中国建筑股份限公司
部控制手册



（2009 年版）








目 录

第章 总
1 编制部控制手册目…………………………………………… 1
2 部控制手册适范围……………………………………………………1
3 部控制基原……………………………………………………………… 1
4 部控制基求…………………………………………………………… 2
5 部控制组织机构……………………………………………………………… 4
6 部控制手册更新监督…………………………………………………… 4

第二章 公司组织架构企业文化建设
1 董事会工作流程……………………………………………………………… 5
2 监事会工作流程………………………………………………………………11
3 高级理层工作流程……………………………………………………… 16
4 董事会设专业委员会设立工作流程……………………………………20
5 理层设专业委员会设立工作流程……………………………………25
6 子（分）公司设立流程…………………………………………………………29
7 企业文化建设理业务流程……………………………………………………32

第三章 战略规划风险理
8 战略规划理业务流程…………………………………………………………35
9 全面风险理业务流程…………………………………………………………39
10 重事件应急理业务流程……………………………………………………44

第四章 力资源理

11 力资源发展规划理业务流程………………………………………………48
12 员工岗位理业务流程…………………………………………………………51
13 员工招（选）聘理业务流程…………………………………………………54


I
14 员工退出理业务流程…………………………………………………………57
15 员工考核理业务流程…………………………………………………………62
16 员工培训理业务流程…………………………………………………………65
17 员工薪酬理业务流程…………………………………………………………68
18 员工社会保险理业务流程……………………………………………………72
19 领导班子考核理业务流程……………………………………………………76
20 出国派遣员理业务流程……………………………………………………79

第五章 合法律事务理
21 合理业务流程………………………………………………………………83
22 法律纠纷案件理业务流程……………………………………………………89
23 重营活动法律审查理业务流程…………………………………………94
24 授权理业务流程………………………………………………………………97

第六章 预算理

25 预算编制理业务流程……………………………………………………… 101
26 运营分析预算调整理业务流程………………………………………… 105
27 预算考核评价理业务流程……………………………………………… 109

第七章 生产理
28 项目理体系建立运行理业务流程…………………………………… 114
29 工程质量理业务流程—施工企业………………………………………… 117
29 工程质量理业务流程—房产企业……………………………………… 122
29 工程质量理业务流程—设计院…………………………………………… 126
30 安全生产理业务流程……………………………………………………… 130

第八章 采购支出理
31 工程项目分包招标理业务流程…………………………………………… 134


II
32 供应商审核理业务流程………………………………………………… 139
33 采购理业务流程—材料采购机械设备周转物资租赁……………… 144
33 采购理业务流程—办公品采购………………………………………… 150
34 应付账款付款理业务流程……………………………………………… 158

第九章 市场资质理
35 市场研究分析理业务流程……………………………………………… 156
36 资质申报理业务流程……………………………………………………… 161
37 系统投标竞争协调理业务流程………………………………………… 165


第十章 收入成费理
38 工程结算理业务流程……………………………………………………… 169
39 应收账款收款理业务流程……………………………………………… 172
40 收入确认理业务流程—施工企业………………………………………… 176
40 收入确认理业务流程—房产企业……………………………………… 180
40 收入确认理业务流程—设计院…………………………………………… 184
41 成理业务流程—施工企业……………………………………………… 187
41 成理业务流程—房产企业…………………………………………… 196
41 成理业务流程—设计院………………………………………………… 202
42 费理业务流程…………………………………………………………… 206
43 税务理业务流程…………………………………………………………… 211
44 利润分配理业务流程……………………………………………………… 217

第十章 投融资产权理
45 投资理业务流程…………………………………………………………… 221
46 融资理业务流程…………………………………………………………… 227
47 担保理业务历程…………………………………………………………… 241
48 股权（产权）转理业务流程…………………………………………… 246


III
49 重组购理业务流程…………………………………………………… 250

第十二章 资金理
50 现金理业务流程…………………………………………………………… 254
51 银行存款理业务流程……………………………………………………… 259
52 外汇理业务流程…………………………………………………………… 272

第十三章 存货理
53 存货理业务流程—材料物资……………………………………………… 276
53 存货理业务流程—未完施工……………………………………………… 285
53 存货理业务流程—房产未售存货建项目………………………… 288

第十四章 固定资产形资产理
54 固定资产取理业务流程………………………………………………… 291
55 固定资产理业务流程……………………………………………………… 300
56 固定资产处置理业务流程………………………………………………… 306
57 形资产理业务流程……………………………………………………… 310

第十五章 财务报告信息披露
58 般会计处理期末关账实施理业务流程…………………………… 315
59 关联交易理业务流程……………………………………………………… 320
60 财务报告理业务流程……………………………………………………… 326
61 信息披露理业务流程……………………………………………………… 333
62 综合统计报告理业务流程………………………………………………… 336

第十六章 办公理
63 收发文理业务流程………………………………………………………… 340
64 印章理业务流程…………………………………………………………… 344
65 档案理业务流程…………………………………………………………… 347


IV


V

第十七章 科研信息系统理
66 研发项目理业务流程……………………………………………………… 352
67 信息系统理业务流程……………………………………………………… 357

第十八章 部审计监察
68 部控制效性评价理业务流程………………………………………… 366
69 部审计理业务流程……………………………………………………… 371
70 举报信访理业务流程…………………………………………………… 378
71 违法违纪违规案件处理理业务流程……………………………………… 382

