交易
应独立董事认提交审计薪酬委员会
董事会
决议 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
101 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审核终提交董事会讨董事会讨
程中关联董事应回避表决金额超 3000
万占市公司期审计净资产绝
值 5关联交易尚需预计情况
提交期股东会审议公司关联交易
超出已披露预计总金额交易条件
发生重变化时公司出具说明时披
露公司财务报告中关关联交易披露参
考财务报告报送披露流程
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
102 
217 全面预算理
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
103 
2171  预算编制 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
104 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算编制 预算编制 √ √
预算编制范围项目
全面预算间缺
乏整合导致全面
预算难形成预算编
制相关信息
足组织预算目
标战略规划营计
划市场环境企业实
际等相脱离预算编制
基础数足导
致预算编制准确率降
低预算编制程序规
范横信息沟
通畅导致预算
目标缺乏准确性合理
性行性预算编制
R1
预算编制范围合
理预算编制程
序行方法恰

C1
总部财务部年第四季度发
年度预算编制文件明确预算预期目
标预算编制求等预算编制执
行单位基总部达预期目标参
历史预算执行情况预期业务趋势预
算年度项目收入成费金额
固定资产采购维修预算力培训
预算投筹资预算列示编制述预
算基假设力成资部协助
部门制定计算项金额时列示
应产生现金流入流出金额收入
成细分项目业务板块期间费
成细分费二级科目年
相变化较需列明原 预算
编制执行单位预算首先报分领导
审核签字确认报财务部
预算编
制文件
XX 部门
预算 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
105 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
独立核算实体（总分子公司）财
务部进行项预算汇总汇总职
部门职范围预算提交职部门
审核预算编制执行单位进行
沟通修改重新提交财务部事
相关预算提交力资源部审核资产相
关预算交资产理部门办公室技
部等进行审核职部门审核关注
预算合理性行性时考虑否
代方案节约成等审核修改
签字确认
预算表 方法选择强调
采单方法
导致预算目标缺乏科学
性行性
C3
独立核算实体（总分子公司）财
务部汇总职部门签字确认预算
表交公司总理审核签字通提
交总部财务部总部财务部汇总独立
实体财务部提交预算表交审计部进
行全面审核签字
预算表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
106 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算初审 √ √
预算目标指标体系设
计完整合理
科学导致预算
理实现发展战略
营目标促进绩效考评
等方面功难效
发挥 R2
汇总预算初
审
C4
总部财务部汇总出公司营财
务投筹资固定资产预算提交公司预
算委员会公司预算委员会公司战
略战术规划历史财务数假设历
史业务数（客户客户数产品
员工数业务力）假设业务板块
市场发展趋势等方面综合确定预算
基准目标然分董事会
营决策高层心理预期资市场期等
观素调整预算基准目标进终
确定预算指标汇总项数未达
指标求预算委员会进行协调
年度预
算方案
预算衡

√ √
预算衡位导
致预算目标难实现
R3
预算达预算指
标
C5
独立核算实体（总分子公司）召
开预算衡会议衡部门预算保
证预算指标完成部门衡
数修改部门预算重新履行
汇总报程序
会议纪

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
107 
2172  预算审批达 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
108 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算审批达
流程编号： 2172
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算审批 √ √ √
全面预算未适
审批超越授权审
批导致预算权
威性够执行
力重差
错舞弊导致损
失
R1
全面预算
恰审批
C1
公司法规定全面预算应
预算年度开始前股东会审议通
董事会取股东会授权进行预算审批
董事会预算年度开始前审批
通全面预算公司召开股东会时
股东会进行决议通子公司
需执行子公司董事会股东会审批
决议流程
会议纪
决议

预算审批
达
预算达 √ √ √
全面预算达力
导致预算执行
考核
R2
全面预算达
全面
C2
审批全面预算公司全面预
算委员会独立核算实体（总分
子公司）公司总理副总理部
门理发预算执行责状签字
确认责状原件留存独立核算实体
办公室责复印件交相关部门备
案
预算执
行责
状
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
109 
2173  预算执行考核 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
110 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算事
项 √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R1
预算事项严格
分级授权体
系授权审批
C1
预算事项发生款项支出等事项
时资金理款项收付流程
提交合规票授权领导审批通
进行


预算执行
考核
预算外事
项 √ √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R2
预算外事项均
授权审批方
进行执行
C2
预算外事项需办部门说明超预
算者预算外事项发生原部
门理财务部会计财务部理
总监业务总监分副总总会计
师总理等授权审批权限审核通
董事会审批通董事会授
权总理进行审批总理审批
方执行分公司预算外事项需提
交请示分公司财务总监总理
审核通交总公司履行预算外事
项审批手续
预算外
事项说
明请
示 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
111 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算分析
反馈 √ √
预算执行程中缺乏
效监控导致预
算执行力预算目标
难实现缺乏健全
效预算反馈报告
体系导致预算执
行情况时反馈
沟通预算差异
时分析预算监控
难发挥作
R3
预算执行情况
效监督
C3
独立核算实体（总分子公司）
财务部月统计部门预算执行情
况提交总会计师（财务总监）总
理审阅独立核算实体（总分
子公司）预算执行情况需时报送总
部财务部汇总报总部总会计师总
理时报部门理副总
阅知独立核算实体总理应针
预算执行差异部门负责进行
沟通必独立核算实体
总理办公会需相关未期完成
特殊预算进行讨决议出具补
救措施
预算执
行情况
表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
112 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算考核 √ √
预算考核严格合
理位导致
预算目标难实现预
算理流形式 R4
预算考核严格
效
C4
独立核算实体预算执行情况纳
入公司绩效考核体系作绩效评估
部分财务部出具预算完成
例情况表提交力资源部力资
源部绩效考核政策核算绩效工
资金额履行绩效理流程
完成
例计算
表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
113 
2174  预算调整 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
114 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 预算调整
流程编号： 2174
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
提出预算
调整 √ √
预算调整充分
方案合理导致
预算调整意频繁
预算失严肃性硬
约束
R1
预算调整理
充分恰
审批
C1
年度预算调整须预算编制执行单位
公司预算委员会提出书面请示：财务
指标调整情况调整原预算执行
情况保障措施财务预算调整幅
度 预算调整条件：a公司体制改革
b型然灾害影响c公司部
重政策调整d国家政治济生活
中发生抗事件变化e国家宏
观政策幅调整例预料外全国工
资涨等f市场济形势发生重
变化公司营目标必须调整g业
务营范围变更销售收入时间差异
新产品投放推迟显著现金速度变
化新资投资
关 XX
部门预
算调整
请示

预算调整
预算调整
审批 √ √
预算调整审批程序
严格导致预算调
整意频繁预算失
严肃性硬约束
R2
预算调整理
充分恰
审批 C2
预算调整审批手续预算审批手续预
算调整相关文件交相关部门备案
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
115 
218 合理

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
116 
2181  合拟定‐中视北方 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
117 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合拟定 合调查 √ √ √
合体未调查
调查全面
导致方履
行合行力
影响合目
实现性进影响
公司营
R1
合
适合
体调查
C1
合方公司确定合意合
承办应项目必性事实合
方体资格履约力价款等
客观情况真实性负责提交相关资
料包括限：审查合方体
资格首次合作必须求工商登记证明副
（营业执）复印件涉许营
项目尚需求提供专项营许证等
证明文件
工商登
记证明
副（营
业执）
复印件
专项
营许
证 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
118 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合谈判 √ √ √
合谈判方案未
审批导致公司
合法利益
效确认时
导致舞弊 R2
谈判方案
充分容全
面谈判方案
进恰审
批合谈判
资料均档
C2
承办部门合调查表市场合
方解确定谈判方案谈判方案应
少包括三方面：1谈判员2谈判
目标3谈判策略谈判方案进行保
密谈判方案少部门理口头审核
通谈判条款涉法律风险承办
部门办公室法务员法律顾问进
行沟通达成谈判目标进入流
程未达成停止合作行谈判
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
119 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合文拟
定 √ √√
合容完整
影响合履行致
生产营受影
响权利义务约定
明确存
然风险合条
款完善加重企
业责排企业
权利遭受外
部处罚济损失
信誉损失
R3
合容完
整权利义
务约定明
确制式合
适恰
审批
C3
1公司针常态业务拟定制式合制
式合拟定少参考方面资料：相
关业务历史签署合公司特殊
求拟定完成提交相关部门进行审
议提出意见进行修改修改报公司分
副总总理审批通
2实际合拟定程中承办部门首先
判断否适公司制式合（原优先
制式合）适承办部门
填写制式合相关条款部门理审核
方单位进行沟通
3适公司制式合承办部
门起草合协议部门理审核
方单位进行沟通适方单位起草
合
4合拟定程中收付款项相关条款
提前财务部进行沟通
制式合
文
合审
批轨迹 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
120 
2182  合签订‐中视北方 
 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
121 
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合提交
审批 √ √ √
合审批资料齐全
影响合审批效
率合审批
足导致合审批
失误公司带营
风险
R1
合提交审批
资料齐全提
高审批效率
C1
合定稿已方盖单章返回单位
盖章公司先盖单章时承办部门提
交合文加盖印章呈批笺合文
首次合作需时提交方单位盖章
工商营业执复印件部门理出具部
门意见签字提交办公室进行合流
转针合事项已提交请示授权
领导审批通须提供
合文
加盖
印章呈
批笺合
文
工商营
业执
复印件
C2
办公室合提交相关专业部门（例：
营类资产购入专业部门技术理部）出
具意见签字重非格式合需征求法
律顾问意见办公室法律顾问
沟通出具意见财务部审核出具意
见签字提交部门分领导总理
授权审批权限审批签字审批未通
返回重新拟定合终止合作

合签订
合审批
签署 √ √√
合审核审批完
善重差错
舞弊欺诈导致损
失
R2
签订合
均恰
审批
C3 合审批完成公司法定代表
授权签约合文签字
合文
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
122 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
财务部合章保员复核合文加盖
印章呈批笺合文容致性审
批签字轨迹误盖合章进行合
章登记承办办公室合流转
员签字确认
合章
情
况登记
表
C5 财务部合流转状态进行监控监控双
章返回状况

C6
合公司单方签字盖章两月
方明确予签订合应合承办
份数合正收回时办
公室交财务部统作废

合流转
登记

√ √ √
合状态追踪时
导致公司法掌
握已盖单章合状
态合错失恰合
签订时机导致
企业营风险 R3
已盖合
章合均
登记进行
状态追踪
C7
届时确定方否意签订合
需承办员部门负责员提交
情况说明该说明抄送财务部时
办公室报送财务部续处理方案
合签
订情况
说明 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
123 
2183  合变更解终止争议解决‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
124 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合变更解终止争议解决
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合变更
解终
止
√ √√
合变更解终
止时全面
导致合执行风
险影响公司正常运
营 R1
合变更解
终止时
恰审批
C1
承办部门合方事合履
行程中发现合条款欠妥承办
变更解终止事宜部门理沟通
办公室协助法律顾问进行沟
通承办部门方单位达成识
形成变更解终止合书面文件
履行公司部合审批流程双方
针合变更解终止未达成致
意见双方继续履行原合规定权
利义务

合变更
解终止
争议解决
合纠纷
处理 √ √√
合纠纷未处理
处理恰影响
合执行效果
R2
合纠纷恰
处理 C2
合履行程中产生纠纷时承办部
门少口头形式提出解决方案相
关信息反馈领导
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
125 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合变更解终止争议解决
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
承办部门办公室法律顾问协助
时进行协商谈判纠纷事项达成
致意见双方签订书面协议履行公
司合审批流程双方未形成书面协
议形成视履行合义务成
事实视合纠纷未达成致意
见根合约定进行仲裁诉讼

导致运营风险
C4
法律顾问出具仲裁诉讼方案公
司领导审批进行仲裁诉讼
仲裁
诉讼方
案
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
126 
2184  合登记监控审阅‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
127 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合登记监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合登记
监控阅
合档
登记 √
合未档登记
导致合查阅便
导致合资料丢失等
R1
合正
资料均档保
进行登
记
C1
合签订公司财务部合合
呈批笺合变更解终止书面
资料等合相关文件统进行口
理业务部门复印存档财务部设置
合台账合进行编号登记
涉关联交易合金额超
300 万元（含 300 万元）交易
涉公司披露事项交易财
务部应合生效时时档合
复印件时备份递交传媒董秘处
供董秘处时识执行潜
披露事项
合台
账 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
128 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 合登记监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合履行
情况监控 √ √ √ √
合履行情况监控
力导致合履行
程失控进影响合
目标实现公司
带营风险 R2
合履行情况
持续监控状
态
C2
财务部进行款项收支等活动时信
息合台账中记录承办部门理
综合业务部定期审核合执行情况进
行督促部门合进度执行
销售类合涉关联
交易合金额超 300 万元（含 300
万元）交易财务部需合执行
情况定期进行踪保持承办部门
理部门沟通敦促承办部门
恰时执行合
合台
账
合阅 √ √
合阅控性
导致公司商业机
密泄露恰
R3
合阅
恰审批
C3
部门业务需需阅复印合
时部门员填写合阅申请
单阅部门合部门理签
字进行阅阅非部门合须
部门理财务部分副总总理
签字方递交财务部阅部门
权部门办合保合
外阅
合
阅申请
单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
129 
219 力资源

中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
130 
2191  力资源规划分析‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
力资源
规划分
析 力资源
战略规划
制定
√ √
力资源理核心
建立套科学
力资源制度机制
断优化力资源结构
实现力资源合理
配置布局切实做
位员工投身
企业持续发展中
企业力资源战略
规划方面面
风险企业力资
源现状统计否真
实客观未力资
源需求预测否科
学合理企业制定
力资源总体规划发展
目标力框架否
R1
通科学合理企
业力资源进行规
划企业效
理力资源引入
开发退出等
活动实现力
资源合理配置布
局合理引入开发
盘活现
切实做
位员工投身企
业持续发展中
满足企业组织发展
求实现企业战
略目标
C1
力资源规划指企业战略规
划发展目标出发根外部
环境变化预测企业未发展
力资源需求满足种
需提供力资源活动程企
业制定力资源战略规划首先
明确企业发展战略清楚认识企
业战略定位营环境
力资源现状进行真实客观统计
包括现资源数量质量结
构基企业发展战略力资
源现状未中长期力资源
需求进行科学合理预测需
求供差异进行分析根企
业战略发展需需求供差
异提出企业力资源总体规划
发展目标理理念基
企业
力资源
战略规
划 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
131 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
符合企业发展战略支
持企业发展战略实
现
础进步提出企业资理
职中长期计划时制定够
效支持计划实施相关力资
源政策确保企业力资源总体发
展目标实现
力资源
年度计划
编制
√ √
基中长期力资
源战略规划企业需
编制力资源年度
计划企业力资源
年度计划编制方面面
风险力
资源需求计划制
定否营理
实际需求相互匹配
够根实际营情
况时调整
R2
力资源战略规划
效分解年度力
资源工作计划中
方面确保企业力资
源战略规划逐步实
现促进企业战略
发展方面通
力资源工作开
展效满足营
理实际需求支持
企业年度营目标
实现
C2
基力资源战略规划企业编
制力资源年度工作计划时应充
分调查解企业期营发展
目标营理需求充分收集企
业部门意见需求预
测力资源需求供情
况进行更准确预测效预估
期力资源工作成收益
相关力资源政策进行相应
调整满足企业期力资源
理目标求计划执行程
中实际营情况出现计划外
变动力资源计划需进行必
企业
力资源
年度计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
132 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调整
力资源
理分析
评估
√ √
企业否够定期
制定年度力资
源计划执行情况进行
评估总结力资源
理验分析存
缺陷足时改
进完善力资源政
策
R3
企业应定期力资
源计划执行情况进
行分析评估总结
力资源理验
力资源规划政
策进行必调整
确保企业力资
源理持续改进
发展
C3
企业加强力资源理规
划建立完善力资源理制度
外应定期制定年度
力资源计划执行情况进行评估总
结力资源理验分析存
缺陷足时改进完善
力资源政策促进企业整体团队
充满生机活力企业长远战略
价值提升提供充足力资源
保障
企业
力资源
工作总
结
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
133 
2192  岗位设置说明‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
岗位设置
说明
岗位分析
设置 √ √
科学组织架构岗位
设置企业效运营
保障企业力资源
工作效开展基础岗
位体系缺失完善会
导致企业项力资源
工作法效开展企业
营战略法通组
织架构效传导实施
R1
基企业组织架
构开展岗位分析工
作效设置企业岗
位建立完善岗位
体系确保企业组织
架构效落支
持企业项力资源
工作开展 C1
企业应针新组织建立
新工作产生新技术发
展现行工作性质变化等
情况效开展岗位分析工
作企业中工作岗位
特征规范求流程
完成工作员工
素质知识技进行完整
描述规范建立完善
企业岗位体系方面确
保企业组织架构效落
支持战略规划实现
方面企业项
力资源工作提供基础
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
134 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
C2
企业应基岗位分析设
置工作结果建立完善
岗位说明书体系基企业
营理实际需求
企业力资源规划理
目标设计完善岗位说明
书模板岗位说明书中应包
括基信息职责描述汇
报关系胜条件批准审
核等关键素
岗位说明
书
岗位说明
书编写
维护
√ √
岗位设置通岗位
说明书效展现者岗
位说明书更新机制
健全更新时会导
致力资源具体工作
法利开展严重影响
力资源工作效率
效果
R2
建立岗位说明书调
整更新机制承接
组织结构调整流程
建立部门资
理部门间信息
传递渠道确保岗位
调整岗位素
变化时体现岗位
说明书中
C3
岗位说明书应时
更新维护方面岗位描
述责应时提交岗
位说明更新信息方面
力资源部应定期组织
岗位说明书维护更新
保障部门资理
部门间信息传递岗
岗位说明
书更新维
护记录 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
135 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
位调整岗位素变
化时岗位说明书中
效体现效支持项
力资源工作利开展
岗位分析
结果应

√ √ √
岗位分析设置结果
果效应
会导致岗位体系流形
式企业项力资源
工作难利
开展
R3
岗位分析设置
结果应企业项
力资源工作中
项工作搭建统
台提升力资源
理效率效果
C4
力资源理具体职
包括招聘薪酬福利
绩效考核发展劳动
关系理等围绕着企
业岗位设置岗位
相关素开展

 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
136 
2193  员招聘‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
137 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
138 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
根年初制定相关部门年
度定岗定编预算表部门
空编岗位员编制提
出招聘需求 部门需少提前
两周填写招聘需求申请表
公司分领导审核报总
理批准力资源部负责
实施招聘工作
部门严格执行核定岗位
编制满编部门原
增聘员特殊情况需增
加编制必须报请公司总理
批准
招聘需
求申请
表
员招聘
招聘需求
确认 √ √
果企业没套科学
确定招聘需求机
制导致法合
理确认招聘需求招
聘岗位满足企业
营理实际需
果招聘需求合理
没规范性审批
导致企业盲目招
聘造成冗员资
金浪费果员需求
信息收集充分合
理导致招聘方案
符合企业实际情况
难招合适
会造成员资源浪
费
R1
建立套规范完善
招聘需求确认程序
充分合理收集
企业员需求信
息通规范效
审批环节保
证企业够招聘合
适
C2
招聘需求通审批力
资源部应根实际需基
该岗位职位说明书组织
部门开展针次招聘
需求分析职位分析明确
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
139 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
招聘岗位具体求遇
条件等素
拟定招聘
方案 √
针招聘需求果企
业缺乏合理完善招聘
方案造成招聘方
式合理导致企业难
招聘合适影
响企业生产营
R2
制定合理招聘方案
招聘方式严格
方案执行保障
企业够招合适
促进企业
生产营
C3
力资源部应根申请部门提
交申请表招聘岗位
分析结果针企业实际
员供情况制定招聘方案
力资源部负责确认
招聘方案中应包括招聘方式
招聘途径招聘计划预算等
容
招聘方式包括部招聘
外部招聘部招聘改善
力资源配置状况提高员
工积极性部招聘难
满足公司需求时考
虑外部招聘
招聘方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
140 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员筛选
录 √
企业员筛选录
程否严格规定
否完善关系企业
否招聘时限准确
判断遴选出符合企业
求员企业
员筛选录流程
合理规范导致企
业难招聘合适
影响企业生
产营
R3
建立规范完整员
筛选程序应包括简
历初步筛选初试
复试背景调查录
审批部竞聘等
关键控制环节应
聘员适性进行
效评估确保企业
够招聘合适
满足企业营
理需求
C4
外部招聘员应
招聘岗位实际需采简
历筛选初试复试等采选环
节保留评价记录作
员录决策
力资源部首先应收
简历应聘员进行初步筛
选满足岗位硬性职
求应聘员确定初试名
单
初试面试笔试专业
技测试辅初试合格者
安排进行笔试辅助测试
力资源部门部门根
初试笔试专业技测试结
果讨确定复试员名
单双方意见存分歧
报请级裁定
面试评
价表笔
试专业
技测
试成绩 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
141 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
复试复试组进行力资
源部门负责协调复试程中
复试组成员填写面试评价
表表明应聘者评语
结复试结束组成员
讨应聘者意见确定
拟录员
C5
拟聘员力资源部门负
责进行背景调查调
查结果填入面试评价表
作录决策重调
查容包括应聘者前工作表
现职业品德企业求
相关条件遇特殊情况
法进行背景调查拟聘
员须提供担保出具书面担
保书承担连带责
面试评
价表
C6
采部招聘方式招聘需 部评中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
142 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
求力资源部应具体岗
位求需求部门意见
制定具体部招聘方案
报公司领导审批部招聘
灵活采部评审竞聘等
筛选手段力资源部应
审批通招聘方案组织相
应部评审竞聘工作评
审结果报总理总理办
公会批准生效
审竞
聘记录
C7
项筛选工作完成力
资源部应环节评价结
果部门录员
进步明确合期限薪资
遇等相关容提出初步录
建议提出申请部门负责
签字力资源部门审核
报公司分领导核准公司总
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
143 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理批准
C8
员工入职日力资源部负
责核该员工项证件材
料留存复印件确保员工
提供信息真实效
员工证
件复印
件档案
入职手续
办理 √√
否法签订劳动合
建立合法劳动
工关系关系企业
员工劳资关系否效
合规企业入职手
续办理缺乏严格完整
规定操作程中执
行够严格
企业带风险
R4
严格劳动法等法
律规章制定合理规
范入职手续办理
程保障员工录
规范合法避免
劳务纠纷等风险
C9
力资源部应工性质
国家相关法律法规规
定员工分签订类
劳动合合制员工签订
劳动合劳务员签订劳务
聘协议（中校学签订
实协议）非全日制员签
订工合掌握涉产
品技术市场理等方面
关键技术知识产权商业秘
密工作岗位员工应签
订岗位保密协议明确保密义
务
劳动合

保密协
议 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
144 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C10
力资源部负责新员工建立
事信息档案员工
填写员工登记表
力资源部统存档备查
员工登
记表
C11
公司合制员工签订
劳动合期限确定试期
试期原 3 月具体
根员工签署合期限进
行调整试期新员工
部门指导开展项工
作遵守公司项规章制度
部门负责员工进行试
期考核

试转
正 √
果企业没完善新
员工试期岗前培训
机制试期满企
业科学效评价
岗位绩效
企业完全解新员
工工作力保
证新员工工作力
工作技符合岗位
求进导致企业
分布合理正常运
营带风险
R5
建立完善新员工试
工作试期评价
机制保证企业充分
解新员工工
作情况确保员
岗位相适合
时促进企业
营理
C12
试期结束前 5 日员工
力资源部提交试期
工作总结力资源部组织
员工属部门理事
工作相关职位该员工进行试
试期
表现评
估表
试期
工作总中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
145 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
期评估工作包括技术力
动性创新力解决问题
力服务意识团队合作
沟通力正直诚信逻辑思
维力分析力理力
质量关注意识等评估结果记
录试期表现评估表
评估结果合格力资源部
根公司相关规定提出员工转
正定岗定级建议汇试
期表现评估表试期
工作总结等报公司总理
批准
结
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
146 
2194  员离职‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
147 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员离职 离职申请
审批 √ √
果企业没科学完善
离职申请审批程序
执行够严格会
员工离职程
严格控制导致企业员
工流动性强利理
企业带流
失员理混乱等风险 R1
建立规范效员工
离职审批程序严格
执行确保企业员
理规范性减少
流失
C1
员工提出辞职应书面形式
提前 30 天(试期提前 3 天)
部门理提交辞职报告
部门理分领导意
方办理离职手续员工申请
退休应提前 60 天递交书面
申请力资源部相关规
定办理手续
公司动解应员工
部门提出终止（解）劳动
合申请公司力资源部
门审核出具力资源理
专业意见必时应部
门员工进行沟通离职申请
应分领导审核总理审
批通方执行
辞职报
告 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
148 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
离职员接离职通知
力资源部领取中视北方
员工离职报告书严格
列项目次相关部门
部门负责处办理物品工
作项目交接手续物品工
作交接完成误差错相
关部门负责均需明确注明
签字确认办理公司财物交接
程中丢失损坏
价赔偿
中视北
方员工
离职报
告书
离职交接
办理 √ √ √
果企业缺乏完善离职
交接流程规定执行
够严格会企业
员离职时离职交接
容遗漏造成企
业资产流失工作持
续性保证甚导致
企业技术商业机密泄
露
R2
制定离职交接程
规范建立相应监
督机制确保严格
执行避免企业资产
流失保障工作持
续性时限
度降低技术商业机
密泄露风险
C3
离职员应离职报告书
接收签字明细交接
清单提交力资源部
力资源部确认终交接完
成情况存档备案
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
149 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
企业高员重敏
感岗位离职前应
关法律法规规定进行
离审计审计容包括
职期间履职情况
重决策失误违犯国家法纪
行控股公司直接开
展离审计工作外离
审计应企业审计部负责审
计象应包括公司总部部门副
职（含）员分子
公司总监（含）员
重敏感岗位员工公司
总理确定否需进行离
审计
离审
计报告 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
150 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
离职交接办理完成力
资源部门应国家关法律
法规出具终止（解）劳
动合证明书离职
员签字确认力资源部应
15 日离职员工办理档案
社会保险关系转移手续员
工终离职日起公司停缴
社会保险住房公积金
存档费
终止（解
）劳动
合通
知书
离职手续
办理 √√
果企业缺乏完整员工
离职手续办理程序执
行严格会导致必
离职手续缺失符
合国家关规定造成劳
资纠纷企业带损失
R3
建立完善离职手续
办理流程规范保
证企业利完成员工
离职办理规避劳
动纠纷风险
C6
员工离职交接办理完毕涉
济补偿金公司力资
源部门领取济补偿金领
取条件国家关规定执行
公司造成济损失进
行相应处理劳动合
附件履行违约赔偿责
公司签订合（协
款
项交割
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
151 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
议）约定办理相关手续
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
152 
2195  员调动‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
153 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员调动 调动申请
审批
√ √
缺乏科学合理员
调动机制尊重
成长规律员工
成长阶段相应调整
岗位会影响员工工
作发展导致企业
力资源难
效配置力
资源结构合理
效率低 R1
建立科学合理
员调动审批
机制严格
规定执行激发员
工工作热情保
证企业力资
源效配置
促进企业
营发展
C1
公司提出员调动相关部门
理提出申请填写变更岗位申请表
员工提出调岗应提出书面
调岗申请报部门理总监
意填写变更岗位申请表
调出部门调入部门理应实
际需员工进行沟通解员工想
法实际工作状况员调动
行性进行评估力资源部应根员
工绩效档案原部门反馈
工作达标状况填写工作评估
表连变更岗位申请表
审批权限逐级签批终总理进
行审批员调动申请通审批
力资源部应员工关部门发
出员调动通知果员调动
申请未通审批原部门应继续留
该员工原部门负责力资源部
变更岗
位申请
表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
154 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
应员工沟通做必思想工
作
调动交接
办理
√ √ √
员调动程中
缺乏明确资产交
接工作交接程序
交接活动执行严格
会企业资产清查
追溯带困难难
保证工作致性
效性影响企业
效运营 R2
建立科学完善
调动交接办理流
程严格流
程操作进保证
工作致性
承接性降低企业
运营风险
C2
收力资源部发布员调动通
知相关部门员应协作调动
员办理工作交接手续员工应
负责填写员工离岗交接清单
项交接容应接手办签
字确认交接工作完成应原部
门负责审核签字交力资源
部备案交接期限应根实际情况
调动通知中予说明原般员
工限期三天理岗位应超
周交接容应包括限
容：
1 原岗位工作容进度角
色
2 原岗位掌握现金固定资产等公
司财物
员工离
岗交接
清单 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
155 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
3 原岗位掌握公司证印鉴钥
匙等物品
4 原岗位工作中掌握客户信息等
公司资源
5 原岗位工作中掌握公司文件资
料岗位信息
6 原岗位工作中办公品
调动手续
办理 √
果企业缺乏完善
员工调动手续办理程
序执行严格
会导致调动手续
完整调动员薪酬结
算清晰造成企
业员理混乱利
企业工作
利开展
R3
建立完善调动
手续办理流程
规范保证企业
利完成员工调
动手续办理
工作利承
接开展提供保
障
C3
力资源部收签批员工离岗
交接清单应员工办理相关
员调动手续调动手续包括限
容：
1 更新员工信息档案
2 结算员工原岗位绩效奖惩操
作细补充
3 计算员工新岗位薪酬福利
变动结果时告知员工员工签
字确认
4 实际需劳动合关系进
调动手
续办理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
156 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
行处理跨单位员调动应
双方力资源部办理劳动合
事档案社会福利关系转移
调动手续办理完毕力资源部
应出具员调动报通知单员
工持通知单正式调入部门报
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
157 
2196  绩效考核理‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
158 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
绩效考核
理
制定绩效
考核标准 √ √
企业未建立科学
效绩效考核体系
效评价员工行
实际效果企业
贡献价值法公
合理员工进行绩
效奖惩效支持
企业营发展
绩效考核方法选择
方案设计满足
目明确方法简单
便控制易执行
R1
通制定科学效
绩效考核体系选择适
考核方法制定合
理考核方案确保绩
效考核公合理
效评价员工工作
行准确解员工
企业贡献价值促
进企业营发展
C1
力资源部应企业战略
发展方营理需基
企业力资源理理念
制定企业整体绩效考核政
策选择适企业营理
现状考评方法工具
报分领导审核总理审批
重绩效考核决策应报董
事会审批绩效考核体系中应
包括考核原考核职划分
考核模式考核工具方
法等容
企业绩
效考核
体系 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
159 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
求会导致绩效
考核法效实施导
致绩效考核法达预
期效果影响企业
营理
C2
基整体绩效考核体系企
业应业务发展情况需
年度营工作计划
预算力资源部组织企
业部门编制期绩效考核
方案考核方案中应包括类
指标评价方式占权重
绩效奖惩计算方法绩效考
核操作流程等时
部门责应部控
制执行效性纳入绩效考
核方案中绩效考核充分成
督促控效执行手段
审计部应年中年末执行完
部门控效性评
部门评定结果报送
力资源部门力资源部门
绩效方案进行相应计算
制作系
统绩效
考核方
案
行政职
部门
绩效考
核方案 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
160 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
部门应积极参考核方案
制定程确保绩效考核方案
满足企业实际理需求时
易执行绩效考核方案应
报分领导审核总理审批
重绩效考核决策应报董
事会审批着企业营理
状况发展变化绩效考核方
案适阶段进行修订
完善终形成完整调整
机制 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
161 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
相关部门岗位应严格绩
效考核方案实施考核
力资源部考核程进行监
督考核工作进行培训指
导部门绩效考核结果报
力资源部力资源部负
责考核结果汇总统计
身专业角度提出相关
建议部门沟通必时
修订考核结果
考核记
录
实施绩效
考核 √ √
绩效考核实施程
果效理监
控考核方案法
利实施考核员
正确理解考核
工具保证考核记
录准确效会导致
法达绩效考核预
期目标法根考
核绩效进行公合理
奖惩
R2
企业应加强绩效考
核程理级考
核员应充分理解
正确考核工具准
确记录考核结果
力资源部门整体监
控汇总记录确保考
核方案效实施
C4
力资源部应绩效考核结果
针考核结果专业意见
报分力资源副总
审核公司总理审批
绩效考
核结果
汇总
执行绩效
奖惩 √ √
果正确效
考核结果进行绩效奖
惩法完整实现绩
效考核目：法公
R3
建立完整绩效结果
应奖惩机制基
考核结果公合理
分配绩效奖金建立考
C5
力资源部应基绩效考核方
案员工绩效考核结果
核算该员工相应绩效奖金分
配奖金具体发放程适
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
162 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
企业薪资发放流程控制
C6
力资源部负责公布绩效考核
结果建立考核档案作
薪酬调整职级调整岗位调
动培训奖惩等
员工绩
效考核
档案
合理分配绩效奖
金激发员工工作情
绩效考核结果企
业力资源理功
提供参考效
支持通绩效
考核建立企业员工
间沟通渠道员
工指明工作改进方

核档案作企业资
理开展绩效
沟通指导员工改善
工作业绩进提高企
业整体业绩
C7
针绩效考核结果部门
负责力资源部应员
工进行必沟通方面
解员工实际工作情况遇
问题员工心理情绪
状态方面员工充
分理解企业工作求
期正确评价身工作完成
情况明确工作改进方
员工绩效考核结果异
议力资源部部门应
接受申诉进行相应处理

 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
163 
2197  薪酬福利理‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
164 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
薪酬福利
理
建立薪酬
福利体系 √ √ √
企业建立科学合理
薪酬体系缺乏系统化
岗位体系薪酬等级标
准会导致企业整体薪酬
理混乱难充分发挥薪
酬福利员工激励约
束作保障薪酬公
性员工工作积极性
时果企业薪酬福利
结构健全没充
分讨审议会
国家关法律法规相
突企业带法律风险
R1
企业应建立科学合理
薪酬福利体系基
系统化岗位体
系制定合理薪酬
结构等级标准
规避法律风险保证
员工薪酬公性
促进员工工作积极
性进起促进企
业战略发展作
C1
力资源部应企业整体
战略发展情况组织发展情
况岗位设置情况基企业
力资源理理念效
征求部门意见基础起
草制定企业薪酬福利体系
明确企业岗位体系薪酬等
级薪酬标准结构公司
分领导审核公司总
理进行审批重薪酬福利决
策需董事会审批
力资源部应定期薪酬体
系进行评估确保合规
效
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
165 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
薪酬体系基础果
企业企业期业
务发展状况营理需
制定出合理效薪酬
方案确立适薪酬水
方面会导致员工
薪酬福利分配合理
影响员工工作热情导
致工作效率低甚流
失方面会导致
力成高企业难承
受
R2
薪酬体系基础
企业期业
务发展状况营
理需制定出合理
效薪酬方案确
立适薪酬水
方面效激励约
束员工方面加
强力成控
制避免企业财务
损失
C2
力资源部应企业业
务发展情况营理需
综合考虑劳动力市场竞争
情况企业力成承
受力结合企业期预算指
标绩效考核方案制定企业
期薪酬福利方案确定企
业级岗位薪酬水薪酬
方案应公司分领导审
核总理审批发执
行
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
166 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
果够效薪酬
体系核定员工岗位薪
酬等级新入职员工
岗位变动员工薪酬进行
时调整企业薪酬体系
流形式难充分发挥薪
酬福利员工激励约
束作保障薪酬公
性员工工作积极性
R3
企业应严格基薪酬
体系员工岗
位价值效分析
评估效核定员工
薪酬等级岗位
变动员工时进行
薪酬调整企业
薪酬理落实处
C3
薪酬体系方案确立修
订力资源部应组织企业
部门企业级岗位进行
效评估基岗位价值确定
企业员工薪酬等级新入
职员工岗位调动员工
岗位状态变化员工
力资源部应时薪酬等
级进行调整薪酬核定调
整申请应薪酬理
核决权限表相关领导进
行审核总理终审
批
薪酬核
定调
整申请
实施薪酬
福利方案 √ √ √
薪酬计算发放程
规范监督机制健全
信息没完整效
收集应会企业
薪酬发放准确公
R4
准确进行薪酬计
算发放薪酬计
算发放程更透明
更严格保证公
公正性薪酬发放
C4
薪酬方案执行程中员
工固定薪酬应力资源
部薪酬方案员工薪
酬等级进行计算变动薪
酬部分部门应提供员工
工资表 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
167 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
影响员工企业信
忠实程度企业面
流失风险会造成劳
动纠纷企业带法律风
险
真正起激励员工
作进促进企业
发展
薪酬相关信息力资源
部进行分析汇总统计员工
绩效考核结果薪酬相
关事项情况终计算出
员工期薪酬情况部门应
提供信息包括绩效考
核方案求类表单绩
效考核方案外员工济
收益相关类奖惩事项记
录财务部应提供确认业
绩指标完成情况力资源部
完成固定薪酬变动薪酬
计算加总应编制员工
工资表提交总会计师审
核总理审批 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
168 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
果企业薪酬支付程
规范支付操作程
误员工法正常收
应薪酬会影响企业
工作效率企业带资金
损失法律风险
R5
加强薪酬支付程
理确保薪酬支付
准确性提高理
效率降低资金法
律风险
C5
力资源部薪酬计算结
果报送工资发放信息财务部
应进行财务复核力资源部
应企业名员工出具工
资条员工进行确认
问题应时修正
工资条
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
169 
2198  培训理‐中视北方 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
170 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
培训需求分析充分
合理导致培训计划
制定符合企业实际情
况造成员资金浪
费外员工培训
容否满足企业战略发展
员工身发展需
配备培训师资否胜
培训需求影响
企业培训成果风险
素
R1
通充分合理培
训需求分析企
业建立员工培训
长效机制营造尊
重知识尊重
关心员工发展
文化氛围促进全
体员工知识技
持续更新断
提升
C1
力资源部负责组织企业整体
培训需求分析工作年 11
月份力资源部组织培训需
求调查进行综合分析12 月份
部门发培训申请表
部门填报年度培训项目（含
部门组织部培训）
培训申
请表
培训理
培训计划
预算
√ √
培训预算培训计划制
定合理没严格
审批会造成盲目培
训浪费资金 R2
制定严格合理培
训预算计划制
定审批流程保
证员工培训目
性成效性 C2
力资源部部门提交
培训申请培训需求分析结果
制定年度培训计划编制预算
报公司领导审批 公司领导
批准发公司年度培训计划
力资源部负责年度公司培训
项目实施部门负责实施部门
培训计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
171 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
部培训项目
培训实施
效果评
估
√
针企业出资培训活
动果缺乏效理
控制化
利企业培训资源
会造成企业资金损
失 R3
建立完善企业出
资培训理制度
严格限定培训条
件服务期限违
约责效利
培训费避免企
业培训资源流
失
C3
针企业出资培训活动应
员工部门负责提出申
请力资源部分领导审核
总理审批报力资源
部备案选派高级理员参加
培训应报公司董事会审批
培训申请审批参训员应
公司签订企业出资培训协
议书严格限定服务期限违
约责
企业出
资培训
协议 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
172 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
培训实施程规范
部门配合程度够
导致培训效果佳培
训评估程规范准备
充分影响培
训实施作
培训工作参考 R4
建立科学完整培
训实施流程规
范科学培训
结果进行评估
培训工作真
正企业发展起
作
培训工作提
供参考
C4
力资源部负责踪年度计划
落实保障部门计
划进度实施培训力资源部
公司位员工建立培训
档案保存参加培训记录
包括：参加培训登记签表
获类证书复印件获
类培训资料目录参加部考
试试卷培训结束培训教材应
力资源部进行存档备份
涉公司机密应公司保
密制度进行相应理
员工培
训档案
培训资
料 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
173 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
培训结束力资源部应组织
培训效果评价工作方面
力资源部部门负责培
训进行培训考核考察培训
学情况考核成绩记入档
案作晋升评优重参考
素方面受训员工填
写培训评估调查表征询受
训员工意见次培训课程
安排培训师等进行评估便
改进培训方法提高培训
效果
培训评
估调查
表
考核成
绩
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
174 
2199  员工劳动关系理‐中视北方 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动关系
建立
维护
√ √
企业确定选聘员
否法签订劳动合
建立劳动工关
系否员工权利
责进行效告知
否劳动关系进行
理维护否够
法劳动合进行
续签
R1
企业应法建立劳动
合关系员工
权力责进行效
告知方面预防劳
动争议发生
方面保留相关证
支持劳动争议妥
善解决 C1
企业确定选聘员应力
资源部负责员工法签订劳动
合时员工详细说明劳动关
系相关事项确保员工解企业
员工退出机制明确退出条
件程序权利责
员工签字确认相关事项
说明包含劳动合中
求员工行签署确认书力资源
部应劳动合相关确认文件
妥善保备查劳动合
履行程中力资源部应劳
动关系进行效理维护
时办理劳动合续签类变更
相关事项
劳动合

