超 市 济 业 务 流 程
济业务预算
全年济业务流程
月：11购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费40万元
：库存商品 400000
贷：银行存款 400000
110超市营业期间销售货物20万元发生钱10万元已确认收入增值税税率17
：库存现金 234000
贷：营业务收入 200000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 34000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
120超市销售货物30万元确认收入发生营业钱20万元发生应付职工薪酬120500元
：库存现金 351000
贷：业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 200000
贷：库存商品 200000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
131超市销售货物40万元发生营业钱10万元增值税税率17
：库存现金 468000
贷：业务收入 400000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 68000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
二月：21购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费50万元
：库存商品 500000
贷：银行存款 500000
210超市销售货物30万元发生营业钱15万元增值税税率17
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 150000
贷：库存商品150000
220超市销售货物30万元发生营业钱18万元增值税税率17应付职工薪酬120500元
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
228超市销售货物40万元发生营业钱17万元增值税税率17
：库存现金 468000
贷：营业务收入 400000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 68000
：业务钱 170000
贷：库存商品 170000
三月：31购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费45万元
：库存商品 450000
贷：银行存款 450000
310超市销售货物30万元发生营业钱10万元增值税税率17
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
320超市销售货物35万元发生营业钱15万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金 409500
贷：营业务收入 350000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 59500
：业务钱 150000
贷：库存商品 150000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
331超市销售货物35万元发生营业钱20万元增值税税率17
：库存现金 409500
贷：营业务收入 350000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 59500
：业务钱 200000
贷：库存商品 200000
四月：41购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费50万元
：库存现金 500000
贷：银行存款 500000
410超市销售货物30万元发生营业钱15万元增值税税率17
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 150000
贷：库存商品 150000
420超市销售货物20万元发生营业钱10万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存商品 234000
贷：营业务收入 200000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 34000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
430超市销售货物40万元发生营业钱25万元增值税税率17
：库存现金 468000
贷：营业务收入 400000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 68000
：业务钱 250000
贷：库存商品 250000
五月：51购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
510超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
520超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
531超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
六月：61购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