第十九章 附
1 财政部企业部控制基规范………………………………………… 388
第章 总

1 编制部控制手册目意义
进步提升中国建筑股份限公司(简称股份公司)风险防范力
提高股份公司运行效率全面贯彻财政部证监会审计署银监会保监会
等五部委颁布企业部控制基规范国资委颁布中央企业风险
理指引股份公司特编制部控制手册
股份公司部控制手册五部委颁布企业部控制基规范
国资委颁布中央企业风险理指引基础结合股份公司实际情况编制
成
编制股份公司部控制手册完善企业部控制制度进步规范集团
部理层次相关业务流程分解落实责控制企业风险保证财务报
告真实性确保企业资产安全高效运行具较强现实意义
2 部控制手册适范围
部控制手册适中国建筑工程股份限公司总部事业部全
资子公司控股子公司分公司
3 部控制基原
31 合法合规原：符合国家法律法规政策
32 简洁明晰原：控容般涉八方面编制程中业务目标
业务风险业务范围业务流程步骤风险控制点业务流程图相关制
度目录控制点相关资料等定位准确简洁明便掌握实
施
33 相互牵制相容原：部牵制体现部门部门员工员工岗位
间建立互相验证相互制约关系特明确部门岗位间
职责理授权做适度明确
34 成效益原：力求理成获取济效益防止程序
细控制度会减低效率增控制成相反控制足会达控制
风险目
35 操作性原：部控制必须符合股份公司实际必须具强操


1
作性
36 奖惩结合原：明确部门员应承担职责做奖罚象责
追溯
37 适度授权原：确定授权象授权环节授权范围防止授权度
足
38 全面性原：部控制贯穿决策执行监督全程覆盖层级单位
种业务事项
4 部控制基求
41 股份公司总部级子公司严格市公司求建立规范公司股
东会董事会监事会理层级专业委员会议事规明确
决策执行监督等方面职责权限形成科学效职责分工制衡机制
42 股份公司总部级子公司制定实施利企业持续发展力资
源政策力资源政策应少包括：严格员工聘培训辞退辞
职程序完善员工薪酬考核晋升奖惩机制强化关键岗位定期岗
位轮换制度加强员工培训继续教育断提升员工素质
43 股份公司总部级子公司积极加强公司文化建设统公司文化理念
严格规范企业形象标识制定执行统员工行守培育积极
价值观社会责感倡导诚实守信爱岗敬业开拓创新团队协作
精神树立现代理意识
44 股份公司总部级子公司加强法制教育增强董事监事理
高级理员员工法制观念严格法决策法办事法监督
建立健全法律顾问制度重法律纠纷案件备案制度
45 股份公司总部级子公司积极开展风险评估工作国家宏观济政策
金融环境市场环境法律环境社会文化环境科技进步然环境等
公司外部素进行分析研究公司高级理员职业操守胜力
组织生产运行方式科技研发信息技术运力财务状况社会责
等公司部素进行时评估判断公司运行产生影响采
取必行应策略达控制风险目
46 股份公司总部级子公司严格执行相容职务分离控制措施全面系统


2
分析梳理业务流程中涉相容职务实施相应分离措施
形成司职负责相互制约工作机制
47 股份公司总部级子公司建立执行授权审批制度根常规授权特
授权规定明确岗位办理业务事项权限范围审批程序相应
责
48 股份公司总部级子公司严格实施会计系统控制全面执行国家统
会计准加强会计基础工作明确会计证会计账簿财务会计报告
处理程序保证会计资料真实完整合理设置会计机构配备合格会
计员
49 股份公司总部级子公司严格实施财产保护控制建立执行财产日常
理制度定期清查制度严格限制未授权员接触处置财产采
取财产记录实物保定期盘点账实核等措施确保财产安全
410 股份公司总部级子公司严格实施预算控制规范预算编制审定
达执行程序强化预算约束
411 股份公司总部级子公司定期开展运营分析综合运生产购销投
资筹资财务等方面信息发现存问题时查明原加改
进
412 股份公司总部级子公司严格实行绩效考评制度通科学设置考核指
标体系公司部责单位全体员工业绩进行定期考核客观评
价考评结果作确定员工薪酬职务晋升评优降级调岗辞
退等
413 股份公司总部级子公司积极建立重风险预警机制突发事件应急
处理机制明确风险预警标准发生重风险突发事件制定
应急预案明确责员规范处置程序确保突发事件时妥善处
理
414 股份公司总部级子公司全面加强外信息沟通明确相关信息收集
处理传递程序确保信息时沟通信息沟通程中发现问题时
报告加解决重信息时传递董事会监事会理层
416 股份公司总部级子公司全面加强部监督公司严格实行部审计


3
纪检监察 通发现纠正部控制缺陷保证公司健康稳定持续
发展
5 部控制组织机构
股份公司总部级子公司财务部门负责公司部控制组织实施部门
负责部控制设计检查修正级审计部门部控制测试评价部门负
责公司部控制测试评价发布评估报告级法律事务理部门
公司部控制风险评估部门负责公司类风险评估工作发布风险评估报告
6 部控制手册更新监督
股份公司部控制手册总理常务会审批总理签字正式生效
股份公司根外部环境部组织架构理求改变适时更新般
年部控制手册更新次更新资料源子(分)公司总部职
部门建议部控制检查单位外部检查单位部控制评价



















