**学业务理部控制制度
财务室业务部控制
1授权业务办办理现金收支业务银行存款事项关业务反映济业务原始证签章
2验收证明审核济业务原始证签章然学校总务学校领导(根权限)签章
3出纳员复核收支原始证证列数额收付现金（收付支票）
4出纳根收付原始证登记现金银行存款日记账规定时间送交结算中心结算中心会计统编制记账证
5出纳员现金必须做日清月结日库存现金超开户银行规定限额学校根身情况定期总务(学校领导)出纳库存现金进行抽查盘点
6准银行存款代单位存入支取现金准单位收入现金名义存储准留帐外公款设置金库
二工程基建项目控制
学校工程基建项目般分：教育局申请项目学校行安排项目两种种项目般教育局属工程队完成学校应做控制：
1学校法工程队签订合
2学校工程进度质量委派专进行监督
3学校付款时应注意发票图章应签定合单位相致局拨专款工程项目应局拨专款位时予支付
4超定金额工程项目(般5万元)应送交审计科进行工程审计工程审价支付尾款
三固定资产部控制
学校固定资产分：房屋建筑物般设备专设备图书文物陈列品入账标准：500元入般设备800元入专设备
()固定资产购买验收环节控制
1申请部门提出申请填写请购单
2学校领导总务审批(权限定)批量物资应行政会议讨(留记录)
3货物时请购单附发票面财产理员实际验收财产理员时开出固定资产验收单附原始发票面然交学校签字
4财产理员根开出固定资产验收单登记固定资产明细帐做ETE软件时遗漏物品明规格型号品牌等元素真正做帐实致
5出纳审核原始证固定资产验收单根原始证金额支付款项
(二)固定资产领保
1教师提出申请财产理员处做领手续
2领固定资产应做专保
3固定资产转移方应时通知财产理员财产理员根情况时更改ETE软件中该固定资产存放点
4固定资产损坏需修理应时通知学校领导总务财产理员保证资产正常
5固定资产需外送修理应时通知学校领导总务财产理员办理相应出校手续
(三)固定资产报废
1固定资产报废应财产理员填写固定资产报废单
2报废固定资产单价5万元批量5元学校审批送资产理中心备案单价5万元批量5元送交教育局审批（具体询问财产理员）
3财产理员根审批报废清单调整ETE软件中账面数报废单送交会计结算中心会计进行帐务处理
(四) 固定资产盘点
1月填报固定资产月报表交结算中心会计处结算申心会计做月核工作
2学期末学校财产理员固定资产实际保学校总务进行固定资产盘点形成书面记录
3财产理员根实际盘存数查明原进行帐务处理告知结算中心会计做相应帐务处理保证帐帐相符帐实相符
(五) 低值易耗品理
1部门提出购买填写请购单
2学校财产理员事先审批查否库存然领导总务审批(权限定)
3请购单附发票面连物品交财产理员验收财产理员根情况登记低值易耗品明细账
4教师需时财产理员处领做领手续
5保需低值易耗品
6学期末应低值易耗品财产理员做手续
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
财务室业务部控制
1授权业务办办理现金收支业务银行存款事项关业务反映济业务原始证签章
2验收证明审核济业务原始证签章然学校总务学校领导(根权限)签章
3出纳员复核收支原始证证列数额收付现金（收付支票）
4出纳根收付原始证登记现金银行存款日记账规定时间送交结算中心结算中心会计统编制记账证
5出纳员现金必须做日清月结日库存现金超开户银行规定限额学校根身情况定期总务(学校领导)出纳库存现金进行抽查盘点
6准银行存款代单位存入支取现金准单位收入现金名义存储准留帐外公款设置金库
二工程基建项目控制
学校工程基建项目般分：教育局申请项目学校行安排项目两种种项目般教育局属工程队完成学校应做控制：
1学校法工程队签订合
2学校工程进度质量委派专进行监督
3学校付款时应注意发票图章应签定合单位相致局拨专款工程项目应局拨专款位时予支付
4超定金额工程项目(般5万元)应送交审计科进行工程审计工程审价支付尾款
三固定资产部控制
学校固定资产分：房屋建筑物般设备专设备图书文物陈列品入账标准：500元入般设备800元入专设备
()固定资产购买验收环节控制
1申请部门提出申请填写请购单
2学校领导总务审批(权限定)批量物资应行政会议讨(留记录)
3货物时请购单附发票面财产理员实际验收财产理员时开出固定资产验收单附原始发票面然交学校签字
4财产理员根开出固定资产验收单登记固定资产明细帐做ETE软件时遗漏物品明规格型号品牌等元素真正做帐实致
5出纳审核原始证固定资产验收单根原始证金额支付款项
(二)固定资产领保
1教师提出申请财产理员处做领手续
2领固定资产应做专保
3固定资产转移方应时通知财产理员财产理员根情况时更改ETE软件中该固定资产存放点
4固定资产损坏需修理应时通知学校领导总务财产理员保证资产正常
5固定资产需外送修理应时通知学校领导总务财产理员办理相应出校手续
(三)固定资产报废
1固定资产报废应财产理员填写固定资产报废单
2报废固定资产单价5万元批量5元学校审批送资产理中心备案单价5万元批量5元送交教育局审批（具体询问财产理员）
3财产理员根审批报废清单调整ETE软件中账面数报废单送交会计结算中心会计进行帐务处理
(四) 固定资产盘点
1月填报固定资产月报表交结算中心会计处结算申心会计做月核工作
2学期末学校财产理员固定资产实际保学校总务进行固定资产盘点形成书面记录
3财产理员根实际盘存数查明原进行帐务处理告知结算中心会计做相应帐务处理保证帐帐相符帐实相符
(五) 低值易耗品理
1部门提出购买填写请购单
2学校财产理员事先审批查否库存然领导总务审批(权限定)
3请购单附发票面连物品交财产理员验收财产理员根情况登记低值易耗品明细账
4教师需时财产理员处领做领手续
5保需低值易耗品
6学期末应低值易耗品财产理员做手续
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