610超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
620超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
630超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
七月：71购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
710超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
720超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
731超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
八月：81购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
810超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
820超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
831超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
九月：91购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
910超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
920超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
930超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
十月：101购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
1010超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
1020超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
1031超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
十月：111购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
1110超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
1120超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
1130超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
十二月：121购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
1210超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
1220超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
1231超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
济业务证填写
商品破损处理方法
． 目：店事处理破损包商品时方法循
二． 范围：公司隶属员工
三． 破包原：
1． 顾客拆封 2．顾客蓄意破坏 ３．顾客偷窃剩余物 ４．员工处理商品时慎重毁损 ５．结账时搬运良落面 ６．包装良 ７． 原
四． 流程：
１． 卖场营业员整理收集破损商品．
１． 视破损程度实际情况分四种情况进行处理．
ａ．恢复原包装：该破损商品外包装损坏秩序外包装重新包装正常商品销售
ｂ．重组：组破损商品重新组合成组令安源正常销售单位销售时
ｃ．拆分：该破损商品拆分拆分商品商品组合正常销售单位销售时
ｄ．拆价包装：
该破损商品够重新组合成异族正常销售商品拆份单商品商品组合正常商品销售
２． 商品处理完毕填写 ＜＜标签申请单＞＞申请标签
３． 商品销售
商品数量更正作业程序
1 目：
求商品实际库存量报表记录库存量致利商品理特订定商品数量更正作业程序
2 适范围
公司隶属员工
3 部门发生差异填写商品数量更正单
1) 填完单交相关部门办理相关部门审核否意作数量更正
2) 相关部门审核完毕数量更正单交输入组输入组作数量更正
3) 输入组输入商品数量更正单存档〔备公司财务作定期检查般两星期检查次数量更增单〕输入组日列印昨日商品库存异动报表〞相关部门相关部门审核
商品报废处理方法
1 目：
标准报废程序更严密商品理便店商品报废时章循
2 范围
公司隶属员工适
3 商品报废流程
1) 营业员确认商品已达报废程度确认商品退换货
2) 营业员填写报废单
3) 相关部门审核商品否报废〔达报废程度外解决方法店长指示处理〕
4) 营业员审核商品报废单报废商品商品报废处
5) 退货部理审核商品否已达报废程度报废商品商品数量否报废单填写否相
6) 退货部理报废单签字作证明第联保存第二第三联报废单位
7) 营业员报废商品加破坏免捡走造成必困扰
8) 营业员报废单第二联交输入组输入组作库存更正
9) 报废单存档
商品退货方法
． 目：
标准公司采购商品必时办理商品退货退货时章循特制定程序
二． 适范围
公司隶属营运部员工商部员工
三． 商品退货流程：
１． 营运部根情况采购部建议退货商品品项数量采购意该退货品项采购直接达退货通知单楼面员