劳动合
维护
记录
员工劳动
关系理
劳动关系
解
√ √
力资源退出机制
导致法律诉讼 R2
企业应建立完备劳
动关系解程序 C2
企业应国家关法律法规建
立符合企业实际求员工退出
员工行
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
175 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
企业声誉受损
风险侧重企业辞退
员工解员工劳动合
等引发劳动纠
纷
时发现胜岗位
员工严格
定程序进行处理
方面预防劳动争议
发生方面保
留相关证支持
劳动争议妥善解
决
机制力资源部应员工考核
记录部门反馈意见时发现
胜岗位员工时暂停
工作组织安排培训调整
工作岗位安排转岗培训解
劳动关系果员工违法行
企业发生重变更劳动合
订立时客观情况发生重
变化导致劳动合法正常履
行企业国家关法律法
规企业相关制度规定员工解
劳动关系解劳动关系时企
业应严格遵循企业解劳动关系
规范程序留存项处理程
详细记录明确告知员工
处状态解释相关处理原
企业辞退员工应严格
劳动法予相应补偿
解劳
动关系
处理记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
176 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动争议
理 √√
果企业劳动争议
进行效预防
控制争议发生
进行完善处理
会导致法律诉讼
企业声誉受损增加企
业资理成
果劳资矛盾升级甚
酿成群体性事件
会企业带巨
危害
R3
企业应劳动关系
理阶段采
效方法手段
预防控制劳动争议
发生旦劳动争
议发生企业应积极
处理解决降低
企业资金声誉损
失
C3
企业应员工劳动关系理
阶段始终关注劳动争议发生
风险通采取相应方法手
段效预防劳动争议发生劳
动争议预防方法包括法
建立完善规章制度保障劳动者
享劳动权利履行劳动义务确
保员工解企业员工退出机制
明确退出条件程序
权利责员工签字确
认员退出方法根相关法律
规定制定必时劳动
部门咨询甚劳动部
门备案确保退出方法合法性
提升企业员工关系理水动
解员工情况清楚解员工需
求愿提高员工满意度预防
争议发生书面材料记录员工
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
177 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
相关行员工退出具充分
解劳动关系时员工做
沟通充分解释原国
家关法律法规予相应补
偿
C4
旦劳动争议发生企业力资
源部门应协部门公会劳
动争议进行调节出具国家企业
相关规定员工解释相关处理原
提供处理企业确实
劳动关系理中存问题应时
修正争取员工达成解
法通部调解解决劳动争议企
业力资源部应企业法律部门
协助配合劳动仲裁机构
仲裁处理劳动仲裁机构提供
相关证员工民法院
提起诉讼法院正式受理企业
劳动争
议处理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
178 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
应积极应诉
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
179 
223 印鉴理

单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴理 印鉴制作 √
印鉴制作销毁口
统未合理授
权备案时
导致印鉴伪造等公
司带济损失
R1
印章刻制销
毁恰
授权审批
C1
部门旧印章废止需新刻制印章应提交印
章刻制请示分应总子公司总
理审批提交办公室办公室统进
行印章刻制旧印章时交回办公室进行
统销毁公章更换时需时相关部门
备案银行预留印鉴章发生更换时需时
银行进行更新备案
印章刻制
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
180 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴保 √
果企业印章专
保仅保
印章会导致印
章监督失效
R2
印章专
妥善保
C2
总子公司公章公司总理秘书董
事会秘书保中中视北方公司公章
办公室保财务章财务理出纳保
银行预留名章出纳财务理保
单位需确保银行支付预留印鉴
时保合章财务部专保
部门章部门理保印章保
员外出时授权相关权限员进行印
章登记工作业务需需印鉴
出公司公司总理审批通
两印章需保
证印章范围审批授权范围财
务部建立财务章台账出纳业务需
需出公司财务章时台账中记
录事出时间时间出纳财
务理签字确认
中视传媒股份限公司部控制手册_北京中视北方影技术限责公司分册  
181 
单位名称： 北京中视北方影技术限责公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
印鉴 √ √
果企业印章未
恰授权审批
导致印章舞
弊公司带法律
风险等没设立专
门印章登记
薄印章没
续登记留存
会导致印章记录
完整
R3
印章
授权
记录完整
C3
（1）印章时需申请填写加盖
印章呈批笺权限领导审批通交
印章保员印章保员复核误进
行盖章部门需审批通发文请
示付款单等盖部门章盖部门章须
部门理意部门章未授权律
外（2）公章合章保员建立
印章登记表登记印章日期部
门途方单位金额等印章
签字确认
加盖印章
呈批笺
印章
登记表

中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册 
目 录
控手册说明 1 
锡影视基分公司业务层面控制 4 
27 景区门票理销售 4 
28 景区营理销售 22 
29 影视协拍理销售 37 
210 景区服务质量理 50 
211 资金理 64 
212 景区物资采购理 81 
213 固定资产理 97 
214 水务业务理 113 
215 工程项目理 128 
216 财务报告 141 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册 
217 全面预算理 155 
218 合理 169 
219 力资源 185 
223 印鉴理 233 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册 
1 
控手册说明
控手册流程模块划分章节流程模块包括流程图控制矩阵两部分流程模块中涵盖企业理行
控制环节具流程性质控制活动具严密逻辑关系控制手册中出具控制矩阵部控制进行
描述限定控制手册中出具流程图流程模块系根公司工作需求额外设计固化辅助性流程流程
图外公司相应具体制度规范
流程图企业类营理活动执行程序程图形化展示系列严格限定前序流程活动组
成表明类流程活动产生表单报告通流程图企业控制系统中流程环节
执行程序进行完整描述严格限定类业务控制活动逻辑关系相关表单报告
控制矩阵具体风险点控制活动详细描述风险素控制目标控制活动相关表单报告等素
组成通控制矩阵企业控制活动相应风险素进行完整描述严格限定具体控制活
动执行方法步骤轨迹证等
流程图控制矩阵中风险编号控制编号应公司部控制手册程中应流程图控制
矩阵相互匹配流程图控制矩阵中关键素定义： 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
2 
流程图
<职>
 
ƒ 流程名称：该流程图描述流程名称控制矩阵名称应般流程体系中二级流程 
ƒ 阶段：该流程图中细分流程阶段般控制矩阵中三级流程应 
ƒ 职：执行该行项流程活动部门岗位 
ƒ 活动：某步骤中应执行某项某组行 
ƒ 判断决策：某项判断决策继步骤 
ƒ 表单报告：某活动中需生成文档容表现表单报告形式 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
3 
ƒ 起始终结：表示该流程起始点终结点 
控制矩阵 
ƒ 风险分类：定义该风险素类包括战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险具体风险
类分析请参考风险理手册 
ƒ 风险素：基该流程风险识分析识风险点进行描述揭示该风险点控制造
成影响危害 
ƒ 控制目标：基风险评估结果企业风险承受偏运控制活动应达预期目标进行描述
控制活动效果提出明确求 
ƒ 控制活动：基风险素实现控制目标描述企业应采控制措施严格限定具体执行方法步骤
确保控制效性 
ƒ 相关表单报告：某控制活动中需生成文档容表现表单报告形式控制活动执行
轨迹证 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
4 
锡影视基分公司业务层面控制
27 景区门票理销售

中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
5 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
6 
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
7 
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
8 
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
9 


中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
10 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售计划 √ √
销售计划缺乏制定
够科学合理缺乏科学
效授权审批导
致营活动合理
安排监控难实现企
业营良性循环
营目标合理实现
R1
企业建立科学合理
销售计划严格
效授权审批流程
保障销售活动利
进行良性促进企业
营发展目标实
现
C1
年年初分公司发营指标
考核文件理分解预算指标
销售计划落实班组
月预算分解表报办公室汇总
备案绩效考核提供
营指
标考核
文件分
解表
销售策划
推广 √ √
缺乏充分规划销
售推广计划策略 导
致客户挖掘理足
潜市场需求开发够
直接影响销售绩效
营目标实现
R2
企业建立完整效
销售策划推广程序
完善客户理加
潜市场需求开
发力度做客户维护
市场拓展工作销
售业务发展提供支
持保障
C2
部门部讨宣传负责做
年度季节活动单次活
动销售推广计划理审阅
报分公司总理审批
年度季
度活动
单次活
动销售
推广工
作计划 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
11 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
果合签订未正
确授权导致资产损
失舞弊法律诉讼风
险合容存重疏
漏欺诈未授权外
订立销售合导致
企业合法权益受侵害
销售价格收款期限等违
背企业销售政策导
致企业济利益受损
R3
建立合理科学合
签订审批流程保障
合容符合企业销
售政策符合公司法
律规定保证企业利益
受损害 C3
宣传组选择媒体谈方案价格
起草协议协议办公室报
财务总监报总理审批
详细见合理流程两万
协议分副总财务总
监签批生效
媒体投
放合
√ √
缺乏媒体推广投放执
行进行监控提高媒体
投放务质量时间等
未合执行风险影
响推广效果公司业
务运营
R4
建立媒体推广投放执
行进行监控程序
确保媒体投放
务质量时间等合
执行
C4
宣传组编制投放容市场
部理审阅媒体刊登媒
体出具刊登刊物播出证
明宣传组进行登记市场部
理会年中年末播出件
进行查
媒体投
放容
媒体投
放登记
刊物
播出证
明 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
12 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
定价调价程确定
固化符合价格政策
未结合市场供需状况
盈利测算等进行适时调
整造成定价合
理销售绩效竞争
力达标销售价格未
恰审批时增加
销售环节舞弊风险
R5
企业建立固化完整
定价调价机制确
保价格制定严
格审批保证价格
合理性规避舞弊风
险
C5
市场部拟定团队门票定价规
调整草案分公司总理办公
会审批通
团队门
票定价
规调
整草案
分公司
决议
销售定价
√ √ √ √
定价调整缺乏必须
物价部门审批程序
符合法律法规求 R6
定价调整缺乏必
须物价部门审批程
序 C6
散客票定价调整方案分公司
总理办公会审议通报物
价局审批结果报总公司
备案
门票价
格调整
物价局
审批文
件 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
13 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
果合签订未正
确授权导致资产损
失舞弊法律诉讼风
险合容存重疏
漏欺诈未授权外
订立销售合导致
企业合法权益受侵害
销售价格收款期限等违
背企业销售政策导
致企业济利益受损
R7
建立合理科学合
签订审批流程保障
合容符合企业销
售政策符合公司法
律规定保证企业利益
受损害 C7
区域理已审定制式合
团队客户签订合
分公司授权盖部门章财务备
案参见合审批流程
团队客
户协议
团队签约
√ √
团队协议信息未时准
确传递票房影响门
票销售缴款收入结算
确认增加公司营财
务风险时提升舞
弊风险
R8
团队协议信息时准
确传递票房票
房明确团队协议价
格规 C8
区域负责签订协议时维
护门票销售系统中客户资
料票房享少数非常规
定价团队协议信息通门票
组负责定期表单信息传递
票房售票员售票时进行查询
时团队减免优惠通
BBS 分副总审批信息传递
特殊协
议团队
表单
BBS 信
息门票
销售系
统团队
客户协中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
14 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票房售票员时知晓 议信息
数
制票领
√ √
缺乏严格制票领
审批保交接控制程
序增门票销售舞弊
风险影响门票收入确
认收款
R9
建立严格制票领
审批保交接控
制程序控制轨迹
C9
票务组负责财务部办税员
沟通办税员申请制票财
务部理财务总监分公司
总理签字加盖公章方
税务部门申请制票印票厂
印制票送分公司财
务部办税员负责接收核
交票务会计保入库票务
会计核印制申请门票登记
薄登记
类票设专门存放票票
库具备定安全理控制措
施
印制申
请门票
登记薄 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
15 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C10
票房组长负责财务
部票务会计处领取领票时
票务会计门票登记薄签
字确认登记信息包括领票量
种类编号等
区域负责财务部领取门
票结算单双方登记签字确
认
门票登
记薄
C11
票房组长分发售票员售
票员票房组组长处领簿
签字确认记录领取信息信
息包括：金额编号
票房组
组长
门票领
簿 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
16 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C12
散客票售票员查否
优惠证件定价规
点清票款开具应散客票
团体票售票员首先查导
游出示行程单导游证
根定价折扣规收款开具
电脑发票发票团队名称
数金额等
散客门
票团队
发票
售票检
票 √ √
缺乏严格售票检票
控制程序门票定价规
法效执行增
门票销售舞弊风险
影响门票收入确认收
款
R10
建立严格售票检
票控制程序
C13
检票员散客门票团队发
票门票结算单等入园证清
点数进园
门票结算单旅行社填写具体
信息旅行社门票结算单
导游导游单入园安保部
检票员清点数结算单
签字确认
散客门
票团队
发票门
票结算
单
日结缴款 √ √ 缴款结算程序
控制造成销售收入 R11 建立完善合理结账
收款流程控制建立 C14
售票员门票销售系统中完成
日类销售数录入统
部缴
款单银中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
17 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
确认收款准确完
整时增结算程中
舞弊风险企
业济利益受损
准确完整核
核程序确保收入
确认账款回收准
确性完整性效性
保障企业利益受损
害
计
售票员填写部缴款单准备
日缴款现金原散客票百
元整数均进行缴款团队日
收入须缴款代收代缴部
分实际缴款票房收款员核
缴款单现金金额致双
方部缴款单签字确认
收款员累计日类散客部
缴款单团队缴款现金团队
发票记账联核系统报表数
开具银行缴款单签字
确认
票房代导游组营部缴款
营部组负责核收
款员核签字确认银行缴款
单
行缴款
单团队
发票记
账系统
报表数
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
18 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C15
银行缴款收款员保存银行
缴款回执单门票组组长月末
汇总
银行缴
款单回
执
C16
月末售票员门票组长核
月销票票根递交门票组
组长确认月缴款金额
应票根双方组长门票领
登记薄签字确认
票根门
票组长
门票领
登记
薄
C17
门票组长汇总月部缴款
单银行缴款单回执散客门
票票根团队发票记账联团
队散客报表核确认
财务部票务会计收核门
票组长汇总递交银行缴款单
回执散客门票票根团队发
票记账联系统统计团队
散客报表确认进行销票
双方票务会计门票领登记
银行缴
款单回
执散客
门票票
根团队
发票记
账联团
队散
客报表
财务门中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
19 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
薄签字确认财务部做收入
确认
票登记
薄
盘票 √ √
缺乏严格科学盘点
票领分发
销票致性整体核
增票理舞弊
风险影响收入确认收
款准确性完整性
效性
R12
建立严格科学门票
判断控制机制程序
相关方理
层监控 C18
年少两次财务部会计
售票员票务组长参加
核手现金剩余票
未销票否致指定会
计编制盘点表注明差异原
盘点方签字确认总
理办公会审议门票盘点表
门票盘
点表
营分析 √ √
缺乏营分析营分
析时科学导致
销售运营问题时
总结运营情况
改进 R13
企业建立完善科学
营分析规营
情况问题时
总结分析促进营
活动断改进 C19
周召开例会市场部营业
情况进行分析讨市场部
月门票销售情况进行数统
计市场部理做详细工作
分析月计划通
较分析动态分析素分析
方法期营情况进行
分析包括基础历史环
计划完成分析相应指标
月度工
作分析
月
计划 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
20 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
增长变化速度相应原
进行全面应总结较详
细改进方案市场部理
办公会做相应汇报
C20
理半年年末进行正式
全面营分析总结半年
度分公总结会公司高
部门进行审议沟通
营分
析总结
会议纪

客户维护 √ √
客户信息维护客户满
意度采集分析足
导致运营问题
时总结运营情况
改进甚导致客
户流失
R14
提高客户服务水做
客户维护工作保证
客户反馈问题
时总结改进 C21
市场部根景区需解游客
意见编制游客调查问卷（
部门特殊性调查外）
市场部通渠道发放收回
调查问卷宣传负责汇总问
题理审阅游客调查
问题汇总表提交分公司总理
审阅
游客调
查问题
汇总表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
21 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C22
营销员定期走访团队客户
完成信息反馈表交理审阅
游客现场问题办公室电
话协调进行处理
团队客
户走访
信息反
馈表
应收催款 √ √
应收账款确认催收
时影响收入确认
时收款坏账控制效
性
R15
建立严格科学门票
应收账款确认催收
控制
C23
财务员根期发生门票
结算单计算月应收款
单位开出发票催市场部进行
催款
区域负责团队客户确认
催收月部门部会议汇报
沟通
财务会计制度定期形成
应收账款催收表发放市场
部进行定期核催收区域
负责团队客户催收
理催收情况沟通财务部
时准确会计制度进行账
务处理
应收账
款催收
表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
22 
28 景区营理销售




中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
23 
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
24 
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
25 
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
26 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
销售计划
制定 √ √
销售计划缺乏制定
够合理缺乏科学
效授权审批
导致营活动合
理安排监控难实
现企业营良性循环
营目标合理实
现
R1
企业建立科学合理
销售计划
严格效授权审
批流程保障销售活
动利进行促进
企业营良性发
展目标实现
C1
分公司文件形式营部
发年度销售务公司盖章
营部理根分公司发预
算指标分解营组销售计
划编制分解明细表通
部会议沟通传达营部分解
明细表递交办公室作力资
源绩效考核
分解明细
表
新项目立
项执行 √ √
新项目立项未
适审批导致
项目符合企业发展规
划营方企业
成增加遭受济损
失 R2
企业建立适合理
新项目立项申请
审批流程严格
流程执行保证
新项目符合企业利
益发展促进企业
营发展
C2
营项目组提议
营部部会议讨营部理
负责起草新营项目立项草案
口头分公司领导沟通修改草
案终形成正式立项草案交分
公司办公室办公室递交
财务总监分副总总理审
批领导认较项目
总理持召开总理办公会
审议草案终形成总理办公
新营项
目立项草
案 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
27 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
会决议
C3
营部部会议讨营
部理起草新租赁点招租请示
报告包含营范围租金
底价等容报财务总监分
副总总理审批
新租赁点
招租请示
报告
C4
新租赁点招租请示审批通
营部通部通知张贴告
示方式宣传招租收家标
书选择价格高者
标书递交财务总监分副总
总理审阅
标书
√ √√
招租果未详细
请示适审批
造成客户选择
企业面遭受济损
失风险果合
签订审批流程严格
科学企业面
法律风险 R3
企业根具体情况
建立完善科学招
租请示审批流程
严格流程执
行保证客户选择
符合企业营情况
利益降低企业
济损失法律风
险
C5
营部理租户洽谈起草合
进行合签批流程报财务
总监分副总总理签批准
合文件
招租续
约
√ √√
续租程缺少明确恰
申请审批流程
导致续租客户符合
R4
企业建立适合理
续租申请审批
流程保证续租业务 C6
营部部会议讨营
部理起草续租方案请示报告
包含营范围变化租金调
续租方案
请示报告 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
28 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
整情况调整原分析等报财
务总监分副总总理审批
企业求发展企
业面济损失风
险续租合签批流
程严格规范
企业面法律风险
符合企业发展
营求促进企业发
展
C7
营部理租户洽谈起草续
租合进行合签批流程报
财务总监分副总总理签
批准
续租合
文件
C8
总理年度审议新营业务
票价包括正常价格优惠价
格 优惠规团队规等
定价方案
审议 车船票收
入理 √ √
车船票收入理够
科学合理票盘
点严格企业操作执
行严格监督力
导致车船票收入
理程存漏洞存
私设金库侵占资
产等舞弊风险企业
带济损失
R5
企业完善车船票务
收入业务理
监督建立严格合理
盘点程保证车
船票业务操作符
合企业求降低企
业受利益损失
风险 C9
车船定期财务部办税员
沟通申请印制车船票印票申请
财务部理财务总监分公
司总理签字加盖公章办税员
持印票申请单税务局申请印
票印票厂印制票送分
公司财务部财务部办税员负
责接收核交票务会计保
印票申
请营
活动票
门票
登记
车船票领
簿 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
29 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
入库做记录营活动
票存放专门票库中车
船财务部票务会计处领
取领票时门票登记签字
确认登记信息包括领票量
种类编号等车船分发
营售票点售票员
车船票领簿签字记录领
取信息信息包括：金额编号
签字确认
C10
售票检票岗位职责分离售票
员年度审议新营业务
票价规进行售票优惠价格
收费必须接受检查销毁
优惠券团队客导游须持
发票售票员处登记售票员
发票盖章检票员检查散客门
票团队发票售票员盖章
优惠券
发票团
队车船进
入登记簿 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
30 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
清点数
C11
车船售票点收款原
售票员完车船票应
应收入现金交车船车船
核填写银行缴款单
车船票收入现金起交票房
应员车船票房员
核票房员记录收款金额
时间具体班组等信息双方
缴款单签字确认然票房
员景区门票景区门
票理销售流程完成银行缴
款财务结算
银行缴款
单交款
记录
C12
月车船收集营售票
点期已缴款票根期缴款
记录进行核然财务票务
会计处进行销票票务会计处
登记薄进行销票记录双方
销票记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
31 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
签字确认
C13
月财务部车船层面进
行盘票出具盘点表财务负
责车船营部副理
审核签字季度财务部
营售票点层面进行全面盘票
核发票存根现金剩余发票
等否账实相符出具盘点
表财务负责车船
营部理审核签字交总理
办公会审议
车船票盘
点表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
32 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
C14
营商品日营点收
款营点负责核销售日
报表收款金额填写银行缴款
单收入现金交票房
应员营商品票房
员核票房员记录收款金
额时间具体班组等信息双
方缴款单签字确认然票
房员景区门票景
区门票理销售流程完成银
行缴款财务结算
销售日报
表银行
缴款单
交款记录
营商品
收入理 √ √
企业营商品收入
理够严格监督
力商品营盘点
操作严格导
致私设金库侵占资
产等舞弊风险企业
带济损失
R6
企业根身情况
建立完善营商
品收入理程
严格流程执行
保证营商品收入
理合理性
效性降低企业遭受
济损失风险
C15
季度财务部营商品营
点层面进行全面商品盘点核
商品存货现金收款销售报表
否账实相符出具盘点表
财务负责营商品
营部理审核盘点表签字交
总理办公会审议
营商品
盘点表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
33 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
C16
餐饮日餐厅收款餐
厅负责核销售日报表动
快餐销售票手开点菜票
收款金额填写银行缴款单
收入现金交票房应
员餐饮票房员核
票房员记录收款金额时间
具体班组等信息双方缴款单
签字确认然票房员景
区门票景区门票理
销售流程完成银行缴款财
务结算
销售日报
表银行
缴款单
交款记录
餐饮服务
收入理 √ √
企业餐饮服务收入
理够科学合理
营程监督控
严格导致私设
金库侵占资产等舞
弊风险企业带
济损失
R7
企业建立符合营
情况餐饮服务收
入理程监督
流程严格规
定执行保证餐饮服
务质量确保企业
餐饮业务效
理降低收入
营风险
C17
目前公司餐厅进行正式盘
点餐厅均分公司营
采购单烹饪收
款餐厅等岗位岗位
员职责分离相互监督
作确保餐厅收入收款确认准
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
34 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
确完整补偿性控制
C18
年租户租赁合签批完
成营部开具银行缴款单
租户缴款单银行缴款然
银行缴款单回执交财务
部出纳出纳核缴款单回执
租赁合误开具收
银行缴款
单回执
营点租
赁收入
理
√ √
企业营点租赁收
入理重视执行
够严格收入
理存缺陷导
致私设金库侵占资
产等舞弊风险企业
带济损失
R8
企业建立合理
营点租赁收入理
流程保证营点租
赁收入效理
保障企业营
效发展
C19
租户采现金缴款直接
财务部出纳处缴款出纳核缴
款金额租赁合误开具
收

营分析 √ √
企业项部营
业务营分析够重
视没严格操作规
定流程企业
时总结营程
中问题验
营活动时改
R9
企业建立合理效
营分析规定
流程效执行
保障营分析成果
企业营业务
发展起效支
撑作
C20
营部周召开例会营业情
况进行分析
月财务部会营部营情
况做数统计递交营部
理副理营部理
营情况数统计做初步营
分析通较分析方
营情况
数分
析营
部月度初
步营分
析 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
35 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
法分析期营状况包括计
划完成分析类分
析历史分析等简述异
常原简改善思路
初步营分析交分公司分副
总总理审阅
进
C21
营部理季度进行次全
面营分析通较分
析动态分析素分析方
法期营情况进行分析
包括基础历史环类
计划完成分析相应指标增
长变化速度收入占收入支
出盈利力指标分析产生现
状次素实物货币
素数量质量素等相
应原进行全面应总结
较详细改进方案
营部季
度营分
析 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
36 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制活
动相关
表单报
告
季度营分析交分公司分副
总总理审阅
C22
营部理半年年末进行正
式全面营分析总结半
年度分公司讨会公司高
部门进行审议沟通
形成会议纪
营分析
总结会
议纪

中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
37 
29 影视协拍理销售
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
38 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
39 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
40 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
41 
29 影视协拍理销售流程
营分析 客户维护
公
司
高

财
务
部
协
拍
部
组
C14
R9
高通信息系
统中提交文
档审阅协拍动态
C15
汇总反馈编入
协拍动态
高通信息系
统提交文档
审阅协拍动态
剧组填写服务质
量评定反馈
开始
月召开营分
析会议分析
结果容编入协
拍动态中 协拍动态
结束
R8
剧组信息资料维
护
剧组资料表
协拍动态
服务质量评
定反馈
月提供期
营数
10天营
容编入协拍动
态
锡
南海
 
 
单位名称： 锡影视基分公司 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
42 
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售计划 √ √
销售计划缺乏制定
够合理缺乏科学
效授权审批
导致营活动
合理安排监控难
实现企业营良性
循环营目标合
理实现
R1
企业建立科学合理
销售计划严
格效授权审批流
程保障销售活动
利进行促进企业
营良性发展目
标实现 C1
分公司总理根分公司预算指
标分发协拍理协拍理签
订责状（南海）协拍理根
分公司分发部门预算指标
分解指标组 包括客房
组场景统筹组营销组服装加
工厂道具组销售计划务落
实组负责形成责状
负责签字确认（锡）责
状交财务部（南海）办公室
（锡）汇总备案绩效考核提
供
责状
销售策划
推广 √ √
缺乏充分规划
销售推广计划策略
导致客户挖掘理
足潜市场需求开
发够直接影响销售
绩效营目标实
现
R2
企业建立完整效
销售策划推广程
序完善客户
理加潜市场需
求开发力度做
客户维护市场拓展
工作销售业务
C2
协拍理年末做年度销售推
广计划包括重点维护挖掘剧
组制片导演根期拍戏
市场情况计划出差拜访剧组参
加展会等形成完整年度销
售推广策略计划报公司总
理办公会审阅
年度销
售推广
工作计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
43 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
发展提供支持保
障
C3
协拍部少 10 天召开次工作会
议分析总结销售推广工作情况
工作总结填写协拍动态中通
信息系统（锡）纸质文档（南
海）提交分公司常务副总（南海）
高（锡）审阅
协拍动
态
销售定价 √ √ √
定价调价程确
定固化符合价格政
策未结合市场供需
状况盈利测算等进行
适时调整造成定
价合理销售绩效
竞争力降低销售
价格未恰审批
时增加销售环节
舞弊风险
R3
企业建立固化完整
定价调价机制
确保价格制定
严格审批保证价
格合理性规避舞
弊风险 C4
协拍部年草拟协拍业务低定
价规包括：客房场拍摄
棚道具服装包折扣规
剧组押金支付规定价草案交
总理办公会审议审议通
定价规发协拍部遵执行
年度定
价规
审议 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
44 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售合 √ √ √
果合签订未
正确授权导致资
产损失舞弊法律诉
讼风险合容存
重疏漏欺诈未
授权外订立销售合
导致企业合法
权益受侵害销售价
格收款期限等违背企
业销售政策导致
企业济利益受损
R4
建立合理科学合
签订审批流程保
障合容符合企业
销售政策符合公司
法律规定保证企
业利益受损害 C5
参见合审批流程
（锡：合草案协拍理签批
财务部理签批财务总监签批
南海：合草案协拍理营
部理财务总监常务副总签批
拍摄时间月剧
组原必须方剧组属
出品拍摄公司盖章拍摄时间
月路剧组酌情考
虑盖剧组章）

剧组进场 √ √ √
客户档案健全缺乏
符合公司规定押金
保证资信法律背景
评估导致客户选
R5
建立完整严格押金
催缴剧组资质背景
审核流程规确
保选择客户正确
C6
剧组进场前协拍部根押金规
催促押金时严格审核剧组资质
重点检查方拍摄许证(批文）
网公示公司营业执副
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
45 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
择增销售收款
法律风险影响
企业营声誉
性
C7
果押金交付资质证件审核结果
存较异常确定素协
拍部填写特殊情况申请报分
公司总理审批（锡）常务副
总理审批（南海）
特殊情
况申请
C8
日场景统筹剧组开具制景单
拍摄单剧组单进场制景拍戏
单终需场景统筹剧组员
电工安保部员会签制景单
拍摄单均式三联制景单剧组联
剧组制景完毕返回协拍部副
理（锡）协拍理（南海）
处拍摄单场景统筹留存定
期结算时
制景单
拍摄单
制景拍
摄 √ √
剧组进场制景
拍摄理够规范
导致销售收入
终结算确认缺乏
效
R6
建立完善合理制景
拍摄理规范
效审批监控核
剧组拍摄行程场
情况保证
收入结算确认准
确性完整性
C9
日末剧组会计天拍摄行程
记录协拍部副理（锡）协
拍理（南海）进行核签字
确认
拍摄行
程记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
46 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C10
天客房理员剧组负责
（通常生活制片）账手工记
录天客房信息（南海）客房
信息录入电脑（锡）半月（
锡）少星期（南海）出汇
总账单客房负责剧组负责
核签字汇总表交财务部副理
审核签字剧组住宿记录
交协拍理核签字（南海）
直接汇总表剧组住宿
记录交协拍部副理核签字
（锡）
客房
费
汇总
收款结
账 √ √
企业结算程
序控制造
成销售收入确认收
款准确完整
时增结算程中
舞弊风险企
业济利益受损 R7
企业建立完善合理
结账收款流程控
制建立准确完整
核核程
序确保收入确认
账款回收准确性
完整性效性保
障企业利益受损
害
C11
场景统筹勤半月（锡）
少星期（南海）汇总剧组该月拍
摄单做汇总表递交协拍
理协拍理剧组负责核汇
总表双方签字确认
场租
赁费
汇总 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
47 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C12
半月（锡）星期（南海）
库房理员剧组道具组长服装
组长核服装道具领情况
做明细费汇总双方签字
确认汇总表交协拍部副理（
锡）协拍理（南海）审核
果涉包折扣定价原
进行相应折扣协拍部副理（
锡）协拍理（南海）需签字确
认
道具服
装费
汇总
C13
月 10 号 25 号（锡）剧
组结账前（南海）场景统筹汇总
期场租赁费客房汇总费
服装道具费电费等费单
生成剧组结算单剧组负责审核
签字确认交协拍部副理（
锡）协拍理（南海）审核签字
相关部门安全物业工程等
剧组结
算单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
48 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员(必时)审核剧组结算单签字
场景统筹带着剧组会计剧组结
算单财务部交款财务部核
开具发票记收入押金余
款返剧组
营分析 √ √
缺乏营分析营
分析时科学
导致销售运营问题
时总结运营
情况改进 R8
企业建立完善科学
营分析规
营情况问题
时总结分析促进
营活动断改
进
C14
锡分公司协拍部 10 天分析结
果录入协拍动态月财务部提
供期营情况数交协拍
理协拍部根财务提供营数
部召开营分析会议分析
总结期营情况分析情况
通信息系统（锡）纸质文档
（南海）传递分公司高审阅
协拍动
态 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
49 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
客户维护 √ √
客户信息维护客户
满意度采集分析
足导致运营问题
时总结运
营情况改进
甚关系客户流失 R9
提高客户服务水
做客户维护工作
保证客户反馈问
题时总结改
进 C15
请入场拍摄剧组离开时填写
服务质量评定反馈汇总录入协拍
动态通信息系统（锡）纸
质报告（南海）传递分公司高
审阅协拍部副理（锡）协
拍理（南海）负责建立维护剧
组资料表（客户资料库）记录剧
组创联系方式等信息资料
库客户维护业务推广
起支持促进作
剧组服
务质量
评定反
馈剧组
资料表

 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
50 
210 景区服务质量理

2101  景区环境理‐锡 
 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区环境
理 景区环境
规划设
计
√ √
否景区营特色
市场定位景区环
境进行规划设计景
区环境规划设计合
理会影响游客体验
降低游客满意度导致
企业法达成营目
标实现未
持续发展
R1
景区营特色
市场定位景
区环境进行规划
设计做实性
艺术性结合
满足企业营发展
需求
C1
景区环境规划应景区营
定位发展战略紧密结合基景
区整体发展战略分公司应组织
部门景区环境规划进行研讨
编制景区环境规划蓝图景部
环境规划蓝图外聘专业设计
公司完成相关设计设计方案应
充分研讨证方执
行
景区整体发展战略营定
景区环
境规划
景区环
境设计
方案 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
51 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
位调整景区环境规划应
调整
景区环境
卫生理 √ √
景区卫生环境游客旅
游体验基础忽视
景区卫生环境理
保洁工作彻底
时会严重破坏游客旅
游体验降低游客满意
度影视基品牌
形象造成负面影响
利企业期业绩完
成未持续发展
R2
建立景区环境卫生
常效理机制
提升景区品质
外形象提升客户
满意度促进营
业绩实现 C2
分公司应业务发展需建立
合理行环境卫生标准保障景
区环境品质整景区范围
明确环境卫生理职责划
分包括区域环境卫生维
护理监督责建立效
检查奖惩机制确保环境卫生维
护工作效执行责效落
实
卫生检
查记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
52 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区维修
理 √ √
景区设备设施果
时维修
会影响景区正常
营破坏客户体验
导致安全风险
R3
建立完善景区维
修理制度时
出现问题设备
设施进行维修
企业正常运营提
供保障
C3
建立效维修需求发现传递
机制景部应指派专进行巡
查时发现维修需求部门发
现维修需求应填写工作联系单
维修单景部提出维修申
请景部根维修申请时响
应
发生严重问题景部需进
行抢修处理抢修中需采购配
件物资部门负责分
领导意抢修员直接采
购抢修完成应补充相关采购
手续报分领导审批
维修程中涉外聘承包单
位应分公司工程施工相关流程
进行处理
工作联
系单
维修单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
53 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区环境
评估改
造
√
果景区环境缺乏
效评估
游客市场反馈改进
现存环境问题提升
环境品质进促进企
业业务发展 R4
建立完善景区环
境评估分析改
进机制游客
市场反馈改进
现存环境问题
提升环境品质进
促进企业业务
发展
C4
分公司应建立效景区环境评
估机制景区理部市场部
相关部门应参评估工
具设计评估方法制定景区
理部应部门支持
市场反馈评估结果进行效
分析总结制定相应改进方
案分公司领导汇报改进方案
分公司领导审批通景
部执行环境改造
景区环
境评估
报告
景区环
境改造
方案
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
54 
2102  演出理‐锡 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
演出理 演出质量
理
√ √
演出质量否
效控制否够达
设计求游客
否演出效果满意
R1
建立完善演出质量
控制机制确保演出
质量达设计
求提升客户演出
满意度
C1
景区演出质量控制采
现场场定期检查方式现场
记录中应包括演员出勤情
况演出表现情况游客观
反响情况
部门负责场演出
场场监督结果记录日
常考核表部门理负责周组织
次演出综合性检查记录检查
结果作演出考核
场检查中发现问题够
现场纠正部门理
予现场指正周部门例会
演出活动部会外聘队伍领队
周存问题进行讨
提出解决改进方案半
月部门现场记录进行汇总统
日常考
核表
周检查
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
55 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
计提出执行改进措施月部
门月演出情况进行总结编写
营总结报告分公司汇报
演出勤
理 √ √
演出需物资采购
保领否
效理演出
成费支出否
效控制演
出勤服务否支持
演出正常运营
R2
建立完善演出勤
理规范演出成
费支出进行
效控制避免物品
浪费流失支持演
出正常运营
C2
演出需物资采购保领
应遵循分公司统物资采购
理原根演出业务实际需
演出服装道具直接分
发员手中负责
保演出物资设备需建
立完善库存理规范设置仓库
理员物资领时申领
部门理申请批准仓库
理员领交接物资
办理出入库手续领签字确
认灯泡等需更换物品
采旧换新原领
音响设备等固定资产分公司统
固定资产流程进行理
入库记
录
领记
录
固定资
产实物
台账 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
56 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
演出员
外聘队
伍理
√
果缺乏艺术团演
员外聘演出队伍
效理演出员
演出表现法
效监督演出质量
保障
R3
艺术团演员外聘
演出队伍建立规范合
理考核制度
考核结果执行奖惩
演出表现进行
效控制激励提升
专业水确保
演出质量
C3
锡分公司艺术团演员月进
行月度考核考评演员日常演
出表现公司规章制度执行
年进行两次业务考核考核专业技
术评出技术等级年终汇总月度
考核业务考核成绩进行评优
末位淘汰
外聘外聘演出队伍根签订
外聘演出协议演出活动部演出
员日常演出表现进行考核
评价考核结果执行相应
奖惩
根考核中发现问题演出活动
部应组织演员外聘队伍开展培
训排练提高演出员业务水
：锡分公司演出活动部会年
中年末演出员组织两次集
中培训
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
57 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
外聘演出队伍存重问题
演出活动部应出具整改书
包括演出质量行政理两方面
问题整改结果进行复查
保留检查记录作期外聘队伍
选择
演出效果
评估
容创新
√ √
否演出销售进行
定期评估总结
分析结果进行容
创新缺乏效评
估创新机制演出
项目效吸
引油库满足企业
未发展需求企
业激烈市场竞争
中获取优势
R4
建立合理效演出
效果评估容创新
机制提高演出游
客吸引力促
进企业业务持续发
展
C4
分公司应建立效演出效果评
估机制：演出活动部根演出
业务特点设计针演出专项调
查问卷演出现场游客进行
调查月应少项演出调查
轮遇重节假日相应增
加调查频率市场部应制定针景
区整体游客满意度调查方案应
效采纳营服务项目理
部门意见调查结果应时通报
部门部门进行改进
渠道获相关评价信息通
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
58 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
报分公司领导外应时传递
相关理部门
C5
基游客演出效果评价
分公司业务发展规划演出活动
部应演出项目容进行相应
调整创新
演出活动部应根分公司求
广泛考察调研基础编写
演出项目创新策划提案报分公
司领导策划案中具体执行方
案外应包括该项目目标定
位市场分析创意源预期效
果等素
分公司应组织部门参演出项
目策划会演出创新进行证
部门创新项目提出求
建设性意见分公司领导汇总
部门意见做出终决策会议
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
59 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
决策程应保留相关记录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
60 
2103  活动理‐锡 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 活动理
流程编号： 2103
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
活动理 活动立项
审批
√ √
果活动立项没
充分审议效审
批会导致活动立
项决策失误活动开
展法达预期目
方面会导致资金浪
费方面会影响业
绩指标达成
R1
建立完善活动立项
审批程序活动提
案进行充分调研
审议确保活动开展
够达预期目
促进业绩指标达
成
C1
演出活动部分公司领导沟通
负责开展活动项目考察
询价分公司部门应解
相关信息时传递演出活
动部演出活动部针考察活
动项目进行部讨编制活
动提案包括活动容初步预
算时间点实施方案等
活动提案相关考察情况
分公司领导汇报分公司领导
应组织关部门活动提案
进行讨部门应根身
业务理需求提出效意
见活动提案证通演
出活动部分领导统筹活动
实施工作划分相关工作职
参活动实施部门包
活动提
案活动
立项会
议记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
61 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 活动理
流程编号： 2103
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
括演出活动部市场部工程部
安保部等
活动实施
理
√ √ √
果活动实施程
缺乏效理控
制活动项目
法定方案利开
展活动法达预期
目应活动
实施理善导致资
金流失风险安全风
险 R2
建立完善活动实施
理规范效分配工
作确保活动
定方案利实施控
制活动实施程中
资金风险安全风
险
C2
基演出活动提案分公司领导
应组织参部门商讨制
定活动具体实施方案参
部门分配工作务参
部门职责包括：
演出活动部作活动项目发
起者实施者应部门
提出需求提供相关资料中
包括：提供活动容资料市场
部活动宣传工程部提出
活动场求等演出活动部
应活动容进行握外
聘演出队伍签订协议组织公
司部演员进行排练
市场部应活动容
前市场游客情况开展活动项
活动实
施方案 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
62 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 活动理
流程编号： 2103
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
目宣传工作
工程部负责活动项目
求搭建场
安保部应活动容
设计安全风险部门提
出安全理求避免安全事
发生 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
63 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 活动理
流程编号： 2103
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
活动效果
评估 √ √
果缺乏科学合理活
动效果评估机制企
业法效确认活动
否达预期目法
总结活动开展中验
教训
活动开展中实现进行改
进提高活动开展效
益 R3
建立科学合理活动
效果评估机制效
确认活动否达预
期目总结活动开
展中验教训
断改进活动项目
理提高活动效益
C3
分公司应建立效活动效果
评估机制：演出活动部根
活动项目特点设计针活动
专项调查问卷活动现场
游客进行调查市场部景区
整体游客满意度调查工作中
增加活动项目覆盖调查结
果应时通报演出活动部
演出活动部应汇总渠道反
馈评价信息活动项目进行分
析活动项目总结会做出
活动总结报告分公司领导
应基方面反馈活动效果
进行终评价活动分析评
估结果应演出活动部存档备
案应次活动策划
程中
客户满
意度调
查
活动效
果专项
调查
活动项
目总结
报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
64 
211 资金理