4
第二章 公司组织架构企业文化建设

1 董事会工作流程

业务目标

 确保董事会设立工作程序符合国家法律法规公司部规章制度
求
 确保企业重决策重事项等信息披露真实准确完整符合披露程
序求
 明确董事会职责权限汇报关系提高董事会决策效率
 确保董事会设立决策机制符合公司发展战略保护中股东权益

二业务风险

 董事会设立工作程序符合国家法律法规公司章程求遭
受外部处罚济损失信誉损失
 董事会信息披露符合关监机构披露程序求遭受外部处罚
济损失信誉损失
 董事会职责权限设立清越权理导致决策低效舞弊欺诈行发
生企业遭受济损失信誉损失
 董事会决策符合公司发展战略企业遭受济损失股东权益受侵害

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关董事
会设立运行相关流程包括董事会设立审批董事会职责权限确
定审批董事会会议议案确定审批董事会决议执行效果监督审核
董事会决议信息披露理


5

四业务流程描述

1 董事会设立审批
子流程述股份公司董事会设立审批流程指：股份公司正常运
行情形届董事会设立审批
11 董事会席位期规定
根中国建筑股份限公司章程（简称公司章程）中国
建筑股份限公司董事会议事规规定股份公司董事会 7 9 名
董事组成公司建立独立董事制度董事会中应 13 独立董事
中少 1 名会计专业士公司职工代表董事公司职工代
表会形式民选举产生直接进入董事会董事届期三年
连选连独立董事连时间超六年
12 事薪酬委员会确定董事选
根股份公司董事会事薪酬委员会议事规规定新届董事会
董事选均届董事会事薪酬委员会负责挑选审查
提出确定董事选具体意见建议事薪酬委员会需会议表
决方式决定终董事选形成相关议案提交董事会审议
13 董事会审议董事选议案
董事会召开会议审议事薪酬委员会提交新届董事选议案
会议表决方式形成会议决议果审议通新届董事选议
案提交股东会审议果审议未通重新进行 1112 述流程
14 股东会审议董事选议案
股东会召开会议审议董事会提交新届董事选议案会议表
决方式形成会议决议果审议通立成立新届董事会
果审议未通重新进行 111213 述流程
15 新届董事会选举产生董事长专门委员会委员
新届董事会第次会议根董事会董事提出选举董事长副董事
长专门委员会委员议案会议表决方式选举产生该届董事会


6
董事长副董事长专门委员会委员董事长副董事长董事
会全体董事半数选举产生专门委员会委员选举办法请参
董事会设专门委员会设立工作流程
16 董事会董事期辞职罢免
161 董事辞职
根公司章程规定董事会董事期届满前提出辞职董事
辞职应董事会提交书面辞职报告董事会审议通提交股东会审
议董事会 2 日披露关情况
162 董事罢免
根公司章程规定董事会董事果期合格者合法
董事会会议表决形式提议股东会罢免该董事 2 日披露
关情况
163 董事补选
董事辞职者罢免导致公司董事会低法定低数时公司参
121314 条款改选新董事
17 董事考核
股份公司董事考核董事会提出关董事考核议案
董事会审议通年度股东会提交董事会年度工作报告
独立董事述职报告

2 董事会职责权限确定审批
21 董事会职责权限确定
董事会职责权限公司章程规定行包括召集股东会
执行股东会决议决定公司营计划投资方案等二十项职权
22 董事会职责权限变更审批
董事会职责权限果发生变化需变更公司章程形式加
确定首先股份公司相关部门提出拟修订公司章程议案次
董事会会议表决方式审议该项议案果该项议案审议通提
交股东会审议果该项议案审议未通相关部门重新提出修


7
订议案修订公司章程须股东会审议通开始实施

3 董事会会议议案确定审批
根公司章程关董事会职责权限规定公司董事会股东会
负责公司理层董事会负责般事项汇报关系：
31 董事会议案准备
果关事项须董事会审议公司相关业务部门负责起草议案
理层会议审议通
32 董事会会议准备
相关议案准备董事会办公室统汇总通讯者书面形式
征询位董事意见果意董事会办公室拟定董事会会议通知
董事长签发固定会议召开前 10 日时会议召开前 5 日通知
位董事
33 董事会议案审议
董事会议案均会议表决方式审议形成会议记录会议决议
会董事签字确认董事会秘书根工作需形成会议纪
决议记录会议记录会议决议董事会秘书保保存保存期 10
年
34 董事会议案实施
议案董事会审议通需提交股东会审议相关业务部门
根会议决议实施果议案需提交股东会审议董事会召集
股东会审议股东会审议通方实施果议案未董事会
审议通根董事会意见重新相关业务部门 313233
条款规定提交审议