２． 工作员填写退货申请单
３． 工作员退货申请单财务部财务员审核该公司否足够退货贷款〔果贷款够工作员通知采购员采购员说明采购方法〕
４． 部门理审核该商品否否该退货〔果意理提出外解决方案〕
５． 工作员部门理审核退货申请单商品退货单交商商退货员退货单清点退货数量品项签名确认退货单末联交填单单位填单单位保存末联财务部清单
６． 商员退货商品存放退货仓库退货数输入电脑进行扣款 退货单通知厂商前领取退货商品
ａ．厂商规定期进公司领取退货商品商员保安厂商三方面确认退货品项数量签字认商员退货单存档等财务部审核
ｂ．厂商逾期未领取退货商品商退货员通知采购员寻求解决方法商采购意见处理退货商品
商品换货方法
． 目：
标准公司采购商品必时办理商品退货换货时章循特制定程序．
二． 适范围
公司隶属营运部员工商部员工．
三． 商品换货流程
１． 卖场员工填写≤商品换货单≥
２． 审核否该换货〔觉需提出外解决方案〕
３． 卖场员工换货单 厂商求换货厂商换货商品送退货部换货
４． 卖场员工退货部保安厂商四方核换货商品名称数量否正确签字确认．
５． 换货单三联第联退货部留存．第二联厂商留存第三联卖场相应组留存．
６． 卖场员换货商品拉卖场进行销售
商品订货方法
． 目：
标准公司订货程序防止订货造成库存积压困扰特订定程序
二． 范围：
公司隶属营运部员工
三． 商品订货流程
永续订单
１． 生鲜部门日14：00输入组列印空白永续订单
２． 部门根期日均销量库量特殊日〔节假日星期六日〕预估明日订货量
３． 订完数量生鲜部理确认订货数量定货品项否合理〔合理部门确认订货数量更改订货数量〕
４． 输入组部门理审批订单 供商 确认供商否受订单
紧急订单
１． 部门终确定商品库存量
２． 部门填写部货订单附订货理
３． 部门理审核订货数量品项否合理〔合理返回部门 部门重新确认订货数量更改订货数量〕
４． 部门审核订单交输入组列印订单
５． 组订单 供商 确认供商否受订单〔法确认供商否收订单立告知楼面员工作员负责供商联系〕
商品盘点方法
． 目
１． 解商店营段期间损益状况
２． 解商店存货水准积压资金状况商品回转清形
３． 解目前商品存放位置缺货状况
４． 解商品实际库存量电脑库存量差异
５． 开掘滞销商品快期商品
６． 查觉盘盈盘亏早采取防漏措施
７． 整理死角
二． 适范围
公司隶属员
三． 盘点流程
１． 盘点制度建立：含盘点方法盘点前盘点中盘点考前须知规定组损耗标准重差异策盘损奖惩规定等
２． 盘点方案排定：店长盘点时间确实定〔般月星期星期假设星期３０３１日提前星期盘点留出库存更正时间约三四天〕填写盘点准备工作重日程表
３． 盘点区域划分确定〔包括库存期冷冻库存冷藏库〕：货价右脚贴货架编号货架编号黄底黑字贴纸货架编号五位数第位代表组号英字母第二第三位货架编号第四第五位背编号
第位分类：
A：疏果组
Ｂ：水产组
Ｃ：肉类组
Ｄ：日配组
Ｅ：熟食组
Ｆ：面包组
Ｇ：酒饮组
Ｈ：休闲组
Ｉ：重调组
Ｊ：南北组
Ｋ：粮油组
Ｌ：家电
Ｍ：家电
Ｎ：文具品
Ｏ：体育品
Ｐ：日化品
Ｑ：服装
Ｒ：床品
Ｓ：精品
Ｔ：家居
4．客服部日退回商品
处理方法：营业结束立商品部门
5．盘点前两时商品进行整理
注意：陈列货架商品序绝改变盘点清单元商品序货架商品序致
盘点中：
盘点原左右
ａ．盘点序 初盘 复盘 稽核 收表
ｂ．复盘第率１００％复盘稽核率３０％
ｃ．初盘员盘点员序表盘点区域进行初盘盘点完毕进行签名
ｄ．初盘完毕指定复盘点进行复盘
ｅ．初盘完毕复盘没差异复盘初盘勾
ｆ．初盘复盘差异找初盘者两进行会盘复盘错误请初盘勾初盘错误初盘数字划掉复盘写正确数量然签名
ｇ．稽合员初盘复盘进行稽核初盘复盘差异项进行稽核稽核完毕签名
ｈ．初盘复盘稽核三方签字盘点表收齐交值班理处
7．盘点：
确定盘点记录异常情况进行第二天营业准备清扫工作
包括：补充商品陈列商品恢复原状态清扫通道纸屑垃圾等善工作目达整店面第二天正常营业效果
ａ．列印出盘点差异表重差异部门理签字进行库存更正
ｂ．重差异找出差异原作确定
ｃ．列印出漏盘表找出漏盘原
ｄ．月５日作库存确认
卖场补货作业点
． 目
卖场陈列架商品货量缺乏缺货时补货序遵循特定订作业点
二． 适范围
公司卖场员工
三． 补货流程
6．员工补货现场清理
5．员工补货
NO
YES
4．员工缺货商品送缺货商品陈列处
商品订单进货
3．仓库否货
2．员工仓库提取缺货商品
1．员工巡视卖场缺货商品作记录
商品售效劳程序
． 目
明确标准顾客售效劳作业程序供商售效劳部站知遵循特定程序
二． 适范围
公司办理顾客商品效劳时适包括商品托运商品安放调试
三． 商品售效劳流程图
顾客购置商品
收银台结帐
商品否符合求
重新调试商品
确认商品已销售
收银流程
1．早班值班集合早班工作员开早会做礼仪训练
2．早班收银员清洁整理收银作业区包括
3．早班收银员根排班表负责机台整理补充必备物品
4．早班收银员收银机器检查
5．收银员储物柜中领取备金分类放入收银机钱柜收银找零
6．收银员顾客做结帐效劳
7．组长班收银员报表收银员收银办公室整理日营业款备金留出算出日终现金收入填写现金明细报表
8．收银组长机指定复点员两进行营业额点点双方现金明细表签名确认营业额营业现金投入金库等复查
9．收银员 收银组长
现金明细表日收款总 NO 收银员双方
额收银组长日收银报表核 点备金否
营业款否正确 错
YES
10．第二日金库员
清点昨日交营业款否正确
包括数量否正确否假币
NO
NO
YES
YES
部门根盘
盘员查处盘点单
复盘员找初盘终正确盘点数
10．盘点完毕店长盘点单收集完毕填完盘点单汇总表查否齐全
9．稽核员根分配区域初盘复盘进行稽核稽核盘点数否正确
YES
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济业务预算
全年济业务流程
月：11购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费40万元