中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
65 
2111  资金调拨‐锡 
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
66 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资金调拨
流程编号： 2111
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
总部求分子公司周报资
金结余状况时求总部部门
月提交部门额资金需求
总部财务部汇总分析否需进行
资金调配筹资确定需进行
部资金调配总部财务部提交
关部资金调拨请示
总会计师总理审批通
周资金
结余表
部门月
度额
资金需
求表关
部
资金调
拨请
示 资金调拨 √ √
现金流情况掌握
时准确导致筹
资投资满足生产
营需求甚导致
资金链断裂影响企业
持续营发展资金
调配申请审批手续
恰导致资金调
配紊乱影响公司正
常营业务 R1
部资金调配
充分恰
授权审批
C2
子公司资金调拨需资金调
出方董事会审批通形成相关董
事会决议备案财务部银行进行
接洽履行银行特定手续母子公
司合定期计算应收应付利
息计入部款项需定期结
清分公司调拨款项关
部资金调拨请示发分公
关
部资金
调拨
请示董
事会决
议 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
67 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资金调拨
流程编号： 2111
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
司分公司履行款项支付审批手续
支付款项
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
68 
2112 款项收付理‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
69 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
收取现金流程：现金缴款需直接交
出纳处现金收款需面点清款项金
额款双方款单留底联
签字票房收款核发票票根预
先领出收部门交款核款项金额
收金额致性业务款项需
日送存银行严禁坐支现金票房等
营单位收取现金日直接填写现
金缴款单少两银行 110
车辆送存银行业务部门月（遇
节假日节假日）现金缴款单
送交财务部财务部进行核确
认参考景区旅游门票理流程
款单
发票票
根收
现金
缴款单
款项收付
理
款项收取 √ √
现金收款理完善
导致业务员私
藏现金等舞弊现象发
生银行收款理完
善导致业务款项
统计困难财务业务
统计数脱节等
R1
现金收款附
业务员出纳
签字缴款单
业务款项源明
确
C2
银行收业务款项时业务部门财务
部互相核核实款项源应计入收
入部门片区
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
70 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
款项支付 √ √
果资金支付未适
审批超越授权审
批产生重差错
舞弊欺诈行
企业遭受损失
R2
款项支付充
分恰审
批
C3
业务部门提出款申请附相关支持文
件发票填写款单请款单
费报销单需领取支票
申请支票登记填
列事方单位金额等容
申请办签字款申请单
部门理审核签字通提交财务部
会计审核票合规性否预算支
出签字交财务总监签字确认提交
分副总总理授权审批通未
分公司总理授权权限范围款
项支付尚需报总公司领导审批通
款单
请款单
费报
销单支
票登记
相关
支持文
件发
票 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
71 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
审批款项支付单交财务部出
纳支付款项原始证盖现金付
讫章时领款记账证领
款处签字确认银行付款出纳直接
通电汇网银银行票等支付出
纳支付款项原始证盖银行付
讫章公司现金仅支付列款项：
现金限发放职工奖金差旅费
时工工资劳务费日常零星费
开支等公司间款项应
银行转账结算出纳白条抵现
金
原始
证 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
72 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
记账账 √ √
账时者未
账导致会计处理
错误部工作员
机会侵占企业资金
外部员非法手
段侵占公司资金未
时识处理情
况
R3
月进行银行
现金账核查
相关符事项
C5
出纳日日济业务进行清理
全部登记日记账出纳月月底前核
现金日记账现金明细账财务理需
确保核误方进行结账操作公
司财务部月月末取开户银行
银行账单会计逐笔银行账单
显示款项录入金蝶系统金蝶系统
动生成银行存款余额调节表进行
逐项核查相关业务承办员核实
列明原签字提交财务理审核签
字银行存款余额调节表时间
序装订成册备查
银行存
款余额
调节表
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
73 
2113 现金理‐锡 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
现金提取 √ √
现金提取未恰审
批导致资金挪
等现金舞弊现象发
生资金安全难保
证
R1
现金提取恰
授权审批
C1
需提取现金时出纳填开现金支票财
务理审核盖名章出纳现金登
记薄登记签字现金支票存根出
纳签字银行单交会计做账
现金提
取单
库存限额
理 √ √
库存限额理力
导致资金安全难
保证
R2
超限额部分库存
现金时送存银
行
C2
公司行核定库存限额超
银行核定限额库存现金超
库存限额否应日送存银行

C3
公司设专职出纳进行资金收支保
盘点工作现金律放保险柜
保险柜密码出纳保出纳调动岗
位应更换新保险柜密码保险
柜钥匙密码丢失发生障时应立
报领导处理意找修理修
配钥匙

现金理
库存现金
保盘
点
√ √
现金保盘点理
完善导致资金
丢失舞弊欺诈等现
象发生影响公司资
金安全性
R3
现金保安全
定期进行现金盘
点
C4
出纳日进行现金盘点现金盘点
库存现金账面余额核相符检查 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
74 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
账实否相符
C5
财务部理月监盘现金形成现金盘
点表出纳监盘财务理签字存
档发现长款短款时应时查明原
规定程序报批处理
现金盘
点表
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
75 
2114 银行账户网银理‐锡 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
企业业务需设立新银行账户
（般户）时填写银行规定相关单
财务理签字交总理审
批通银行求办理需
印章直接履行印鉴理流程
开户申
请
银行开
户销户
理
√ √
果银行账户开立
撤销未恰授权
审批导致企业资
金损失
R1
银行账户开立销
户恰审批
C2
企业业务需撤销已开立银行账
户时填写银行规定相关单财
务理签字交总理审批通
银行求办理需印章直
接履行印鉴理流程时交回
银行票网银等银行办理销户手
续取销户证明
销户证
明
银行账
户网银
理
网银理 √ √
网银开通网银理
相容岗位未分离
导致舞弊等
影响公司资金安全
R2
网银开通授
权审批网银交易
相容权限相分
离 C3
公司财务部实际需确定否开
通网银开通网银出纳填写银行提
供相关单财务理签字交
总理审批通银行求办
理需印章直接履行印鉴
网银开
通申请 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
76 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理流程
C4
公司财务部实际网银数量设置网
银操作员权限设置制单权限网
银 Ukey密码出纳保进行实
际制单操作审批权限网银 Ukey 密
码财务理保进行实际审批操
作更高权限网银 Ukey 密码财务
总监保财务理外出时交副
理进行网银操作需定期更换
密码丢失需时挂失报否
切果保员负

 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
77 
2115 票理‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
78 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票申领 √
票申领审批登记
导致票理
序企业资金安全难
保证
R1
票购买恰审
批购入票
登记 C1
票购买出纳银行相关规定
办理出纳填写银行支票购买单
财务理审核通支票购买相
关单盖名章票购买
支票登记薄登记
票购
买单
票签发 √ √
票签发足签
发容填列完整
导致舞弊欺诈等现象
造成公司资产损失
R2
票签发充
分签发票
容填写完整
C2
出纳保空白票转账支票
汇票签发需审批通
款单请款单费
报销单支票登记
开具时需出票日期收款金
额填列完整支票登记薄登
记票号出票日期收款途
金额等信息支票领支票登
记薄签字确认
款单
请款单
费报
销单支
票登记
支
票支票
登记薄
票理
票登
记盘点 √ √
票登记时完
整未盘点盘点
导致票遗失
R3
票登记时完
整 C3
出纳设票登记薄登记现金转
账支票汇票购买签发作废
等容
票登
记薄 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
79 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票舞弊等现象
C4
出纳月月末进行票（包括现金
支票转账支票作废支票汇票）
盘点工作核票实物票登
记簿否致盘点时出纳填写票
盘点表签字时财务理
进行监盘签字
票盘
点表
票作废 √ √
果企业意处置销
毁作废票会导致
票记录完整
R4
作废支票妥善保
恰登记
C5
填写错误原造成票
作废须加盖作废戳记作废
票出纳存根联票联标
注作废妥善保年底装订成
册备查票登记簿中
特殊形式表示票遗失时需时
通知银行进行挂失止付
票登
记薄
票收取 √ √
票收取登记时
完整导致票提
示收付款时影响
工作效率造成济损
失导致票盘点
R5
收票时提
示付款
C6
收票需票提示付款期
提示付款背书转时需财务
理盖章确认需收银行承兑
汇票商业承兑汇票设立登记
登记票号出票出票日期
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
80 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
期日提示付款日背书转日
贴现日等信息
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
81 
212 景区物资采购理

中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
82 
2121  物资采购验收‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
83 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
84 
2121 物资采购验收
入库分发 付款报销
分
公
司
领
导
仓
库
保

员
(
分
公
司
）
财
务
部
申
购
部
门
定期供应商
核采购货款
填写费报销
单附相关单
提交财务部
费报销单
审核报销证 执行付款制
证账务处理
入部门专项
库登记台账
入分公司商品
库登记台账
入库记录
部门验收员
接收采购物资
入库单
分发
者记录领
记录
结束继页
领记录
C6
R5
C7
R5
C8
R5
C9
R6
C9
R6
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
85 
 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
物资采购
验收 请购审
批
√ √
缺乏采购制度请购未
适审批超越授权
审批导致采购物
资量短缺影响企
业正常营理
R1
企业应建立规范采
购申请审批制度
根采购物资
总类金额建立相
应审批程序确保
物资采购合理效
满足企业正常营
求时废旧物
资回收处理机制健
全 C1
公司拟定颁布物资采购理实
施办法配套表格物资采购
理控制程序进行严格
规定申购部门根需提出物
资采购申请需详细说明拟采购
物资名称数量初步询价情况
（求两家询价结果
价格性服务等方面作优劣分
析）应部门实际采购执行
填写采购请示附申购物资清单
申购物资询价审核表提交公司
领导审根采购物资类
采相应审批程序：
日常办公品易耗品部门负责
签字部门废旧物资
物品程中未完全消耗
然存实物形态时交移
采购请
示
申购物
资清单
申购物
资询价
审核表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
86 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
工程部工程部理进行核查审
批签字采购请示报分领导审
批分领导签字提交办公室
汇总
常燃料辅料零配件设备
等部门废旧物资物品
备件设备程中未完
全消耗然存实物形态时
交移工程部工程部理进行核
查审批签字采购请示报送分
领导分领导意报分公司
总理审批非常物资采
购额物资采购部门废
旧物资物品 备件设备
程中未完全消耗然存
实物形态时交移工程
部工程部理进行核查审批签
字采购请示报送分领导分中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
87 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
领导分公司总理审批明确
采购方式（根情况采购招
标）实施采购根财务审批权
限关规定需报中视传媒公司
领导审批相应程序报批
型物资采购应遵循三重
求进行相应审批

述回收废旧设备备件
物资物品等工程部固定资产
处置程序统进行处置 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
88 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
确定采购
价格 √
采购定价机制科学
定价方式选择缺
乏重物资品种价格
踪监控引起采购
价格合理造成
企业资金损失
R2
建立规范合理采购
定价机制选择效
定价方式类
采购物资价格进行
效监控避免企业
资金损失
C2
企业应采购物资种类金
额范围采价格确认机
制：日常办公品易耗品采购
办公室会财务部确定供货
商供货商明确价格质量
求常燃料辅料零配件
设备首次采购时提交供货商联
系信息价格信息申购部门会
财务部进行询价原求
续采购标准实施价格发
生变动情况需采购申请中
说明原报分公司总理批准
实施非常物资采购应
采购金额范围财务部安排
员参询价定价工作
市场询价工作物资申购部门组
织财务部安排专参通
现场验谈判价等
申购物
资询价
审核表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
89 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
终采购价格确定提出意见建
议
市场询价结束物资申购部门
出具询价结果报告财务部相关
员报告签署意见报分领
导分公司总理审批实施采
购财务部询价结束
物资供货商名称联系信息物
资名称价格等信息进行登记
续物资采购提供数
实施采购 √ √ √
采购实施程缺乏
控制会导致物资
采购超出审批范围限定
数量价格金额
影响企业正常生产
营导致采购
程中出现舞弊行
企业带资金损失
R3
物资采购应严格
采购审批限定数
量价格金额执行
效控制采购实施
程确保采购目标
实现
C3
采购申请通审批申购部门
负责实施采购应严格采购审
批限定数量价格金额执
行物资采购需签订采购合
需采购审批求执
行相应合签批流程合签订
程请参分公司相关流程执行
控制
采购合
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
90 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
采购申请通审批申购部门
负责实施采购应严格采购审
批限定数量价格金额执
行物资采购需预付款项
需执行相应款项支付流程付
款申请款程请参分公司
资金理款项支付流程执行控
制
付款申
请单
款
证
收货验
收
√ √
验收标准明确验收
程序规范验收中
存异常情况做处
理造成账实符
采购物资损失
R4
建立完善采购物资
验收标准程序
验收程中异常情
况进行妥善处理做
采购物资物品相
符品质相符数量
相符
C5
申购物资货均必须进行
严格清点验收申购部门收
货员（物资采购员外
员）进行验收外物资分公
司财务部仓库理员参现场点
验：工程物资日常耗材营备
货（食品外）油料演出耗材
等
物资申购部门采购办员负
责收货验收联络工作验
验收
证 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
91 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
收通发票收货证签
字收货员货物品质数量
负检验责发现问题现场指
出时供应商协商处理重
物资验收应部门理安排
专现场参货检验分公司仓
库理员进行现场点验复核
重点检查货物规格数量
点验相符物品申购部门采
购员收货员发票收货
证分签字确认收货
仓库理员发票收货证
签章
C6
营商品应存入分公司商品库
仓库保员办理入库手续填写入
库单登记商品库库存台账
入库单 入库分
发 √ √
缺乏标准入库分发
规范采购物资
继理缺乏效
踪造成账实符
采购物资损失
R5
验收通商品应
实际营理
求进行继处理存
入分公司商品库存
入部门专项库直接 C7
部门燃料辅料零配
件服装道具等采购物品
入库记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
92 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理求存入部门专项仓库
相应仓库保员兼职保员
应办理入库手续填写入库记录
分发部门班
组员建立标准
入库分发领规
范采购物资进行
效踪做账实
相符避免采购物资
损失 C8
办公品抢修物料需
员直接领取采购物资
直接分发部门班组
员领签字确认办公
品办公室负责部门需求发
放物品部门领导签字接收
部门分发物品部门指派专
理领记录
领记
录
付款报
销 √ √
缺乏费报销程
效控制费报销手
续规范方面会
企业带资金损失
方面法采购业务
完成进行效确认
R6
规范费报销制度
明确费报销审批程
序报销证采
购业务完结进行
效确认避免资金
物品损失
C9
申购部门采购员填写费报销
单财务支出审批权限相关
领导审批签字附申购单验收
员签字确认发票收货证
财务部申请费报销财务部应
相关单证进行审核满足
费报销条件予办理报销具
费报
销单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
93 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
体会计控制措施请参分公司
资金理流程
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
94 
2122  物资保领‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
95 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资保领
流程编号： 2122
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
班组员应根业务需求
提出物资领申请根类物资
理具体求填写相应领料
单贵重特殊物品部门负责
需领申请进行审核

领发
放 √ √
存货领发出严格
手续完备结余物资
没重新入库会
导致物品理混乱造
成物品流程影响正
常营活动 R1
建立规范物品领
发出程序效
踪控制物品
保情况
避免物品流失
C2
仓库保员收物资领申请
审批结果办理物资发放交
接填写物资领登记表记录领
时间领物品名称单位数
量领领收物资
领登记表签字确认
物资领
登记
表
物资保
领
盘点检
查 √ √
存货盘点清查制度
完善计划行
导致工作流形式
R2
建立满足企业实际
控需求盘点清
查制度查清物资
C3
部门应安排专强化库房检
查员周检查少两次
领登记签表签字确认
物资领
登记
表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
96 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 物资保领
流程编号： 2122
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
库房月单位月末进行
次库存物品清点登记造册做
月实结余日常领月末盘点结
果应该相符月末盘点报表日常
领登记资料必须保存年时间备
查财务部应年中年末会
营部商品库存情况进行盘点
盘点结果进行相应账务处
理
盘点报
表
C5
部门负责应物资保领
登记情况纳入巡查范围检查类
物资情况避免浪费发现问
题时予纠正

法查清存货真实状
况
保真实状况
做账实相符避
免物资流失
C6
根实际理需受分公司领导
指派部门库存情况历史盘
点记录进行检查

 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
97 
213 固定资产理

中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
98 
2131  固定资产登记投保‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
99 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 固定资产登记投保
流程编号： 2131
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报
告
C1
工程部设置固定资产台账新增固定资产
工程部固定资产理员制作固定资
产卡片填写固定资产新增表保
签字保部门盖章工程部门盖章
固定资
产卡
片固
定资产
新增表 新增固定
资产登记 √ √
固定资产登记容
完整导致
资产流失资产信
息失真账实符
R1
固定资产均
设编号设固
定资产卡片
C2
财务部复核报销单固定资产新增表等
单误资产信息录入金蝶系统生
成固定资产卡片公司财务理
制度工程维修项目折旧核算办法
中确定固定资产折旧年限残值率等计
提折旧计入部门项目费

固定资产
登记投
保
固定资产
投保 √ √
固定资产投保理
完善导致
资产损失资产索
赔力 R2
固定资产投保
理完善
C3
年安保部牵头会财务部编制固定
资产投保清单清单列固定资产保
险公司签订投保书公司高合理
流程中审批投保资产范围合理性投
保金额等容合签订完成安保部
填写费报销单履行款项支付流程
固定资
产投保
清单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
100 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 固定资产登记投保
流程编号： 2131
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报
告
保险期限果投保固定资产发生资
产损失等安保部导部门配合进
行赔偿
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
101 
2132  资产调拨‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
102 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资产调拨
流程编号： 2132
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调拨申请
审批 √ √√
资产调拨申请审批
完善导致资产调
拨序资产流失资
产浪费等 R1
资产调拨理合
理资产调拨
合理审批
C1
资产需求部门资产闲置部门商讨达
成致意见资产需求部门口头
工程部资产理员沟通资产理
员协调达成资产调拨方案资产
调入部门填写资产调拨单资
产调入调出部门保员签字盖双
方部门章工程部审核通盖章
资产调
拨单

资产调拨
会计控制 √ √ √
资产调拨会计控制
时完善导
致资产账目混乱资产
折旧核算准确导致
部门成费核算
准确考核准确
R2
资产调拨会计处
理
C2
财务部审核审批资产调拨单
误金蝶系统中录入资产
部门折旧费属部门转移

 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
103 
2133  资产盘点‐锡 
 
单位名称： 锡影视基分公司 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
104 
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2133
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
盘点达 √ √
导致资产账账
符造成资产损失
时盘点方案合理
导致资产盘点效率
低资产盘点全面性
足
R1
定期进行资产盘
点盘点工作
账账相符基础
进行 C1
半年度总公司办公室联合财务部
发资产清查通知盘点基准日年
630 1231盘点前工程部进行资
产台账财务资产账核核相符
印盘点清单
资产清
查通知
C2
盘点工程部资产理员作盘点员
财务部进行监盘资产账账相
符基础进行全面盘点盘点完成
资产盘点员监盘员资产清单
签字确认盘点出现差异工程
部会部门查清原提出解决
方案
资产清
单
资产盘点
盘点执行 √ √
资产盘点程科学
缺乏监控导致资
产丢失损毁造成
账实符资产贬值严
重等盘点续工作
盘点差异处理
导致资产损失舞
弊等风险
R2
盘点工作计划
进行盘点差异
恰处理
盘点报告审
核
C3
盘点完成差异进行调查提出处理
意见资产理员牵头出具资产盘
点报告报告涵盖方面：盘点时点
盘点日期盘点员盘点范围盘点
结果盘点差异差异处理办法闲置
资产统计处理办法
资产盘
点报告 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
105 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2133
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
盘点报告工程部财务部盖章
办公室进行流转交财务总监总理
审批通进行处理
资产盘
点报告
C5
盘点报告需时报总公司办公室进行
流转交总会计师总理审批返回
拟办意见

C6
盘点表审批盘点报告工程部
进行存档
资产盘
点报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
106 
2134  资产处置‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
107 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2134
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产处置 √ √
固定资产处置申请规范
符合实际生产需
造成企业资产浪费
固定资产处置审批规
范合理造成企
业资产损失
R1
固定资产处
置
恰审
批
C1
资产盘点程中统计长期闲置资
产工程部进行统分析提出资产
处置方案部门程中发现资
产需处置部门提出资产处置
方案处置方式分正常报废非正
常报废资产出售投资转等
资产报废参考资产报废流程资产出
售投资转部门资产理员
提交资产出售投资转请示
部门理审核通交工程部出具专
业意见交财务部出具意见部门
分副总总理签字通交总公
司办公室进行流转总公司总会计
师总理审批进行处置合签订
处置款项收取等
资产处
置方案

资产处置
会计控制 √
固定资产处理账务处理
造成企业资产账
目混乱增加理成
R2
资产处置账
务处理 C2
资产处置相关处置文件处置款项
财务部进行回收金蝶系统中填
列进行账务处理
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
108 
2135  资产报废‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
109 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2135
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
部门工程部资产处置方案确定
需报废资产资产报废部门工
程部提出资产报废请示资产报废请示
部门理财务总监分副总总
理审核报总公司
关固
定资产
报废
请示
报废申请
审批 √ √
固定资产报废审批
规范合理造
成企业资产损失
R1
固定资产报废
恰审批
C2
资产报废请示总公司总会计师总
理审批返回办公室出具拟办意见
发相关员
关固
定资产
报废
请示
C3
资产部门审批通拟报废
资产移交工程部工程部汇总形成
固定资产报废表保签字
保部门盖章工程部盖章提交财务
总监总理审批通
固定资
产报废
表
资产报废
报废资产
出售 √ √
固定资产报废出售处
理程序合理导
致资产流失舞弊等 R2
报废资产出售价
格供应商选择
合理审批
C4
工程部联系物资回收商求报价选
定物资回收商合计残值较资产回收
商选择尚需进行集体决策回收商
价格选定报财务总监总理审批通
回收商
选择表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
110 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2135
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

C5
资产实际出售时工程部财务部安
保部三方现场监督报废表核相
符现场形成报废产品出售价格表*
数量合计数等计算单工程部
财务部安保部签字确认工程部备
案
计算单

会计控制 √
固定资产报废账务处
理造成企业
资产账目混乱增加
理成
R3
资产报废账务处
理
C6
资产出售工程部资产台账中登记
资产报废信息相关文件款项交财
务部进行账务处理金蝶系统中资产
处理非正常报废涉税务处理遵
循相关税务规定

 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
111 
2136  资产折旧‐锡 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
112 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 资产折旧
流程编号： 2136
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

资产折旧 √ √
果复核规范
进行复核造成
企业折旧计提准
确财务报告编制
准确 R1
资产折旧计提准
确
C1
财务部年年末资产折旧年限残
值率折旧方法等适性进行复核
需进行调整财务总监提交申
请时提交传媒财务部备案总
理总公司总会计师总理董事会
审批通履行相关披露手续批准
调整固定资产会计金蝶系统中
调整相关事项月计提折旧

 

 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
113 
214 水务业务理
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
114 
2141  销售政策制定执行 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
115 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 销售政策制定执行
流程编号： 2141
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售政策
制定执
行
制定销售
政策 √ √ √
果企业市场
情况业务发展目标制
定科学合理销售政
策销售政策没
规范审批程
会导致销售政策缺乏
市场竞争力满足
业务发展需求法
实现业绩指标
R1
建立完整销售政策
制定审批程序确
保企业销售政策
够满足业务发展市
场竞争需求保
障业绩指标达成
C1
水务部应基年度销售
情况年度业务发展目
标结合市场竞争情况分
析预测制定年度销售
政策提出销售政策提案提
案中应包含：销商分类
设立原销售品种开票结
算价格返利奖惩政策等
容分公司总理办公会应
销售策略提案进行讨审议
审批通水务部开展
销售财务部审批销售
政策存档备案便销售
程中效进行核
夏露
纯净水
销商
销售政
策 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
116 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 销售政策制定执行
流程编号： 2141
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
签订销售
合 √ √ √
果未销售政策
销商签订相应销售
合销商
销售责享受
销售优惠效应
会导致销商理
混乱销售返利奖惩
难准确执行会
造成纠纷企业带
财务信誉损失
R2
企业应严格销售
政策合理规范
销商签订销售合
明确销商销售
责享受优惠
政策销售程
C2
水务部应期销售政策中
销商分类设立原
类销商直销单位签订
相应销售合合中应明
确说明销商销量承诺
享受优惠政策销
售合签订应分公司统
合理求财务部
水务部保留份原件销售
留复印件份前销售
政策规定区域总销需缴
纳信誉保证金
总销
合
销合

直销合

执行销售
政策 √ √ √
果销售程中销
售政策应执行
效理监
控导致企业销
售政策流形式企业
R3
企业应销售政策
执行建立严格理
监控机制确保定
价返利年终奖惩
效计算核
C3
月销售组根月销商
增减调整情况计算
销商月单价填写报财务
部审核执行
销售单
位月销
量核价
单返
利单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
117 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 销售政策制定执行
流程编号： 2141
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
法效应市场竞
争销售目标法完成
方面果定价
返利计算核出
现失误会企业带
直接财务损失 C4
月销售组应汇总统计销
商月销售情况销售
政策销售合规定计算
销商月返利数量返
利数量报财务部核月执
行年终时销售组应
销售政策销售合
求计算销商年终奖惩
财务部核年度
折算成水量返销商
销售单
位月销
量核价
单返
利单
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
118 
2142  销售收款 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
119 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
120 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 销售收款
流程编号： 2142
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
企业果订单
情况效安排调度发货
运输方面会
造成送货时影响
客户满意度方面
会造成销售统计混
乱利销售收入
确认
R1
建立严格销售发
货调度机制确保
发货够准确
时时保留发货
相关记录便送
货完成效理
收款
C1
客户日通电话销售调度提
交订单第二日销售勤汇总
日订单印式三联送货单
送货单应标明客户订货数量
单价等关键信息果客户
返利应单独开具返利送货单销
售调度应订单情况安排发货
计划相应送货单发放送
水员
送货单
销售收
款
销售调度
√ √
果缺乏成品出库
效理控制方
面法时满足发
货需求影响销售完
成方面会造
成成品流失企业
带财务损失
R2
建立严格成品出
库程序效支持
销售业务时做
成品控避
免成品流失 C2
送水员收送货单应持送货
单仓库保员提货仓库保
员送货单办理移库手续填写
移库单更新成品库存记录销
售车辆装配货物送水员收货物
应移库单签字移库单
式三联联仓库保员存档
联交财务联送货员送
货单交财务
移库单
成品库
存记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
121 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 销售收款
流程编号： 2142
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
发货收
款 √ √
果销售收款缺乏效
理控制会
导致企业法发货
时获货款影响企
业正常销售利润
企业带坏账风险
收款程中会产
生现金流失企业
直接带财务损失
R3
企业应发货收
款环节建立
效控制措施
确保销售货款
时收取效确
认避免坏账风险
资金流失风险 C3
合中约定现金支付货款
送水员交货现场收取现金
送货单中记录客户进行签字
确认留存联遇特殊情况
法现款结算必须销商提出申
请水务部理意作
记帐处理记帐货款必须
销售组派专收回
驾驶员负责收取现金货款
日存入银行保留银行缴款
单
返回公司驾驶员送水员应
送货单（二联）银行缴款单移
库单（联）交付销售勤
送货单
移库单
银行缴
款单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
122 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 销售收款
流程编号： 2142
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
销售勤应送水员驾驶员提
交单进行核销售政策
合约定确保成品出库销售
记录致销售记录收款情况
致核误销售勤应记
录销售台账编写销售日报表
销售勤完成统计应送货单
（联）银行缴款单移库单（
联）提交财务部财务部应
销售政策合约定销售收款
进行复核确认货款已存入公司
账户确认误进行入账处
理开具发票
送货单
移库单
银行缴
款单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
123 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 销售收款
流程编号： 2142
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
合中约定月结季节销售
货款水务部销售组发货记
录计算应收货款进行催收财
务部销售收款记录核月
结季节收款情况确认货款
账确认确认误进行入账处
理开具发票
销售记
录
收款记
录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
124 
2143  生产质量控制 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
125 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 生产质量控制
流程编号： 2143
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
企业果科学合
理销售订单制
定生产计划会导
致货物短缺产浪
费增加生产存储
成影响企业销售
利润
R1
销售情况
效编制生产计划
理生产活动提
高生产资源利
效率提升企业
业绩
C1
仓库保员应移库单更新成品
库存记录汇总统计日销售出库情
况统计结果提交生产组生
产组根出库情况期销售
趋势编制日生产计划
移库单
成品库
存记录 生产质
量控制
生产计划
领料出
库
√ √
果生产原料领
缺乏效理
控制会导致生产
原料浪费流失提
高生产成影响企
业销售利润
R2
生产计划
效理生产原料
领料出库避免
生产原料浪费
流失
C2
生产组根生产计划仓库保员
申请领料出库仓库保员根发货
情况领料申请进行确认确认通
办理领料出库填写出库记录
生产组签字确认
领料出
库记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
126 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 生产质量控制
流程编号： 2143
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
生产质
检理 √ √ √√
果生产程缺乏
效理产品质量
没严格检测
控制产品质量
发生问题轻影响产
品合格率提高生产
成降低客户满意
度重造成食品
安全事受相关机
构处罚带直接
济损失时极
影响企业声誉危
害企业生存
R3
企业应国家
QS 认证标准建立
质量理体系严
格执行质量理
确保产品质量安
全实现企业长
期持续发展
C3
企业应国家 QS 认证标准建立质
量理体系生产加工程中严
格执行关键质控点检验工序
项检验结果进行完整记录操作
员签字确认检验发现合格
品规定进行相应处理保留处
理记录检验环节没发现问题
续环节外部发现质量问题应
追究检验员责生产加工程
汇总关键质控点包括：空桶机检
测灌装前水质检测灌装灯检
成品质量检测确保生产加工环节
质量达标企业应原材料采
购存储生产员设备环境等
相关素建立质量理制度
空桶
机检测
记录
灌装前
水质检
测记录
灯检记
录
成品质
量检测
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
127 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 生产质量控制
流程编号： 2143
水务业务
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
质量检验合格产品方办理成
品入库仓库保员应核质量检验
结果方接收产成品填写成品
入库记录生产组应入库记录签
字确认

 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
128 
215 工程项目理


中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
129 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
130 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
131 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
132 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
年度项目
计划编制 √ √ √
果工程项目事项未
严格审批企业
遭受济损失工
程项目违反国家法律
法规企业遭受外
部处罚济损失信
誉损失工程项目预
算编制执行
力造成工程项目
建造成增加 R1
企业建立完善项
目事项计划编
制新增固定资产
申请维修计划编
制审批流程确
保工程项目行
符合国家法律法
规企业降低遭
受外部处罚济
损失信誉损失
风险
C1
业务部门根需编制
年度固定资产新增需求新建工程项目
维修工程报送分公司工程部
工程部身专业角度出发公司整
体部署方面分析整理出认
部门潜需求整体规划包括新增工
程项目维修固定资产新增
分公司领导提出总体规划性固定资产
投资需求工程部理合整理出年
度全年固定资产投资计划草案包括
项目说明预算
工程部统汇总三种情况进行初
步专业鉴修正形成分公司年度固
定资产投资计划包括新增工程项目
维修新增固定资产递交分公司总
理办公室讨通通交财务
部汇入分公司年度预算执行全面预算
理流程
分公司
年度固
定资产
投资计
划（工程
项目固
定资产
新增维
修）
会议纪
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
133 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
具体项目
计划报
批
√ √ √
果新增工程项目新
增固定资产维修申请
未适审批超越
授权审批项目
决策失误产生重差
错舞弊欺诈行
企业遭受资产
损失
R2
企业完善工程维
修项目计划新增
固定资产审批权
限流程严格
规定流程实
施保障决策准
确性降低企业遭
遇欺诈舞弊遭
受资产损失风
险 C2
年度计划某项目计划启动时工
程部理编制项目实施请示固定资产
新增申请国家工程规范验数
进行项目预算编制工程部理根
具体情况项目请示中说明项目选
择承建方方式进行费化资
化鉴类说明
维修类项目部门填写景区维
修工作联系单报工程部提交景区
维修工作联系单时部门
应废旧设备备件物资物品等
程中未完全消耗然存
实物形态时交移工程部工程
部理进行检查核审批签字景
区维修工作联系单
项目请示固定资产新增申请景区维
修工作联系单需财务总监审批
部门分领导批总理批复
项目实
施请示
景区维
修工作
联系单
固定资
产新增
申请 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
134 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
述回收废旧设备备件物资
物品等工程部固定资产处置程序
统进行处置程序统进行
处置
C3
预算外工程金额超分公司总理
授权情况工程部编制预算增补说明
报告工程部理签字交财务总监
分领导分公司总理审批递交
传媒总公司总理审批
预算增
补说明
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
135 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
承建方选
择 √ √
承建方选择符合
企业实际情况招投标
工作未做公开公
合理造成招
投标程中存舞弊
行导致承建方资质
条件符合求
R3
建立合理科学承
建方选择规范流
程规定明确合理
招投标流程
严格规定执
行保证招投标工
作公开公
C4
工程部理根具体情况项目请示
中说明项目选择承建方方式根总
理项目请示中选择承建方方式
批复需走招标流程直接工
程部项目代表根工程部验园
区常规合作承建方选择确定工程承
建方
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
136 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
导致质量难达规
定标准企业面遭
受损失风险
企业够找符合
求承建方保
证工程质量避免
济损失
C5
根总理项目请示中选择承建方
方式批复需走部招标流程：
1）工程部根行业验拟定发标单位
针业实力适合项目
承建方发放投标邀请
2）投标单位完成标书递交分公
司财务部投标文件投标会前完全密
封
3）分公司招标组持召开招标会议
确定中标单位参加会议公司总
理常务副总工程部理财务总监
必时部门
投标邀
请
投标文
件 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
137 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合签批 √ √ √
果合签订未
正确授权导致合
容存重疏漏
欺诈导致企业
面资产损失舞弊
法律诉讼风险
R4
建立合理科学合
签订审批流
程严格规
定执行保障合
容符合企业政策
法律规定保证
企业利益受损
害
C6
详见合理流程标准合工程部
负责起草办公室修改交总理
审批通工程部标准合起草合
文件交承建商盖章签字然公司
走部审批流程：项目代表工程部
理签字工程部部门勤递交办公
室办公室纽转财务总监签批然
总理签批工程部财务部留
份
合文
件
C7
隐蔽工程实施程中驻工代表承
建单位代表签署工程隐蔽单确认隐蔽
工程工序验收
工程隐
蔽单
工程施工
监督 √ √
工程施工程中
监督活动够重视
监督执行力度够
导致工程存质
量隐患费超支
工期延误
R5
企业重视工程施工
程中监督
工程进度信息
报工作建立完善
监督报流程
保障工程施工质
量
C8
非隐蔽工程完工进度验收通
驻工代表现场监督判断进行
工程部理分公司周办公例会
分公司领导部门汇报工程情
况递交分公司总理审阅
周例会
简报 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
138 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C9
工程部承建方验收项目双方签署完
工验收单工程部部门交接工
程部部门理签署完工交付
单盖部门章
完工验
收单完
工交付
单
完工验收
决算 √ √ √
完工验收决算程
规范执行严
格导致虚报项目
投资完成额虚列建设
成者隐匿结余资
金完工决算失真
工程存重质量隐
患
R6
建立规范科学完
工验收决算流
程严格规
定执行保证完工
验收决算效
性真实性降低
企业遭受资金损失
风险
C10
决算书承建方起草工程部理初步
审核决算书签字确认分公司会审：
总理常务副总财务总监工程部
理驻工代表参讨决算书会
议通办公室形成会议纪外部中
介机构审核固定资产项目决算书出具
审核报告构成转固结算
部门理参审核决算书
决算书
会议纪

审核报
告 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
139 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C11
决算通工程部通知承建方开具发
票工程部填报销单工程部理审核
签字勤报销单（付款申请表）
发票决算书整理汇总需具体
部门支付费勤报销单发
票决算书交财务财务总监审核
签署报销单总理审批签字审批
通财务执行付款流程
报销单
发票
C12
需具体部门支付款项情况报
销单工程部签字需交相关部
门审批签署财务总监总理审批签
字审批通财务执行付款流程
款项支付 √ √
果款项支付方式
金额时间进度明
确款项支付流程规
范执行严格
导致支付数额准确
时企业带
资金损失风险
R7
完善款项支付流程
监督规范保证
款项支付程规
范性确保款项支
付准确时
降低企业资金损失
风险
C13
付款流程结束工程部固定资产
交付部门财务部提供项目费
汇总清单工程部办理固定资产交付
单
费汇
总清单
固定资
产交付
单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
140 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程固定资产新增维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程固定资产新增维修）理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
建工程
转固 √ √
果建工程转固
流程规定明确合理
资化费化区分
符合会计准转入
固定资产相关信息
合法真实完
整导致企业资产
账实符资产损失
R8
明确建工程转固
流程规定
严格相关规定
执行保证建工
程转入固定资产时
操作真实完整
性保障企业资产
遭受损失严格
区分资化费
化处理 C14
工程部理编写固定资产新增项目
请示维修类申请时进行费化
资化鉴类说明
根项目实施申请中相关说明
理层审批意见符合转固项目
驻工代表定期统计已完工决算项
目行采购物资设备统填写
固定资产转移单财务部建工程
明细进行核递交财务部移交部门
接收部门鉴证部门盖章财务部做转
固账务处理
财务部根审批通类请示判
断该业务属资化费化费
化类直接进行费化账务处理
总部审计部根审计计划求进行相
应工程项目部审计参见部审计
理流程控制矩阵

固定资
产转移
单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
141 
216 财务报告
216 财务报告
账务处理结
账
定期财务报告
编制披露 财务分析 关联交易
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
142 
2161  账务处理结账 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
143 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计制
度制定
审批
√ √
会计政策未效更新
符合关法律法规重
会计政策会计估计变
更未审批导致会计政
策会计政策未
效贯彻执行
R1
会计政策更
新时会
计政策估
计变更
恰审批
C1
公司财务部制定中视传媒财务理制
度明确公司执行企业会计准
时明确公司相关会计估计会计确认方
法等中视传媒财务理制度总会
计师总理办公会董事会审批通
中视
传媒财
务理
制度
C2
会计日会计政策公司财务理
制度原始证录入金蝶系统生成记
账证财务理财务总监指定
员时审核记账证原始证
记账
证
账务处理
结账
证录
入审
核
√ √√
记账证未审核审核
导致账务处理错
误影响财务报告
准确性等重事项会
计处理合理时
导致会计信息扭曲
法实反映企业实际情
况
R2
记账
证均复
核保证重
事项会计
处理合理
C3
特殊重事项(特殊重影响交易)
债务重组非货币性交易公允价值
计量收购兼资产减值等发生时
分公司财务总监确定会计处理方法报
请总部总会计师审批达会计执行子
公司重事项会计处理提交总部总会计
师审批通业务需需新增设科目时
会计员提交书面需求财务理审
关 XX
事项会
计处理
请示
增设科
目申请 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
144 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
批财务部专进行系统操作增设
级科目时需修改财务报表公式
C4
涉重调账事项财务部编制
重调账事项请示报总会计师审批
总理审阅会计准规定进行调
整财务报表附注中予说明

结账准
备
√ √√
资产负债账实符虚
增资产虚减资产负债
资产计价方法意变更
提前推迟确认确认
资产负债等
R3
确认资产
存计价
准确性
C5
（1）年度半年度结束时资产理部
门发文进行资产清查参考流程中盘点
流程现金票盘点银行账参考资
金理流程 （2）员工项目款等
会计定期进行催收报销年底项
目款统年度视需填写
款单年时报销
款书面说明原财务部出具
款确认表款签字确认（3）
账龄年额单位款
款确
认表
单位
账表
部
表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
145 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务部统年底印单位账表
账面填写余额盖章财务部
业务部协配合方单位沟通寄送
方单位请方盖章确认寄回（4）
报表编制单位出具财务报表前分
核部相符电子版报总公
司
C6
财务理财务总监审核确认期
交易事项处理完毕记账证相关
负责审核签字确认实施关帐结账
操作