4 董事会决议执行效果监督审核
41 董事会决议执行情况汇总
根董事会求董事会决议相关执行部门总结执行结果董
事会办公室负责汇总


8
42 董事会决议执行情况审核
董事会决议执行结果汇总董事长组织召开董事会进行考核

5 董事会决议信息披露理
51 董事会决议信息披露
股份公司召开董事会会议形成董事会决议会董事签字确认
时报送海证券交易根海证券交易股票市规规定
董事会涉须股东会表决事项者涉重事项公司应
时披露涉事项果海证券交易认必公司应
时披露
52 重事项信息披露
董事会会议涉海证券交易规定重事项时 51 条款披露董
事会决议外董事会办公室负责交规定格式披露相关重
事项公告
53 股东会信息披露
董事会相关议案需提交股东会审议股东会程序相继披
露股东会通知股东会资料股东会决议
信息披露具体程序请参阅 71 信息披露理流程

五相关制度目录

1 公司法
2 海证券交易股票市规（2008 年修订）
3 中国建筑股份限公司章程
4 中国建筑股份限公司股东会议事规
5 中国建筑股份限公司董事会议事规
6 中国建筑股份限公司战略决策委员会议事规
7 中国建筑股份限公司审计委员会议事规
8 中国建筑股份限公司事薪酬委员会议事规



9
六控制点

1 董事选审批
2 董事会董事辞职罢免审批
3 董事会职责权限变更审批
4 董事会会议议案准备审批
5 董事会决议执行效果监督审核
6 董事会决议相关信息披露审核

七检查资料

1 董事会事薪酬委员会股东会相关会议议案
2 董事会事薪酬委员会股东会相关会议决议
3 董事会事薪酬委员会股东会相关会议通知
4 董事会年度工作报告独立董事述职报告
5 董事会议案实施情况报告
6 董事会股东会相关会议披露公告

八业务流程图（略）




10
第二章 公司组织架构企业文化建设

2 监事会工作流程

业务目标

 确保监事会项工作符合国家法律法规部委规章公司章程求
 保证监事会利履行监督职责保障公司利益股东权益

二业务风险

 监事会工作流程满足相关法律法规求导致公司发生违法违规行
受外部处罚
 监事会履行职力导致公司利益股东权益受损

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关监事
会工作相关流程包括监事会设立监事免监事会会议监事会合规
检查监事会信息披露监督监事会违规行调查等容

四业务流程描述

1 监事会设立监事免更换
11 股份公司监事然遵守法律行政法规公司章程公司负
忠实义务勤勉义务
12 股东监事般条件选：年龄 3557 周岁具学科
学历股份公司事理工作 7 年具备事监事工作需


11
知识力职工监事选参考条件董事高级理员
兼监事担监事规定请参见中国建筑股份限公
司公司章程
13 监事会成员股东监事职工监事组成 5 名监事中职工代表监
事2名股东监事免更换名单股东提出股东监事免更换
名单提交股东会审议通形成决议职工监事免更换名单
职工代表会提出审议通形成决议监事会成立换届时需召
开监事会会议全体监事半数选举产生监事会席形成决议监
事列席董事会会议

2 监事会工作方式
监事会根职责权限开展工作履行监督职责监事会职责权限参见
中华民国公司法中国建筑股份限公司章程中国
建筑股份限公司监事会工作制度规定监事会股东会汇报工
作
21 监事会会议
211 监事会会议分定期会议时会议监事会定期会议六月召开
次关召开监事会时会议条件时间请参见中国建筑股份限
公司监事会议事规
212 监事会办公室会前监事收集会议议案求议案关部门准
备报送资料监事会办公室负责进行整理形成议议案
213 会议议案全体监事半数意终形成会议决议公司监事填写
议案表决票会议记录会议决议签名确认
214 监事会办公室负责监督决议执行情况起草决议执行情况报告提交监
事会审核批准监事会议决议签字监事会办公室负责会议
资料文件存档
22 合规检查
221 合规检查财务检查核心公司财务状况重投融资等运作情况
董事高行职权行进行监督


12
222 合规检查程包括：合规检查方案审核监事会合规检
查需求监事会办公室起草合规检查方案列明检查时间容方
式检查等监事会审核签字批准二合规检查报告审核
监事会办公室负责组织实施合规检查制作检查表相关部门配合检
查监事会办公室起草合规检查报告容包括检查容检查
结果等提交监事会审核签字检查中发现问题检查单位部
门需进行整改三整改报告审核整改程中发现重问题存
难整改情况监事会办公室起草整改情况报告提交监事会
审核批示处理意见监事会办公室继续踪处理意见执行情况
监事会办公室负责检查程中资料文件存档
23 信息披露监督
231 信息披露事务董事会办公室负责理监事会负责监督监事会
信息披露检查需求监事会办公室负责起草信息披露检查方案根
方案检查时间监事会信息披露事项制作信息披露检查表进行
检查具体检查流程描述请参见流程 22 合规检查相关流程
检查中发现问题监事会董事会办公室提醒函形式提出改正
求董事会办公室应予改正
232 关信息披露事务理监督请参市公司信息披露理办法
中国建筑股份限公司信息披露理办法
24 违规行调查
241 违规信息源包括：举报审计查出问题监事发现问题等
242 监事会办公室违规信息文件提交监事会审核签署意见根签署
意见需进行调查信息进行初步核实初核报告提交监事
会监事会审核初核报告针需进行深入调查事件委托
监事会办公室起草方案组织实施调查监事会办公室负责起草违规
行调查报告提交监事会签署意见查实违反法律法规公司
章程等行发生监事会召开会议根问题性质程度进行分类
处理具体参见中国建筑股份限公司监事会工作制度监事会办公
室负责监督决议执行情况起草决议执行情况报告提交监事会审核签