：库存商品 400000
贷：银行存款 400000
110超市营业期间销售货物20万元发生钱10万元已确认收入增值税税率17
：库存现金 234000
贷：营业务收入 200000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 34000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
120超市销售货物30万元确认收入发生营业钱20万元发生应付职工薪酬120500元
：库存现金 351000
贷：业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 200000
贷：库存商品 200000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
131超市销售货物40万元发生营业钱10万元增值税税率17
：库存现金 468000
贷：业务收入 400000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 68000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
二月：21购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费50万元
：库存商品 500000
贷：银行存款 500000
210超市销售货物30万元发生营业钱15万元增值税税率17
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 150000
贷：库存商品150000
220超市销售货物30万元发生营业钱18万元增值税税率17应付职工薪酬120500元
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
228超市销售货物40万元发生营业钱17万元增值税税率17
：库存现金 468000
贷：营业务收入 400000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 68000
：业务钱 170000
贷：库存商品 170000
三月：31购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费45万元
：库存商品 450000
贷：银行存款 450000
310超市销售货物30万元发生营业钱10万元增值税税率17
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
320超市销售货物35万元发生营业钱15万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金 409500
贷：营业务收入 350000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 59500
：业务钱 150000
贷：库存商品 150000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
331超市销售货物35万元发生营业钱20万元增值税税率17
：库存现金 409500
贷：营业务收入 350000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 59500
：业务钱 200000
贷：库存商品 200000
四月：41购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费50万元
：库存现金 500000
贷：银行存款 500000
410超市销售货物30万元发生营业钱15万元增值税税率17
：库存现金 351000
贷：营业务收入 300000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 51000
：业务钱 150000
贷：库存商品 150000
420超市销售货物20万元发生营业钱10万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存商品 234000
贷：营业务收入 200000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 34000
：业务钱 100000
贷：库存商品 100000
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
430超市销售货物40万元发生营业钱25万元增值税税率17
：库存现金 468000
贷：营业务收入 400000
应交税费—应交增值税〔销项税额〕 68000
：业务钱 250000
贷：库存商品 250000
五月：51购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
510超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
520超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
531超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
六月：61购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
610超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