关帐 √ √√
关帐控制缺失导致
账务处理存错误导致
账证账账符虚列
隐瞒收入推迟提前确
认收入意改变费
成确认标准计量方
法虚列列列
者少列费成结账
时间程序符合相关
规定
R4
关帐检
查复核
C7
会计填制证误需更改时次月进行
红字更正红字更正时需附相关说明文
件相关员签字确认执行正常证
审核流程
红字更
正说明
文件
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
146 
2162  定期财务报告编制披露 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
147 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合范围
确定 √ √
合范围完整导
致合报表披露公
允真实反映公司
营状况等
R1
合范围确
认复核
C1
财务部法务部提交权益确认资
料考虑相关情况确定合
范围符合国家统会计准制度
规定总会计师审核总理审阅
确认合范围完整性

定期财务报
告编制披
露
单体报表
编制 √ √
财务报表编制恰
报表数完整
准确导致提供
虚假财务报告误导财
务报告者造成决
策失误 R2
报表恰
审核
C2
财务报表编制单位财务报表编制
财务员执行报表编制完成
进行账表核致签字确认报表
编制完成级领导审核确认
电子版纸质盖财务章版邮寄
总部总部财务部报表编制财
务报表编制单位报表进行分析性复
核问题参阅账套时财
务报表编制单位财务员沟通进行处
理
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
148 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务报告
编制 √ √
合部交易事项
完整合抵消分录
准确导致企业财务
报告法公允反映企
业财务状况营业
绩误导投资
者 R3
合报表恰
审核
C3
合报表会计部核表编
制合抵销分录合报表会计报
表编制复核进行复核半年度
年度报告时财务报表编制单位时
编制财务报表附注关联交易担
保诉讼未决事项资产重组等重
事项进行真实完整清晰
反映披露财务报告编制完成
财务理进行审核签字确认报表
财务理签字报总会计师审核
财务报告真实性完整性合法合
规性签字总理审核财务报告
整体合法合规性签字
合抵
销分录
合报
表
财务报告报
送披露
财务报告
披露 √ √
财务报告外提供前
未规定程序进行审
核容真实性
完整性格式合规性
R4
财务报告外
提供前恰
审核 C4
公司年报编报规交
求编制财务报表附注公司年度
财务报告外报出前须外部审计机
构审计
财务报
表附
注审计
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
149 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
等审核充分未外
部审计机构审计导
致财务报告披露公
允影响投资决策
C5
审计财务报告报董事会监事会
审核通董事长签名
规定报送时间外报出外报出
加盖公司公章董秘处执行报告披露
程序财务报告外报出前应严格
保密财务报告信息访问情况予
记录财务报告应时整理档
关规定妥善保存
财务报
告
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
150 
2163  财务分析 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 财务分析
流程编号： 2163
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务分析 分析报告 √ √
财务分析缺乏分
析容恰完善
导致业务处
营决策瑕疵部分
营风险第时
间发现进行效规
避
R1
财务分析容贴
合企业实际
业务指导性
强
C1
财务部月公司领导求进行财
务分析重异常事项进行重点
说明形成月度分析报告月
度分析报告总会计师审阅报总
理审阅定期报告需进行披
露分析容财务部定期董事
会求出具财务报告说明提交
总会计师总理审核报董事会
董秘处履行披露程序
月度分
析报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
151 
2164  关联交易 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
152 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
关联方
界定
√ √√
关联方界定准确
导致财务报告信息
真实完整
R1
关联方名录
更新
审核
C1
公司总会计师持关联方界定名录编写
工作相关部门年度末编制更新关
联方名录编制更新提交总会计师总
理审阅进行备案董秘处时更新
关联方名录发送企业理层部
门
外动态浮动股东权益例
（例持股例超 5％）董秘处
应合更新关联方名录中发送
企业理层部门
关联方
名录
关联交易
关联交
易统计 √ √√
关联交易定价合理
导致企业资产受
损中股东权益受
损关联交易未适
R2
关联交易定
价合理关联
交易恰
审批关联
C2
企业发生关联交易时应关联方签订交易
合具体参考合理流程关联交易价
格确定参公司关联第三方出类似
产品价格
交易合
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
153 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审批超越授权审批
重差错舞
弊欺诈导致损失
关联交易统计完整
导致财务报告披
露失公允性
交易统计完
整
C3
公司财务部定期统计关联交易金额关注
交易价格否严格合执行形成关
联交易明细表财务理审核提交
总会计师审核报董事会秘书财务部
备案
关联交
易明细
表
关联交
易预测
披露
√ √√
关联交易未恰披
露导致财务报告
失公允进影响财
务报告者财
务报告做出合理判
断 R3
关联交易
恰披露
C4
年年初董秘处发部门文件求
预测年拟发生关联交易预计金额预测
数董事会秘书汇总复核季度董秘处
发部门文件求预测季度拟发生
关联交易预计金额公司根海证券交
易股票市规公司关联交易
决策制度中关规定迟披露
年年报时合理预计披露年关联方交易
金额独立董事发表意见公司拟关联
达成总额高 300 万元高市公
司审计净资产值 5％关联交易
应独立董事认提交审计薪酬委员会
董事会
决议 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
154 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审核终提交董事会讨董事会讨
程中关联董事应回避表决金额超 3000
万占市公司期审计净资产绝
值 5关联交易尚需预计情况
提交期股东会审议公司关联交易
超出已披露预计总金额交易条件
发生重变化时公司出具说明时披
露公司财务报告中关关联交易披露参
考财务报告报送披露流程
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
155 
217 全面预算理
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
156 
2171  预算编制 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
157 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算编制 预算编制 √ √
预算编制范围项目
全面预算间缺
乏整合导致全面
预算难形成预算编
制相关信息
足组织预算目
标战略规划营计
划市场环境企业实
际等相脱离预算编制
基础数足导
致预算编制准确率降
低预算编制程序规
范横信息沟
通畅导致预算
目标缺乏准确性合理
性行性预算编制
R1
预算编制范围合
理预算编制程
序行方法恰

C1
总部财务部年第四季度发
年度预算编制文件明确预算预期目
标预算编制求等预算编制执
行单位基总部达预期目标参
历史预算执行情况预期业务趋势预
算年度项目收入成费金额
固定资产采购维修预算力培训
预算投筹资预算列示编制述预
算基假设力成资部协助
部门制定计算项金额时列示
应产生现金流入流出金额收入
成细分项目业务板块期间费
成细分费二级科目年
相变化较需列明原 预算
编制执行单位预算首先报分领导
审核签字确认报财务部
预算编
制文件
XX 部门
预算 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
158 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
独立核算实体（总分子公司）财
务部进行项预算汇总汇总职
部门职范围预算提交职部门
审核预算编制执行单位进行
沟通修改重新提交财务部事
相关预算提交力资源部审核资产相
关预算交资产理部门办公室技
部等进行审核职部门审核关注
预算合理性行性时考虑否
代方案节约成等审核修改
签字确认
预算表 方法选择强调
采单方法
导致预算目标缺乏科学
性行性
C3
独立核算实体（总分子公司）财
务部汇总职部门签字确认预算
表交公司总理审核签字通提
交总部财务部总部财务部汇总独立
实体财务部提交预算表交审计部进
行全面审核签字
预算表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
159 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算初审 √ √
预算目标指标体系设
计完整合理
科学导致预算
理实现发展战略
营目标促进绩效考评
等方面功难效
发挥 R2
汇总预算初
审
C4
总部财务部汇总出公司营财
务投筹资固定资产预算提交公司预
算委员会公司预算委员会公司战
略战术规划历史财务数假设历
史业务数（客户客户数产品
员工数业务力）假设业务板块
市场发展趋势等方面综合确定预算
基准目标然分董事会
营决策高层心理预期资市场期等
观素调整预算基准目标进终
确定预算指标汇总项数未达
指标求预算委员会进行协调
年度预
算方案
预算衡

√ √
预算衡位导
致预算目标难实现
R3
预算达预算指
标
C5
独立核算实体（总分子公司）召
开预算衡会议衡部门预算保
证预算指标完成部门衡
数修改部门预算重新履行
汇总报程序
会议纪

 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
160 
2172  预算审批达 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
161 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算审批达
流程编号： 2172
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算审批 √ √ √
全面预算未适
审批超越授权审
批导致预算权
威性够执行
力重差
错舞弊导致损
失
R1
全面预算
恰审批
C1
公司法规定全面预算应
预算年度开始前股东会审议通
董事会取股东会授权进行预算审批
董事会预算年度开始前审批
通全面预算公司召开股东会时
股东会进行决议通子公司
需执行子公司董事会股东会审批
决议流程
会议纪
决议

预算审批
达
预算达 √ √ √
全面预算达力
导致预算执行
考核
R2
全面预算达
全面
C2
审批全面预算公司全面预
算委员会独立核算实体（总分
子公司）公司总理副总理部
门理发预算执行责状签字
确认责状原件留存独立核算实体
办公室责复印件交相关部门备
案
预算执
行责
状
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
162 
2173  预算执行考核 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
163 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算事
项 √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R1
预算事项严格
分级授权体
系授权审批
C1
预算事项发生款项支出等事项
时资金理款项收付流程
提交合规票授权领导审批通
进行


预算执行
考核
预算外事
项 √ √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R2
预算外事项均
授权审批方
进行执行
C2
预算外事项需办部门说明超预
算者预算外事项发生原部
门理财务部会计财务部理
总监业务总监分副总总会计
师总理等授权审批权限审核通
董事会审批通董事会授
权总理进行审批总理审批
方执行分公司预算外事项需提
交请示分公司财务总监总理
审核通交总公司履行预算外事
项审批手续
预算外
事项说
明请
示 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
164 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算分析
反馈 √ √
预算执行程中缺乏
效监控导致预
算执行力预算目标
难实现缺乏健全
效预算反馈报告
体系导致预算执
行情况时反馈
沟通预算差异
时分析预算监控
难发挥作
R3
预算执行情况
效监督
C3
独立核算实体（总分子公司）
财务部月统计部门预算执行情
况提交总会计师（财务总监）总
理审阅独立核算实体（总分
子公司）预算执行情况需时报送总
部财务部汇总报总部总会计师总
理时报部门理副总
阅知独立核算实体总理应针
预算执行差异部门负责进行
沟通必独立核算实体
总理办公会需相关未期完成
特殊预算进行讨决议出具补
救措施
预算执
行情况
表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
165 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算考核 √ √
预算考核严格合
理位导致
预算目标难实现预
算理流形式 R4
预算考核严格
效
C4
独立核算实体预算执行情况纳
入公司绩效考核体系作绩效评估
部分财务部出具预算完成
例情况表提交力资源部力资
源部绩效考核政策核算绩效工
资金额履行绩效理流程
完成
例计算
表
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
166 
2174  预算调整 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
167 
 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算调整
流程编号： 2174
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

预算调整
提出预算
调整 √ √
预算调整充分
方案合理导致
预算调整意频繁
预算失严肃性硬
约束
R1
预算调整理
充分恰
审批
C1
年度预算调整须预算编制执行单位
公司预算委员会提出书面请示：财务
指标调整情况调整原预算执行
情况保障措施财务预算调整幅
度 预算调整条件：a公司体制改革
b型然灾害影响c公司部
重政策调整d国家政治济生活
中发生抗事件变化e国家宏
观政策幅调整例预料外全国工
资涨等f市场济形势发生重
变化公司营目标必须调整g业
务营范围变更销售收入时间差异
新产品投放推迟显著现金速度变
化新资投资
关 XX
部门预
算调整
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
168 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 预算调整
流程编号： 2174
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算调整
审批 √ √
预算调整审批程序
严格导致预算调
整意频繁预算失
严肃性硬约束
R2
预算调整理
充分恰
审批 C2
预算调整审批手续预算审批手续预
算调整相关文件交相关部门备案

 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
169 
218 合理

中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
170 

2181  合拟定‐锡 
2181 合拟定
合调查 合谈判 合文拟定
承
办
部
门
开始
合体调查 承办部门拟定
合谈判方案
承办部门理
审核谈判方案
合谈判达
成致意见
否
停止合作
行谈判
谈判相关文件
档
适制式合

填写合
容方单
位沟通

起草合
适方合
方单
位沟通
否
合签
订
R1
C1
R2
C2
R2
C3
C4
R3
结束
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
171 
 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合拟定 合调查 √ √ √
合体未调查调
查全面导致
方履行合行
力影响合目
实现进影响公司
营
R1
合
适
合体调
查
C1
合方公司确定合意
承办部门进行合方体单位调查调
查容应涵盖两方面：1合体
行力2 合体执行合相关
力首次合作尚需取方盖章
工商营业执复印件（南海市场部营
环境特殊性量求取）合
方体户需取身份证复
印件
工商营
业执
复印件
身份证
复印件 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
172 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
承办部门合调查表市场合
方解确定谈判方案谈判方案应
少包括三方面：1谈判员2谈判
目标3谈判策略谈判方案进行保
密谈判方案少部门理口头审核通
谈判条款涉法律风险承办部
门法律顾问总公司法务部进行沟
通达成谈判目标着手拟订合

合谈判 √ √ √
合谈判方案未审批
导致公司合法利益
效确认时
导致舞弊
R2
谈判方案
充分容
全面谈判方
案进恰
审批合谈
判资料均
档
C3 谈判完成需承办部门合谈判资
料进行档备案

合文
拟定 √ √√
合容完整影响
合履行致生产
营受影响权利义务
约定明确存
然风险合条款
完善加重企业责
排企业权利遭
R3
合容完
整权利义
务约定明
确制式合
适
恰审批
C4
1业务部门针常态业务拟定制式合
制式合拟定少参考方面资
料：相关业务历史签署合公司特
殊求拟定完成提交相关部门进行
审议提出意见进行修改修改报公司分
副总总理审核通时报送总公
司法务部审核通办公室备案
制式合
文
制式合
审批
相关文
件 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
173 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
受外部处罚济损失
信誉损失
2实际合拟定程中承办部门首先
判断否适公司制式合（原优先
制式合）适承办部门
填写制式合相关条款部门理审核
方单位进行沟通
3适公司制式合承办部
门起草合协议部门理审核
方单位进行沟通适方单位起草
合
4合拟定程中收付款项相关条款
提前财务部进行沟通
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
174 
2182  合签定‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
175 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合提交
审批
√ √ √
合审批资料齐全
影响合审批效率
合审批足
导致合审批失误
公司带营风险
R1
合提交审批资料
齐全提高审批效
率
C1
合定稿已方盖单章返回
单位盖章公司先盖单章时
承办部门业务性质部门
提交加盖印章呈批单（
锡影视基）合会签单（南
海影视基）时需提交方单
位工商营业执身份证复印
件部门理出具部门意见签
字提交办公室进行合流转（南
海影视基承办部门行流转）
针合事项已提交请示授
权领导审批通须提供
合文
加盖
印章呈
批单合
会签
单
合签订
合审批
签署 √ √√
合审核审批完善
重差错舞弊
欺诈导致损失 R2
签订合均
恰审批
C2
办公室流转合盖合登记章
必时征询法律顾问意见合
提交财务总监审核合文出
具意见签字提交部门分领
导总理出具意见签字需
合文进行修改返回修改
加盖印
章呈批
单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
176 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
财务部合章保员复核加盖印
章呈批单（锡影视基）合
会签单（南海影视基）审批
签字轨迹误盖合章
合章登记中登记合盖章
信息办签字
加盖印
章呈批
单合
会签单
合章
登
记
C4
财务部通合章登记监
控单章返回情况
合章
登
记
合流转

√ √ √
合状态追踪时
导致公司法掌握已
盖单章合状态合
错失恰合签订时
机导致企业营风
险
R3
已盖合章
合均登记
进行状态追踪
C5
合公司单方签字盖章两月
方明确予签订合
应合承办份数合
正收回时交财务部统作
废
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
177 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
届时确定方否意签
订合需承办员部门负
责员提交情况说明该说明
抄送财务部时报送财务部续
处理方案
合签
订情况
说明
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
178 
2183  合变更解终止争议解决‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
179 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合变更纠纷
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
承办部门合方事
合履行程中发现合条款欠
妥承办提出申请变更解
终止合部门理审核
变更
解终
止合
请示
C2 合变更解终止申请提交
分副总总理审批 合变更
解终
止
√ √ √
合变更解终止
时全面导
致合执行风险影响
公司正常运营
R1
合变更解
终止时
恰审批
C3
承办部门方单位达成识
形成变更解终止合
书面文件履行公司部合审
批流程合变更解终止失
败双方继续履行原合规定
权利义务

合变
更解
终止争
议解决
合纠纷
处理 √ √ √
合纠纷未处理处
理恰影响合
执行效果导致
R2
合纠纷恰
处理 C4
合履行程中产生纠纷时承
办部门少口头形式提出解决
方案相关信息反馈领导
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
180 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合变更纠纷
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
承办部门法律顾问协助
时进行协商谈判纠纷事项达成
致意见双方签订书面协议
履行公司部合审批流程
者双方未形成书面文件形成
视履行合义务成事实
未达成致意见根合约定
选择进行仲裁诉讼

运营风险
C6
法律顾问出具仲裁诉讼方案
公司领导审批进行仲裁诉
讼
仲裁
诉讼方
案
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
181 
2184  合档监控阅‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
182 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合
档监控
阅
合档
登记
√ √√
合未档登记导
致合查阅便导致合
资料丢失等
R1
合正资
料均档保
进行登记
C1
合签订公司财务部合
合呈批笺合变更解
终止书面资料等合
审批文件统进行口理公
司求签订合原件财
务部备案业务部门复印存
档财务部合章登记
中合盖章日期合
进行分类编号档
涉关联交易合金
额超 300 万元（含 300 万元）
交易涉公司
披露事项交易财务部应合
生效时时档合复
印件时备份递交传媒董秘
处供董秘处时识执行
潜披露事项
合章
登
记 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
183 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合履行
情况监控 √ √ √ √
合履行情况监控力
导致合履行程失
控进影响合目标
实现公司带营风
险
R2
合履行情况持
续监控状态
C2
承办部门理负责监督部门
合执行情况财务部款项
收付程中合履行情况进
行监控
销售类合涉
关联交易合金额超 300
万元（含 300 万元）交易财
务部需合执行情况定期
进行踪保持承办部门
理部门沟通敦促承办
部门恰时执行合

合阅 √ √
合阅控性
导致公司商业机密泄露
恰
R3
合阅恰
审批
C3
部门业务需需阅复
印合时部门员填写合
阅申请单阅部门
合部门理签字进行
阅阅非部门合须公司
部门理财务部分副总
总理签字方递交财务部
合
阅申请
单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
184 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
阅部门权部门办
合保合外阅

 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
185 
219 力资源

 
 
锡影视基分公司分册应说明： 
1 分公司参中视传媒控制手册身理基础实际需求执行程中采形式方法执行控制应确保关键控
制点完整效 
2 分公司中视传媒力资源制度求实际情况建立身力资源制度分公司未建立专项制度应参传媒制度
执行（控制矩阵中分公司制度进行限定） 
3 分公司力资源理重决策需报中视传媒审批相关力资源制度重工作报告需提交传媒力资源部备案 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
186 
2191  力资源规划分析‐锡 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
力资源
规划分
析 力资源战
略规划制定
√ √
力资源理核心
建立套科学力资
源制度机制断优化
力资源结构实现力
资源合理配置布局
切实做位员工
投身企业持续发展
中企业力资源战
略规划方面面
风险企业力资源
现状统计否真实客
观未力资源需求
预测否科学合理企
业制定力资源总体
规划发展目标力框
架否符合企业发展战
略支持企业发展战略
R1
通科学合理企
业力资源进行规划
企业效理
力资源引入开发
退出等活动
实现力资源合
理配置布局合理引
入开发
盘活现切实做
位员工投身
企业持续发展
中满足企业组织发
展求实现企业战
略目标
C1
力资源规划指企业战
略规划发展目标出发根
外部环境变化预测企
业未发展力资源需
求满足种需提供
力资源活动程企业制
定力资源战略规划首先
明确企业发展战略清楚认
识企业战略定位营环
境力资源现状进行真
实客观统计包括现资源
数量质量结构基企
业发展战略力资源现
状未中长期力资源
需求进行科学合理预测
需求供差异进行分
析根企业战略发展需
企业
力资源
战略规
划 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
187 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
实现 需求供差异提出企业
力资源总体规划发展目
标理理念基础
进步提出企业资理
职中长期计划时制
定够效支持计划实施
相关力资源政策确保企业
力资源总体发展目标实
现
力资源年
度计划编制
√ √
基中长期力资源
战略规划企业需编
制力资源年度计划企
业力资源年度计划
编制方面面风
险力资源需求计
划制定否营
理实际需求相互匹配
够根实际营情
R2
力资源战略规划
效分解年度力
资源工作计划中方
面确保企业力资源
战略规划逐步实现
促进企业战略发展
方面通力资
源工作开展效满
足营理实际需
C2
基力资源战略规划企业
编制力资源年度工作计
划时应充分调查解企业
期营发展目标营
理需求充分收集企业
部门意见需求预测
力资源需求供情
况进行更准确预测效预
估期力资源工作成
企业
力资源
年度计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
188 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
况时调整 求支持企业年度营
目标实现
收益相关力资源政
策进行相应调整满足企
业期力资源理目标
求计划执行程中
实际营情况出现计划外
变动力资源计划需
进行必调整
力资源
理分析评
估
√ √
企业否够定期
制定年度力资源计
划执行情况进行评估总
结力资源理验分
析存缺陷
足时改进完善力
资源政策
R3
企业应定期力资
源计划执行情况进
行分析评估总结
力资源理验
力资源规划政策进
行必调整确
保企业力资源理
持续改进发展
C3
企业加强力资源理
规划建立完善力资源
理制度外应定期
制定年度力资源计划执
行情况进行评估总结力资
源理验分析存
缺陷足时改进完善
力资源政策促进企业整体
团队充满生机活力企业
长远战略价值提升提供充
足力资源保障
企业
力资源
工作总
结 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
189 
2192  岗位设置说明‐锡 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
岗位设置
说明
岗位分析
设置 √ √
科学组织架构岗位设
置企业效运营保
障企业力资源工
作效开展基础岗位
体系缺失完善会导
致企业项力资源工作
法效开展企业
营战略法通组织架构
效传导实施
R1
基企业组织架构
开展岗位分析工作
效设置企业岗位建立
完善岗位体系确保
企业组织架构效
落支持企业项
力资源工作开展 C1
企业应针新组织建立
新工作产生新技术发
展现行工作性质变化等
情况效开展岗位分析工
作企业中工作岗位
特征规范求流程
完成工作员工素
质知识技进行完整描
述规范建立完善
企业岗位体系方面确保
企业组织架构效落
支持战略规划实现
方面企业项力资源
工作提供基础
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
190 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
企业应基岗位分析设置
工作结果建立完善岗
位说明书体系基企业
营理实际需求企
业力资源规划理目
标设计完善岗位说明书
模板岗位说明书中应包括
基信息职责描述汇报
关系胜条件批准审核
等关键素
岗位说
明书
岗位说明
书编写
维护
√ √
岗位设置通岗位说
明书效展现者岗位
说明书更新机制健全
更新时会导致
力资源具体工作法利
开展严重影响力资
源工作效率效果
R2
建立岗位说明书调
整更新机制承接组
织结构调整流程建立
部门资理
部门间信息传递
渠道确保岗位调整
岗位素变化
时体现岗位说明书
中
C3
岗位说明书应时更
新维护方面岗位描述
责应时提交岗位说
明更新信息方面力
资源部应定期组织岗位说
明书维护更新保障
部门资理部门间
信息传递岗位调整
岗位说
明书更
新维护
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
191 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
岗位素变化时岗
位说明书中效体现
效支持项力资源工作
利开展
岗位分析
结果应

√ √ √
岗位分析设置结果
果效应会
导致岗位体系流形式
企业项力资源工作
难利开展
R3
岗位分析设置
结果应企业项
力资源工作中
项工作搭建统
台提升力资源理
效率效果
C4
力资源理具体职
包括招聘薪酬福利
绩效考核发展劳动
关系理等围绕着企
业岗位设置岗位相
关素开展

中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
192 
2193  员招聘‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
193 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
194 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员招聘 招聘需求
确认 √ √
果企业没套科学
确定招聘需求机制
导致法合理确认招
聘需求招聘岗位
满足企业营理实
际需果招聘需求
合理没规范性审
批导致企业盲目招
聘造成冗员资金
浪费果员需求信息
收集充分合理
导致招聘方案符合企
业实际情况难招合
适会造成员
资源浪费
R1
建立套规范完善
招聘需求确认程
序充分合理
收集企业员
需求信息通
规范效审批环
节保证企业
够招聘合适
C1
部门提出招聘申请提交
力资源部公司领导审核通
审批执行招聘
编制招聘部门编
写编制招聘申请表编
制招聘申请表部门负责
签字交力资源部门审
核报公司分领导审批然
力资源部门拟定招聘方案
计划外超编制招聘部门
编写部门增加员申请表说
明计划外招聘增加员编制
理拟聘岗位工作职责
岗位说明书编制外申请表
需总理批准产
生员费占部门预算
编制
招聘申
请表
部门增
加员
申请表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
195 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
招聘需求通审批力资
源部应根实际需基该岗
位职位说明书组织部门
开展针次招聘需求
分析职位分析明确招聘岗
位具体求遇条件等
素

拟定招聘
方案
√
针招聘需求果企业
缺乏合理完善招聘方
案造成招聘方式
合理导致企业难招聘
合适影响企业
生产营 R2
制定合理招聘方
案招聘方式
严格方案执
行保障企业够
招合适
促进企业生产
营 C3
力资源部应根申请部门提
交申请表招聘岗位
分析结果针企业实际员
供情况制定招聘方案
力资源部负责确认招聘方
案中应包括招聘方式招聘途
径招聘计划预算等容
招聘方式包括部招聘
外部招聘部招聘改善
力资源配置状况提高员工
积极性部招聘难满足公
招聘方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
196 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
司需求时考虑外部招
聘
员筛选
录 √
企业员筛选录
程否严格规定否完
善关系企业否招
聘时限准确判断遴
选出符合企业求
员企业员筛选
录流程合理规范
导致企业难招聘合
适影响企业
生产营
R3
建立规范完整
员筛选程序应包
括简历初步筛选
初试复试背景
调查录审批
部竞聘等关键控
制环节应聘
员适性进行
效评估确保企业
够招聘合适
满足企业
营理需求
C4
外部招聘员应招
聘岗位实际需采简历筛
选初试复试等采选环节
保留评价记录作员录
决策
力资源部首先应收
简历应聘员进行初步筛选
满足岗位硬性职求
应聘员确定初试名单
初试面试笔试专业技
测试辅初试合格者安排
进行笔试辅助测试力资
源部门部门根初试笔
试专业技测试结果讨
确定复试员名单双方意
见存分歧报请级
面试评
价表笔
试专业
技测
试成绩 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
197 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
裁定
复试复试组进行力资源
部门负责协调复试程中复
试组成员填写面试评价表
表明应聘者评语结复
试结束组成员讨应
聘者意见确定拟录员
C5
拟聘员力资源部门负责
进行背景调查填写应聘
员工背景调查表调查结
果反馈部门公司分
领导调查容包括应聘者前
工作表现职业品德企业
求相关条件遇特殊情
况法进行背景调查拟聘
员须提供担保出具书面担
保书承担连带责
应聘员
工背景
调查表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
198 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
采部招聘方式招聘需
求力资源部应具体岗位
求需求部门意见制定
具体部招聘方案报公
司领导审批部招聘灵活采
部评审竞聘等筛选手段
力资源部应审批通
招聘方案组织相应部评
审竞聘工作评审结果报总
理总理办公会批准生
效批准录录员相
关部门协助进行调动交接
调动手续办理
部评
审竞
聘记录
C7
项筛选工作完成力资
源部应环节评价结果
部门录员进
步明确合期限薪资遇等
相关容提出初步录建议
新员工
入职审
批表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
199 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
填写新员工入职审批表
部门负责签字力资源部门
审核报公司分领导核准公
司总理批准
C8
员工入职日力资源部负责
核该员工项证件材料
留存复印件确保员工提供信
息真实效
员工证
件复印
件档案
入职手续
办理 √√
否法签订劳动合
建立合法劳动工关
系关系企业员工劳
资关系否效合规
企业入职手续办理缺乏
严格完整规定操作
程中执行够严格
企业带风险
R4
严格劳动法等
法律规章制定合
理规范入职手续
办理程保
障员工录规范
合法避免劳务纠
纷等风险
C9
力资源部应工性质
国家相关法律法规规定
员工分签订类劳动
合合制员工签订劳动合
劳务员签订劳务聘协议
（中校学签订实协
议）非全日制员签订工合
掌握涉产品技术市
场理等方面关键技术知
识产权商业秘密工作岗位
劳动合

保密协
议 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
200 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员工应签订岗位保密协议
明确保密义务
C10
力资源部负责新员工建立
事信息档案员工
填写员工履历表力资
源部统存档备查
员工履
历表
试转
正 √
果企业没完善新员
工试期岗前培训机
制试期满企业
科学效评价岗位
绩效企业
完全解新员工工作
力保证新员工工
R5
建立完善新员工
试工作试期
评价机制保证企
业充分解新
员工工作情况
确保员岗位相
适合
C11
公司合制员工签订
劳动合期限确定试期试
期长超 6 月试期
新员工部门指导
开展项工作遵守公司项规
章制度部门负责员工进
行试期考核
试期
考核记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
201 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
作力工作技符合岗
位求进导致企业
分布合理正常运
营带风险
时促进企业
营理
C12
试期满前 10 工作日员工
提出书面转正申请交力资源
部门力资源部门负责征求
部门转正意见出具
员工试期评估表员工
转正审批表部门负责
签署意见力资源部门审
核报公司分领导核准公司
总理批准
员工试
期评
估表
员工转
正审批
表
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
202 
2194  员离职‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
203 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员离职 离职申请
审批
√ √
果企业没科学完善
离职申请审批程
序执行够严格
会员工离职程
严格控制
导致企业员工流动性
强利理
企业带流失
员理混乱等风险
R1
建立规范效员工
离职审批程序严格
执行确保企业员
理规范性减少
流失
C1
员工动离职员工提前
定时间提交员工离职审批表
写明原附书面离职申请具
体时间离职情况
（正式员工辞职试期辞职
退休）公司动解员
工部门提出终止（解）劳
动合申请填写员工离职
审批表协商解提出协
商解劳动合方填写员
工离职审批表
审批表部门负责签字
公司力资源部门审核出具
力资源理专业意见必时
应部门员工进行沟通
协调员工关系进行员挽留
审批表终报公司分领导审
核公司总理批准批准
员工离
职审批
表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
204 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
离职日期作该员工终离
职日
离职交接
办理 √ √ √
果企业缺乏完善离
职交接流程规定执
行够严格会
企业员离职时
离职交接容遗
漏造成企业资产流
失工作持续性
保证甚导致企业
技术商业机密泄露 R2
制定离职交接程
规范建立相应监
督机制确保严格
执行避免企业资产
流失保障工作持
续性时限
度降低技术商业机
密泄露风险
C2
部门部门收离
职通知应力资源部提交
该员工需进行交接容
力资源部门离职员工发放员
工离职转单离职员工转单
容规定时间办理离职
交接应终离职日前办
理完毕针具体项交接
容部门负责公司分领导
需指定接收交接程中
接收应认真核通验收
予签字确认未通验收
应交接清册中注明报
部门负责公司分领导
认定责予赔偿
具体交接程应涵盖容
离职交
接转单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
205 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
表单：合项目交接清单
文件资料交接清单供应
商合作伙伴交接清单工
作交接清单公司办公室移
交清册公司媒体资产移交
清册等
C3
离职员应离职交接转单
接收签字明细交接
清单提交力资源部
力资源部确认终交接完成
情况存档备案
离职交
接转单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
206 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
企业高员重敏感
岗位离职前应
关法律法规规定进行离
审计审计容包括职
期间履职情况重决
策失误违犯国家法纪行
控股公司直接开展离
审计工作外离审计应企
业审计部负责审计象应包括
公司总部部门副职（含）
员分子公司总监（含）
员重敏感岗位员
工公司总理确定否需
进行离审计
离审
计报告 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
207 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
离职交接办理完成力资
源部门应国家关法律法
规出具终止（解）劳动合
证明书离职员签字
确认力资源部应 15 日
离职员工办理档案社会保险
关系转移手续员工终离职
日起公司停缴社会保
险住房公积金存档费
终止（解
）劳动
合证
明书
离职手续
办理 √√
果企业缺乏完整员
工离职手续办理程序
执行严格会
导致必离职手续缺
失符合国家关规
定造成劳资纠纷
企业带损失
R3
建立完善离职手续
办理流程规范保
证企业利完成员工
离职办理规避劳
动纠纷风险
C6
员工离职交接办理完毕涉
济补偿金公司力资源
部门领取济补偿金领取条
件国家关规定执行
公司造成济损失进行相应
处理劳动合附件履
行违约赔偿责公司签订
合（协议）约定
办理相关手续
款
项交割
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
208 
2195  员调动‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
209 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员调动 调动申请
审批
√ √
缺乏科学合理员调
动机制尊重成
长规律员工
成长阶段相应调整岗
位会影响员工工作
发展导致企业
力资源难效
配置力资源
结构合理效率
低 R1
建立科学合理员
调动审批机制严
格规定执行激发
员工工作热情保证
企业力资源
效配置促进企
业营发展
C1
公司提出员调动相关
部门理提出申请填写变更
岗位申请表员工提出调
岗应提出书面调岗申
请报部门理总监
意填写变更岗位申请
表调出部门调入部门
理应实际需员工进行
沟通解员工想法实际工
作状况员调动行性
进行评估力资源部应根
员工绩效档案原部
门反馈工作达标状况变
更岗位申请表进行审阅签
署专业意见变更岗位
申请表审批权限逐级签批
终总理进行审批员
调动申请通审批力资
变更岗
位申请
表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
210 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
源部应员工关部门发出
员调动通知果员
调动申请未通审批原部门
应继续留该员工原部门负
责力资源部应员工沟
通做必思想工作
调动交接
办理
√ √ √
员调动程中
缺乏明确资产交接
工作交接程序交
接活动执行严格会
企业资产清查追
溯带困难难保
证工作致性效
性影响企业效运
营
R2
建立科学完善调动
交接办理流程严格
流程操作进保
证工作致性承
接性降低企业运营风
险
C2
收力资源部发布员
调动通知相关部门
员应协作调动员办理工作交
接手续员工应负责填写
员工离岗交接清单项
交接容应接手办
签字确认交接工作完成
应原部门负责审核签字
交力资源部备案交接
期限应根实际情况调动通
知中予说明原般员
工限期三天理岗位应超
员工离
岗交接
清单 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
211 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
周交接容应包括
限容：
1 原岗位工作容进度
角色
2 原岗位掌握现金固定资
产等公司财物
3 原岗位掌握公司证印
鉴钥匙等物品
4 原岗位工作中掌握客户
信息等公司资源
5 原岗位工作中掌握公司
文件资料岗位信息
6 原岗位工作中办公
品
调动手续
办理 √
果企业缺乏完善员
工调动手续办理程序
执行严格会
导致调动手续完整
R3
建立完善调动手续
办理流程规范保证
企业利完成员工
调动手续办理
C3
力资源部收签批员
工离岗交接清单应员
工办理相关员调动手续
调动手续包括限
调动手
续办理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
212 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调动员薪酬结算清
晰造成企业员
理混乱利企业
工作利开展
工作利承接开
展提供保障
容：
1 更新员工信息档案
2 结算员工原岗位绩效
奖惩操作细补充
3 计算员工新岗位薪酬
福利变动结果时告知员
工员工签字确认
4 实际需劳动合
关系进行处理跨单位
员调动应双方力资源部
办理劳动合事档案
社会福利关系转移
调动手续办理完毕力
资源部应出具员调动报
通知单员工持通知单正式
调入部门报
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
213 
2196  绩效考核理‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
214 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
力资源部应企业战略
发展方营理需基
企业力资源理理念制定
企业整体绩效考核政策选择
适企业营理现状考
评方法工具报分领导
审核总理审批绩效考核体
系中应包括考核原考核职
划分考核模式考核工具
方法等容
中视传
媒绩效
考核体
系
绩效考核
理
制定绩效
考核标准 √ √
企业未建立科学
效绩效考核体系
效评价员工
行实际效果
企业贡献价值
法公合理员
工进行绩效奖惩
效支持企业营
发展
绩效考核方法选
择方案设计
满足目明确方法简
单便控制易执
行求会导致
绩效考核法效实
施导致绩效考核法
达预期效果影响企
业营理
R1
通制定科学效
绩效考核体系选择适
考核方法制定合
理考核方案确保绩
效考核公合理
效评价员工工作
行准确解员工
企业贡献价值促
进企业营发展
C2
基整体绩效考核体系企业
应业务发展情况需
年度营工作计划预算
力资源部组织企业部门
编制期绩效考核方案考核
方案中应包括类指标评价
方式占权重绩效奖惩计
算方法绩效考核操作流程
中视传
媒绩效
考核方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
215 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
等时公司部门
责应部控制执行
效性纳入绩效考核方案
中绩效考核充分成督促
控效执行手段审计部应
年中年末执行完单位部门
控效性评单位部
门评定结果报送力资源
部力资源部绩效方案进
行相应计算部门应积极参
考核方案制定程确保绩
效考核方案满足企业实际
理需求时易执行绩效考核
方案应报分领导审核总
理审批着企业营理状况
发展变化绩效考核方案
适阶段进行修订完善
终形成完整调整机制 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
216 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
相关部门岗位应严格绩
效考核方案实施考核力
资源部考核程进行监督
考核工作进行培训指导部
门绩效考核结果报力资源
部力资源部负责考核结果
汇总统计身专业
角度提出相关建议部门
沟通必时修订考核结果
考核记
录
实施绩效
考核 √ √
绩效考核实施程
果效理
监控考核方案
法利实施考核员
正确理解
考核工具保证
考核记录准确效
会导致法达绩效
考核预期目标
法根考核绩效进行
公合理奖惩
R2
企业应加强绩效考
核程理级考
核员应充分理解
正确考核工具准
确记录考核结果
力资源部门整体监
控汇总记录确保考
核方案效实施
C4
力资源部应绩效考核结果
针考核结果专业意见
报分力资源副总
审核公司总理审批
绩效考
核结果
汇总
执行绩效
奖惩 √ √
果正确效
考核结果进行绩
效奖惩法完整实
现绩效考核目：
法公合理分配绩
R3
建立完整绩效结果
应奖惩机制基
考核结果公合理
分配绩效奖金建立考
核档案作企业资
C5
力资源部应基绩效考核方
案员工绩效考核结果
核算该员工相应绩效奖金分
配奖金具体发放程适企
业薪资发放流程控制
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
217 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
力资源部负责公布绩效考核
结果建立考核档案作薪
酬调整职级调整岗位调动
培训奖惩等
员工绩
效考核
档案
效奖金激发员工工作
情绩效考核结果
企业力资
源理功提供参考
效支持
通绩效考核建立
企业员工间沟
通渠道员工指明工
作改进方
理开展绩效
沟通指导员工改善
工作业绩进提高企
业整体业绩
C7
针绩效考核结果部门负
责力资源部应员工
进行必沟通方面解员
工实际工作情况遇问
题员工心理情绪状态
方面员工充分理解企
业工作求期正确
评价身工作完成情况明确工
作改进方员工绩效考
核结果异议力资源部
部门应接受申诉进行相
应处理