13
字批准监事会办公室负责违规行调查资料存档
243 违规行检查流程中监事会负责违规行信息进行甄确定
否进入初步审核阶段类推监事会负责决定违规行调查流程
推进旦监事会认定违规行存违规行轻微已纠正等
违规行调查终止
244 调查程中发现违法行时监事会书面报告方式通知司法
机关进入司法程序

五相关制度目录

1 中华民国公司法
2 中国证券监督理委员会市公司信息披露理办法
3 中国建筑股份限公司章程
4 中国建筑股份限公司监事会议事规
5 中国建筑股份限公司信息披露理办法
6 中国建筑股份限公司监事会工作制度

六控制点

1 监事免更换资格审核
2 监事会议案审核
3 监事会会议决议执行情况报告审核
4 合规检查执行情况审核
5 信息披露执行情况审核
6 违规行调查整改情况审核

七检查资料

1 职工监事股东监事免更换名单


14
2 职工代表会通免更换监事会议决议
3 股东会通免更换监事会议决议
4 监事会会议议议案
5 合规检查方案
6 信息披露检查方案
7 合规信息披露监督检查表
8 合规信息披露监督检查报告
9 合规信息披露监督整改情况报告
10 违规信息文件
11 违规行调查方案
12 违规行调查报告
13 违规行整改情况报告

八业务流程图（略）




15
第二章 公司组织架构企业文化建设

3 高级理层工作流程

业务目标

 确保高级理层工作符合国家法律法规公司部规章制度求
 提高高级理层工作效率工作效果
 充分发挥理层积极作决策力促进企业实现发展战略

二 业务风险

 高级理层违法违规遵守公司规章制度引起法律风险
遭受外部处罚造成济损失信誉损失
 高级理层工作效率决策效率佳造成商机延误影响公司
营效率效果
 高级理层积极性充分发挥决策力宏观握力欠缺
会影响企业发展战略实现

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）高
级理层工作理相关流程包括高级理员选拔高级
理层职责分工高级理员考核高级理员免职调换等流
程

四 业务流程描述



16
1 高级理员选拔
11 高级理员公司备员中产生根工作需采取公开选拔
竞争岗面系统者面社会进行招聘
12 高级理员应该具学学文化程度担级职务
般应具两年级职务工作历强烈事业心责感
工作业绩突出具胜岗位职责求力知识验相应
资格
13 高级理员采取公开选拔竞争岗面系统者面社会进行招
聘公开选拔竞争岗工作需列程序：力资源部发布公告（包
括：职位报考员资格条件基程序方法等）报名资格
审查统考试（竞争岗须进行民测评）组织考察研究提出
选方案
14 高级理员严格组织考察考察高级理员拟选
选拔条件领导职务职责求采取查阅资料民测
评（民意测验）实绩分析谈话等方式全面考察德勤
绩廉注重考察工作实绩决定聘高级理员董事会
事薪酬委员会指定专谈话
15 选拔高级理员力资源部提案形式报董事会批准（正
式文件命）需报国资委备案高级理员应规定时
国资委备案（需备案员包括副总理助理总理总工程师董
秘）

2 高级理层职责分工
21 根工作需总常会讨通确定高级理员职责分工形成
总理常务会纪高级理员职权范围行职责

3 高级理员考核


17
31 高级理员考核包括年度考核期考核专项考察等年度考核
期考核定期考核次年年初期届满前进行专项考察日
常考察定期考核根需时进行
32 高级理员考核分定期考核专项考察日常考察定期考
核董事会事薪酬委员会负责组织实施专项考察日常考察
力资源部牵头组织相关部门实施
321 专项考察包括高级理员前考察调整踪考察连续
发生亏损发生重损失造成重社会影响高级理员考察
等专项考察掌握情况汇集综合年度考核期考核中相
关意见建议年度考核期考核结果（报告）中体现
322 高级理员日常考核评定结果分优秀称职基称职称职
等力资源部考核结果计入考核评价表存入档案作
免奖惩重基称职者考虑职务晋升年评定称职
者原应辞现职
323 事薪酬委员会委员年度高进行考核分分表转力资
源部力资源部相关文件规定进行计算考核结果高级理
员薪酬挂钩

4 高级理员免职调换
41 高级理员职务免职解聘时应理权限力资源部
相关规定程序进行

五 相关制度目录

1 公司法
2 中国建筑股份限公司章程
3 中国建筑股份限公司总理工作制度


18
4 中国建筑股份限公司高级理员理规定（征求意见稿）

六 控制点

1 高级理层选拔公告发布
2 高级理层选方案提出考察
3 高级理层命审批备案
4 高级理层职责分工确定
5 高级理层考核
6 高级理层考核结果参考

七 检查资料

1 招聘公告
2 资格审查结果
3 考试成绩
4 组织考察意见
5 民测评结果（民意测验结果）
6 拟高级理员谈话记录
7 董事会批准文件
8 报关部门备案文件
9 明确高级理员职责分工会议纪
10 定期考察意见考核评价表分表
11 免文件