620超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
630超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
七月：71购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
710超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
720超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
731超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
八月：81购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
810超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
820超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
831超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
九月：91购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
910超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
920超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
930超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
十月：101购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
1010超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
1020超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
1031超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
十月：111购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
1110超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
1120超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
1130超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
十二月：121购进超市卖商品包括食品类服装类化装品等花费万元
：库存商品
贷：银行存款
1210超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
1220超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17发生应付职工薪酬120500元
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
：应付职工薪酬 120500
贷：库存现金 120500
1231超市销售货物万元发生营业钱万元增值税税率17
：库存现金
贷：营业务收入
应交税费—应交增值税〔销项税额〕
：业务钱
贷：库存商品
济业务证填写
商品破损处理方法
． 目：店事处理破损包商品时方法循
二． 范围：公司隶属员工
三． 破包原：
1． 顾客拆封 2．顾客蓄意破坏 ３．顾客偷窃剩余物 ４．员工处理商品时慎重毁损 ５．结账时搬运良落面 ６．包装良 ７． 原
四． 流程：
１． 卖场营业员整理收集破损商品．
１． 视破损程度实际情况分四种情况进行处理．
ａ．恢复原包装：该破损商品外包装损坏秩序外包装重新包装正常商品销售
ｂ．重组：组破损商品重新组合成组令安源正常销售单位销售时
ｃ．拆分：该破损商品拆分拆分商品商品组合正常销售单位销售时
ｄ．拆价包装：
该破损商品够重新组合成异族正常销售商品拆份单商品商品组合正常商品销售
２． 商品处理完毕填写 ＜＜标签申请单＞＞申请标签
３． 商品销售
商品数量更正作业程序
1 目：
求商品实际库存量报表记录库存量致利商品理特订定商品数量更正作业程序
2 适范围
公司隶属员工
3 部门发生差异填写商品数量更正单
1) 填完单交相关部门办理相关部门审核否意作数量更正
2) 相关部门审核完毕数量更正单交输入组输入组作数量更正
3) 输入组输入商品数量更正单存档〔备公司财务作定期检查般两星期检查次数量更增单〕输入组日列印昨日商品库存异动报表〞相关部门相关部门审核
商品报废处理方法
1 目：
标准报废程序更严密商品理便店商品报废时章循
2 范围
公司隶属员工适
3 商品报废流程
1) 营业员确认商品已达报废程度确认商品退换货
2) 营业员填写报废单
3) 相关部门审核商品否报废〔达报废程度外解决方法店长指示处理〕
4) 营业员审核商品报废单报废商品商品报废处
5) 退货部理审核商品否已达报废程度报废商品商品数量否报废单填写否相
6) 退货部理报废单签字作证明第联保存第二第三联报废单位
7) 营业员报废商品加破坏免捡走造成必困扰
8) 营业员报废单第二联交输入组输入组作库存更正
9) 报废单存档
商品退货方法
． 目：
标准公司采购商品必时办理商品退货退货时章循特制定程序
二． 适范围
公司隶属营运部员工商部员工