 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
218 
2197  薪酬福利理‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
219 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
薪酬福利
理
建立薪酬
福利体系 √ √ √
企业建立科学
合理薪酬体系缺乏
系统化岗位体系薪
酬等级标准会导致
企业整体薪酬理
混乱难充分发挥薪
酬福利员工激励
约束作保障
薪酬公性员工
工作积极性时
果企业薪酬福利结
构健全没
充分讨审议
会国家关法
律法规相突企业
带法律风险
R1
企业应建立科学合理
薪酬福利体系基
系统化岗位体
系制定合理薪酬
结构等级标准
规避法律风险保证
员工薪酬公性
促进员工工作积极
性进起促进企
业战略发展作
C1
力资源部应企业整体战
略发展情况组织发展情况岗位
设置情况基企业力资源
理理念效征求部门意见
基础起草制定企业薪酬福利
体系明确企业岗位体系薪酬
等级薪酬标准结构总会
计师审核总理正式提案
审计薪酬考核委员会
审议董事会终审批力
资源部应定期薪酬体系进行
评估确保合规效
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
220 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
薪酬体系基础
果企业
企业期业务发
展状况营理需
制定出合理效
薪酬方案确立适
薪酬水方面
会导致员工薪酬福利
分配合理影
响员工工作热情导
致工作效率低甚
流失方面
会导致力成高
企业难承受
R2
薪酬体系基础
企业期业
务发展状况营
理需制定出合理
效薪酬方案确
立适薪酬水
方面效激励约
束员工方面加
强力成控
制避免企业财务
损失
C2
力资源部应企业业务发
展情况营理需综合考虑
劳动力市场竞争情况企业
力成承受力结合企业
期预算指标绩效考核方案制定
企业期薪酬福利方案确定企
业级岗位薪酬水薪酬方案
应总会计师审核总理
审批发执行
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
221 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
果够效
薪酬体系核定员工岗
位薪酬等级
新入职员工岗位变
动员工薪酬进行时
调整企业薪酬体
系流形式难充分
发挥薪酬福利员工
激励约束作
保障薪酬公性
员工工作积极性
R3
企业应严格基薪酬
体系员工岗
位价值效分析
评估效核定员工
薪酬等级岗位
变动员工时进行
薪酬调整企业
薪酬理落实处
C3
薪酬体系方案确立修订
力资源部应组织企业部门
企业级岗位进行效评估基
岗位价值确定企业员工薪酬等
级新入职员工岗位调动
员工岗位状态变化员工
力资源部应时薪酬等级
进行调整薪酬核定调整申
请应薪酬理核决权限
表相关领导进行审核
总理终审批
薪酬核
定调
整申请 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
222 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
实施薪酬
福利方案 √ √ √
薪酬计算发放
程规范监督机制
健全信息没
完整效收集应
会企业薪酬
发放准确公
影响员工企业信
忠实程度企业
面流失风险
会造成劳动纠纷
企业带法律风险
R4
准确进行薪酬计
算发放薪酬计
算发放程更透明
更严格保证公
公正性薪酬发放
真正起激励员工
作进促进企业
发展
C4
薪酬方案执行程中员工
固定薪酬应力资源部薪
酬方案员工薪酬等级进行计
算变动薪酬部分部门应
提供员工薪酬相关信息
力资源部进行分析汇总统计员工
绩效考核结果薪酬相关
事项情况终计算出员工
期薪酬情况部门应提供信息
包括绩效考核方案求
类表单绩效考核方案外员
工济收益相关类奖惩事项
记录财务部应提供确认业绩
指标完成情况力资源部完成
固定薪酬变动薪酬计算加
总应编制员工工资表提交
总会计师审核总理审批
工资表 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
223 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
果企业薪酬支付
程规范支付操作
程误员工
法正常收应薪
酬会影响企业工作
效率企业带资金
损失法律风险
R5
加强薪酬支付程
理确保薪酬支付
准确性提高理
效率降低资金法
律风险
C5
力资源部薪酬计算结果报
送工资发放信息财务部应进行财
务复核力资源部应企业
名员工出具工资条员工进
行确认问题应时修正
工资条
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
224 
2198  培训理‐锡
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
225 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
培训需求分析充分
合理导致培训
计划制定符合企业实
际情况造成员资
金浪费外员工
培训容否满足企
业战略发展员工身
发展需配备培
训师资否胜培训
需求影响企业
培训成果风险素
R1
通充分合理培训
需求分析企业建立
员工培训长效机制
营造尊重知识尊重
关心员工发展
文化氛围促进全体员
工知识技持续更
新断提升
C1
力资源部负责组织企业整体
培训需求分析工作年 11
月份力资源部组织培训需
求调查进行综合分析12 月
份部门发培训申请
表部门填报年度培训
项目（含部门组织部培
训）
培训申
请表
培训理
培训计划
预算
√ √
培训预算培训计划
制定合理没
严格审批会造成
盲目培训浪费资金 R2
制定严格合理培训
预算计划制定
审批流程保证员工培
训目性成效性 C2
力资源部部门提交
培训申请培训需求分析结
果制定年度培训计划编制
预算报公司领导审批 公
司领导批准发公司年度培
训计划力资源部负责年度
公司培训项目实施部门负
培训计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
226 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
责实施部门部培训项目
针企业出资培训活
动果缺乏效
理控制
化利企业培训资
源会造成企业
资金损失
R3
建立完善企业出资
培训理制度严格限
定培训条件服务期限
违约责效利
培训费避免企业培
训资源流失
C3
针企业出资培训活动应
员工部门负责提出
申请力资源部分领导
审核总理审批报
力资源部备案培训申请审
批参训员应公司签
订企业出资培训协议书
严格限定服务期限违约责

企业出
资培训
协议
培训实施
效果评
估
√
培训实施程规范
部门配合程度够
导致培训效果
佳培训评估程
规范准备充分
影响培训实
施作培训
工作参考
R4
建立科学完整培训
实施流程规范科
学培训结果进行
评估培训工
作真正企业发展起
作
培训工作提供参
考
C4
力资源部负责踪年度计划
落实保障部门
计划进度实施培训力资源
部公司位员工建立
培训档案保存参加培训
记录包括：参加培训登记
签表获类证书复印
件获类培训资料目录
员工培
训档案
培训资
料 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
227 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
参加部考试试卷培训结束
培训教材应力资源部进行
存档备份涉公司机密应
公司保密制度进行相应
理
C5
培训结束力资源部应组
织培训效果评价工作方面
力资源部部门负责
培训进行培训考核考察
培训学情况考核成绩记
入档案作晋升评优
重参考素方面
受训员工填写培训评估调
查表征询受训员工意见
次培训课程安排培训
师等进行评估便改进培训
方法提高培训效果
培训评
估调查
表
考核成
绩
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
228 
2199  员工劳动关系理‐锡
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员工劳动
关系理
劳动关系
建立
维护
√ √
企业确定选聘员
否法签订劳动合
建立劳动工关
系否员工权利
责进行效告知
否劳动关系进行
理维护否够
法劳动合进行
续签
R1
企业应法建立劳动
合关系员工
权力责进行效
告知方面预防劳
动争议发生
方面保留相关证
支持劳动争议妥
善解决 C1
企业确定选聘员应力
资源部负责员工法签订劳动
合时员工详细说明劳动关
系相关事项确保员工解企业
员工退出机制明确退出条
件程序权利责
员工签字确认相关事项
说明包含劳动合中
求员工行签署确认书力资源
部应劳动合相关确认文件
妥善保备查劳动合
履行程中力资源部应劳
动关系进行效理维护
时办理劳动合续签类变更
相关事项
劳动合

劳动合
维护
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
229 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动关系
解 √ √
力资源退出机制
导致法律诉讼
企业声誉受损
风险侧重企业辞退
员工解员工劳动合
等引发劳动纠
纷
R2
企业应建立完备劳
动关系解程序
时发现胜岗位
员工严格
定程序进行处理
方面预防劳动争议
发生方面保
留相关证支持
劳动争议妥善解
决 C2
企业应国家关法律法规建
立符合企业实际求员工退出
机制力资源部应员工考核
记录部门反馈意见时发现
胜岗位员工时暂停
工作组织安排培训调整
工作岗位安排转岗培训解
劳动关系果员工违法行
企业发生重变更劳动合
订立时客观情况发生重
变化导致劳动合法正常履
行企业国家关法律法
规企业相关制度规定员工解
劳动关系解劳动关系时企
业应严格遵循企业解劳动关系
规范程序留存项处理程
详细记录明确告知员工
处状态解释相关处理原
员工行
记录
解劳
动关系
处理记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
230 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
企业辞退员工应严格
劳动法予相应补偿
劳动争议
理 √√
果企业劳动争议
进行效预防
控制争议发生
进行完善处理
会导致法律诉讼
企业声誉受损增加企
业资理成
果劳资矛盾升级甚
酿成群体性事件
会企业带巨
危害
R3
企业应劳动关系
理阶段采
效方法手段
预防控制劳动争议
发生旦劳动争
议发生企业应积极
处理解决降低
企业资金声誉损
失 C3
企业应员工劳动关系理
阶段始终关注劳动争议发生
风险通采取相应方法手
段效预防劳动争议发生劳
动争议预防方法包括法
建立完善规章制度保障劳动者
享劳动权利履行劳动义务确
保员工解企业员工退出机制
明确退出条件程序
权利责员工签字确
认员退出方法根相关法律
规定制定必时劳动
部门咨询甚劳动部
门备案确保退出方法合法性
提升企业员工关系理水动
解员工情况清楚解员工需
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
231 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
求愿提高员工满意度预防
争议发生书面材料记录员工
相关行员工退出具充分
解劳动关系时员工做
沟通充分解释原国
家关法律法规予相应补
偿
C4
旦劳动争议发生企业力资
源部门应协部门公会劳
动争议进行调节出具国家企业
相关规定员工解释相关处理原
提供处理企业确实
劳动关系理中存问题应时
修正争取员工达成解
法通部调解解决劳动争议企
业力资源部应企业法律部门
协助配合劳动仲裁机构
仲裁处理劳动仲裁机构提供
劳动争
议处理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
232 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
相关证员工民法院
提起诉讼法院正式受理企业
应积极应诉
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
233 
223 印鉴理

单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
印鉴理 印鉴制作 √
印鉴制作销毁口
统未合理授
权备案时
导致印鉴伪造等
公司带济损失
R1
印章刻制销
毁恰授
权审批 C1
部门旧印章废止需新刻制印章应提交印
章刻制请示总理审批提交办公室
办公室统进行印章刻制旧印章时
交回办公室进行统销毁公章更换时需
时相关部门备案银行预留印鉴章发
生更换时需时银行进行更新备案
印章刻
制请示 中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
234 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
印鉴保 √
果企业印章专
保仅
保印章会导
致印章监督失
效
R2
印章专妥
善保
C2
公司公章办公室保财务章银行出
纳保银行预留名章法授权财务
理保合章财务部专保部
门章部门理保印章保员
外出时授权相关权限员进行印章
登记工作财务理外出时授权财务副
理者财务进行名章保
业务需需印鉴出公司
公司总理审批通两
印章需保证印章范围审批
授权范围
中视传媒股份限公司部控制手册_锡影视基分公司分册  
235 
单位名称： 锡影视基分公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
印鉴 √ √
果企业印章
未恰授权审批
导致印章
舞弊公司带法
律风险等没设立
专门印章登
记薄印章没
续登记留存
会导致印章
记录完整
R3
印章
授权
记录完整
C3
部门非部门印章时需申
请填写加盖印章呈批单权限领
导审批通交印章保员印章保
员复核误进行盖章部门需审
批通发文请示付款单等盖部门章
盖部门章须部门理意合章保
员建立印章登记登记印章日
期部门途方单位金额等
印章签字确认
加盖印
章呈批
笺印章
登
记表

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册 
目 录
控手册说明 1 
南海影视基分公司业务层面控制 4 
27 景区门票理销售 4 
28 景区营理销售 19 
29 影视协拍理销售 32 
210 景区服务质量理 44 
211 资金理 56 
212 景区物资采购理 71 
213 固定资产理 84 
215 工程项目理 103 
216 财务报告 114 
217 全面预算理 127 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册 
218 合理 139 
219 力资源 152 
223 印鉴理 198 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册 
1 
控手册说明
控手册流程模块划分章节流程模块包括流程图控制矩阵两部分流程模块中涵盖企业理行
控制环节具流程性质控制活动具严密逻辑关系控制手册中出具控制矩阵部控制进行
描述限定
流程图企业类营理活动执行程序程图形化展示系列严格限定前序流程活动组
成表明类流程活动产生表单报告通流程图企业控制系统中流程环节
执行程序进行完整描述严格限定类业务控制活动逻辑关系相关表单报告
控制矩阵具体风险点控制活动详细描述风险素控制目标控制活动相关表单报告等素
组成通控制矩阵企业控制活动相应风险素进行完整描述严格限定具体控制活
动执行方法步骤轨迹证等
流程图控制矩阵中风险编号控制编号应公司部控制手册程中应流程图控制
矩阵相互匹配流程图控制矩阵中关键素定义： 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
2 
流程图
<职>
 
ƒ 流程名称：该流程图描述流程名称控制矩阵名称应般流程体系中二级流程 
ƒ 阶段：该流程图中细分流程阶段般控制矩阵中三级流程应 
ƒ 职：执行该行项流程活动部门岗位 
ƒ 活动：某步骤中应执行某项某组行 
ƒ 判断决策：某项判断决策继步骤 
ƒ 表单报告：某活动中需生成文档容表现表单报告形式 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
3 
ƒ 起始终结：表示该流程起始点终结点 
控制矩阵 
ƒ 风险分类：定义该风险素类包括战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险具体风险
类分析请参考风险理手册 
ƒ 风险素：基该流程风险识分析识风险点进行描述揭示该风险点控制造
成影响危害 
ƒ 控制目标：基风险评估结果企业风险承受偏运控制活动应达预期目标进行描述
控制活动效果提出明确求 
ƒ 控制活动：基风险素实现控制目标描述企业应采控制措施严格限定具体执行方法步骤
确保控制效性 
ƒ 相关表单报告：某控制活动中需生成文档容表现表单报告形式控制活动执行
轨迹证 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
4 
南海影视基分公司业务层面控制
27 景区门票理销售

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
5 
27 景区门票理销售流程
销售计划 销售策划推广 销售定价
常
务
副
总
分
公
司
总

理
办
公
会
演
出
部
市
场
部
开始
分公司发营指标
预算考核文件理
分公司领导分
解预算指标销售计
划落实区域
月交财务部备案
分解表营
考核指标文
件责状
理编制年度
季节性活动单
次活动团队市场
推广计划市场
部演出部常务
副总开会审议
审阅签字批准年
度季节活动
单次活动团队市
场推广计划
团队市场推
广计划
媒体签约
通
分公司组织拟定
团队门票定价调
整草案
定价草案
审议定价调整草
案
执行门票定
价规
定价决议
团队签约
R1
C1
R2
C2
R3
C4
C7
R6
R7
C8
合签批流
程
容投放监控
媒体刊播统
计
刊物播出
证明
散客票调价报物
价局审批报总
公司备案
物价局审批
R4
C5
媒体投放合

投放效果分析
季度常规投放分
析
理编制年
年季节性活动
单次活动媒
体推广计划
审阅
媒体推广计
划
C3
R2
R5
C6
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
6 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
7 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
8 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
9 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售计划 √ √
销售计划缺乏制定
够科学合理缺乏科
学效授权审批
导致营活动
合理安排监控难
实现企业营良性循
环营目标合理实
现
R1
企业建立科学合理
销售计划严
格效授权审批流
程保障销售活动
利进行良性促
进企业营发展
目标实现
C1
分公司发营指标预算考核
文件理分公司领导分
解预算指标销售计划落实
区域月交财务部备案
营指
标考核
文件责
状分
解表
C2
市场部部讨理做年
度季节活动单次活动团
队销售推广计划市场部定
期会议演出活动部常务副
总讨讨通常务副总签
字审批
年度季
度活动
单次活
动团队
销售推
广工作
计划
销售策划
推广

√ √
缺乏充分规划销
售推广计划策略 导
致客户挖掘理
足潜市场需求开发
够直接影响销售绩
效营目标实现
R2
企业建立完整效
销售策划推广程
序完善客户
理加潜市场需
求开发力度做
客户维护市场拓展
工作销售业务
发展提供支持保
障
C3
演出部部讨理做年
度季节活动单次活动媒
体推广计划报分公司常务
副总签字审批
年度季
度活动
单次活
动团队
媒体售
推广工中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
10 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
作计划
√ √ √
果合签订未正
确授权导致资产
损失舞弊法律诉讼
风险合容存重
疏漏欺诈未授
权外订立销售合
导致企业合法权益
受侵害销售价格
收款期限等违背企业销
售政策导致企业
济利益受损
R3
建立合理科学合
签订审批流程保
障合容符合企业
销售政策符合公司
法律规定保证企
业利益受损害 C4
演出部选择媒体谈方案价格
起草协议协议报财务总监
报常务副总审批详细见合
理流程
媒体投
放合
√ √
缺乏媒体推广投放执
行进行监控提高媒
体投放务质量时
间等未合执行风
险影响推广效果公
司业务运营
R4
建立媒体推广投放执
行进行监控程序
确保媒体投放
务质量时间等
合执行
C5
演出部编制投放容印刷
品样常务副总理审阅媒体
刊登媒体出具刊登刊物
播出证明理根投放计划
进行核查进行媒体刊播登
记递交常务副总审阅
媒体投
放容
媒体投
放登记
刊物
播出证
明 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
11 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
缺乏媒体投放效果
统计分析控制法监
控媒体投放推广否
业务销售带预期推
动力判断未投
放推广策略改善
R5
建立媒体推广投放效
果分析机制
C6
演出部节假日单次活动投放
结束进行媒体投放效果分
析季度演出部常规投
放进行效果分析递交常务副
总审阅
单次投
放效果
分析季
度常规
投放效
果分析
√ √ √
定价调价程确定
固化符合价格政策
未结合市场供需状
况盈利测算等进行适
时调整造成定价
合理销售绩效
竞争力达标销售
价格未恰审批
时增加销售环节
舞弊风险
R6
企业建立固化完整
定价调价机制
确保价格制定
严格审批保证价
格合理性规避舞
弊风险 C7
分公司组织会议拟定团队门票
定价规调整草案分公司总
理办公会审批通
团队门
票定价
规调
整草案
分公司
决议
销售定价
√ √ √ √
定价调整缺乏必须
物价部门审批程序
符合法律法规求 R7
定价调整缺乏必
须物价部门审批程
序 C8
散客票定价调整方案分公司
总理办公会审议通报物
价局审批结果报总公司备
案
门票价
格调整
物价局
审批文
件 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
12 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
果合签订未正
确授权导致资产
损失舞弊法律诉讼
风险合容存重
疏漏欺诈未授
权外订立销售合
导致企业合法权益
受侵害销售价格
收款期限等违背企业销
售政策导致企业
济利益受损
R8
建立合理科学合
签订审批流程保
障合容符合企业
销售政策符合公司
法律规定保证企
业利益受损害 C9
区域理已审定制式合
团队客户签订合分
公司授权盖部门章财务备案
参见合审批流程
团队客
户协议
团队签约
√ √
团队协议信息未时
准确传递票房影
响门票销售缴款收
入结算确认增加公司
营财务风险时
提升舞弊风险
R9
团队协议信息时
准确传递票房
票房明确团队协
议价格规 C10
常规情况团队客户提前
市场部发团队传真单区域
理审核签字然传递
票房
时团队时减免优惠
市场部电话通知营部事补
传真单常务副总审批
团队传
真单常
务副总
特殊审
批 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
13 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C11
财务部门票库存量预计
需求量确定支票量办税员申请
制票财务部理财务总监
分公司常务副总签字加盖公章
方税务部门申请制票制票
完成财务部办税员负责接
收核交票务会计保入
库票务会计核印制申请门
票登记薄登记
类票设存放票票库具
备定安全理控制措施
印制申
请门票
登记薄
C12
票房组长负责财务部
票务会计处领取领票时票
务会计门票登记薄签字确
认登记信息包括领票量种类
票号日期等
门票登
记薄
制票领
√ √
缺乏严格制票领
审批保交接控制
程序增门票销售
舞弊风险影响门票
收入确认收款
R10
建立严格制票领
审批保交接
控制程序控制轨
迹
C13
票房组长财务领取票
领登记薄登记分发售
票员时日售票员缴款缴票
根双方登记日卖票数剩
余票返回数组长核签字
票房组
组长
门票领
簿 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
14 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C14
散客票售票员查否
优惠证件定价规点清
票款出具应散客票
团体票售票员首先查市
场部签字确认团队传真单导
游出示行程单导游证根
定价折扣规收款开具电
脑发票入园通知单票发票
入园通知单团队名称
数金额等
散客门
票团队
发票入
园通知
单
售票检
票 √ √
缺乏严格售票检票
控制程序门票定价规
法效执行
增门票销售舞弊
风险影响门票收入确
认收款
R11
建立严格售票检
票控制程序
C15
先进城买票团队检票
员收押导游证清点团队填写
团队购票数确认单导游检
票员签字确认导游交票房
售票员首先查团队购票数
确认单根传真单定价折
扣规收款开具盖章电脑发票
入园通知单
团队购
票数
确认入
园通知
单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
15 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C16
售票员日填写结算单（包含现
金收入 POS 机收入）准备
日缴款现金结算单票
存根剩余票（门票发票入
园通知单年票）汇总交票房
票房组长累计日散客团
队缴款现金核结算单开具
银行缴款单
票房组长完成日类销售数
录入统计表递交营部
理演出部理市场部理
财务理常务副总张总
结算单
票存
根剩余
票（门
票发
票入园
通知单
年票）
银行缴
款单
日销售
报表
日结缴款 √ √
缴款结算程序
控制造成销售收
入确认收款准确
完整时增结算
程中舞弊风险
企业济利益受
损 R12
建立完善合理结
账收款流程控制
建立准确完整核
核程序
确保收入确认账款
回收准确性完整
性效性保障企
业利益受损害
C17
银行缴款票房保存银行
缴款回执单门票组组长月末汇
总
银行缴
款单回
执 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
16 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C18
票务组长收回日未销售票
已销售散客票根入园通知单
进行票日清点门票领
薄记录
日末票房组长入园单财务
联现金银行缴款单结算单
汇总 POS 机帐单市场部
签字确认团队传真单附递
交资料清单交财务票务会
计财务作收入确认
日未
销售票
门票
领薄
C19
门票组长汇总期散客票票
根入园通知单记帐联团队发
票记账联银行缴款单回执
累计团队散客报表核确认
财务部票务会计核确认进
行销票双方票务会计门票登
记薄签字确认
门票登
记薄 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
17 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
盘票 √ √
缺乏严格科学盘
点票领分发
销票致性
整体核增票
理舞弊风险影响收
入确认收款准确
性完整性效性
R13
建立严格科学门票
盘点控制机制程
序相关方
理层监控 C20
季度财务部会计售票员
票务组长定进行票盘点
财务定期抽盘指定会计
编制盘点表注明差异原
盘点方签字确认常务副总审
阅门票盘点表
门票盘
点表
营分析 √ √
缺乏营分析营分
析时科学导
致销售运营问题
时总结运营情况
改进
R14
企业建立完善科学
营分析规
营情况问题
时总结分析促进
营活动断改
进
C21
周召开例会演出部市场部
营业情况进行分析讨月
末财务月门票销售部门
进行财务统计发演出部市
场部演出部市场部月门
票销售情况进行数统计理
做详细工作分析月计划
通较分析动态分析
素分析方法期营情
况进行分析包括基础历史
环计划完成分析相应指
标增长变化速度相应
原进行全面应总结较
详细改进方案理办公会
月度
营分析 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
18 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区门票理销售
流程编号： 27
景区门票理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
做相应汇报
C22
演出部市场部理半年年
末进行正式全面营分析总
结半年度分公总结会公
司高部门进行审议沟
通
营分
析总结
会议纪

C23
市场根景区业务部理部
门需求编制常规游客调查问
卷年更新次
市场部外部门根
特殊活动需求编制特殊
调查问卷
部门理汇总问题常务副总
审阅游客调查问题汇总表
游客调
查问题
汇总表
客户维护 √ √
客户信息维护客户满
意度采集分析足
导致运营问题
时总结运营情
况改进甚
导致客户流失
R15
提高客户服务水
做客户维护工作
保证客户反馈问
题时总结改
进
C24
营销员走访团队客户完成信
息反馈表周出差总结交
理分公司常务副总审阅针
相关问题市场部理负责落
实游客现场问题办公室
电话协调进行处理
团队客
户拜访
回执
周出差
总结 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
19 
28 景区营理销售

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
20 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
21 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
22 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
23 

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
24 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售计划
制定 √ √
销售计划缺乏制定
够合理缺乏科学
效授权审批
导致营活动合
理安排监控难实
现企业营良性循环
营目标合理实
现
R1
企业建立科学合理
销售计划
严格效授权审
批流程保障销售活
动利进行促进
企业营良性发
展目标实现
C1
分公司文件形式发年度销
售务财务计划分解具
体营班组分解表形式
发营部营部理签署责
状
财务留存计划分解表作绩效
考核
分解表
责状
新项目立
项执行 √ √
新项目立项未
适审批导致
项目符合企业发展规
划营方企业
成增加遭受济损
失 R2
企业建立适合理
新项目立项申请
审批流程严格
流程执行保证
新项目符合企业利
益发展促进企业
营发展
C2
营项目组提议
营部部会议讨营部理
负责起草新营项目立项草案
口头分公司领导沟通修改草
案终形成正式立项草案交分
公司办公室办公室递交
财务总监常务副总理总
理审批领导认较项
目总理持召开总理办公
会审议草案终形成总理
办公会决议
新营
项目立
项草案 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
25 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
营部部会议讨营
部理起草新租赁点招租请示
报告包含营范围租金
底价等容报财务总监常务
副总理总理审批
新租赁
点招租
请示报
告
C4
新租赁点招租请示审批通
租赁点营业务营范围变
更时办公室沟通办公室
开出相关证营部通部
通知张贴告示方式宣传招
租收家竞价文件选择
价格高者文件递交财
务总监常务副总理总理
审阅
竞价文
件
招租续
约
√ √√
招租果未详细
请示适审批
造成客户选择
企业面遭受济损
失风险果合
签订审批流程严格
科学企业面
法律风险
R3
企业根具体情况
建立完善科学招
租请示审批流程
严格流程执
行保证客户选择
符合企业营情况
利益降低企业
济损失法律风
险
C5
营部理租户洽谈起草合
进行合签批流程报财务
总监常务副总理总理签
批准
合文
件 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
26 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
营部部会议讨营
部理起草续租方案请示报告
包含营范围变化租金调
整情况调整原分析等报财
务总监常务副总理总理
审批审批通营部
营业务营范围变更情况
时办公室沟通
续租方
案请示
报告
√ √√
续租程缺少明确恰
申请审批流程
导致续租客户符合
企业求发展企
业面济损失风
险续租合签批流
程严格规范
企业面法律风险
R4
企业建立适合理
续租申请审批
流程保证续租业务
符合企业发展
营求促进企业发
展
C7
营部理租户洽谈起草续
租合进行合签批流程报
财务总监常务副总理总
理签批准参见合理流程
续租合
文件
营点租
赁收入
理
√ √
企业营点租赁收
入理重视执行
够严格收入
理存缺陷导致私
设金库侵占资产等
舞弊风险企业带
济损失
R5
企业建立合理
营点租赁收入理
流程保证营点租
赁收入效理
保障企业营
效发展
C8
租户般采现金缴款直接
财务部出纳处缴款出纳核
缴款金额租赁合误开
具收
收 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
27 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C9
出现特殊价格情况
营部理开具价格确认单说明
具体特殊价格原签字
交客房特殊价格执行
价格确
认单
C10
客房规定价格者特
殊价格收取住户押金开收
住户时开具客房登记表
记录具体客房价格居住时间
居住情况等住户核双方
签字确认客房登记表式三
联客房留存联
客房登
记表
客房收入
理 √ √
企业客房收入
理重视执行够严
格收入理存
缺陷导致私设金
库侵占资产等舞弊风
险企业带济损
失
R6
企业建立合理客
房收入理流程保
证营点租赁收入
效理保障企
业营效发展
C11
结算时客房开具部结算
单费汇总结算退余押
金结算单住户核客房
签字部结算单客房
登记表交营部理审核签字
营部理留存登记表联
部结算单登记表
交财务核误做结账处
理
部结
算单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
28 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C12
客房登记表部结算单客
房财务领取编号
出现单作废情况
客房写明作废原作
废单交财务财务部定期检
查连号情况

C13
营部年单客户签订合
客户合规定年转
账形式交款（参见租赁合交
款流程）次客户入园检票
员领队车牌号进行核查
合文
件 婚纱摄影
收入理 √ √
企业婚纱摄影收入
理重视执行
够严格收入
理存缺陷导致私设
金库侵占资产等舞
弊风险企业带
济损失
R7
企业建立合理婚
纱摄影收入理流
程保证营点租赁
收入效理保
障企业营效
发展
C14
非年单客户入园拍摄首先
营部沟通营部根客户具
体情况开具婚纱摄影入园单检
票员核查数入园单
签字确认客户入园单财务
交款入园拍摄
婚纱摄
影入园
单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
29 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C15
相关单营部财务领取
原领取遇较团
队申请领取单连号
发放作废单需标明作
废作废原返财务部剩余
单时返财务财务定期检
查票连号性

C16
营部展览客户签订合
根客户具体情况开具务单
签字确认务单传递办公
室办公室具体车辆数开
具车证开具车证数量记
录交财务客户车证入园检
票员检查客户车证清点车数
数做入园记录记录交财
务
务单
车证记
录入园
记录
展览收入
理 √ √
企业展览收入
理重视执行够严
格收入理存
缺陷导致私设金
库侵占资产等舞弊风
险企业带济损
失 R8
企业建立合理展
览收入理流程保
证营点租赁收入
效理保障企
业营效发展
C17
结账时财务部合条款
规定务单车证记录
入园记录核结算水电费
做结账处理
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
30 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
营分析 √ √
企业项部营
业务营分析够重
视没严格操作规
定流程企业
时总结营程
中问题验
营活动时改
进
R9
企业建立合理效
营分析规定
流程效执行
保障营分析成果
企业营业务
发展起效支
撑作
C18
营部周召开例会营业情
况进行分析
月财务部会营部营情
况做数统计递交营部
理营部理营情况数
统计做营分析通
较分析动态分析素分析
方法期营情况进行分
析包括基础历史环
类计划完成分析相应指标
增长变化速度收入占收
入支出盈利力指标分析产
生现状次素实物货
币素数量质量素等
相应原进行应总结
改进方案思路
月度营分析交分公司常务副
总理总理审阅
营情
况数
分析
营部
月度
营分析 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
31 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区营理销售
流程编号： 28
景区营理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标 控制
编号 控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C19
营部理半年年末进行正
式全面营分析总结半
年度分公司讨会公司高
部门进行审议沟通
形成会议纪
营分
析总结
会议纪

客户信息
维护 √ √
客户信息维护工作
位导致客户沟通
畅运营问题
时发现解决甚
导致关系客户流
失
R10
提高客户服务水
做客户维护工作
保证客户信息
效收集利 C20
营部理通时通讯工具
电子表格形式建立客户信
息档案记录客户名称通讯
方式等信息
客户信
息档案

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
32 
29 影视协拍理销售
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
33 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
34 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
35 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
36 

 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
37 
 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售计划 √ √
销售计划缺乏制定
够合理缺乏科学
效授权审批
导致营活动
合理安排监控难
实现企业营良性
循环营目标合
理实现
R1
企业建立科学合理
销售计划严
格效授权审批流
程保障销售活动
利进行促进企业
营良性发展目
标实现 C1
分公司总理根分公司预算指
标分发协拍理(南海营部
理)协拍理(南海营部理)签
订责状（南海）协拍理(南
海营部理)根分公司分发
部门预算指标分解指标
组 包括客房组场景统筹组
营销组服装加工厂道具组
销售计划务落实组负责
形成责状负责签字确
认（锡）责状交财务部（南
海）汇总备案绩效考核提供

责状
销售策划
推广 √ √
缺乏充分规划
销售推广计划策略
导致客户挖掘理
足潜市场需求开
发够直接影响销售
绩效营目标实
R2
企业建立完整效
销售策划推广程
序完善客户
理加潜市场需
求开发力度做
客户维护市场拓展
C2
协拍理(南海营部理)年末做
年度销售推广计划包括重
点维护挖掘剧组制片导
演根期拍戏市场情况计划
出差拜访剧组参加展会等形成
完整年度销售推广策略计
年度销
售推广
工作计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
38 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
划报公司总理办公会审阅现 工作销售业务
发展提供支持保
障
C3
协拍部(南海营部)少 10 天召
开次工作会议分析总结销售推
广工作情况工作总结填写协
拍动态中通纸质文档（南海）
提交分公司常务副总（南海）审阅
协拍动
态
销售定价 √ √ √
定价调价程确
定固化符合价格政
策未结合市场供需
状况盈利测算等进行
适时调整造成定
价合理销售绩效
竞争力降低销售
价格未恰审批
时增加销售环节
舞弊风险
R3
企业建立固化完整
定价调价机制
确保价格制定
严格审批保证价
格合理性规避舞
弊风险 C4
协拍部(南海营部)年草拟协拍
业务低定价规包括：客房
场拍摄棚道具服装包
折扣规剧组押金支付规定
价草案交总理办公会审议审
议通定价规发协拍部
(南海营部)遵执行
年度定
价规
审议 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
39 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
销售合 √ √ √
果合签订未
正确授权导致资
产损失舞弊法律诉
讼风险合容存
重疏漏欺诈未
授权外订立销售合
导致企业合法
权益受侵害销售价
格收款期限等违背企
业销售政策导致
企业济利益受损
R4
建立合理科学合
签订审批流程保
障合容符合企业
销售政策符合公司
法律规定保证企
业利益受损害 C5
参见合审批流程
（锡：合草案协拍理签批
财务部理签批财务总监签批
南海：合草案营部理财
务总监常务副总签批
拍摄时间月剧
组原必须方剧组属
出品拍摄公司盖章拍摄时间
月路剧组酌情考
虑盖剧组章）

C6
剧组进场前协拍部(南海营部)
根押金规催促押金时严格
审核剧组资质重点检查方拍摄
许证(批文）网公示公司营
业执副

剧组进场 √ √ √
客户档案健全缺乏
符合公司规定押金
保证资信法律背景
评估导致客户选
择增销售收款
法律风险影响
企业营声誉
R5
建立完整严格押金
催缴剧组资质背景
审核流程规确
保选择客户正确
性
C7
果押金交付资质证件审核结果
存较异常确定素协
拍部(南海营部)填写特殊情况
申请报分公司常务副总理审
批（南海）
特殊情
况申请 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
40 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C8
日场景统筹剧组开具制景单
拍摄单剧组单进场制景拍戏
单终需场景统筹剧组员
电工安保部员会签制景单
拍摄单均式三联制景单剧组联
剧组制景完毕返回协拍部
理（南海营部理）处拍摄单
场景统筹留存定期结算时

制景单
拍摄单
制景拍
摄 √ √
剧组进场制景
拍摄理够规范
导致销售收入
终结算确认缺乏
效
R6
建立完善合理制景
拍摄理规范
效审批监控核
剧组拍摄行程场
情况保证
收入结算确认准
确性完整性
C9
日末剧组会计天拍摄行程
记录协拍理（南海营部理）
进行核签字确认
拍摄行
程记录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
41 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C10
天客房理员剧组负责
（通常生活制片）账手工记
录天客房信息（南海）少
星期（南海）出汇总账单客房
负责剧组负责核签字汇
总表交财务部副理审核签字
剧组住宿记录交协拍
理（南海营部理）核签字
客房
费
汇总
收款结
账 √ √
企业结算程
序控制造
成销售收入确认收
款准确完整
时增结算程中
舞弊风险企
业济利益受损
R7
企业建立完善合理
结账收款流程控
制建立准确完整
核核程
序确保收入确认
账款回收准确性
完整性效性保
障企业利益受损
害
C11
场景统筹勤少星期（南海）
汇总剧组该月拍摄单做汇总表
递交协拍理（南海营部
理）协拍理（南海营部理）
剧组负责核汇总表双方签
字确认
场租
赁费
汇总 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
42 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C12
星期（南海）库房理员剧组
道具组长服装组长核服装道
具领情况做明细费
汇总双方签字确认汇总表交协
拍理（南海营部理）审核
果涉包折扣定价原
进行相应折扣协拍理（南海
营部理）需签字确认


道具服
装费
汇总
C13
剧组结账前（南海）场景统筹汇
总期场租赁费客房汇总费
服装道具费电费等费单
生成剧组结算单剧组负责
审核签字确认交协拍理（南
海营部理）审核签字相关部
门安全物业工程等员(必
时)审核剧组结算单签字场景统
筹带着剧组会计剧组结算单
财务部交款财务部核开具发
票记收入押金余款
剧组结
算单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
43 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 影视协拍理销售
流程编号： 29
影视协拍理销售
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
返剧组
营分析 √ √
缺乏营分析营
分析时科学
导致销售运营问题
时总结运营
情况改进 R8
企业建立完善科学
营分析规
营情况问题
时总结分析促进
营活动断改
进
C14
南海分公司协拍部 10 天分析
结果录入协拍动态月财务部
提供期营情况数交协拍
理（南海营部理）协拍部
（南海营部）根财务提供
营数部召开营分析会议
分析总结期营情况分析
情况通纸质文档（南海）传递分
公司高审阅
协拍动
态
客户维护 √ √
客户信息维护客户
满意度采集分析
足导致运营问题
时总结运
营情况改进
甚关系客户流失
R9
提高客户服务水
做客户维护工作
保证客户反馈问
题时总结改
进 C15
请入场拍摄剧组离开时填写
服务质量评定反馈汇总录入协拍
动态通纸质报告（南海）传递
分公司高审阅协拍理（南
海营部理）负责建立维护剧
组资料表（客户资料库）记录剧
组创联系方式等信息资料
库客户维护业务推广
起支持促进作
剧组服
务质量
评定反
馈剧组
资料表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
44 
210 景区服务质量理