八业务流程图（略）



19
第二章 公司组织架构企业文化建设

4 董事会设专业委员会设立工作流程

业务目标

 合理设置专业委员会职责权限汇报关系提高专业委员会工作效率
辅助董事会工作
 确保专业委员会设立工作程序符合国家法律法规公司部规章制
度求

二业务风险

 专业委员会职责权限设置越权理导致决策效决策
影响专业委员会董事会工作效率
 专业委员会设立工作程序违反国家法律法规遭受外部处罚济
损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关董事
会设专业委员会设立运行相关流程包括董事会设专业委员会
设立审批专业委员会职责权限确定审批专业委员会会议议案确定
审批专业委员会决议执行效果监督审核目前股份公司设专业委员会
三：战略发展委员会审计委员会事薪酬委员会

四业务流程描述



20
1 董事会专业委员会设立审批
11 董事会专业委员会设立
董事根董事会身职责需提出设立专业委会会议案董
事会会议表决方式进行审议果审议通提交股东会审议
果审议未通董事会董事重新提出设立专业委员会议案
12 董事会选举产生专业委员会委员
根专业委员会议事规规定董事会专业委员会董事会期致
均三年战略决策委员会委员五名董事组成中董事长然
委员担委员委员董事长二分独立董事
者全体董事三分提名董事会会议表决方式选举产生审
计委员会四名董事组成委员会委员董事长提名董事会命
中独立董事应占数少名具备适专业资格者具备相关财
务理专长独立董事委员独立董事担事薪酬委员会
五名董事组成委员会委员董事长提名董事会命中独立董
事应占数委员独立董事担
13 董事会专业委员会委员期更换
董事会专业委员会委员期更换两种情况果委员担
公司董事职务动失委员资格操作程序详见第二章 1 董
事会工作流程二委员适宜担该专业委员会工作董事会参
12 条款重新调整专业委员会员组成

2 董事会专业委员会职责权限确定审批
21 董事会专业委员会职责权限确定
董事会专业委员会职责权限中国建筑股份限公司章程（简
称公司章程）董事会专业委员会议事规规定专业委员会
具体职责权限请参阅专业委员会议事规
22 董事会专业委员会职责权限变更审批
董事会专业委员会职责权限果发生变化需修订专业委员
会议事规定形式加确定先董事会董事提出拟修订专业委员会


21
议事规议案然董事会会议表决方式审议确定董事会
专业委员会职责权限

3 董事会专业委员会会议议案确定审批
根公司章程专业委员会议事规规定董事会专业委员会协助董
事会工作董事会负责理层应支持专业委员会项工作般汇报
关系：
31 董事会专业委员会议案准备
需专业委员会审议事项公司相关业务部门负责起草议案
理层会议审议通
32 董事会专业委员会会议准备
相关议案准备专业委员会工作组董事会办公室汇总征询
位委员意见果意董事会办公室负责拟定专业委员会会议通知
专业委员会委员签发会议召开前 5 日通知位委员
33 董事会专业委员会议案审议
专业委员会议案均会议表决方式审议形成会议记录会议决
议会委员签字确认会议记录会议决议董事会秘书保保
存保存期 10 年专业委员会审议通会议议案表决结果书
面形式董事会汇报
34 董事会专业委员会议案实施
议案审议通专业委员会公司章程规定确定否提交
董事会股东会审议果需提交董事会审议相关业务部门
根会议决议实施果需提交董事会股东会审议董事会
股东会审议通方实施果议案未专业委员会审议通
根董事会意见重新相关业务部门 313233 条款规定
提交审议

4 董事会专业委员会决议执行效果监督审核
41 董事会专业委员会决议执行情况汇总


22
根董事会专业委员会议事规求专业委员会决议相关执行
部门负责撰写决议执行结果专业委员会工作组董事会办公室负责
汇总
42 董事会专业委员会决议执行结果审核
董事会专业委员会决议执行情况汇总专业委员会委员组织召
开专业委员会进行考核考核结果报董事会备案

五相关制度目录

1 公司法
2 海证券交易股票市规（2008 年修订）
3 中国建筑股份限公司章程
4 中国建筑股份限公司股东会议事规
5 中国建筑股份限公司董事会议事规
6 中国建筑股份限公司战略决策委员会议事规
7 中国建筑股份限公司审计委员会议事规
8 中国建筑股份限公司事薪酬委员会议事规

六控制点

1 董事会专业委员会设立审批
2 董事会专业委员会职责权限确定审批
3 董事会专业委员会会议决议确定审批
4 董事会专业委员会决议执行情况监督审核

七检查资料

1 董事会相关决议
2 股东会相关决议


23
3 理层相关决议
4 董事会专业委员会会议提案
5 董事会专业委员会会议通知
6 董事会专业委员会会议记录
7 董事会专业委员会会议决议
8 董事会专业委员会议案实施情况报告

八业务流程图（略）


24
第二章 公司组织架构企业文化建设

5 理层设专业委员会设立工作流程

业务目标

 确保理层设专业委员会决策工作程序符合国家法律法规股
份公司部规章制度求
 提高理层设专业委员会决策效率提升决策水改善决策质量
 企业发展战略实施提供强力支持

二 业务风险

 理层设专业委员会决策工作程序合法合规违反股份公司
规章制度导致外部处罚法律风险造成济损失信誉损失
 理层设专业委员会决策效率低造成商机丧失影响企业
营效率
 理层设专业委员会决策质量低会企业发展战略目标实现
造成障碍