三． 商品退货流程：
１． 营运部根情况采购部建议退货商品品项数量采购意该退货品项采购直接达退货通知单楼面员
２． 工作员填写退货申请单
３． 工作员退货申请单财务部财务员审核该公司否足够退货贷款〔果贷款够工作员通知采购员采购员说明采购方法〕
４． 部门理审核该商品否否该退货〔果意理提出外解决方案〕
５． 工作员部门理审核退货申请单商品退货单交商商退货员退货单清点退货数量品项签名确认退货单末联交填单单位填单单位保存末联财务部清单
６． 商员退货商品存放退货仓库退货数输入电脑进行扣款 退货单通知厂商前领取退货商品
ａ．厂商规定期进公司领取退货商品商员保安厂商三方面确认退货品项数量签字认商员退货单存档等财务部审核
ｂ．厂商逾期未领取退货商品商退货员通知采购员寻求解决方法商采购意见处理退货商品
商品换货方法
． 目：
标准公司采购商品必时办理商品退货换货时章循特制定程序．
二． 适范围
公司隶属营运部员工商部员工．
三． 商品换货流程
１． 卖场员工填写≤商品换货单≥
２． 审核否该换货〔觉需提出外解决方案〕
３． 卖场员工换货单 厂商求换货厂商换货商品送退货部换货
４． 卖场员工退货部保安厂商四方核换货商品名称数量否正确签字确认．
５． 换货单三联第联退货部留存．第二联厂商留存第三联卖场相应组留存．
６． 卖场员换货商品拉卖场进行销售
商品订货方法
． 目：
标准公司订货程序防止订货造成库存积压困扰特订定程序
二． 范围：
公司隶属营运部员工
三． 商品订货流程
永续订单
１． 生鲜部门日14：00输入组列印空白永续订单
２． 部门根期日均销量库量特殊日〔节假日星期六日〕预估明日订货量
３． 订完数量生鲜部理确认订货数量定货品项否合理〔合理部门确认订货数量更改订货数量〕
４． 输入组部门理审批订单 供商 确认供商否受订单
紧急订单
１． 部门终确定商品库存量
２． 部门填写部货订单附订货理
３． 部门理审核订货数量品项否合理〔合理返回部门 部门重新确认订货数量更改订货数量〕
４． 部门审核订单交输入组列印订单
５． 组订单 供商 确认供商否受订单〔法确认供商否收订单立告知楼面员工作员负责供商联系〕
商品盘点方法
． 目
１． 解商店营段期间损益状况
２． 解商店存货水准积压资金状况商品回转清形
３． 解目前商品存放位置缺货状况
４． 解商品实际库存量电脑库存量差异
５． 开掘滞销商品快期商品
６． 查觉盘盈盘亏早采取防漏措施
７． 整理死角
二． 适范围
公司隶属员
三． 盘点流程
１． 盘点制度建立：含盘点方法盘点前盘点中盘点考前须知规定组损耗标准重差异策盘损奖惩规定等
２． 盘点方案排定：店长盘点时间确实定〔般月星期星期假设星期３０３１日提前星期盘点留出库存更正时间约三四天〕填写盘点准备工作重日程表
３． 盘点区域划分确定〔包括库存期冷冻库存冷藏库〕：货价右脚贴货架编号货架编号黄底黑字贴纸货架编号五位数第位代表组号英字母第二第三位货架编号第四第五位背编号
第位分类：
A：疏果组
Ｂ：水产组
Ｃ：肉类组
Ｄ：日配组
Ｅ：熟食组
Ｆ：面包组
Ｇ：酒饮组
Ｈ：休闲组
Ｉ：重调组
Ｊ：南北组
Ｋ：粮油组
Ｌ：家电
Ｍ：家电
Ｎ：文具品
Ｏ：体育品
Ｐ：日化品
Ｑ：服装
Ｒ：床品
Ｓ：精品
Ｔ：家居
4．客服部日退回商品
处理方法：营业结束立商品部门
5．盘点前两时商品进行整理
注意：陈列货架商品序绝改变盘点清单元商品序货架商品序致
盘点中：
盘点原左右
ａ．盘点序 初盘 复盘 稽核 收表
ｂ．复盘第率１００％复盘稽核率３０％
ｃ．初盘员盘点员序表盘点区域进行初盘盘点完毕进行签名
ｄ．初盘完毕指定复盘点进行复盘
ｅ．初盘完毕复盘没差异复盘初盘勾
ｆ．初盘复盘差异找初盘者两进行会盘复盘错误请初盘勾初盘错误初盘数字划掉复盘写正确数量然签名
ｇ．稽合员初盘复盘进行稽核初盘复盘差异项进行稽核稽核完毕签名
ｈ．初盘复盘稽核三方签字盘点表收齐交值班理处
7．盘点：
确定盘点记录异常情况进行第二天营业准备清扫工作
包括：补充商品陈列商品恢复原状态清扫通道纸屑垃圾等善工作目达整店面第二天正常营业效果
ａ．列印出盘点差异表重差异部门理签字进行库存更正
ｂ．重差异找出差异原作确定
ｃ．列印出漏盘表找出漏盘原
ｄ．月５日作库存确认
卖场补货作业点
． 目
卖场陈列架商品货量缺乏缺货时补货序遵循特定订作业点
二． 适范围
公司卖场员工
三． 补货流程
6．员工补货现场清理
5．员工补货
NO
YES
4．员工缺货商品送缺货商品陈列处
商品订单进货
3．仓库否货
2．员工仓库提取缺货商品
1．员工巡视卖场缺货商品作记录
商品售效劳程序
． 目
明确标准顾客售效劳作业程序供商售效劳部站知遵循特定程序
二． 适范围
公司办理顾客商品效劳时适包括商品托运商品安放调试
三． 商品售效劳流程图
顾客购置商品
收银台结帐
商品否符合求
重新调试商品
确认商品已销售
收银流程
1．早班值班集合早班工作员开早会做礼仪训练
2．早班收银员清洁整理收银作业区包括
3．早班收银员根排班表负责机台整理补充必备物品
4．早班收银员收银机器检查
5．收银员储物柜中领取备金分类放入收银机钱柜收银找零
6．收银员顾客做结帐效劳
7．组长班收银员报表收银员收银办公室整理日营业款备金留出算出日终现金收入填写现金明细报表
8．收银组长机指定复点员两进行营业额点点双方现金明细表签名确认营业额营业现金投入金库等复查
9．收银员 收银组长
现金明细表日收款总 NO 收银员双方
额收银组长日收银报表核 点备金否
营业款否正确 错
YES
10．第二日金库员
清点昨日交营业款否正确
包括数量否正确否假币
NO
NO
YES
YES
部门根盘
盘员查处盘点单
复盘员找初盘终正确盘点数
10．盘点完毕店长盘点单收集完毕填完盘点单汇总表查否齐全
9．稽核员根分配区域初盘复盘进行稽核稽核盘点数否正确
YES
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