2101  景区环境理‐南海 
 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区环境
理
景区环境
规划设
计
√ √
否景区营特色
市场定位景区环
境进行规划设计景
区环境规划设计合
理会影响游客体验
降低游客满意度导致
企业法达成营目
标实现未
持续发展
R1
景区营特色
市场定位景区环
境进行规划设计
做实性艺术性
结合满足企业
营发展需求 C1
景区环境规划应景区
营定位发展战略紧密结合基
景区整体发展战略分公司
应组织部门景区环境规划
进行研讨编制景区环境规划蓝
图物业部环境规划蓝
图外聘专业设计公司完成相关
设计设计方案应充分研
讨证方执行
景区整体发展战略营
定位调整景区环境规划
应调整
景区环
境规划
景区环
境设计
方案 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
45 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区环境
卫生理 √ √
景区卫生环境游客旅
游体验基础忽视
景区卫生环境理
保洁工作彻底
时会严重破坏游客旅
游体验降低游客满意
度影视基品牌
形象造成负面影响
利企业期业绩完
成未持续发展
R2
建立景区环境卫生
常效理机制提升
景区品质外形
象提升客户满意度
促进营业绩实
现 C2
分公司应业务发展需建
立合理行环境卫生标准保
障景区环境品质整景区
范围明确环境卫生理职
责划分包括区域环境卫
生维护理监督责建立
效检查奖惩机制确保环
境卫生维护工作效执行
责效落实
卫生检
查记录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
46 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区维修
理 √ √
景区设备设施果
时维修
会影响景区正常
营破坏客户体验
导致安全风险
R3
建立完善景区维修
理制度时出
现问题设备设施进
行维修企业正
常运营提供保障
C3
建立效维修需求发现传
递机制物业部应指派专进行
巡查时发现维修需求部
门发现维修需求应填写工作
联系单维修单物业部提
出维修申请物业部根维修申
请时响应
发生严重问题物业部需
进行抢修处理抢修中需采购
配件物资常务副总
意抢修员直接采购
抢修完成应补充相关采购手
续报分领导审批
维修程中涉外聘承包
单位应分公司工程施工相关
流程进行处理
工作联
系单
维修单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
47 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 景区环境理
流程编号： 2101
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
景区环境
评估改
造
√
果景区环境缺乏
效评估
游客市场反馈改进
现存环境问题提升
环境品质进促进企
业业务发展 R4
建立完善景区环境
评估分析改进机
制游客市场
反馈改进现存环
境问题提升环境品
质进促进企业
业务发展
C4
分公司应建立效景区环境
评估机制物业部市场部
相关部门应参评估
工具设计评估方法制定
物业部应部门支持
市场反馈评估结果进行
效分析总结制定相应
改进方案分公司领导汇报
改进方案分公司领导审批通
物业部执行环境改造
景区环
境评估
报告
景区环
境改造
方案
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
48 
2102  演出理‐南海 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
演出理 演出质量
理 √ √
演出质量否效
控制否够达
设计求游客否
演出效果满意
R1
建立完善演出质量
控制机制确保演出
质量达设计
求提升客户演出
满意度
C1
景区演出质量控制采
现场场定期检查方式
现场记录中应包括演员出
勤情况演出表现情况游
客观反响情况南海影视基
分公司音响员记录演员
出勤情况记录场记部门
副理进行现场巡查
场检查中发现问题
够现场纠正部门
理予现场指正周部
门例会演出活动部会外聘
队伍领队周存
问题进行讨提出解决改进
方案半月部门现场记
录进行汇总统计提出执行改
进措施月部门月演出情
况进行总结编写营总结报
告分公司汇报
演出出
勤记录
演出场
记
演出情
况总结
报告
（月） 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
49 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
演出勤
理 √ √
演出需物资采购
保领否
效理演出成
费支出否
效控制演出
勤服务否支持演出
正常运营
R2
建立完善演出勤
理规范演出成
费支出进行
效控制避免物品
浪费流失支持演
出正常运营
C2
演出需物资采购保领
应遵循分公司统物资采
购理原
南海分公司演出服装道具已
全部承包外聘演出队伍
演出物资设备需建立完善
库存理规范设置仓库理
员演出活动部勤承担
物资领时申领部门
理申请批准仓库理
员领交接物资办理出入
库手续领签字确认
紧急物资申领部门
理请示部门理直接办
理物资取领手续第二天
进行补办
音响设备等固定资产分公司
统固定资产流程进行理
入库记
录
领记
录
固定资
产实物
台账 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
50 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
演出员
外聘队
伍理
√
果缺乏艺术团演员
外聘演出队伍效
理演出员演
出表现法效
监督演出质量
保障
R3
艺术团演员外聘
演出队伍建立规范合
理考核制度
考核结果执行奖惩
演出表现进行
效控制激励提升
专业水确保
演出质量
C3
外聘外聘演出队伍根签订
外聘演出协议演出活动部
演出员日常表现进行考核
评价考核结果执行相
应奖惩
根考核中发现问题演出活
动部应组织演员外聘队伍开
展培训排练提高演出员
业务水：演出活动部根实
际需求组织恢复性排练计划
性排练
外聘演出队伍存重问
题演出活动部应出具整
改书包括演出质量行政理
两方面问题整改结果进
行踪复查保留整改记录作
期外聘队伍选择
演出质
量整改
书 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
51 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
演出效果
评估
容创新
√ √
否演出销售进行定
期评估总结
分析结果进行容创
新缺乏效评估
创新机制演出项
目效吸引油
库满足企业未
发展需求企业
激烈市场竞争中获取
优势
R4
建立合理效演出
效果评估容创新
机制提高演出游
客吸引力促
进企业业务持续发
展
C4
分公司应建立效演出效果
评估机制：演出活动部根
演出业务特点设计针演出
专项调查问卷演出现场
游客进行调查月应少
项演出调查轮遇重节假
日相应增加调查频率市场
部应制定针景区整体游客
满意度调查方案应效采纳
营服务项目理部门意
见调查结果应时通报部
门部门进行相应改进
渠道获相关评价信
息通报分公司领导外
应时传递相关理部门
演出调
查问卷
游客满
意度调
查问卷 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
52 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 演出理
流程编号： 2102
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
基游客演出效果评价
分公司业务发展规划演出
活动部应演出项目容进
行相应调整创新
演出活动部应根分公司
求广泛考察调研基础
编写演出项目创新策划提
案报分公司领导策划案中
具体执行方案外应包括
该项目目标定位市场分析
创意源预期效果等素
分公司应组织部门参演出
项目策划会演出创新进行
证部门创新项目提出
求建设性意见分公司领导
汇总部门意见做出终决
策会议决策程应保留相关
记录
演出项
目创新
策划案
策划会
会议记
录
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
53 
2103  活动理‐南海 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 活动理
流程编号： 2103
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
活动立项
审批 √ √
果活动立项没
充分审议效
审批会导致活
动立项决策失误活
动开展法达预期
目方面会导致资
金浪费方面会
影响业绩指标达成
R1
建立完善活动立项
审批程序活动提
案进行充分调研
审议确保活动开展
够达预期目
促进业绩指标达
成
C1
演出活动部分公司领导沟通
负责开展活动项目考察
询价分公司部门应解
相关信息时传递演出活动
部演出活动部针考察活动
项目进行部讨编制活动
提案包括目标定位预期效果
市场分析活动容初步预算
时间点实施方案等活
动提案相关考察情况分公
司领导汇报分公司领导应组织
部门参加活动立项会议
活动提案进行证部门应根
身业务理需求提出
相关求效意见分公司领导
汇总部门意见做出终
决策会议决策程应保留相
关记录
活动提
案
活动立
项会议
记录
活动理
活动实施 √ √ √
果活动实施
R2
建立完善活动实施
C2
基演出活动提案分公司领导 活动实中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
54 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 活动理
流程编号： 2103
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理 程缺乏效理
控制活动项目
法定方案
利开展活动法达
预期目应
活动实施理善导
致资金流失风险安
全风险
理规范效分配工
作确保活动
定方案利实施控
制活动实施程中
资金风险安全风
险
应组织参部门商讨制定
活动具体实施方案参
部门分配工作务参
部门职责包括：
演出活动部作活动实施
者应演出活动容效果
进行握：负责外聘演出队伍
签订协议组织需排练
预演负责开展活动宣传推广
活动提升活动影响力吸引
力促进业绩目标达成
部门提出求提供相关资
料包括提供活动容资料市
场部促进活动期间销售
工程部提出活动场求等
工程部负责活动项目求
搭建场
安保部应活动容涉
安全风险部门提出
安全理求避免安全事
发生
施方案 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
55 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 活动理
流程编号： 2103
景区服务质量理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
活动效果
评估 √ √
果缺乏科学合理
活动效果评估机制
企业法效确认活
动否达预期目
法总结活动开展中
验教训
活动开展中实
现进行改进提高活动
开展效益 R3
建立科学合理活动
效果评估机制效
确认活动否达预
期目总结活动开
展中验教训
断改进活动项目
理提高活动效益
C3
分公司应建立效活动效果评
估机制：演出活动部根活
动项目特点设计针活动专
项调查问卷活动现场游
客进行调查市场部景区整
体游客满意度调查工作中增
加活动项目覆盖调查结果
应时通报演出活动部
演出活动部应汇总渠道反馈
评价信息活动项目进行分析
活动项目总结会做出活动
总结报告分公司领导
应基方面反馈活动效果
进行终评价活动分析评
估结果应演出活动部存档备
案应次活动策划
程中
客户满
意度调
查
活动效
果专项
调查
活动项
目总结
报告
 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
56 
211 资金理

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
57 
2111  资金调拨‐南海 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
58 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 资金调拨
流程编号： 2111
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
总部求分子公司周报资金
结余状况时求总部部门
月提交部门额资金需求总
部财务部汇总分析否需进行资金
调配筹资确定需进行部资
金调配总部财务部提交关
部资金调拨请示总会
计师总理审批通
周资金
结余表
部门月
度额
资金需
求表关
部
资金调
拨请
示 资金调拨 √ √
现金流情况掌握
时准确导致筹
资投资满足生产
营需求甚导致
资金链断裂影响企业
持续营发展资金
调配申请审批手续恰
导致资金调配紊
乱影响公司正常
营业务 R1
部资金调配
充分恰
授权审批
C2
子公司资金调拨需资金调
出方董事会审批通形成相关董
事会决议备案财务部银行进行
接洽履行银行特定手续母子公
司合定期计算应收应付利
息计入部款项需定期结清
分公司调拨款项关部
资金调拨请示发分公司
分公司履行款项支付审批手续支
付款项
关
部资金
调拨
请示董
事会决
议 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
59 
2112  款项收付理‐南海
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
60 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
款项收付
理 款项收取 √ √
现金收款理完善
导致业务员私
藏现金等舞弊现象发
生银行收款理完
善导致业务款项
统计困难财务业务
统计数脱节等
R1
现金收款附
业务员出纳
签字缴款单业
务款项源明确
C1
收取现金流程：（1）现金缴款需
直接交出纳处现金收款需面点清
款项金额款双方款单留
底联签字（2）票房收款日送存
银行办公室遇节假日保
安交款票房收款财务部核票会计
核售票资料交接单票根现金缴款
单日报表入园单等致性（3）
客房收入核部结算单客房入住
登记表交款项致性核致
收款开发票客房顾客开具押金收
财务部领出领出时盖财务章
押金收完成收完整
财务部领取新押金收（4）
预先领出收部门交款核款项金
额收金额致性收领出登
记签字连号（5）交款
拓展团队婚纱拍摄组营点租金等
合入园单客户传真确认单
等单收款业务款项需日
送存银行严禁坐支现金参考景区旅
款单
资料交
接单
票根现
金缴款
单日报
表入园
单
部结算
单客房
入住登
记表收
合 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
61 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
游门票理流程景区营理流程
C2
银行收业务款项时业务部门财务
部互相核核实款项源应计入收
入部门片区

款项支付 √ √
果资金支付未适
审批超越授权审
批产生重差错
舞弊欺诈行
企业遭受损失
R2
款项支付充
分恰审
批
C3
业务部门提出款申请附相关支持文
件（审批通购买请示等）发
票填写款单支出单
需领取支票申请
支票领单填列事方单位
金额等容申请办签
字款申请单部门理审核签字
通提交财务理审核票合规
性否预算支出签字确认提交分
副总总理授权审批通未
分公司总理授权权限范围款项
支付尚需报总公司领导审批通
款单
支出
单支票
领单
相关支
持文件
发票 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
62 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
审批款项支付单交财务部出
纳支付款项原始证盖现金付
讫章银行付款出纳直接通电汇
网银银行票等支付出纳支付款项
原始证盖银行付讫章公
司现金仅支付列款项：现金限
发放职工奖金差旅费时工工
资劳务费日常零星费开支等
公司间款项应银行转账
结算出纳白条抵现金
原始
证
记账账 √ √
账时者未
账导致会计处理
错误部工作员
机会侵占企业资金
外部员非法手
段侵占公司资金未
时识处理情
况
R3
月进行银行现
金账核查相
关符事项
C5
出纳日日济业务进行清理
全部登记日记账出纳月月底前核
现金日记账现金明细账财务理需
确保核误方进行结账操作公
司财务部月月末取开户银行
银行账单会计逐笔银行账单
显示款项录入金蝶系统金蝶系统
动生成银行存款余额调节表进行
逐项核查相关业务承办员核实
列明原签字提交财务理审核签
银行存
款余额
调节表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
63 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 款项收付理
流程编号： 2112
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
字银行存款余额调节表时间
序装订成册备查
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
64 
2113  现金理‐南海 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
现金提取 √ √
现金提取未恰审批
导致资金挪等现金
舞弊现象发生资金安全
难保证
R1
现金提取恰
授权审批
C1
需提取现金时出纳填开现金支
票财务理审核盖名章出
纳支票登记登记签字现
金支票存根出纳签字交会计
做账
现金支
票支票
存根支
票登记

库存限额
理 √ √
库存限额理力导
致资金安全难保证 R2
超限额部分库存现
金时送存银行 C2
公司行核定库存限额
超银行核定限额库存现金
超库存限额否应日
送存银行

现金理
库存现金
保盘
点
√ √
现金保盘点理完
善导致资金丢失舞
弊欺诈等现象发生
影响公司资金安全性 R3
现金保安全定
期进行现金盘点
C3
公司设专职出纳进行资金收支
保盘点工作现金律放保
险柜保险柜密码出纳保
出纳调动岗位应更换新
保险柜密码保险柜钥匙密码丢
失发生障时应立报领导处
理意找修理修配钥
匙
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
65 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 现金理
流程编号： 2113
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
出纳日进行现金盘点现金盘点
库存现金账面余额核相
符检查账实否相符

C5
财务部理月监盘现金形成现
金盘点表出纳监盘财务理
签字存档发现长款短款时
应时查明原规定程序报批
处理
现金盘
点表
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
66 
2114  银行账户网银理‐南海 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
企业业务需设立新银行账户
（般户）时填写银行规定相关单
财务理签字交总理审
批通银行求办理需
印章直接履行印鉴理流程
开户申
请
银行开
户销户
理
√ √
果银行账户开立撤
销未恰授权审批
导致企业资金损失
R1
银行账户开立
销户恰审
批
C2
企业业务需撤销已开立银行
账户时填写银行规定相关单
财务理签字交总理审批通
银行求办理需印章
直接履行印鉴理流程时交回
银行票网银等银行办理销
户手续取销户证明
销户证
明
银行账
户网银
理
网银理 √ √
网银开通网银理
相容岗位未分离
导致舞弊等影响
公司资金安全 R2
网银开通授
权审批网银交
易相容权限相
分离 C3
公司财务部实际需确定否
开通网银开通网银出纳填写银行
提供相关单财务理签字
交总理审批通银行求
办理需印章直接履行印鉴
理流程
网银开
通申请 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
67 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 银行账户网银理
流程编号： 2114
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
公司财务部实际网银数量设置
网银操作员权限设置制单权限
网银 Ukey密码出纳保进行
实际制单操作审批权限网银 Ukey
密码财务理保进行实际
审批操作更高权限网银 Ukey 密
码财务总监保财务理外出时
交副理进行网银操作需定期更
换密码丢失需时挂失报否
切果保员负

 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
68 
2115  票理‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
69 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票申领 √
票申领审批登记
导致票理
序企业资金安全难保
证
R1
票购买恰
审批购入票
登记 C1
票购买出纳银行相关规定
办理出纳填写银行支票购买单
财务理审核通支票购买相
关单盖名章票购买
支票登记薄登记
票购
买单
票签发 √ √
票签发足签发
容填列完整导
致舞弊欺诈等现象造
成公司资产损失
R2
票签发充
分签发票
容填写完整
C2
出纳保空白票转账支票
汇票签发需审批通
款单支出单支
票领单开具时需出
票日期收款金额填列完整
支票登记登记票号出票
日期收款途金额等信息
支票领支票登记签字确
认
款单
支出
单支票
领单
支票登
记支
票
票理
票登
记盘点 √ √
票登记时完
整未盘点盘点
导致票遗失
R3
票登记时完
整 C3
出纳设票登记薄登记现金转
账支票汇票购买签发作废
等容
支票登
记 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
70 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 票理
流程编号： 2115
资金理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
票舞弊等现象
C4
出纳月月末进行票（包括现金
支票转账支票作废支票汇票）
盘点工作核票实物支票登
记否致盘点时出纳填写票
盘点表签字时财务理
进行监盘签字
票盘
点表
票作废 √ √
果企业意处置销
毁作废票会导致票
记录完整
R4
作废支票妥善保
恰登记
C5
填写错误原造成票
作废须加盖作废戳记作废
票出纳存根联票联标
注作废妥善保定期交回银
行支票登记中特殊
形式表示票遗失时需时通知
银行进行挂失止付
支票登
记
票收取 √ √
票收取登记时
完整导致票提示
收付款时影响工
作效率造成济损失
导致票盘点

R5
收票时
提示付款
C6
收票需票提示付款期
提示付款背书转时需财务
理盖章确认需收银行承兑
汇票商业承兑汇票设立登记
登记票号出票出票日期
期日提示付款日背书转日
贴现日等信息
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
71 
212 景区物资采购理

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
72 
2121  物资采购验收‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
73 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
74 
2121 物资采购验收
入库分发 付款报销
财
务
部
申
购
部
门
定期供应商
核采购货款
填写支出单
单附相关单
提交财务部
支出单
审核报销证 执行付款制
证账务处理
入部门专项
库登记台账
入库记录
部门收货员
接收采购物资
分发
者记录领
记录
结束
继页
领记录
C6
R5
C7
R5
C8
R6
C8
R6
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
75 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
物资采购
验收
请购
审批 √ √
缺乏采购制度请
购未适审批
超越授权审批
导致采购物
资量短缺影
响企业正常营
理
R1
企业应建立规
范采购申请
审批制度
根采购
物资总类
金额建立相
应审批程
序确保物资
采购合理
效满足企业
正常营
求
C1
申购部门根需提出物资采购申请需详
细说明拟采购物资名称数量初步询价情况
（求两家询价结果价格性
服务等方面作优劣分析）采购请示应附申购物
资清单提交公司领导审核根采购物资类
采相应审批程序：
日常办公品易耗品部门负责签字提
交办公室汇总汇总表报常务副总审批采
购物资财务部审核否费预算报
常务总理审批根财务审批权限需报总
理总理审批需报中视传媒审批
相应程序报批
宣传印刷品采购应分公司统采购流程
执行
需签订采购合采购物资合签批流程
中应附采购物资清单填写初步询价情况
提交
采购请
示
申购物
资清单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
76 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
确定采
购价格 √
采购定价机制
科学定价方式选
择缺乏重
物资品种价格
踪监控引起
采购价格合理
造成企业资
金损失
R2
建立规范合理
采购定价机
制选择效
定价方式
类采购物
资价格进行
效监控避
免企业资金损
失
C2
企业应采购物资种类金额范围采
价格确认机制：日常办公品易耗品采
购办公室已确定供货商处实施采购
供货商明确价格质量求常燃料辅
料零配件设备首次采购时提交供货商联
系信息价格信息申购部门会财务部进行
询价原求续采购标准实施
价格发生变动情况需采购申请中说明原
报分公司总理批准实施非常
物资采购应采购金额范围财务部安排
员参询价定价工作
市场询价工作物资申购部门组织财务部安排
专参通现场验谈判价等
终采购价格确定提出意见建议
市场询价结束物资申购部门出具询价结果
报告财务部相关员报告签署意见报
分领导分公司总理审批实施采购财务
部询价结束物资供货商名称联
系信息物资名称价格等信息进行登记
续物资采购提供数
申购物
资询价
审核表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
77 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
采购申请通审批申购部门负责实施采
购应严格采购审批限定数量价格
金额执行物资采购需签订采购合需
采购审批求执行相应合签批流
程合签订程请参分公司相关流程执行控
制
采购合

实施采
购 √ √√
采购实施
程缺乏控制
会导致物资采购
超出审批范围限
定数量价格
金额影响企业
正常生产营
导致采购
程中出现舞弊行
企业带资
金损失
R3
物资采购应严
格采购审
批限定数
量价格金
额执行效
控制采购实
施程确保
采购目标实
现
C4
采购申请通审批申购部门负责实施采
购应严格采购审批限定数量价格
金额执行物资采购需预付款项需执
行相应款项支付流程付款申请款程请
参分公司资金理款项支付流程执行控制
付款申
请单
款
证 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
78 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
收货
验收 √ √
验收标准明确
验收程序规范
验收中存
异常情况做处
理造成账实
符采购物资损
失
R4
建立完善采
购物资验收标
准程序
验收程中
异常情况进行
妥善处理做
采购物资
物品相符品
质相符数量
相符
C5
申购物资货均必须进行严格清点
验收：
物资申购部门采购办员负责收货验收
联络工作完成收货发票收货证
签字
收货员（部门非采购办员）采购物资
进行验收货物品质数量负检验责
发现问题现场指出时供应商协商处
理完成验收发票收货证签字
部门理应收货验收情况进行复核重
物资必须现场参货检验完成验收
发票收货证签字
贵重物品总金额较采购物资财务部
根风险程度接受领导指派参收货验收工
作
验收
证
入库
分发 √ √
缺乏标准入库
分发规范采
购物资继
理缺乏效
R5
验收通
商品应实
际营理
求进行继处
C6
部门零配件设备等采购物资采
购物品理求存入部门专项仓库相应
仓库保员兼职保员应办理入库手续填
写入库记录
入库记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
79 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
踪造成账实
符采购物资损
失
理存入分公
司商品库存
入部门专项
库直接分发
部门
班组员
建立标准入
库分发领
规范采购
物资进行效
踪做账
实相符避免
采购物资损
失
C7
办公品抢修物料需员直接
领取采购物资直接分发部门班组
员领签字确认办公品办公
室负责部门需求发放物品部门领导签字
接收部门分发物品部门指派专理
领记录
领记
录
付款
报销 √ √
缺乏费报销
程效控制
费报销手续
规范方面会
企业带资金损
失方面法
采购业务完
R6
规范费报销
制度明确费
报销审批程
序报销
证采购业
务完结进行
效确认避
C8
申购部门采购员填写支出单财务支出
审批权限相关领导审批签字附申购单采
购办收货部门负责签字确认发票
收货证财务部申请费报销财务部应
相关单证进行审核满足费报销条件
予办理报销具体会计控制措施请参分公
司资金理流程
支出
单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
80 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资采购验收
流程编号： 2121
景区物资采购理
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
成进行效确认 免资金物品
损失
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
81 
2122  物资保领‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
82 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资保领
流程编号： 2122
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
班组员应根业务需求提
出物资领申请根类物资理
具体求填写相应领料单
贵重特殊物品部门负责需
领申请进行审核

领发
放 √ √
存货领发出严格
手续完备结余物资
没重新入库会
导致物品理混乱造
成物品流程影响正
常营活动 R1
建立规范物品
领发出程序
效踪控制物
品保
情况避免物品流
失
C2
仓库保员（非领员）收物
资领申请审批结果办理物
资发放交接填写物资领登记
表记录领时间领物品名称
单位数量领领收
物资领登记表签字确认
物资领
登记
表
C3
部门应安排专强化库房检查
员周检查少两次
领登记签表签字确认
物资领
登记
表
物资保
领
盘点检
查 √ √
存货盘点清查制度
完善计划行
导致工作流形式
法查清存货真实状
况
R2
建立满足企业实
际控需求盘
点清查制度查清
物资保真实
状况做账实相
符避免物资流
失
C4
库房月单位月末进行次
库存物品清点登记造册做月实
结余日常领月末盘点结果应该
相符月末盘点报表日常领登记
资料必须保存年时间备查
盘点报
表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
83 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 物资保领
流程编号： 2122
景区物资采购理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
部门负责应物资保领登
记情况纳入巡查范围检查类物资
情况避免浪费发现问题时
予纠正

C6
根实际理需受分公司领导指
派财务部应部门库存情况历
史盘点记录进行检查

 
 
 
 
 
 
 
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
84 
213 固定资产理


中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
85 
2131  采购验收‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
86 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
达采购
预算 √ √ √
固定资产采购预算
达全面时
导致固定资产采购
采购决策失
误造成企业资产
损失浪费
R1
采购预算达全面
C1
全面预算理流程审批
资产预算达资产部门办
公室资产理员处资产预算含资
产采购预算资产维修预算等资
产预算编制程中办公室履行办
公类资产职类审核职责物
业理部履行营类资产职类
审核职责
资产预
算表

采购验收
采购申请
审批 √ √ √
资产采购时机
导致资产发挥
效采购未
恰审批导致
资产采购决策失误采
购舞弊等公司带
营财务风险
R2
固定资产采购
恰审批
C2
资产部门资产采购预算
确定佳采购时机资产采购请
示（资产名称数量价格否
预算等信息必备）提交办公室进
行公文流转办公类资产办公室
资产理员出具专业意见签字
提交办公室审核签字营类
资产物业理部出具专业意见
签字财务部判断否预算
出具意见签字交部门分副总
总理授权审批通
固定资
产采购
请示 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
87 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
合标额 5 万元固定
资产资产理员部门货三
家记录询价程选定供应商
程部门理确认办公室资
产理员复核采购请示误
审批采购请示采购资产采购
资产价格低审批价格直接
进行采购价格高审批价
格尚需重新履行采购审批手续
资产采购款项支付参考款项支付
流程合签订参考合理流程

采购执行
验收 √ √
采购程规范
产生重差错舞弊
欺诈行企业
遭受损失新增固定资
产验收程序规范
导致资产质量符
合求进影响资产
运行
R3
资产采购程规范
供应商选择程序合
理资产验收规范
C4
单项合标额 5 万元
固定资产采购办公室资产
理员进行邀标组织资产申购
部门物业理部财务部常务
副总进行评标议标终选定
资产供应商针营类资产物
业理部逐步建立供应商档案资
产货资产申购（资产申
购部门资产理员）办公室资产
招标书
评标议
标文件 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
88 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
理员验收
会计控制 √
固定资产登记容
完整导致资产流
失资产信息失真账
实符
R4
固定资产均设
编号设固定资
产卡片
C5
办公室公司资产统口理部
门建立资产台账详细登记资产
编号名称种类源
点部门责数量账
面价值等容部门设资产理
员理部门资产设置资产台账
时更新资产验收误财
务部固定资产会计资产进行编
号资产入库部门填写类固定资产
入库单手部门理签字
办公室资产理员办公室
财务部固定资产会计财务理签
字确认录入资产台账中资产
部门时填写出库单手
部门理签字办公室资产
理员办公室财务部固定
资产会计财务理签字确认
资产台
账资产
标签入
库单出
库单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
89 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 采购验收
流程编号： 2131
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
财务部复核资产购买合报销单
入库单出库单建工程转
固固定资产转移单误资
产信息录入金蝶系统生成固定资
产卡片公司财务理制
度中确定固定资产折旧年限
残值率等计提折旧计入部门项
目费
资产购
买合
报销单
资产
验收单
入库
单出库
单
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
90 
2132  投保调拨‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
91 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 投保调拨
流程编号： 2132
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
固定资产投
保 √ √
固定资产投保理
完善导致资产损
失资产索赔力
R1
固定资产投保
理完善
C1
公司景区动产进行投保年年
初锡分公司统办理投保单
传递南海分公司办理资金支付手
续财务部年核定否新增需投保
固定资产需新增公司高
新增固定资产投保清单审批投保
资产范围合理性投保金额等容
保险期限果投保固定资产发
生资产损失等物业理部导
部门配合进行赔偿
新增固
定资产
投保清
单

资产调拨
调拨申请
审批 √ √√
资产调拨申请审批
完善导致资产调
拨序资产流失资
产浪费等
R2
资产调拨理合
理资产调拨
合理审批
C2
资产需求部门资产闲置部门商讨达
成致意见资产需求部门口头
办公室资产理员沟通资产理员
协调达成资产调拨方案资产调入
部门填写资产部调拨单资产
调入调出部门保员部门理签字
办公室签字常务副总审批通进
行实物资产交接部门资产台账处理
资产
部调拨
单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
92 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 投保调拨
流程编号： 2132
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计控制 √ √ √
资产调拨会计控制
时完善导
致资产账目混乱资产
折旧核算准确导致
部门成费核算
准确考核准确
R3
资产调拨会计处
理
C3
财务部审核审批资产部调拨
单误金蝶系统中录入资产
部门折旧费属部门转移
资产
部调拨
单
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
93 
2133  资产盘点‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
94 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2133
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
盘点达 √ √
导致资产账账
符造成资产损失
时盘点方案合理
导致资产盘点效率低
资产盘点全面性
足
R1
定期进行资产盘
点盘点工作
账账相符基础
进行 C1
半年度总公司办公室联合财务部
发资产清查通知盘点基准日年
630 1231盘点前办公室进行资
产台账财务资产账核核相符
印盘点清单
资产清
查通知
C2
盘点办公室资产理员部门资
产理员作盘点员财务部进行监
盘资产账账相符基础进
行全面盘点盘点完成资产盘点
员监盘员资产清单签字确认
盘点出现差异办公室会
部门查清原提出解决方案
资产清
单

资产盘点
盘点执行 √ √
资产盘点程科学
缺乏监控导致资产
丢失损毁造成账
实符资产贬值严重
等盘点续工作
盘点差异处理
导致资产损失舞弊等
风险
R2
盘点工作计划
进行盘点差异
恰处理
盘点报告审
核
C3
盘点完成差异进行调查提出处理
意见办公室资产理员财务部
协助牵头出具资产盘点报告报告
涵盖方面：盘点时点盘点日期
盘点员盘点范围盘点结果盘点
差异差异处理办法闲置资产统计
处理办法
资产盘
点报告 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
95 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 资产盘点
流程编号： 2133
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
盘点报告办公室财务部签字
办公室进行流转交财务理总理
审批通进行处理
资产盘
点报告
C5
盘点报告需时报总公司办公室进行
流转交总会计师总理审批返回
拟办意见盘点报告中涉盘点差
异等容直接交总公司办公室备案

C6
盘点表审批盘点报告办公室
进行存档
资产盘
点报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
96 
2134  资产处置‐南海 
2134 资产处置
资产处置 会计控制
公
司
高

财
务
部
办
公
室

物
业

理
部
资
产


部
门
资产非正常报
废
办公室物业
理部出具意
见签字
资产正常报废
财务部审核
出具处置意见
资产账务理
员进行账务
固定资产模块
处理
合理
流程
资产报废
流程
C2
买接收
单位洽谈签
订合
结束
部门理审批
通
资产出售投
资转请示
C1
R1
资产出售投
资转
提出资产处置
请示处置方
案
R1
常务副总总
理审批通
开始
财务部收取处
置款
总公司总会计
师总理审
批通
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
97 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 资产处置
流程编号： 2134
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资产处置 √ √
固定资产处置申请
规范符合实际生
产需造成企业
资产浪费固定资产处
置审批规范合
理造成企业资产
损失
R1
固定资产处置
恰
审批
C1
资产盘点程中统计长期闲置资
产办公室进行统分析提出资产
处置方案部门程中发现资
产需处置部门提出资产处置
方案处置方式分正常报废非正
常报废资产出售投资转等
资产报废参考资产报废流程资产出
售投资转部门资产理员
提交资产出售投资转请示
部门理审核通交工程部出具专
业意见交财务部出具意见部门
常务副总总理授权签字通
交总公司办公室进行流转总公司
总会计师总理审批进行处置合
签订处置款项收取等
资产处
置方案
资产处置
会计控制 √
固定资产处理账务处
理造成企业
资产账目混乱增加
理成
R2
资产处置账务处
理 C2
资产处置相关处置文件处置款项
财务部进行回收金蝶系统中填
列进行账务处理

 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
98 
2135  资产报废‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
99 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2135
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
部门办公室资产处置方案确定
需报废资产资产报废部门办
公室提出资产报废请示资产报废请示
部门理办公室物业理部出具
专业意见提交财务理常务副总
总理审核报总公司
关固
定资产
报废
请示
报废申请
审批 √ √
固定资产报废审批
规范合理造
成企业资产损失
R1
固定资产报废
恰审批
C2
资产报废请示总公司总会计师总
理审批返回办公室出具拟办意见
发相关员
关固
定资产
报废
请示
C3
办公室汇总审批通资产报废请
示办公室汇总形成固定资产报
废表
固定资
产报废
表

资产报废
报废资产
出售 √ √
固定资产报废出售处
理程序合理导
致资产流失舞弊等
R2
报废资产出售价
格供应商选择
合理审批
C4
办公室联系物资回收商求报价选
定物资回收商合计残值较资产回收
商选择尚需进行集体决策回收商
价格选定报财务理总理审批通

回收商
选择表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
100 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 资产报废
流程编号： 2135
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
资产实际出售时资产报废部门财务
部办公室三方现场监督报废表核
相符现场形成报废产品出售价格
表*数量合计数等计算单资产
报废部门财务部办公室签字确认
办公室备案
计算单

会计控制 √
固定资产报废账务处
理造成企业
资产账目混乱增加
理成
R3
资产报废账务处
理
C6
资产出售资产理部门办公室
资产台账中登记资产报废信息相关文
件款项交财务部进行账务处理
金蝶系统中资产处理非正常报废涉
税务处理遵循相关税务规定

 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
101 
2136  资产折旧‐南海 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
102 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 资产折旧
流程编号： 2136
固定资产理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告

资产折旧 √ √
果复核规范
进行复核造成企
业折旧计提准确财
务报告编制准确 R1
资产折旧计提
准确
C1
财务部年年末资产折旧年限残
值率折旧方法等适性进行复核
需进行调整财务总监提交申
请时提交传媒财务部备案总
理总公司总会计师总理董事会
审批通履行相关披露手续批准
调整固定资产会计金蝶系统中调
整相关事项月计提折旧

 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
103 
215 工程项目理

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
104 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
105 

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
106 
215 工程项目（建工程维修）理
资化费化区分建工程转固
相
关
部
门
财
务
部
物
业
部
款项支
付
完工交付
单决算报告
交财务部
完工交付
单决算报告
做判断否转
固
开具固定资产
转移单财务
总监签字确认
R8
C13
固定资产转
移单
固定资产
理流程
结束
否转固
移交部门见
证部门接收
部门盖章

进行费化账
务处理否
固定资产
转移单进行转
固处理
R8
C13
C13
R8

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
107 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程维修）理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
年度项目
计划编制
审批
√ √√
果工程项目事项未
严格审批企业
遭受济损失工
程项目违反国家法律
法规企业遭受外
部处罚济损失信
誉损失工程项目预
算编制执行
力造成工程项目
建造成增加
R1
企业建立完善项目
事项计划编制维
修计划编制审批流
程确保工程项目
行符合国家法律法
规企业降低遭受
外部处罚济损失
信誉损失风险
C1
业务部门根需编
制年度新建工程项目维
修工程报送分公司物业部
物业部身专业角度出发
公司整体部署方面分析整理出
认部门潜需求
整体规划包括新增工程项目
维修
分公司领导提出总体规划性投
资需求物业部理合整理出
年度全年工程项目维修
计划草案包括项目说明预
算
物业部统汇总三种情况
进行初步专业鉴修正形成
分公司年度工程维修计划包
括新增工程项目维修递交分
公司总理办公室讨通通
交财务部汇入分公司年
度预算执行全面预算理流
程
分公司
年度工
程计划
维修计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
108 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程维修）理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
年度计划某项目计划启
动时物业部理编制项目实施
请示国家工程规范验
数进行项目预算编制物业
部理根具体情况项目请
示中说明项目选择承建方方
式
维修类项目部门填写
景区维修工作请示报物业部
物业部理审批签字
项目请示景区维修工作请示
需财务总监审批部门
分领导批常务副总理批
复
具体项目
计划报
批
√ √√
果新增工程项目维
修申请未适审批
超越授权审批
项目决策失误产生
重差错舞弊欺诈
行企业遭受
资产损失
R2
企业完善工程维修
项目计划审批权限
流程严格
规定流程实施保障
决策准确性降低
企业遭遇欺诈舞弊
遭受资产损失风
险
C3
预算外工程金额超分公司
总理授权情况物业部编制
预算增补说明报告物业部理
签字交财务总监分领导
分公司总理审批递交传媒
总公司总理审批
项目实
施请示
景区维
修工作
联系单
固定资
产新增
申请
预算增
补说明
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
109 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程维修）理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
物业部理根具体情况项
目请示中说明项目选择承建方
方式根总理项目请示
中选择承建方方式批复需
走招标流程直接物业部
项目代表根物业部验
园区常规合作承建方选择确
定工程承建方
承建方选
择 √ √
承建方选择符合
企业实际情况招投标
工作未做公开公
合理造成招
投标程中存舞弊
行导致承建方资质
条件符合求
导致质量难达规
定标准企业面遭
受损失风险
R3
建立合理科学承建
方选择规范流程
规定明确合理招投
标流程严格
规定执行保证招投
标工作公开公
企业够找符合
求承建方保证
工程质量避免济
损失
C5
根总理项目请示中选择
承建方方式批复需走部
招标流程：
1）物业部根行业验拟定发
标单位针业实力
适合项目承建方发放投标
邀请
2）投标单位完成标书递交
分公司财务部投标文件投
标会前完全密封
3）分公司招标组持召开招
标会议确定中标单位参加会
议公司总理常务副总
投标邀
请
投标文
件 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
110 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程维修）理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
物业部理财务总监必时
部门
合签批 √ √ √
果合签订未
正确授权导致合
容存重疏漏
欺诈导致企业
面资产损失舞弊
法律诉讼风险 R4
建立合理科学合
签订审批流程
严格规定执行
保障合容符合企
业政策法律规定
保证企业利益受损
害
C6
详见合理流程
（标准合物业部负责起草
办公室修改交总理审批
通物业部标准合起草
合文件交承建商盖章签字
然公司走部审批流程：项目
代表物业部理签字物业
部部门勤递交办公室办
公室纽转财务总监签批分公
司总理签批递交传媒总公司
走合签批流程）
合文
件
C7
隐蔽工程实施程中驻工代
表承建单位代表签署工程隐
蔽单确认隐蔽工程工序验收工程施工
监督 √ √
工程施工程中
监督活动够重视
监督执行力度够
导致工程存质
量隐患费超支
工期延误
R5
企业重视工程施工
程中监督工程
进度信息报工
作建立完善监督
报流程保障工程
施工质量 C8
非隐蔽工程完工进度验
收通驻工代表现场监
督判断进行物业部理分
公司周理办公会分
工程隐
蔽单周
例会简
报 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
111 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程维修）理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
公司领导部门汇报工程情
况
C9
物业部承建方验收项目双方
签署完工验收单物业部
部门交接物业部部门
理签署完工交付单盖部门
章
完工验收
决算 √ √√
完工验收决算程
规范执行严
格导致虚报项目
投资完成额虚列建设
成者隐匿结余资
金完工决算失真
工程存重质量隐
患
R6
建立规范科学完工
验收决算流程
严格规定执行
保证完工验收决算
效性真实性
降低企业遭受资金损
失风险
C10
决算书承建方起草物业部
理初步审核决算书签字确
认分公司会审：总理常务
副总财务总监物业部理
驻工代表参讨决算书会
议通办公室形成会议纪
构成转固结算部
门理参审核决算书
完工验
收单完
工交付
单
决算书
会议纪
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
112 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程维修）理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C11
决算通物业部通知承建方
开具发票物业部填报销单物
业部理审核签字勤报销
单（付款申请表）发票决算
书整理汇总需具体部
门支付费勤报销单
发票决算书交财务财务
总监审核签署报销单总理
审批签字审批通财务
执行付款流程
款项支付 √ √
果款项支付方式
金额时间进度明
确款项支付流程规
范执行严格
导致支付数额准确
时企业带
资金损失风险
R7
完善款项支付流程
监督规范保证款项
支付程规范性
确保款项支付准确
时降低企业资
金损失风险
C12
需具体部门支付款项
情况报销单物业部签字
需交相关部门审批签署财
务总监总理审批签字审批
通财务执行付款流程
报销单
发票 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
113 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 工程项目（建工程维修）理
流程编号： 215
工程项目（建工程维修）理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
建工程
转固 √ √
果建工程转固
流程规定明确合理
资化费化区分
符合会计准转入
固定资产相关信息
合法真实完
整导致企业资产
账实符资产损失 R8
明确建工程转固
流程规定严格
相关规定执行
保证建工程转入固
定资产时操作真实
完整性保障企业资
产遭受损失严格
区分资化费化
处理
C13
项目结束物业部完工交付
单决算报告交财务部财务部
审核判断该业务属资化
费化费化类直接进行费
化账务处理根会计制度
属转固类型物业部返回固
定资产转移单财务总监签字确
认移交部门接收部门鉴证
部门盖章固定资产转移单终
返回财务部财务部进行转
固账务处理
总部审计部根审计计划求
进行相应工程项目部审计
参见部审计理流程控制
矩阵
固定资
产转移
单

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
114 
216 财务报告
216 财务报告
账务处理结
账
定期财务报告
编制披露 财务分析 关联交易
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
115 
2161  账务处理结账 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
116 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
会计制
度制定
审批
√ √
会计政策未效更新
符合关法律法规重
会计政策会计估计变
更未审批导致会计政
策会计政策未
效贯彻执行
R1
会计政策更
新时会
计政策估
计变更
恰审批
C1
公司财务部制定中视传媒财务理制
度明确公司执行企业会计准
时明确公司相关会计估计会计确认方
法等中视传媒财务理制度总会
计师总理办公会董事会审批通
中视
传媒财
务理
制度
C2
会计日会计政策公司财务理
制度原始证录入金蝶系统生成记
账证财务理财务总监指定
员时审核记账证原始证
记账
证
账务处理
结账
证录
入审
核
√ √√
记账证未审核审核
导致账务处理错
误影响财务报告
准确性等重事项会
计处理合理时
导致会计信息扭曲
法实反映企业实际情
况
R2
记账
证均复
核保证重
事项会计
处理合理
C3
特殊重事项(特殊重影响交易)
债务重组非货币性交易公允价值
计量收购兼资产减值等发生时
分公司财务总监确定会计处理方法报
请总部总会计师审批达会计执行子
公司重事项会计处理提交总部总会计
师审批通业务需需新增设科目时
会计员提交书面需求财务理审
批财务部专进行系统操作增设
级科目时需修改财务报表公式
关 XX
事项会
计处理
请示
增设科
目申请 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
117 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C4
涉重调账事项财务部编制
重调账事项请示报总会计师审批
总理审阅会计准规定进行调
整财务报表附注中予说明

结账准
备
√ √√
资产负债账实符虚
增资产虚减资产负债
资产计价方法意变更
提前推迟确认确认
资产负债等
R3
确认资产
存计价
准确性
C5
（1）年度半年度结束时资产理部
门发文进行资产清查参考流程中盘点
流程现金票盘点银行账参考资
金理流程 （2）员工项目款等
会计定期进行催收报销年底项
目款统年度视需填写
款单年时报销
款书面说明原财务部出具
款确认表款签字确认（3）
账龄年额单位款
财务部统年底印单位账表
账面填写余额盖章财务部
业务部协配合方单位沟通寄送
方单位请方盖章确认寄回（4）
报表编制单位出具财务报表前分
核部相符电子版报总公
款确
认表
单位
账表
部
表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
118 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 账务处理结账
流程编号： 2161
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
司
C6
财务理财务总监审核确认期
交易事项处理完毕记账证相关
负责审核签字确认实施关帐结账
操作

关帐 √ √ √
关帐控制缺失导致
账务处理存错误导致
账证账账符虚列
隐瞒收入推迟提前确
认收入意改变费
成确认标准计量方
法虚列列列
者少列费成结账
时间程序符合相关
规定
R4
关帐检
查复核
C7
会计填制证误需更改时次月进行
红字更正红字更正时需附相关说明文
件相关员签字确认执行正常证
审核流程
红字更
正说明
文件
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
119 
2162  定期财务报告编制披露 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
120 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合范围
确定 √ √
合范围完整导
致合报表披露公
允真实反映公司
营状况等
R1
合范围确
认复核
C1
财务部法务部提交权益确认资
料考虑相关情况确定合
范围符合国家统会计准制度
规定总会计师审核总理审阅
确认合范围完整性