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关理
层设专业委员会设立工作相关流程包括理层设专业委员会
职责权限设立理层设专业委员会委员免更换理层设专
业委员会职责权限汇报关系等总理设 6 专业委员会包括：预算
考核风险理委员会投资理委员会规划改革委员会海外业务理委
员会安全环境委员会科技发展委员会



25
四 业务流程描述

1 理层设专业委员会职责权限设立
11 理层设专业委员会(简称委员会)股份公司总理常务
会领导决策咨询机构根总理工作股份公司战略发展
政策支持需总理常务会决定委员会设立明确该专业委员会
工作职责权限会议纪形式发布执行

2 理层设专业委员会委员免更换
专业委员会委员免更换实施该项业务导部门提议报分
业务副总理审核该项业务副总理总理提议总
理常委会讨确定会议纪形式发执行

3 理层设专业委员会职责权限汇报关系
31 委员会分根总理常务会授权需提交总理常务会决策相
关提案进行审议分预算营业绩考核风险理投资体系建
设投资项目实施战略规划编制实施重改革方案制定实施
海外投资海外机构设立海外市场布局海外重工程项目承接
安全环境体系建设安全环境重问题科技进步体系建设科技
创新活动开展等方面提供专业咨询提出决策建议意见
32 议事规工作程序
321 委员会实行定期会议制度会议委员持委员授权
副委员持会议总理提议委员提议业务部门
规定决策程序提案需提请委员会审议情况组织召开
322 会议关职部门事业部业务部子企业业务部门提出需
会审议关 XX 事项报告 业务部门审核补充必资
料形成关XX 事项提案报涉理层设专业委员会
理层设专业委员会会议方式关XX 事项提案进行审议
委员会委员投票表决形成关事项建议意见总理常务会


26
报告审议结果
323 委员会会议采取分审阅集中讨集中审议集中讨
方式委员应会议议案分提出意见充分讨终形成委员
会关事项建议
324 表决方式委员会会议表决方式投票表决名委员票表决
权会议做出结性意见须全体委员半数通出席会议
委员投票时意意见附带条件否定意见应写明原
325 表决结果委员会会议终形成书面形式结性意见包括三种：通
提案暂通提案须进步证通提案种结意见
形成书面说明应提案单位做出解释
33 会议记录保密规定
331 出席会议委员会议记录签名会议记录委员会办事机构负责整
理规定保存
332 出席会议员均会议议事项保密义务擅泄露关信息

五 相关制度目录

1 中国建筑股份限公司章程
2 中国建筑股份限公司预算考核风险理委员会工作规
3 中国建筑股份限公司投资理委员会工作规
4 中国建筑股份限公司规划改革委员会工作规
5 中国建筑股份限公司海外业务理委员会工作规
6 中国建筑股份限公司安全环境委员会工作规
7 中国建筑股份限公司科技发展委员会工作规

六 控制点

1 专业委员会设立审批
2 委员免申请审批


27
3 委员会职责设置
4 委员会决策表决程序
5 委员会会议记录会议容保密

七 检查资料

1 专业委员会设立批准文件（会议纪）
2 专业委员会委员免申请审批文件
3 关 XX 事项报告关 XX 事项提案
4 委员表决意见表
5 委员会会议记录

八 业务流程图（略）


28
第二章 公司组织架构企业文化建设

6 子（分）公司设立流程

业务目标

 规范级机构设立理降低投资风险确保投资安全避免理链条
长减少部竞争
 确保机构设立进行投资账面价值完整真实准确确保出资落实位
 机构设立符合国家关法律法规符合公司总体发展战略部规章制度

二业务风险

 分（子）公司投资理善重复投资等导致资源浪费投资回报率低
预期
 股权投资记录准确导致财务报告错报
 出资位抽逃注册资金等出资问题导致公司股东债权追
索企业造成济声誉双重损失
 机构设立符合国家法律法规公司规章制度求遭受外部处罚
造成信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关分支机
构设立相关流程包括非法机构（分公司）参股公司控股公司全
资子公司设立变更终止申请审批等容

四业务流程描述



29
1 机构设立申请
11 提出申请设立分支机构相关部门者子公司机构设立事项进行
行性研究股份公司呈报申请设立 XXX 机构(公司)报告（包
括限设立机构必性设立点机构性质股权结构投资
额度资金源营范围机构注册工作程序等）股份公司企划
部进行初审具体程序：
111 股份公司拟投资设立子公司相关职部门提出申请设立分支机构
报告报企划部进行初审
112 子公司拟投资设立三级次公司子公司股份公司企划部提出申请
报告报企划部进行初审
113 三级公司（含三级）设立子公司确属必二级公司审批
子公司设立完成需报股份公司企划部审批

2 机构设立审批
21 股份公司企划部收申请设立分支机构报告报告进行初审
考虑否符合股份公司战略求否符合相关法律法规规
定更代方案资料完整性等方面容视具体情况征求
股份公司总部董事会办公室总理办公室力资源部财务部资
金部法律事务部市场项目理部建筑事业部基础设施事业部
等部门意见汇总签报形式报公司分副总理审批分副
总理签报签署批示意见分领导根审批权限逐级报总理常
务会议董事会进行审批审批机构出具会议纪者决议
（具体审批权限详见中国建筑股份限公司章程董事会总理
职责权限）
22 投资设立级次（包括二级三级四级）公司时申请设立分支机构
报告需级法律事务部门审核发起协议(合资合)拟设
立公司章程等法律文件
23 三级公司（含三级）设立子公司确属必二级公司
单位规章制度严审批审批程序必须符合股份公司部理规