定期财务报
告编制披
露
单体报表
编制 √ √
财务报表编制恰
报表数完整
准确导致提供
虚假财务报告误导财
务报告者造成决
策失误 R2
报表恰
审核
C2
财务报表编制单位财务报表编制
财务员执行报表编制完成
进行账表核致签字确认报表
编制完成级领导审核确认
电子版纸质盖财务章版邮寄
总部总部财务部报表编制财
务报表编制单位报表进行分析性复
核问题参阅账套时财
务报表编制单位财务员沟通进行处
理
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
121 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务报告
编制 √ √
合部交易事项
完整合抵消分录
准确导致企业财务
报告法公允反映企
业财务状况营业
绩误导投资
者 R3
合报表恰
审核
C3
合报表会计部核表编
制合抵销分录合报表会计报
表编制复核进行复核半年度
年度报告时财务报表编制单位时
编制财务报表附注关联交易担
保诉讼未决事项资产重组等重
事项进行真实完整清晰
反映披露财务报告编制完成
财务理进行审核签字确认报表
财务理签字报总会计师审核
财务报告真实性完整性合法合
规性签字总理审核财务报告
整体合法合规性签字
合抵
销分录
合报
表
财务报告报
送披露
财务报告
披露 √ √
财务报告外提供前
未规定程序进行审
核容真实性
完整性格式合规性
R4
财务报告外
提供前恰
审核 C4
公司年报编报规交
求编制财务报表附注公司年度
财务报告外报出前须外部审计机
构审计
财务报
表附
注审计
报告 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
122 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 定期财务报告编制披露
流程编号： 2162
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
等审核充分未外
部审计机构审计导
致财务报告披露公
允影响投资决策
C5
审计财务报告报董事会监事会
审核通董事长签名
规定报送时间外报出外报出
加盖公司公章董秘处执行报告披露
程序财务报告外报出前应严格
保密财务报告信息访问情况予
记录财务报告应时整理档
关规定妥善保存
财务报
告
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
123 
2163  财务分析 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 财务分析
流程编号： 2163
财务报告
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
财务分析 分析报告 √ √
财务分析缺乏分
析容恰完善
导致业务处
营决策瑕疵部分
营风险第时
间发现进行效规
避
R1
财务分析容贴
合企业实际
业务指导性
强
C1
财务部月公司领导求进行财
务分析重异常事项进行重点
说明形成月度分析报告月
度分析报告总会计师审阅报总
理审阅定期报告需进行披
露分析容财务部定期董事
会求出具财务报告说明提交
总会计师总理审核报董事会
董秘处履行披露程序
月度分
析报告
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
124 
2164  关联交易 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
125 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
关联方
界定
√ √√
关联方界定准确
导致财务报告信息
真实完整
R1
关联方名录
更新
审核
C1
公司总会计师持关联方界定名录编写
工作相关部门年度末编制更新关
联方名录编制更新提交总会计师总
理审阅进行备案董秘处时更新
关联方名录发送企业理层部
门
外动态浮动股东权益例
（例持股例超 5％）董秘处
应合更新关联方名录中发送
企业理层部门
关联方
名录
C2
企业发生关联交易时应关联方签订交易
合具体参考合理流程关联交易价
格确定参公司关联第三方出类似
产品价格
交易合

关联交易
关联交
易统计 √ √√
关联交易定价合理
导致企业资产受
损中股东权益受
损关联交易未适
审批超越授权审批
重差错舞
弊欺诈导致损失
关联交易统计完整
导致财务报告披
露失公允性
R2
关联交易定
价合理关联
交易恰
审批关联
交易统计完
整
C3
公司财务部定期统计关联交易金额关注
交易价格否严格合执行形成关
联交易明细表财务理审核提交
总会计师审核报董事会秘书财务部
备案
关联交
易明细
表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
126 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 关联交易
流程编号： 2164
财务报告
二级流程 三级流
程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
关联交
易预测
披露
√ √√
关联交易未恰披
露导致财务报告
失公允进影响财
务报告者财
务报告做出合理判
断
R3
关联交易
恰披露
C4
年年初董秘处发部门文件求
预测年拟发生关联交易预计金额预测
数董事会秘书汇总复核季度董秘处
发部门文件求预测季度拟发生
关联交易预计金额公司根海证券交
易股票市规公司关联交易
决策制度中关规定迟披露
年年报时合理预计披露年关联方交易
金额独立董事发表意见公司拟关联
达成总额高 300 万元高市公
司审计净资产值 5％关联交易
应独立董事认提交审计薪酬委员会
审核终提交董事会讨董事会讨
程中关联董事应回避表决金额超 3000
万占市公司期审计净资产绝
值 5关联交易尚需预计情况
提交期股东会审议公司关联交易
超出已披露预计总金额交易条件
发生重变化时公司出具说明时披
露公司财务报告中关关联交易披露参
考财务报告报送披露流程
董事会
决议 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
127 
217 全面预算理
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
128 
2171  预算编制 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
129 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算编制 预算编制 √ √
预算编制范围项目
全面预算间缺
乏整合导致全面
预算难形成预算编
制相关信息
足组织预算目
标战略规划营计
划市场环境企业实
际等相脱离预算编制
基础数足导
致预算编制准确率降
低预算编制程序规
范横信息沟
通畅导致预算
目标缺乏准确性合理
性行性预算编制
R1
预算编制范围
合理预算编制
程序行方法
恰
C1
总部财务部年第四季度发
年度预算编制文件明确预算预期目
标预算编制求等预算编制执
行单位基总部达预期目标参
历史预算执行情况预期业务趋势预
算年度项目收入成费金额
固定资产采购维修预算力培训
预算投筹资预算列示编制述预
算基假设力成资部协助
部门制定计算项金额时列示
应产生现金流入流出金额收入
成细分项目业务板块期间费
成细分费二级科目年
相变化较需列明原 预算
编制执行单位预算首先报分领导
审核签字确认报财务部
预算编
制文件
XX 部门
预算 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
130 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
独立核算实体（总分子公司）财
务部进行项预算汇总汇总职
部门职范围预算提交职部门
审核预算编制执行单位进行
沟通修改重新提交财务部事
相关预算提交力资源部审核资产相
关预算交资产理部门办公室技
部等进行审核职部门审核关注
预算合理性行性时考虑否
代方案节约成等审核修改
签字确认
预算表 方法选择强调
采单方法
导致预算目标缺乏科学
性行性
C3
独立核算实体（总分子公司）财
务部汇总职部门签字确认预算
表交公司总理审核签字通提
交总部财务部总部财务部汇总独立
实体财务部提交预算表交审计部进
行全面审核签字
预算表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
131 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 预算编制
流程编号： 2171
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算初审 √ √
预算目标指标体系设
计完整合理
科学导致预算
理实现发展战略
营目标促进绩效考评
等方面功难效
发挥 R2
汇总预算
初审
C4
总部财务部汇总出公司营财
务投筹资固定资产预算提交公司预
算委员会公司预算委员会公司战
略战术规划历史财务数假设历
史业务数（客户客户数产品
员工数业务力）假设业务板块
市场发展趋势等方面综合确定预算
基准目标然分董事会
营决策高层心理预期资市场期等
观素调整预算基准目标进终
确定预算指标汇总项数未达
指标求预算委员会进行协调
年度预
算方案
预算衡

√ √
预算衡位导
致预算目标难实现
R3
预算达预算
指标
C5
独立核算实体（总分子公司）召
开预算衡会议衡部门预算保
证预算指标完成部门衡
数修改部门预算重新履行
汇总报程序
会议纪

 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
132 
2172  预算审批达 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
133 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 预算审批达
流程编号： 2172
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算审批 √ √ √
全面预算未适
审批超越授权审
批导致预算权
威性够执行
力重差
错舞弊导致损
失
R1
全面预算
恰审批
C1
公司法规定全面预算应
预算年度开始前股东会审议通
董事会取股东会授权进行预算审批
董事会预算年度开始前审批
通全面预算公司召开股东会时
股东会进行决议通子公司
需执行子公司董事会股东会审批
决议流程
会议纪
决议

预算审批
达
预算达 √ √ √
全面预算达力
导致预算执行
考核
R2
全面预算达
全面
C2
审批全面预算公司全面预
算委员会独立核算实体（总分
子公司）公司总理副总理部
门理发预算执行责状签字
确认责状原件留存独立核算实体
办公室责复印件交相关部门备
案
预算执
行责
状
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
134 
2173  预算执行考核 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
135 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算事
项 √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R1
预算事项严格
分级授权体
系授权审批
C1
预算事项发生款项支出等事项
时资金理款项收付流程
提交合规票授权领导审批通
进行


预算执行
考核
预算外事
项 √ √ √
缺乏严格预算执行
授权审批制度导
致预算执行意预算
审批权限程序混乱
导致越权审批充
分审批降低预算执行
效率严肃性
R2
预算外事项均
授权审批方
进行执行
C2
预算外事项需办部门说明超预
算者预算外事项发生原部
门理财务部会计财务部理
总监业务总监分副总总会计
师总理等授权审批权限审核通
董事会审批通董事会授
权总理进行审批总理审批
方执行分公司预算外事项需提
交请示分公司财务总监总理
审核通交总公司履行预算外事
项审批手续
预算外
事项说
明请
示 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
136 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 预算执行考核
流程编号： 2173
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
预算分析
反馈 √ √
预算执行程中缺乏
效监控导致预
算执行力预算目标
难实现缺乏健全
效预算反馈报告
体系导致预算执
行情况时反馈
沟通预算差异
时分析预算监控
难发挥作
R3
预算执行情况
效监督
C3
独立核算实体（总分子公司）
财务部月统计部门预算执行情
况提交总会计师（财务总监）总
理审阅独立核算实体（总分
子公司）预算执行情况需时报送总
部财务部汇总报总部总会计师总
理时报部门理副总
阅知独立核算实体总理应针
预算执行差异部门负责进行
沟通必独立核算实体
总理办公会需相关未期完成
特殊预算进行讨决议出具补
救措施
预算执
行情况
表
预算考核 √ √
预算考核严格合
理位导致
预算目标难实现预
算理流形式 R4
预算考核严格
效
C4
独立核算实体预算执行情况纳
入公司绩效考核体系作绩效评估
部分财务部出具预算完成
例情况表提交力资源部力资
源部绩效考核政策核算绩效工
资金额履行绩效理流程
完成
例计算
表
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
137 
2174  预算调整 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
138 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 预算调整
流程编号： 2174
全面预算理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
提出预算
调整 √ √
预算调整充分
方案合理导致
预算调整意频繁
预算失严肃性硬
约束
R1
预算调整理
充分恰
审批
C1
年度预算调整须预算编制执行单位
公司预算委员会提出书面请示：财务
指标调整情况调整原预算执行
情况保障措施财务预算调整幅
度 预算调整条件：a公司体制改革
b型然灾害影响c公司部
重政策调整d国家政治济生活
中发生抗事件变化e国家宏
观政策幅调整例预料外全国工
资涨等f市场济形势发生重
变化公司营目标必须调整g业
务营范围变更销售收入时间差异
新产品投放推迟显著现金速度变
化新资投资
关 XX
部门预
算调整
请示

预算调整
预算调整
审批 √ √
预算调整审批程序
严格导致预算调
整意频繁预算失
严肃性硬约束
R2
预算调整理
充分恰
审批 C2
预算调整审批手续预算审批手续预
算调整相关文件交相关部门备案

 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
139 
218 合理

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
140 
2181  合拟定‐南海 
2181 合拟定
合调查 合谈判 合文拟定
承
办
部
门
开始
合体调查 承办部门拟定
合谈判方案
承办部门理
审核谈判方案
合谈判达
成致意见
否
停止合作
行谈判
谈判相关文件
档
适制式合

填写合
容方单
位沟通

起草合
适方合
方单
位沟通
否
合签
订
R1
C1
R2
C2
R2
C3
C4
R3
结束
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
141 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合调查 √ √ √
合体未调查调
查全面导致
方履行合行
力影响合目
实现进影响公司
营
R1
合
适合
体调查
C1
合方公司确定合意
承办部门进行合方体单位调
查调查容应涵盖两方面：1
合体行力2 合体
执行合相关力首次合作尚需
取方盖章工商营业执复印
件（南海市场部营环境特殊性
量求取）合方
体户需取身份证复印件
工商营
业执
复印件
身份证
复印件
C2
承办部门合调查表市场合
方解确定谈判方案谈判方案
应少包括三方面：1谈判员
2谈判目标3谈判策略谈判方
案进行保密谈判方案少部门理
口头审核通谈判条款涉法律
风险承办部门法律顾问总公司
法务部进行沟通达成谈判目标
着手拟订合

合拟定
合谈判 √ √ √
合谈判方案未审批
导致公司合法利益
效确认时
导致舞弊
R2
谈判方案
充分容全
面谈判方案进
恰审批合
谈判资料均
档
C3 谈判完成需承办部门合谈判
资料进行档备案
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
142 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合拟定
流程编号： 2181
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合文
拟定 √ √√
合容完整影响
合履行致生产
营受影响权利义务
约定明确存
然风险合条款
完善加重企业责
排企业权利遭
受外部处罚济损失
信誉损失
R3
合容完整
权利义务
约定明确制式
合适
恰审批
C4
1业务部门针常态业务拟定制式
合制式合拟定少参考方
面资料：相关业务历史签署合公
司特殊求拟定完成提交相关
部门进行审议提出意见进行修改修改
报公司分副总总理审核通
时报送总公司法务部审核通
办公室备案
2实际合拟定程中承办部门首
先判断否适公司制式合（原
优先制式合）适承
办部门填写制式合相关条款部门
理审核方单位进行沟通
3适公司制式合承办
部门起草合协议部门理审核
方单位进行沟通适方单位
起草合
4合拟定程中收付款项相关条款
提前财务部进行沟通
制式合
文
制式合
审批
相关文
件
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
143 
2182  合签定‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
144 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合提交
审批
√ √ √
合审批资料齐全
影响合审批效率
合审批足
导致合审批失误
公司带营风险
R1
合提交审批资料
齐全提高审批效
率
C1
合定稿已方盖单章返回
单位盖章公司先盖单章时
承办部门业务性质部门
提交加盖印章呈批单（
锡影视基）合会签单（南
海影视基）时需提交方单
位工商营业执身份证复印
件部门理出具部门意见签
字提交办公室进行合流转（南
海影视基承办部门行流转）
针合事项已提交请示授
权领导审批通须提供
合文
加盖
印章呈
批单合
会签
单
合签订
合审批
签署 √ √√
合审核审批完善
重差错舞弊
欺诈导致损失 R2
签订合均
恰审批
C2
办公室流转合盖合登记章
必时征询法律顾问意见合
提交财务总监审核合文出
具意见签字提交部门分领
导总理出具意见签字需
合文进行修改返回修改
加盖印
章呈批
单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
145 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合签订
流程编号： 2182
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C3
财务部合章保员复核加盖印
章呈批单（锡影视基）合
会签单（南海影视基）审批
签字轨迹误盖合章
合章登记中登记合盖章
信息办签字
加盖印
章呈批
单合
会签单
合章
登
记
C4
财务部通合章登记监
控单章返回情况
合章
登
记
C5
合公司单方签字盖章两月
方明确予签订合
应合承办份数合
正收回时交财务部统作
废

合流转

√ √ √
合状态追踪时
导致公司法掌握已
盖单章合状态合
错失恰合签订时
机导致企业营风
险
R3
已盖合章
合均登记
进行状态追踪
C6
届时确定方否意签
订合需承办员部门负
责员提交情况说明该说明
抄送财务部时报送财务部续
处理方案
合签
订情况
说明 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
146 
2183  合变更解终止争议解决‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
147 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合变更纠纷
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C1
承办部门合方事
合履行程中发现合条款欠
妥承办提出申请变更解
终止合部门理审核
变更
解终
止合
请示
C2 合变更解终止申请提交
分副总总理审批 合变更
解终
止
√ √ √
合变更解终止
时全面导
致合执行风险影响
公司正常运营
R1
合变更解
终止时
恰审批
C3
承办部门方单位达成识
形成变更解终止合
书面文件履行公司部合审
批流程合变更解终止失
败双方继续履行原合规定
权利义务

合变
更解
终止争
议解决
合纠纷
处理 √ √ √
合纠纷未处理处
理恰影响合
执行效果导致
R2
合纠纷恰
处理 C4
合履行程中产生纠纷时承
办部门少口头形式提出解决
方案相关信息反馈领导
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
148 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合变更纠纷
流程编号： 2183
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
承办部门法律顾问协助
时进行协商谈判纠纷事项达成
致意见双方签订书面协议
履行公司部合审批流程
者双方未形成书面文件形成
视履行合义务成事实
未达成致意见根合约定
选择进行仲裁诉讼

运营风险
C6
法律顾问出具仲裁诉讼方案
公司领导审批进行仲裁诉
讼
仲裁
诉讼方
案
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
149 
2184  合档监控阅‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
150 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合
档监控
阅
合档
登记
√ √√
合未档登记导
致合查阅便导致合
资料丢失等
R1
合正资
料均档保
进行登记
C1
合签订公司财务部合
合呈批笺合变更解
终止书面资料等合
审批文件统进行口理公
司求签订合原件财
务部备案业务部门复印存
档财务部合章登记
中合盖章日期合
进行分类编号档
涉关联交易合金
额超 300 万元（含 300 万元）
交易涉公司
披露事项交易财务部应合
生效时时档合复
印件时备份递交传媒董秘
处供董秘处时识执行
潜披露事项
合章
登
记 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
151 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 合档监控阅
流程编号： 2184
合理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
合履行
情况监控 √ √ √ √
合履行情况监控力
导致合履行程失
控进影响合目标
实现公司带营风
险
R2
合履行情况持
续监控状态
C2
承办部门理负责监督部门
合执行情况财务部款项
收付程中合履行情况进
行监控
销售类合涉
关联交易合金额超 300
万元（含 300 万元）交易财
务部需合执行情况定期
进行踪保持承办部门
理部门沟通敦促承办
部门恰时执行合

合阅 √ √
合阅控性
导致公司商业机密泄露
恰
R3
合阅恰
审批
C3
部门业务需需阅复
印合时部门员填写合
阅申请单阅部门
合部门理签字进行
阅阅非部门合须公司
部门理财务部分副总
总理签字方递交财务部
阅部门权部门办
合保合外阅
合
阅申请
单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
152 
219 力资源

 
 
南海影视基分公司分册应说明： 
1 分公司参中视传媒控制手册身理基础实际需求执行程中采形式方法执行控制应确保关键控
制点完整效 
2 分公司中视传媒力资源制度求实际情况建立身力资源制度分公司未建立专项制度应参传媒制度
执行（控制矩阵中分公司制度进行限定） 
3 分公司力资源理重决策需报中视传媒审批相关力资源制度重工作报告需提交传媒力资源部备案 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
153 
2191  力资源规划分析‐南海 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
力资源
规划分
析 力资源战
略规划制定
√ √
力资源理核心
建立套科学力资
源制度机制断优化
力资源结构实现力
资源合理配置布局
切实做位员工
投身企业持续发展
中企业力资源战
略规划方面面
风险企业力资源
现状统计否真实客
观未力资源需求
预测否科学合理企
业制定力资源总体
规划发展目标力框
架否符合企业发展战
略支持企业发展战略
实现
R1
通科学合理企
业力资源进行规划
企业效理
力资源引入开发
退出等活动
实现力资源合
理配置布局合理引
入开发
盘活现切实做
位员工投身
企业持续发展
中满足企业组织发
展求实现企业战
略目标
C1
力资源规划指企业战
略规划发展目标出发根
外部环境变化预
测企业未发展力资源
需求满足种需
提供力资源活动
程企业制定力资源战略
规划首先明确企业发展
战略清楚认识企业战
略定位营环境
力资源现状进行真实客观
统计包括现资源数量
质量结构基企业发
展战略力资源现状
未中长期力资源需求
进行科学合理预测
需求供差异进行分
析根企业战略发展需
需求供差异提出企
企业
力资源
战略规
划 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
154 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
业力资源总体规划发
展目标理理念
基础进步提出企业
资理职中长期计
划时制定够效支持
计划实施相关力资源政
策确保企业力资源总体
发展目标实现
力资源年
度计划编制
√ √
基中长期力资源
战略规划企业需编
制力资源年度计划企
业力资源年度计划
编制方面面风
险力资源需求计
划制定否营
理实际需求相互匹配
够根实际营情
况时调整
R2
力资源战略规划
效分解年度力
资源工作计划中方
面确保企业力资源
战略规划逐步实现
促进企业战略发展
方面通力资
源工作开展效满
足营理实际需
求支持企业年度营
目标实现
C2
基力资源战略规划企
业编制力资源年度工作
计划时应充分调查解
企业期营发展目标
营理需求充分收集企业
部门意见需求
预测力资源需求
供情况进行更准确预
测效预估期力资源
工作成收益相
关力资源政策进行相应
调整满足企业期力
企业
力资源
年度计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
155 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 力资源规划分析
流程编号： 2191
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
资源理目标求计
划执行程中实际
营情况出现计划外变动
力资源计划需进行必
调整
力资源
理分析评
估
√ √
企业否够定期
制定年度力资源计
划执行情况进行评估总
结力资源理验分
析存缺陷
足时改进完善力
资源政策 R3
企业应定期力资
源计划执行情况进
行分析评估总结
力资源理验
力资源规划政策进
行必调整确
保企业力资源理
持续改进发展
C3
企业加强力资源理
规划建立完善力资
源理制度外应定期
制定年度力资源计
划执行情况进行评估总结
力资源理验分析存
缺陷足时
改进完善力资源政策
促进企业整体团队充满生机
活力企业长远战略
价值提升提供充足力资
源保障
企业
力资源
工作总
结
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
156 
2192  岗位设置说明‐南海 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
岗位设置
说明
岗位分析
设置 √ √
科学组织架构岗位设
置企业效运营保
障企业力资源工
作效开展基础岗位
体系缺失完善会导
致企业项力资源工作
法效开展企业
营战略法通组织架构
效传导实施
R1
基企业组织架构
开展岗位分析工作
效设置企业岗位建立
完善岗位体系确保
企业组织架构效
落支持企业项
力资源工作开展 C1
企业应针新组织建立
新工作产生新技术发
展现行工作性质变化等
情况效开展岗位分析工
作企业中工作岗位
特征规范求流程
完成工作员工素
质知识技进行完整描
述规范建立完善
企业岗位体系方面确保
企业组织架构效落
支持战略规划实现
方面企业项力资源
工作提供基础
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
157 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
企业应基岗位分析设置
工作结果建立完善岗
位说明书体系基企业
营理实际需求企
业力资源规划理目
标设计完善岗位说明书
模板岗位说明书中应包括
基信息职责描述汇报
关系胜条件批准审核
等关键素
岗位说
明书
岗位说明
书编写
维护
√ √
岗位设置通岗位说
明书效展现者岗位
说明书更新机制健全
更新时会导致
力资源具体工作法利
开展严重影响力资
源工作效率效果
R2
建立岗位说明书调
整更新机制承接组
织结构调整流程建立
部门资理
部门间信息传递
渠道确保岗位调整
岗位素变化
时体现岗位说明书
中
C3
岗位说明书应时更
新维护方面岗位描述
责应时提交岗位说
明更新信息方面力
资源部应定期组织岗位说
明书维护更新保障
部门资理部门间
信息传递岗位调整
岗位素变化时岗
位说明书中效体现
效支持项力资源工作
岗位说
明书更
新维护
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
158 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 岗位设置说明
流程编号： 2192
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
利开展
岗位分析
结果应

√ √ √
岗位分析设置结果
果效应会
导致岗位体系流形式
企业项力资源工作
难利开展
R3
岗位分析设置
结果应企业项
力资源工作中
项工作搭建统
台提升力资源理
效率效果
C4
力资源理具体职
包括招聘薪酬福利
绩效考核发展劳动
关系理等围绕着企
业岗位设置岗位相
关素开展

中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
159 
2193  员招聘‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
160 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
161 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员招聘 招聘需求
确认 √ √
果企业没套科学
确定招聘需求机制
导致法合理确认招
聘需求招聘岗位
满足企业营理实
际需果招聘需求
合理没规范性审
批导致企业盲目招
聘造成冗员资金
浪费果员需求信息
收集充分合理
导致招聘方案符合企
业实际情况难招合
适会造成员
资源浪费
R1
建立套规范完善
招聘需求确认程
序充分合理
收集企业员
需求信息通
规范效审批环
节保证企业
够招聘合适
C1
部门提出招聘申请提交
力资源部公司领导审核通
审批执行招聘
编制招聘部门编
写编制招聘申请表编
制招聘申请表部门负责
签字交力资源部门审
核报公司分领导审批然
力资源部门拟定招聘方案
计划外超编制招聘部门
编写部门增加员申请表说
明计划外招聘增加员编制
理拟聘岗位工作职责
岗位说明书编制外申请表
需总理批准产
生员费占部门预算
编制
招聘申
请表
部门增
加员
申请表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
162 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C2
招聘需求通审批力资
源部应根实际需基该岗
位职位说明书组织部门
开展针次招聘需求
分析职位分析明确招聘岗
位具体求遇条件等
素

拟定招聘
方案 √
针招聘需求果企业
缺乏合理完善招聘方
案造成招聘方式
合理导致企业难招聘
合适影响企业
生产营
R2
制定合理招聘方
案招聘方式
严格方案执
行保障企业够
招合适
促进企业生产
营 C3
力资源部应根申请部门提
交申请表招聘岗位
分析结果针企业实际员
供情况制定招聘方案
力资源部负责确认招聘方
案中应包括招聘方式招聘途
径招聘计划预算等容
招聘方式包括部招聘
外部招聘部招聘改善
力资源配置状况提高员工
积极性部招聘难满足公
司需求时考虑外部招
聘
招聘方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
163 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员筛选
录 √
企业员筛选录
程否严格规定否完
善关系企业否招
聘时限准确判断遴
选出符合企业求
员企业员筛选
录流程合理规范
导致企业难招聘合
适影响企业
生产营
R3
建立规范完整
员筛选程序应包
括简历初步筛选
初试复试背景
调查录审批
部竞聘等关键控
制环节应聘
员适性进行
效评估确保企业
够招聘合适
满足企业
营理需求 C4
外部招聘员应招
聘岗位实际需采简历筛
选初试复试等采选环节
保留评价记录作员录
决策
力资源部首先应收
简历应聘员进行初步筛选
满足岗位硬性职求
应聘员确定初试名单
初试面试笔试专业技
测试辅初试合格者安排
进行笔试辅助测试力资
源部门部门根初试笔
试专业技测试结果讨
确定复试员名单双方意
见存分歧报请级
裁定
复试复试组进行力资源
部门负责协调复试程中复
试组成员填写面试评价表
表明应聘者评语结复
面试评
价表笔
试专业
技测
试成绩 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
164 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
试结束组成员讨应
聘者意见确定拟录员
C5
拟聘员力资源部门负责
进行背景调查填写应聘
员工背景调查表调查结
果反馈部门公司分
领导调查容包括应聘者前
工作表现职业品德企业
求相关条件遇特殊情
况法进行背景调查拟聘
员须提供担保出具书面担
保书承担连带责
应聘员
工背景
调查表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
165 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C6
采部招聘方式招聘需
求力资源部应具体岗位
求需求部门意见制定
具体部招聘方案报公
司领导审批部招聘灵活采
部评审竞聘等筛选手段
力资源部应审批通
招聘方案组织相应部评
审竞聘工作评审结果报总
理总理办公会批准生
效批准录录员相
关部门协助进行调动交接
调动手续办理
部评
审竞
聘记录
C7
项筛选工作完成力资
源部应环节评价结果
部门录员进
步明确合期限薪资遇等
相关容提出初步录建议
填写新员工入职审批表
部门负责签字力资源部门
新员工
入职审
批表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
166 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
审核报公司分领导核准公
司总理批准
C8
员工入职日力资源部负责
核该员工项证件材料
留存复印件确保员工提供信
息真实效
员工证
件复印
件档案
入职手续
办理 √√
否法签订劳动合
建立合法劳动工关
系关系企业员工劳
资关系否效合规
企业入职手续办理缺乏
严格完整规定操作
程中执行够严格
企业带风险
R4
严格劳动法等
法律规章制定合
理规范入职手续
办理程保
障员工录规范
合法避免劳务纠
纷等风险
C9
力资源部应工性质
国家相关法律法规规定
员工分签订类劳动
合合制员工签订劳动合
劳务员签订劳务聘协议
（中校学签订实协
议）非全日制员签订工合
掌握涉产品技术市
场理等方面关键技术知
识产权商业秘密工作岗位
员工应签订岗位保密协议
明确保密义务
劳动合

保密协
议 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
167 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员招聘
流程编号： 2193
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C10
力资源部负责新员工建立
事信息档案员工
填写员工履历表力资
源部统存档备查
员工履
历表
C11
公司合制员工签订
劳动合期限确定试期试
期长超 6 月试期
新员工部门指导
开展项工作遵守公司项规
章制度部门负责员工进
行试期考核
试期
考核记
录
试转
正 √
果企业没完善新员
工试期岗前培训机
制试期满企业
科学效评价岗位
绩效企业
完全解新员工工作
力保证新员工工
作力工作技符合岗
位求进导致企业
分布合理正常运
营带风险
R5
建立完善新员工
试工作试期
评价机制保证企
业充分解新
员工工作情况
确保员岗位相
适合
时促进企业
营理
C12
试期满前 10 工作日员工
提出书面转正申请交力资源
部门力资源部门负责征求
部门转正意见出具
员工试期评估表员工
转正审批表部门负责
签署意见力资源部门审
核报公司分领导核准公司
总理批准
员工试
期评
估表
员工转
正审批
表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
168 
2194  员离职‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
169 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员离职 离职申请
审批 √ √
果企业没科学完善
离职申请审批程
序执行够严格
会员工离职程
严格控制
导致企业员工流动性
强利理
企业带流失
员理混乱等风险
R1
建立规范效员工
离职审批程序严格
执行确保企业员
理规范性减少
流失
C1
员工动离职员工提前
定时间提交员工离职审批表
写明原附书面离职申请具
体时间离职情况
（正式员工辞职试期辞职
退休）公司动解员
工部门提出终止（解）劳
动合申请填写员工离职
审批表协商解提出协
商解劳动合方填写员
工离职审批表
审批表部门负责签字
公司力资源部门审核出具
力资源理专业意见必时
应部门员工进行沟通
协调员工关系进行员挽留
审批表终报公司分领导审
核公司总理批准批准
离职日期作该员工终离
职日
员工离
职审批
表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
170 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
离职交接
办理 √ √ √
果企业缺乏完善离
职交接流程规定执
行够严格会
企业员离职时
离职交接容遗
漏造成企业资产流
失工作持续性
保证甚导致企业
技术商业机密泄露
R2
制定离职交接程
规范建立相应监
督机制确保严格
执行避免企业资产
流失保障工作持
续性时限
度降低技术商业机
密泄露风险
C2
部门部门收离
职通知应力资源部提交
该员工需进行交接容
力资源部门离职员工发放员
工离职转单离职员工转单
容规定时间办理离职
交接应终离职日前办
理完毕针具体项交接
容部门负责公司分领导
需指定接收交接程中
接收应认真核通验收
予签字确认未通验收
应交接清册中注明报
部门负责公司分领导
认定责予赔偿
具体交接程应涵盖容
表单：合项目交接清单
文件资料交接清单供应
商合作伙伴交接清单工
作交接清单公司办公室移
交清册公司媒体资产移交
离职交
接转单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
171 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
清册等
C3
离职员应离职交接转单
接收签字明细交接
清单提交力资源部
力资源部确认终交接完成
情况存档备案
离职交
接转单
C4
企业高员重敏感
岗位离职前应
关法律法规规定进行离
审计审计容包括职
期间履职情况重决
策失误违犯国家法纪行
控股公司直接开展离
审计工作外离审计应企
业审计部负责审计象应包括
公司总部部门副职（含）
员分子公司总监（含）
员重敏感岗位员
工公司总理确定否需
进行离审计
离审
计报告 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
172 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员离职
流程编号： 2194
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
C5
离职交接办理完成力资
源部门应国家关法律法
规出具终止（解）劳动合
证明书离职员签字
确认力资源部应 15 日
离职员工办理档案社会保险
关系转移手续员工终离职
日起公司停缴社会保
险住房公积金存档费
终止（解
）劳动
合证
明书
离职手续
办理 √√
果企业缺乏完整员
工离职手续办理程序
执行严格会
导致必离职手续缺
失符合国家关规
定造成劳资纠纷
企业带损失
R3
建立完善离职手续
办理流程规范保
证企业利完成员工
离职办理规避劳
动纠纷风险
C6
员工离职交接办理完毕涉
济补偿金公司力资源
部门领取济补偿金领取条
件国家关规定执行
公司造成济损失进行相应
处理劳动合附件履
行违约赔偿责公司签订
合（协议）约定
办理相关手续
款
项交割
记录
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
173 
2195  员调动‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
174 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员调动 调动申请
审批
√ √
缺乏科学合理员调
动机制尊重成
长规律员工
成长阶段相应调整岗
位会影响员工工作
发展导致企业
力资源难效
配置力资源
结构合理效率
低
R1
建立科学合理员
调动审批机制严
格规定执行激发
员工工作热情保证
企业力资源
效配置促进企
业营发展
C1
公司提出员调动相关
部门理提出申请填写变更
岗位申请表员工提出调
岗应提出书面调岗申
请报部门理总监
意填写变更岗位申请
表调出部门调入部门
理应实际需员工进行
沟通解员工想法实际工
作状况员调动行性
进行评估力资源部应根
员工绩效档案原部
门反馈工作达标状况变
更岗位申请表进行审阅签
署专业意见变更岗位
申请表审批权限逐级签批
终总理进行审批员
调动申请通审批力资
源部应员工关部门发出
员调动通知果员
调动申请未通审批原部门
变更岗
位申请
表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
175 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
应继续留该员工原部门负
责力资源部应员工沟
通做必思想工作
调动交接
办理
√ √ √
员调动程中
缺乏明确资产交接
工作交接程序交
接活动执行严格会
企业资产清查追
溯带困难难保
证工作致性效
性影响企业效运
营 R2
建立科学完善调动
交接办理流程严格
流程操作进保
证工作致性承
接性降低企业运营风
险
C2
收力资源部发布员
调动通知相关部门
员应协作调动员办理工作交
接手续员工应负责填写
员工离岗交接清单项
交接容应接手办
签字确认交接工作完成
应原部门负责审核签字
交力资源部备案交接
期限应根实际情况调动通
知中予说明原般员
工限期三天理岗位应超
周交接容应包括
限容：
1 原岗位工作容进度
角色
2 原岗位掌握现金固定资
员工离
岗交接
清单 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
176 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
产等公司财物
3 原岗位掌握公司证印
鉴钥匙等物品
4 原岗位工作中掌握客户
信息等公司资源
5 原岗位工作中掌握公司
文件资料岗位信息
6 原岗位工作中办公
品 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
177 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员调动
流程编号： 2195
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
调动手续
办理 √
果企业缺乏完善员
工调动手续办理程序
执行严格会
导致调动手续完整
调动员薪酬结算清
晰造成企业员
理混乱利企业
工作利开展
R3
建立完善调动手续
办理流程规范保证
企业利完成员工
调动手续办理
工作利承接开
展提供保障
C3
力资源部收签批员
工离岗交接清单应员
工办理相关员调动手续
调动手续包括限
容：
1 更新员工信息档案
2 结算员工原岗位绩效
奖惩操作细补充
3 计算员工新岗位薪酬
福利变动结果时告知员
工员工签字确认
4 实际需劳动合
关系进行处理跨单位
员调动应双方力资源部
办理劳动合事档案
社会福利关系转移
调动手续办理完毕力
资源部应出具员调动报
通知单员工持通知单正式
调入部门报
调动手
续办理
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
178 
2196  绩效考核理‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
179 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
绩效考核
理
制定绩效
考核标准 √ √
企业未建立科学
效绩效考核体系
效评价员工
行实际效果
企业贡献价值
法公合理员
工进行绩效奖惩
效支持企业营
发展
绩效考核方法选
R1
通制定科学效
绩效考核体系选择适
考核方法制定合
理考核方案确保绩
效考核公合理
效评价员工工作
行准确解员工
企业贡献价值促
进企业营发展
C1
力资源部应企业战略
发展方营理需基
企业力资源理理念制定
企业整体绩效考核政策选择
适企业营理现状考
评方法工具报分领导
审核总理审批绩效考核体
系中应包括考核原考核职
划分考核模式考核工具
方法等容
中视传
媒绩效
考核体
系 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
180 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
择方案设计
满足目明确方法简
单便控制易执
行求会导致
绩效考核法效实
施导致绩效考核法
达预期效果影响企
业营理
C2
基整体绩效考核体系企业
应业务发展情况需
年度营工作计划预算
力资源部组织企业部门
编制期绩效考核方案考核
方案中应包括类指标评价
方式占权重绩效奖惩计
算方法绩效考核操作流程
等时公司部门
责应部控制执行
效性纳入绩效考核方案
中绩效考核充分成督促
控效执行手段审计部应
年中年末执行完单位部门
控效性评单位部
门评定结果报送力资源
部力资源部绩效方案进
行相应计算部门应积极参
考核方案制定程确保绩
效考核方案满足企业实际
理需求时易执行绩效考核
中视传
媒绩效
考核方
案 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
181 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
方案应报分领导审核总
理审批着企业营理状况
发展变化绩效考核方案
适阶段进行修订完善
终形成完整调整机制
实施绩效
考核 √ √
绩效考核实施程
果效理
监控考核方案
法利实施考核员
正确理解
考核工具保证
考核记录准确效
会导致法达绩效
R2
企业应加强绩效考
核程理级考
核员应充分理解
正确考核工具准
确记录考核结果
力资源部门整体监
控汇总记录确保考
核方案效实施
C3
相关部门岗位应严格绩
效考核方案实施考核力
资源部考核程进行监督
考核工作进行培训指导部
门绩效考核结果报力资源
部力资源部负责考核结果
汇总统计身专业
角度提出相关建议部门
考核记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
182 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
沟通必时修订考核结果考核预期目标
法根考核绩效进行
公合理奖惩
C4
力资源部应绩效考核结果
针考核结果专业意见
报分力资源副总
审核公司总理审批
绩效考
核结果
汇总
C5
力资源部应基绩效考核方
案员工绩效考核结果
核算该员工相应绩效奖金分
配奖金具体发放程适企
业薪资发放流程控制

执行绩效
奖惩 √ √
果正确效
考核结果进行绩
效奖惩法完整实
现绩效考核目：
法公合理分配绩
效奖金激发员工工作
情绩效考核结果
企业力资
源理功提供参考
R3
建立完整绩效结果
应奖惩机制基
考核结果公合理
分配绩效奖金建立考
核档案作企业资
理开展绩效
沟通指导员工改善
工作业绩进提高企
业整体业绩
C6
力资源部负责公布绩效考核
结果建立考核档案作薪
酬调整职级调整岗位调动
培训奖惩等
员工绩
效考核
档案 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
183 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 绩效考核理
流程编号： 2196
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
效支持
通绩效考核建立
企业员工间沟
通渠道员工指明工
作改进方
C7
针绩效考核结果部门负
责力资源部应员工
进行必沟通方面解员
工实际工作情况遇问
题员工心理情绪状态
方面员工充分理解企
业工作求期正确
评价身工作完成情况明确工
作改进方员工绩效考
核结果异议力资源部
部门应接受申诉进行相
应处理

 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
184 
2197  薪酬福利理‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
185 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
薪酬福利
理
建立薪酬
福利体系 √ √ √
企业建立科学
合理薪酬体系缺乏
系统化岗位体系薪
酬等级标准会导致
企业整体薪酬理
混乱难充分发挥薪
酬福利员工激励
约束作保障
薪酬公性员工
工作积极性时
果企业薪酬福利结
构健全没
充分讨审议
会国家关法
律法规相突企业
带法律风险
R1
企业应建立科学合理
薪酬福利体系基
系统化岗位体系制
定合理薪酬结构等
级标准规避法律风
险保证员工薪酬公
性促进员工工作积
极性进起促进企
业战略发展作 C1
力资源部应企业整体
战略发展情况组织发展情况
岗位设置情况基企业力
资源理理念效征求部
门意见基础起草制定企业
薪酬福利体系明确企业岗
位体系薪酬等级薪酬标准
结构总会计师审核总
理正式提案审计薪酬
考核委员会
审议董事会终审批
力资源部应定期薪酬体系
进行评估确保合规效
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
186 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
薪酬体系基础
果企业
企业期业务发
展状况营理需
制定出合理效
薪酬方案确立适
薪酬水方面
会导致员工薪酬福利
分配合理影
响员工工作热情导
致工作效率低甚
流失方面
会导致力成高
企业难承受
R2
薪酬体系基础
企业期业务发
展状况营理需
制定出合理效
薪酬方案确立适
薪酬水方面效
激励约束员工
方面加强力成
控制避免企业财
务损失
C2
力资源部应企业业务
发展情况营理需综合
考虑劳动力市场竞争情况
企业力成承受力结
合企业期预算指标绩效考
核方案制定企业期薪酬福
利方案确定企业级岗位薪
酬水薪酬方案应总会计
师审核总理审批发
执行
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
187 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √
果够效
薪酬体系核定员工岗
位薪酬等级
新入职员工岗位变
动员工薪酬进行时
调整企业薪酬体
系流形式难充分
发挥薪酬福利员工
激励约束作
保障薪酬公性
员工工作积极性
R3
企业应严格基薪酬
体系员工岗位
价值效分析评
估效核定员工薪酬
等级岗位变动
员工时进行薪酬调
整企业薪酬理
落实处
C3
薪酬体系方案确立修订
力资源部应组织企业部
门企业级岗位进行效评
估基岗位价值确定企业员工
薪酬等级新入职员工
岗位调动员工岗位状态
变化员工力资源部应
时薪酬等级进行调整薪
酬核定调整申请应
薪酬理核决权限表相
关领导进行审核总理
终审批
薪酬核
定调
整申请 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
188 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
实施薪酬
福利方案 √ √ √
薪酬计算发放
程规范监督机制
健全信息没
完整效收集应
会企业薪酬
发放准确公
影响员工企业信
忠实程度企业
面流失风险
会造成劳动纠纷
企业带法律风险
R4
准确进行薪酬计
算发放薪酬计算
发放程更透明更
严格保证公公正
性薪酬发放真正起
激励员工作进
促进企业发展
C4
薪酬方案执行程中员工
固定薪酬应力资源部
薪酬方案员工薪酬等级
进行计算变动薪酬部分
部门应提供员工薪酬相关
信息力资源部进行分析
汇总统计员工绩效考核结果
薪酬相关事项情况
终计算出员工期薪酬情况
部门应提供信息包括
绩效考核方案求类表
单绩效考核方案外员工
济收益相关类奖惩事项记
录财务部应提供确认业绩
指标完成情况力资源部完
成固定薪酬变动薪酬计算
加总应编制员工工资表
提交总会计师审核总理审
批
工资表 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
189 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 薪酬福利理
流程编号： 2197
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
果企业薪酬支付
程规范支付操作
程误员工
法正常收应薪
酬会影响企业工作
效率企业带资金
损失法律风险
R5
加强薪酬支付程
理确保薪酬支付
准确性提高理效
率降低资金法律风
险
C5
力资源部薪酬计算结果
报送工资发放信息财务部应进
行财务复核力资源部应
企业名员工出具工资条员
工进行确认问题应
时修正
工资条
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
190 
2198  培训理‐南海
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
191 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
√ √ √
培训需求分析充分
合理导致培训
计划制定符合企业实
际情况造成员资
金浪费外员工
培训容否满足企
业战略发展员工身
发展需配备培
训师资否胜培训
需求影响企业
培训成果风险素
R1
通充分合理培训
需求分析企业建立
员工培训长效机制
营造尊重知识尊重
关心员工发展
文化氛围促进全体员
工知识技持续更
新断提升
C1
力资源部负责组织企业整体
培训需求分析工作年 11
月份力资源部组织培训需
求调查进行综合分析12 月
份部门发培训申请
表部门填报年度培训
项目（含部门组织部培
训）
培训申
请表
培训理
培训计划
预算
√ √
培训预算培训计划
制定合理没
严格审批会造成
盲目培训浪费资金 R2
制定严格合理培训
预算计划制定
审批流程保证员工培
训目性成效性 C2
力资源部部门提交
培训申请培训需求分析结
果制定年度培训计划编制
预算报公司领导审批 公
司领导批准发公司年度培
训计划力资源部负责年度
公司培训项目实施部门负
责实施部门部培训项目
培训计
划 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
192 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
针企业出资培训活
动果缺乏效
理控制
化利企业培训资
源会造成企业
资金损失
R3
建立完善企业出资
培训理制度严格限
定培训条件服务期限
违约责效利
培训费避免企业培
训资源流失
C3
针企业出资培训活动应
员工部门负责提出
申请力资源部分领导
审核总理审批报
力资源部备案培训申请审
批参训员应公司签
订企业出资培训协议书
严格限定服务期限违约责

企业出
资培训
协议
培训实施
效果评
估
√
培训实施程规范
部门配合程度够
导致培训效果
佳培训评估程
规范准备充分
影响培训实
施作培训
工作参考
R4
建立科学完整培训
实施流程规范科
学培训结果进行
评估培训工
作真正企业发展起
作
培训工作提供参
考
C4
力资源部负责踪年度计划
落实保障部门
计划进度实施培训力资源
部公司位员工建立
培训档案保存参加培训
记录包括：参加培训登记
签表获类证书复印
件获类培训资料目录
参加部考试试卷培训结束
培训教材应力资源部进行
存档备份涉公司机密应
员工培
训档案
培训资
料 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
193 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 培训理
流程编号： 2198
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
公司保密制度进行相应
理
C5
培训结束力资源部应组
织培训效果评价工作方面
力资源部部门负责
培训进行培训考核考察
培训学情况考核成绩记
入档案作晋升评优
重参考素方面
受训员工填写培训评估调
查表征询受训员工意见
次培训课程安排培训
师等进行评估便改进培训
方法提高培训效果
培训评
估调查
表
考核成
绩
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
194 
2199  员工劳动关系理‐南海
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员工劳动
关系理
劳动关系
建立
维护
√ √
企业确定选聘员
否法签订劳动合
建立劳动工关
系否员工权利
责进行效告知
否劳动关系进行
理维护否够
法劳动合进行
续签 R1
企业应法建立劳动
合关系员工
权力责进行效
告知方面预防劳
动争议发生
方面保留相关证
支持劳动争议妥
善解决 C1
企业确定选聘员应
力资源部负责员工法签订劳
动合时员工详细说明劳
动关系相关事项确保员工
解企业员工退出机制明确退
出条件程序权利
责员工签字确认
相关事项说明包含劳动合
中求员工行签署确认
书力资源部应劳动合
相关确认文件妥善保备
查劳动合履行程中
力资源部应劳动关系进行
效理维护时办理劳动
合续签类变更相关事
项
劳动合

劳动合
维护
记录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
195 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动关系
解 √ √
力资源退出机制
导致法律诉讼
企业声誉受损
风险侧重企业辞退
员工解员工劳动合
等引发劳动纠
纷
R2
企业应建立完备劳
动关系解程序
时发现胜岗位
员工严格
定程序进行处理
方面预防劳动争议
发生方面保
留相关证支持
劳动争议妥善解
决
C2
企业应国家关法律法规
建立符合企业实际求员工退
出机制力资源部应员工
考核记录部门反馈意见
时发现胜岗位员工
时暂停工作组织安排培
训调整工作岗位安排转岗
培训解劳动关系果员
工违法行企业发生重
变更劳动合订立时
客观情况发生重变化导致劳
动合法正常履行企业
国家关法律法规企业相
关制度规定员工解劳动关
系解劳动关系时企业应严
格遵循企业解劳动关系规范
程序留存项处理程详细
记录明确告知员工
处状态解释相关处理原
企业辞退员工应严格
劳动法予相应补偿
员工行
记录
解劳
动关系
处理记
录 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
196 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
劳动争议
理 √√
果企业劳动争议
进行效预防
控制争议发生
进行完善处理
会导致法律诉讼
企业声誉受损增加企
业资理成
果劳资矛盾升级甚
酿成群体性事件
会企业带巨
危害 R3
企业应劳动关系
理阶段采
效方法手段
预防控制劳动争议
发生旦劳动争
议发生企业应积极
处理解决降低
企业资金声誉损
失
C3
企业应员工劳动关系理
阶段始终关注劳动争议发生
风险通采取相应方法
手段效预防劳动争议发生
劳动争议预防方法包括
法建立完善规章制度保障
劳动者享劳动权利履行劳动
义务确保员工解企业员工
退出机制明确退出条件程
序权利责
员工签字确认员退出方
法根相关法律规定制定
必时劳动部门咨询
甚劳动部门备案
确保退出方法合法性提升企
业员工关系理水动解
员工情况清楚解员工需求
愿提高员工满意度预防
争议发生书面材料记录员
工相关行员工退出具充
分解劳动关系时
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
197 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 员工劳动关系理
流程编号： 2199
力资源
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
员工做沟通充分解释原
国家关法律法规予
相应补偿
C4
旦劳动争议发生企业力
资源部门应协部门公会
劳动争议进行调节出具国家
企业相关规定员工解释相
关处理原提供处理
企业确实劳动关系理中存
问题应时修正争取员工
达成解法通部调解
解决劳动争议企业力资源部
应企业法律部门协助配
合劳动仲裁机构仲裁处
理劳动仲裁机构提供相关证
员工民法院提起
诉讼法院正式受理企业
应积极应诉
劳动争
议处理
记录
 
 中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
198 
223 印鉴理

单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
印鉴制作 √
印鉴制作销毁口
理统未合理授
权备案时导
致印鉴伪造等公司
带济损失
R1
印章刻制
销毁
恰授权
审批 C1
部门旧印章废止需新刻制印章应提交印章
刻制请示总理审批提交办公室
办公室统进行印章刻制旧印章时交回
办公室进行统销毁公章更换需报总公司
备案公章更换时需时相关部门备案
银行预留印鉴章发生更换时需时银行进
行更新备案
印章刻
制请示
印鉴理
印鉴保 √
果企业印章专
保仅保
印章会导致印章
监督失效
R2
印章专
妥善保

C2
公司公章办公室保财务章银行出纳
保银行预留名章法授权财务理
保合章财务部专保部门章
部门理保印章保员外出时
授权相关权限员进行印章登记工作
财务理外出时授权财务副理进行名章
保业务需需印鉴出公司
公司总理审批通两
中视传媒股份限公司部控制手册_南海影视基分公司分册  
199 
单位名称： 南海影视基分公司
流程名称： 印鉴理
流程编号： 223
印鉴理
二级流程 三级流程
战
略
风
险
财
务
风
险
市
场
风
险
运
营
风
险
法
律
风
险
风险素描述
风
险
编
号
控制目标
控
制
编
号
控制活动描述
该控制
活动相
关表
单报告
印章需保证印章范围
审批授权范围
印鉴 √ √
果企业印章未
恰授权审批
导致印章舞弊
公司带法律风险等
没设立专门印章
登记薄印章
没续登记留存
会导致印章记录
完整
R3
印章
授权
记
录完整
C3
部门非部门印章时需申请
填写加盖印章呈批单权限领导审
批通交印章保员印章保员复核
误进行盖章部门需审批通
发文请示付款单等盖部门章盖部门章
须部门理意公章合章部门章
保员建立印章登记登记印章
日期部门途方单位金额等
印章签字确认
加盖印
章呈批
笺印章
登
记表


中视传媒股份限公司
部控制评价手册



（二零二年）

目 录
  导语1 
二  中视传媒部控制评价定义意义 3 
三  中视传媒部控制评价执行应组织职定位 5 
四  中视传媒部控制评价基原 8 
五  中视传媒部控制评价目标10 
六  中视传媒部控制评价容13 
七  中视传媒部控制评价程序15 
（）整体评价程序15 
（二）属单位部门持续维护监控评价 17 
（三）部控制评价机构（审计部）评价 21 
（四）部控制评价频率抽样规 24 
（五）部控制评价方法26 八  参考：部控制缺陷认定29 
（）部控制缺陷分类29 
（二）部控制缺陷认定标准30 
（三）部控制缺陷报告整改34 
九  部控制评价报告36
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
导语
中视传媒股份限公司部控制评价手册中视传媒股份限公司（简称公司中视传
媒）部控制体系建设设计编制公司部控制评价工作方法操作指引中视传媒股份限公司
部控制手册配套工具
手册目指导整体部评价组织职包括业务单位部门部评价执行机构理层董事会
审计薪酬考核委员会效开展部控制效性评价测试工作公司履行评工作基础规
执行规范
然公司部评价工作赖公司完善部评价机构员数量专业力充分专业实
操验部评价职体系执行模式程序效率效果蹴日常生产营活动评履
行中着公司外部环境断变化专业力配备断变化公司应断补充更新手册容评手
册进行定期维护完善详细操作层面指导规工具模版提高手册操作性指导作期
日臻完善
1 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
手册适中视传媒股份限公司总部属分（子）公司
手册第版 2011 年 12 月通专家评审2012 年 2 月通公司总理办公会审议2012 年 3 月分
公司董事会审计薪酬考核委员会董事会审议通颁布日起实施








2 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
二 中视传媒部控制评价定义意义
部控制评价指公司董事会类似权力机构部控制效性进行全面评价形成评价结出具评价
报告程部控制评价中视传媒股份限公司严格履行五部委基企业部控制基规范市公
司部控制合规性求重程序理层治理层监控披露公司部控制效性行程
部控制评价作意义：
第部控制评价助中视传媒完善控体系部控制评价通评价反馈评价报告公司
部控制建立实施中存问题持续进行监督完善程通部控制评价查找分析部控
制缺陷针性督促落实整改时堵塞公司理漏洞防范偏离目标种风险举反三设
计执行等全方位健全优化控制度促进公司控体系断完善
第二部控制评价助提升中视传媒市场形象公众认度公司开展部控制评价需形成评价结
出具评价报告通评价报告公司风险理水部控制状况相关发展战略竞争优势
持续发展力等公布众树立诚信透明负责公司形象利增强投资者债权利益相关
者信度认度公司创造更利外部环境促进中视传媒长远持续发展
3 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
第三部控制评价助实现公司政府监协调互动政府监部门权公司部控制建立实施
效性进行监督检查事实关政府部门审计机关开展国企业负责离济责审计某重
点国企业专项审计中已企业部控制效性企业负责组织领导控体系建立实施情况纳入审
计范围日益成十分重部分工作政府部门实施企业控监督检查身做法特点监督
检查重点部位基致涉重营决策科学性合规性重业务事项控效性等
实施公司控评价够通查早排查风险发现问题积极整改利配合政府监中赢动
助政府监成果进步改进企业控实施评价工作促进评价政府监协调互动
第四理层部控制评价披露五部委强制性求市公司企业部控制基规范
配套指引中明确指出部控制评价披露中视传媒作境板市公司应履行义务
第五执行完善评价相关文档记录外部审计师公司部控制效性测试评价提供参考外
部审计师程度赖良评价相关文档记录

4 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
三 中视传媒部控制评价执行应组织职定位
根评价指引相关求成熟部控制体系建设验中视传媒利效开展部控制
评价工作建立董事会理层部评价机构部门（分）子公司核心三级组织职体系部控
制评价测试工作部门（分）子公司监督评价开始部评价机构代表理层履行全面评
理层董事会监控复核评价监控评价程逐级递升三级评组织职结构三道防线效支撑
监控评价公司部控制效性
层级组织职应职责：
1 董事会
董事会部控制评价承担终责部控制评价报告真实性负责中视传媒董事会通审计薪
酬考核委员会承担部控制评价组织领导监督职责董事会审计薪酬考核委员会审议取部控
制评价报告审定审计部执行出具理层审阅年中年度部控制缺陷详细报告审定控重缺陷
重缺陷整改意见部控制部门督促整改中遇困难积极协调排障碍监事会应审议部控制评价
报告董事会建立实施监控部控制进行监督
5 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
2 理层
理层包括股份公司总理副总理总会计师董事会秘书公司审计部中视传媒理层授权部控
制评价机构审计部负责组织实施部控制评价工作理层应积极支持配合部控制评价开展创造良
环境条件理层结合日常掌握业务情况审阅审计部编制年中年度理层评计划部控制评价计
划方案提出应重点关注业务事项时理层责听取审阅审计部执行出具年中年度部控制缺
陷详细报告部控制评价中发现问题缺陷重控制变更事项等董事会审计薪酬考核委
员会审阅整改意见时敦促审计部效组织属单位部门采取效措施予整改
3 部控制评价机构（审计部）
审计部根授权承担部控制评价具体组织实施务具体表现审阅部门分（子）公司月提交
测评底稿例外问题重控制活动更新变化进行重点审核发表反馈意见敦促单位整改调整执
行通复核汇总分析部监督资料结合理层求拟订合理年中年度理层评计划方案认真组
织实施完成理层控评价测试工作底稿评价程中发现重问题应问题整改计划等
时单位营理负责控负责评负责控制执行员进行沟通董事会审计薪酬考核
委员会理层沟通认定编制部控制缺陷拟订部控制缺陷详细报告时理层董事会审
6 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
计薪酬考核委员会报告审计部应督促单位进行整改调整审计部应配合外部审计师外部审计独立测试
保持持续效沟通根评价整改情况拟订部控制绩效考核方案
4 部门分（子）公司
作第道防线落实执行单位层面监控评价测试部门分（子）公司负责单位部
控制（执行评）第责指定单位专评执行负责负责建立日常监控机制评执行负
责组织部门控查测试评价工作完成业务部门测评底稿识执行缺陷报控负责
审定送审计部审阅根审计部反馈督促业务部门整改调整执行配合审计部外部审计师开展外
部控评价工作




7 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
四 中视传媒部控制评价基原
公司制定部控制评价原反映公司执行部评工作根思想反映公司治层决心
力度评价执行组织职层级应严格握述原全面效严肃客观真实进行风险导
部控制效性建设评价
1．全面性原全面性原强调部控制评价涵盖范围应全面具体指部控制评价工作应包括
部控制设计运行涵盖公司属单位种业务事项目前部控制手册中定义设计执行
容已包括纳入股份公司营场业务活动未出现衍生业务变化充分考虑样
性业务延展性具体包括中视传媒中视北方中视广告锡分公司南海分公司涉公司层面业务流
程层面信息系统环境层面控制活动
2．重性原重性原强调部控制评价应全面性基础着眼风险突出重点具体
说体现公司评执行机构尤审计部未制订实施理层评价工作方案分配评价资源程
中核心求包括两方面：坚持风险导思路评价测试着重关注影响部控制目标实现
高风险领域风险点二坚持重点突出思路着重关注重业务事项关键控制环节重业
务单位作第道防线部门分（子）公司进行评时应握基础工作全面性问题发现时
8 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
性整改督促力度避免测试范围容宽泛足导致工作量效性够极影响正常
营理工作开展
3．客观性原客观性原强调部控制评价工作应准确揭示营理风险状况实反映部控
制设计运行效性日常监控评机制部控制评价工作方案制定实施全程中始终坚持客观性
保证评价结果客观性
4 持续优良惯性成缩减中视传媒未长期控执行评价思路全球企业标准保持致
培养执行员工评测监督员持续风险控制意识遵循控制制度工作惯未控执行评真正
融入公司常态化工作机制环境中培养握重点力逐渐简化执行程序降低成精力力等方面
消耗充分领悟运关键风险点关键控制点程度赖工作成果等方法



9 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
五 中视传媒部控制评价目标
公司进行部控制评价目标部控制效性发表意见谓部控制效性指公司建立实施部
控制实现控制目标提供合理保证程度包括部控制设计效性部控制运行效性
1 设计效性
部控制设计效性指实现控制目标必需部控制素存设计恰中视传媒设计
容体现部控制手册（包含流程图风险控制矩阵）相应配套制度规表单文档模版中具
体控制活动言指控制矩阵中控制活动描述
设计效性根判断标准设计部控制否部控制目标实现提供合理保证财务报告目
标言设计相关部控制否够防止发现纠正财务报告重错报判断设计否效标准
合规目标言设计相关部控制否够合理保证遵循适法律法规判断设计否效标准
资产安全目标言设计部控制否够合理保证资产安全完整防止资产流失战略营
目标言实现受许控素（尤外部素）影响判定相关部控制设计否
效标准考虑设计部控制否够合理保证董事会理层时解目标合理性实现程度
调整目标改进控制措施具体表现中视传媒控体系设计准备阶段试运行正式运行中层级设
10 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
计确定成果执行中监控评价结果时效准确完整传递汇报理层董事会理层
董事会予反馈评价意见敦促整改完善
公司已完成未持续设计程中设计效性涵盖设计合理性适性公司遵循企业
部控制基规范配套指引规定基础符合部控制基原理时着客观公公正原制
定董事会监事会理层公司员工具执行基础约束力实现设计合理性时公司部控制
设计程中充分结合公司身环境条件业务范围营特点进行风险识评估确定重风险控
制措施利实现控制目标
2 运行效性
公司部控制运行效性指现部控制规定程序正确执行三道防线层级评价运行效
性时着重考虑方面：（1）相关控制评价期运行（2）相关控制否持续致运
行（3）实施控制员否具备必权限力
评价运行效性应基已判定设计效部控制活动（控制矩阵中控制活动设计已判定效）考
察否设计描述样贯执行程特值提醒果评价证表明部控制设计存缺陷
部控制设计符合设计效性标准部控制该设计贯执行认运行
11 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
效然果评价证表明部控制设计效没设计样贯执行
出符合运行效性结









12 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
六 中视传媒部控制评价容
中视传媒部控制手册包含全范围设计容基包括营场种业务循环
关键次关键风险点控制活动容未执行评基础范围界限公司应根手册部控制手册
中规定评测试准备阶段风险评估结果进行评价测试容范围圈定目握期重点风险控制
点恰合理分配资资源节约成控五素模型划分应包括：
部环境评价包括组织架构发展战略力资源企业文化社会责风险评估公司治理等方面
风险评估评价日常营理程中目标设定风险识应策略等进行认定评价部控制手册
中公司定期开展风险评估控制机制进行规定
控制活动评价基部控制记录文档公司类业务控制措施流程设计效性运行效性进行认定
评价具体部控制手册中业务流程层面容
信息沟通评价应信息收集处理传递时性反舞弊机制健全性财务报告真实性信息系统
安全性利信息系统实施部控制效性进行认定评价具体涵盖部控制手册中公司层面
业务流程层面IT 系统控制层面容中
13 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
部监督评价应理层部监督基调监督效性部控制缺陷认定科学客观合理性进
行认定评价重点关注监事会审计薪酬考核委员会部审计机构等否部控制设计运行中效发
挥作具体涵盖部控制手册中层面部控制核心指标体系中
公司部控制五素基础建立部控制核心指标体系评价容基础层层分解展开进
步细化审计部部控制整体核心指标体系完成情况进行年度评价理层董事会审计薪酬考
核委员会审阅发表意见
部门分（子）公司月审计部年中年度部控制评价工作形成工作底稿详细记录执行评价
工作容包括评价测控制点测试样发生频率样量测试程序测试结果关证资料设
计效性执行效性认定结果等


14 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
七 中视传媒部控制评价程序
（）整体评价程序
结合三层级评价组织职机构体系述基原目标容等假定中视传媒相应开展评价工作
整体程序示：
15 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
16 
 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
（二）属单位部门持续维护监控评价
1． 负责设定持续维护理
1) 属单位部门包括总部部门属分子公司部门部门单位部门负责控（执行
评）负责部门指定名负责具体工作评执行负责明确负责维护监控测试该部门涉
业务流程控制活动中条件公司中视北方流程单位该流程衔接导部门指定
名控制评执行负责负责该流程完整监控测评评执行负责负责监控业务活动业务流程
控制措施变更需求时负责流程控制活动执行整改进行持续监控评价测试整改督促
2) 评执行负责应部门负责部门员工保持效日常沟通日常营活动中评执行负责应
动积极事前解种外导致业务活动流程控制变化单位员充分沟通通
书面形式（电子邮件方式）记录发生变化建议控制变更提交公司控负责提交审计部进
行评估终公司审批流程履行审批手续控制活动发生质变更交割生效应量月度交接发生应
月中变化保证月度控制执行样完整性致性利文档维护控制审计部确定流程控制质
变化应回复评执行负责流程图控制矩阵调整事项评执行负责更新相应流程图控制矩阵审
计部审核公司审批流程批准发部门相关执行员时报备公司控负责终保证审计部
17 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
控负责评执行负责执行员拥样版控制记录文档评执行负责应根更新流
程控制活动督促单位员遵执行
2． 持续监控评价
1) 评执行负责通限口头现场观察方式日常性监督业务流程控制活动执行
2) 月度频率月初评执行负责评底稿中测试程序单位导负责流程控制点进
行月度控制执行效性测试填写部门测评底稿收集档相关样证评底稿表头：
控制点
编号

（1）
控制点
描述

（1）
测试
样

（1）
部
控制
频率
（2）
测试样
数量

（2）
测试
程序

（1）
控制设
计否
效
（2）
检查记录（文件号
证号等注明
适未发生）
（2）
控制执行
否效

（2）
例外
事项

（2）
审计部
反馈

（3）
中
标（1）序列控咨询顾问搭建评底稿中体现：
18 
 中视传媒股份限公司部控制评价手册 
－控制点编号控制点描述测试样：控制矩阵中致咨询顾问底稿模版中搭建控
制活动维护程序发生变更外评执行负责白色列进行改动
－测试程序：咨询顾问根部控制评价方法底稿模版中搭建评执行负责根中程序
求参考部控制评价方法进行测试
标（2）序列评负责填写：
－部控制频率测试样数量：评执行负责仔细理解控制点描述判断发生频率部
控制评价频率抽样规中评执行负责测试抽样方法进行样抽取测试填写部控制频率测试样
数量测试样数量填写包括：月发生总量样抽取量
－控制设计否效：营理情况没明显变化评执行负责般参设计效性判断均
填写营理情况确变化控制设计需调整填写否评执行负责需营理情况
变化情况控制活动修改建议详细填写例外事项序列中
－检查记录：评执行负责记录抽取进行测试样名称编号序列号证号日期等识特
征
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－控制执行否效：测试产生样例外时填写否控制整体执行情况控制点描述相
符时填写否控制活动质发生变更执行未提前进行维护变更程序导致控制执行致时填
写否
－例外事项：控制执行否效栏否时评执行负责记录例外事项包括记录描述
例外样例外问题例外原
注：月没发生关业务流程控制活动时标（2）序列均填写
标（3）序列审计部审阅底稿填写反馈
－控负责评执行负责应仔细阅读反馈容保持审计部沟通期评时完善测试工作
底稿填写涉问题整改控负责评执行负责应反馈求敦促执行员整改
3) 评执行负责测试中识例外样外应重视发现执行程中产生普遍性问题整
改执行情况等评执行负责具体抽样规参见（四）部控制评价频率抽样规
4) 评执行负责完成月度基础测试单位测评底稿样提交应控负责沟通
终提交审计部进行审阅评估审计部评底稿进行审阅检查评完整性准确性效性出现例外
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事项应做出加强控制执行力度进行整改控制点变更更新指示例外事项相关员领导沟通予整
改建议更新控制矩阵流程图建议填写审计部反馈栏中终审阅工作底稿返回单位控负
责评执行负责控负责评执行负责审计部反馈测评底稿抄送相关单位敦促相关员整
改新设计执行
5) 述工作应快速简洁效开展关注快捷效率应影响正常业务营活动
（三）部控制评价机构（审计部）评价
部控制评价程序般包括：制定评价工作方案组成评价工作组实施现场测试汇总评价结果编报评价
报告等概括言分阶段：
1．准备阶段
1) 审计部制定评价测试工作方案根部控制手册中风险评估流程控制矩阵营场业务流
程控制点进行风险评估确定测试象范围设计检查评价方法制定科学合理评价工作方案总理批准
实施评价工作计划方案应明确评价体范围工作务员组织进度安排费预算等相关容评价
工作方案部控制施行初期较全面范围评价逐步风险评估衔接缩减突出重点工作审计部批
准控评计划发单位控负责包括时间安排测试流程范围控制点范围营场控制证
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准备清单等
2) 审计部基控制矩阵组织编制测试底稿模版包含流程应控制点编号控制点描述测试样
部控制频率测试样数量测试程序设计否效执行否效控制证记录例外事项容元素应充
分考虑控制点重性水复杂程度操作验证程度充分性完整性等素设计测试方法
3) 组成评价工作组审计部应组织具备独立性业务胜力职业道德素养评价员实施评价评价
工作组成员吸收公司部相关机构熟悉情况参日常监控负责业务骨干参加公司应根身条件
量建立长效部控制评价培训机制
2．实施阶段
针年中年度部控制评价机构（审计部）评价测试：
1) 公司控负责评执行负责组织准备配合审计部现场测试
2) 审计部解评价单位基情况充分公司沟通企业文化发展战略组织机构设置职责分工领
导层成员构成分工期营活动外部素变化等基情况
3) 审计部根掌握情况进步确定评价范围检查重点测试步骤抽样数量结合评价员专业
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背景进行合理分工检查重点分工情况根需进行适时调整
4) 审计部开展现场检查测试评价工作组根评价员分工执行测试程序部控制设计运行
效性进行现场检查测试
5) 评价测试抽样规参见（四）部控制评价频率抽样规
6) 审计部完成理层控评价测试工作底稿
3．汇总评价结果编制评价报告阶段
1) 审计部汇总评价员工作底稿初步认定部控制缺陷工作底稿应进行交叉复核签字审计部
负责审核签字确认审计部编制部控制缺陷详细报告评价单位进行通报评价单位相关责签字
确认提交审计部审计部汇总评价工作组评价结果工作组现场初步认定部控制缺陷进行全面复核
分类汇总缺陷成表现形式风险程度进行定量定性综合分析控制目标影响程度判定缺陷
等级
2) 审计部完成汇总年中年度控评价测试工作底稿部控制核心指标体系评价表（年度末执行
全年次）部控制缺陷详细报告部控制缺陷认定汇总表报理层董事会审计薪酬考核委员
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会进行审阅认定具体认定分类原标准参见部控制缺陷认定
3) 审计部汇总评价结果认定部控制缺陷基础综合部控制工作整体情况客观公正完
整编制部控制评价报告报送理层董事会监事会董事会终审定外披露部控制评价报告
参考企业部控制基规范配套指引中求示例
4．报告反馈踪阶段
认定部控制缺陷审计部应结合董事会审计薪酬考核委员会求提出年度整改建议求
责单位时整改踪整改落实情况已造成损失负面影响公司应追究相关员责
（四）部控制评价频率抽样规
公司 2012 年财务年度起年部控制进行评价予披露部控制评价方式范围程
序频率应低标准公司根营业务调整营环境变化业务发展状况实际风险水等行调
整国家关法律法规规定规定外果部监督程序效提供信息足说明部控制
效应增加评价频率
部门分（子）公司评执行负责进行月度评测试中抽样规：
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少抽取月样发生总量 13超 10 样例：月发生 9 样应少抽取 3
样进行测试月发生 100 样应少抽取 10 样进行测试月发生 1 样抽取 1 样
进行测试控制活动频率分类定义表
审计部履行理层评时发生频率全年样抽取数量关系：
序号 业务发生频率 少抽样数量
1 年次 1 笔
2 年次季度次 2 笔
3 季度次月次 2 笔
4 月次周次 5 笔
5 周次天次 15 笔
6 天次 25 笔
7 定时 折算均发生频率然述固定频率抽样
8 系统控制 1 （纯粹系统动控制包括信息控制技术般控制
工系统结合操作半动控制）
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审计部视单位部门评层面整改正常样属单位部门补齐修正证样终审计部年中
年末样判定
年度期间控制点进行整改应保证全年效样量效方认定控制活动执行效
年度期间控制点进行变更全年期间应保证变更前变更期间均达定样量
（五）部控制评价方法
部控制评价工作综合运访谈调查问卷专题讨穿行测试实查验抽样测试较分析
重新执行等方法充分收集评价单位部控制设计运行否效证评价具体容实填写评价
工作底稿研究分析部控制缺陷
1．访谈法
访谈法解公司部控制现状公司层面评价业务层面评价解阶段常访谈前
应根部控制评价需求形成访谈提纲撰写访谈纪记录访谈容
2．调查问卷法
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调查问卷法公司层面评价调查问卷应量扩象范围包括公司层级员工应注意事先保密
性题目量简单易答（答案需否没等）
3．穿行测试法
穿行测试法指部控制流程中意选取笔交易作样追踪该交易初起源直终财务报表
营理报告中反映出程该流程起点终点全程（例媒资理销售部控制评价
中选取部电视剧购入销售全流程追踪购入立项请示销售财务入账全程）解控制措
施设计效性识出关键控制点
4．抽样法
抽样法分机抽样抽样机抽样指机原样库中抽取定数量样抽样指
工意选取某特定标准样库中抽取定数量样具体抽样规前述
5．实查验法
实查验法针业务层面控制通统测试工作表实际业务财务单证进行核方法
进行控制测试实盘点某种存货
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6．较分析法
较分析法指通数分析识评价关注点方法数分析历史数行业（公司）标准数
行业优数等进行较
7．专题讨法
专题讨法集合关专业员部控制执行情况控制问题进行分析控制评价手段
形成缺陷整改方案途径
外观察重新执行等方法利信息系统开发检查方法利实际工作检查测试
验重新执行法某重产生较强数表单勾稽关系控制例：根数单复核审核控
制传递程重新执行次景区门票销售日统计缴款复核公司通系统进行动控制预防控制
应方法注意工控制发现性控制区


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八 参考：部控制缺陷认定
部控制缺陷描述部控制效性负维度公司开展部控制评价工作容找出
部控制缺陷针性进行整改部控制缺陷认定定程度决定部控制评价成效
（）部控制缺陷分类
1．部控制缺陷成源部控制缺陷包括设计缺陷运行缺陷设计缺陷指企业缺少实现控
制目标必需控制现存控制设计适正常运行难实现控制目标运行缺陷指设计效（合理
适）部控制运行（包括恰执行未设计方式运行运行时间频率没
贯效运行等）形成部控制缺陷
部控制存设计缺陷运行缺陷会影响部控制设计效性运行效性
2．影响公司部控制目标实现严重程度部控制缺陷分重缺陷重缺陷般缺陷
重缺陷指控制缺陷组合导致公司严重偏离控制目标存部控
制重缺陷时应部控制评价报告中作出部控制效结
重缺陷指控制缺陷组合严重程度低重缺陷导致公司偏离控制目标
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重缺陷严重程度低重缺陷会严重危部控制整体效性应引起董事会理层充分关
注
般缺陷指重缺陷重缺陷外控制缺陷
部控制评价中发现部控制缺陷划分重缺陷重缺陷般缺陷需助套系统遵循认
定标准认定程中需部控制评价员充分运职业判断般言果公司存部控制缺陷达
重缺陷程度判定公司部控制整体效
3．具体影响部控制目标具体表现形式部控制缺陷分财务报告缺陷非财务报告缺陷
（二）部控制缺陷认定标准
1．部控制缺陷重性影响程度
公司部控制缺陷认定应构成部控制部监督素中日常监督专项监督基础结合年度
部控制评价部控制评价机构进行综合分析提出认定意见规定权限程序进行审核董事会予
终确定
首先部控制评价属部监督监督结果总体体现公司正常生产营中部控制评价倚重
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部监督次充分利日常监督专项监督结果基础少年审计部部控制五素相独立
进行评价全面综合分析提出认定意见报董事会审定第三公司应根评价指引结合身情况
关注重点行确定部控制重缺陷重缺陷般缺陷具体认定标准第四根具体认定标准认定企
业存部控制缺陷董事会终审定公司确定部控制缺陷认定标准时应充分考虑部控制缺陷
重性影响程度
部控制缺陷重性影响程度相部控制目标言财务报告目标部控制目标实
现影响具体表现形式面区分财务报告部控制缺陷非财务报告部控制缺陷分阐述部控制缺陷认
定标准
2．财务报告部控制缺陷认定标准
财务报告部控制指针财务报告目标设计实施部控制财务报告部控制目标集中体现
财务报告性财务报告部控制缺陷指合理保证财务报告性部控制设计运行缺
陷换句话说财务报告部控制缺陷指时防止发现纠正财务报告错报部控制缺陷
财务报告部控制缺陷划分重缺陷重缺陷般缺陷采认定标准直接取决该部
控制缺陷存导致财务报告错报重程度种重程度取决两方面素：（1）该缺陷否
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具备合理性导致公司部控制时防止发现纠正财务报告错报合理性指微性
（发生）性确定否具备合理性涉评价员职业判断（2）该缺陷单独连缺
陷导致潜错报金额外迹象通常表明财务报告部控制存重缺陷：（1）董事监
事高级理员舞弊（2）公司更正已公布财务报告（3）注册会计师发现期财务报告存重错报
部控制运行程中未发现该错报（4）审计薪酬考核委员会部审计机构部控制监督效
般言果项部控制缺陷单独连缺陷具备合理性导致时防止发现纠正财务报
告中重错报应该缺陷认定重缺陷重错报中重涉企业理层确定财务报告重
性水般企业采绝金额法（例：规定金额超 10000 元错报应认定重错报）相例法
（例规定超资产总额 1错报应认定重错报）确定重性水果公司财务报告部控制存
项项重缺陷出该企业财务报告部控制效结
项部控制缺陷单独连缺陷具备合理性导致时防止发现纠正财务报告中然未达
超重性水应引起董事会理层重视错报应该缺陷认定重缺陷构成重缺陷
重缺陷部控制缺陷应认定般缺陷
3．非财务报告部控制缺陷认定标准
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非财务报告部控制指针财务报告目标外目标部控制目标般包括战略目标资金
资产安全营目标合规目标等非财务报告评价应作企业部控制评价重点
公司根风险评估项工作身实际情况理现状发展求加细化部控制原理补充
参财务报告部控制缺陷认定标准合理确定定性定量认定标准根部控制目标实现影响程度
认定般缺陷重缺陷重缺陷中：定量标准涉金额根造成直接财产损失绝金
额制定根直接损失占企业资产销售收入利润等率确定定性标准涉业务性质严重
程度根直接潜负面影响性质影响范围等素确定迹象通常表明非财务报告部控制
存重缺陷：（1）国企业缺乏严格执行重集体决策程序缺乏三重决策程序（2）企业决策程序
科学决策失误导致购成功（3）违犯国家法律法规环境污染（4）理员技术员纷纷流
失（5）媒体负面新闻频现（6）部控制评价结果特重重缺陷未整改（7）重业务缺乏制度
控制制度系统性失效
避免企业操部控制评价报告非财务报告部控制缺陷认定标准确定必须评价期间保持
致意变更
需强调部控制非财务报告目标中战略营目标实现受企业控诸外部素
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影响企业部控制合理保证董事会理层解目标实现程度认定针控制目标
部控制缺陷时考虑终结果应该考虑企业制定战略开展营活动机制程序否
符合部控制求适机制程序企业战略营目标实现造成影响
（三）部控制缺陷报告整改
1．部控制缺陷报告格式途径
公司部控制评价机构应编制部控制缺陷认定汇总表结合日常监督专项监督发现部控制缺陷
持续改进情况部控制缺陷成表现形式影响程度进行综合分析全面复核提出认定意见（针财
务报告部控制缺陷般应反映缺陷财务报告具体影响）适形式董事会监事会理
层报告重缺陷应董事会予终认定企业认定重缺陷应时采取应策略切实风险控
制承受度追究关部门相关员责
部控制缺陷报告应采取书面形式单独报告作部控制评价报告重组成部分
部控制般缺陷重缺陷应定期（少年）报告重缺陷应立报告重缺陷重缺陷整改方
案应董事会（审计薪酬考核委员会）监事会理层报告审定果出现适合理层报告情形
例存营高层舞弊相关部控制缺陷存理层凌驾部控制情形应直接董事会（审
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计薪酬考核委员会）监事会报告般缺陷企业理层报告视情况考虑否需董事会
（审计薪酬考核委员会）监事会报告
2．部控制缺陷整改方案期限
企业认定部控制缺陷应时采取整改措施切实风险控制承受度追究关机构
相关员责
企业部控制评价机构应发现部控制缺陷提出整改建议编制年度部控制缺陷整改清单
报送理层董事会（审计薪酬考核委员会）监事会批准获批应制定切实行整改方案包括整改
目标容步骤措施方法期限整改期限超年整改目标应明确期远期目标相应整改工
作容




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九 部控制评价报告
中视传媒根企业部控制基规范应指引企业部控制评价指引根年度部控制评价结
果结合部控制评价工作底稿部控制缺陷汇总表等资料行设计部控制评价报告种类格式容
报董事会类似权力机构批准外报出
部控制评价报告应分部环境风险评估 控制活动信息沟通部监督等素进行设计
部控制评价程部控制缺陷认定整改情况部控制效性结等相关容作出披露
部控制评价报告少应披露列容：
（）董事会部控制报告真实性声明
（二）部控制评价工作总体情况
（三）部控制评价
（四）部控制评价范围
（五）部控制评价程序方法
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（六）部控制缺陷认定情况
（七）部控制缺陷整改情况重缺陷拟采取整改措施
（八）部控制效性结
公司 12 月 31 日作年度部控制评价报告基准日审计部应关注部控制评价报告基准日部控制
评价报告发出日间否发生影响部控制效性素根性质影响程度评价结进行相应调整
部控制审计报告应部控制评价报告时基准日 4 月外披露报送
公司建立部控制评价工作档案理制度部控制评价关文件资料工作底稿证明材料等应妥善
保
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