30
定
24 股份公司出具批准设立机构批复申请单位部门负责实施
工商登记完成关证明材料（包括限工商执复印件公司
章程等）报企划部备案
25 类机构变更终止流程设立流程致

五相关制度目录

1 公司法
2 财政部企业部控制应指引第 XX 号――组织架构
3 财政部企业部控制应指引第 XX 号――资金
4 中国建筑股份限公司章程
5 中国建筑股份限公司分支机构设立理办法
（详见中建股份第届董事会第六次会议决议）
6 中国建筑股份限公司机构设立变更终止审批理办法

六控制点

1 机构设立变更终止申请
2 机构设立变更终止审批

七检查资料

1 行性研究资料
2 申请设立 XXX 机构(公司)报告
3 子公司决策机构关设立机构决策文件
4 发起协议(合资合)公司章程等法律文件
5 股份公司总理常务会者董事会批准成立机构决议者纪
6 关意设立 XXX 机构（公司）批复

八业务流程图（略）


31
第二章 公司组织架构企业文化建设

7 企业文化建设理业务流程

业务目标

 符合国家法律法规公司关企业文化建设规章制度
 提升中国建筑品质文化增强企业核心竞争力
 统价值观念规范员工行
 文化建设融入企业生产营程中符合企业战略发展目标

二业务风险

 符合国家关法律法规公司关企业文化建设规章制度导致
济损失信誉损失
 品牌集中度高股份公司属机构分散矛盾影响企业品牌形象
核心竞争力
 缺乏积极价值观诚实守信营理念社会创造财富积极履行
社会责企业精神导致员工丧失企业认感心涣散影响
企业整体发展高效理
 忽视企业购重组中文化差异理念突导致购重组失败背离
企业战略发展目标

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关企业
文化建设理业务相关流程包括企业文化建设方式具体体现企
业文化评估调整等


32
四业务流程描述

1 企业文化建设方式具体体现
11 股份公司企业文化建设基原：创造谐兼容蓄
注重特色讲求实效秩序渐进整体规划系统运作领导带头全
员参
12 股份公司企业文化建设基理念：
企业宗旨：服务社会造福类建设祖国福利员工
核心理念：追求阳光利润化
企业精神：筑造精品超越
价值观：中国建筑品质重泰山程精品服务跨越五洲
环境观：建筑绿色生发展生态协调
安全理念：质量企业生命安全生命保障
13 股份公司级子（分）公司力资源部股份公司员工行规范
员工进行企业文化方面考核股份公司员工行规范股份公司根
企业文件建设原基理念制定员工行规范股份公司员工
必须遵守行规范

2 企业文化评估调整
21 评估制度
股份公司企业文化部制定股份公司企业文化评估计划三年股
份公司企业文化进行次评估股份公司企业文化评估计划中列明
容包括：列示参文化评估级子（分）公司范围级次
选取例评估调研方式（群体座谈访谈调研问卷等）
进行综合评估容（股份公司员工企业文化认识股份
公司企业文化现状发展方基验等）企业文化部实施评估
根评估结果编制股份公司企业文化评估报告报股份公司
副总理审批签字企业文化部根股份公司企业文化评估报告
公司企业文化建设作相应调整


33
22 调整程序
根股份公司企业文化评估报告企业文化理念效指导股
份公司企业文化实践员工行规范适应股份公司企业实际情
况股份公司企业文化部提出调整需求签报形式报股份公司
副总理批准组织专业力量开展调查研究评估选取定例
级次单位开展评估调研群体座谈访谈调研问卷等种形
式企业文化建设情况进行综合调研形成股份公司企业文化调研报
告制订企业文化建设纲征求基层意见修改完善报
股份公司总理审批签字正式文件发企业文化建设纲
企业文化方理念员工行规范等做出全面调整

五相关制度目录

1 中建总公司企业形象理念识规范手册
2 中建总公司企业形象员工行规范手册
3 企业文化建设纲

六控制点

1 企业文化评估
2 企业文化调整

七检查资料

1 股份公司企业文化评估计划
2 企业文化评估报告
3 股份公司企业文化调研报告
4 企业文化建设纲

八业务流程图（略）


34
第三章 战略规划风险理

8 战略规划理业务流程

业务目标

 通完善战略理流程保证战略理工作科学性效性时性
推动公司持续健康发展
 获行业领先投资回报率
 确保战略规划符合国家法律法规公司部规章制度求

二业务风险

 战略决策失误导致股份公司发生重损失影响公司长期发展
 战略规划符合行业发展规律导致公司资回报率低行业发展水
 战略规划符合国家关法律法规公司部规章制度求遭受
外部处罚济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关战略
规划理相关流程包括战略规划编制战略实施战略评估战
略调整等容

四业务流程描述

1 战略规划编制
11 股份公司组建规划编制工作领导组设办公室（企划部负责具体
工作该办公室简称领导组办公室）企划部起草战略


35
规划编制通知（通知包括工作容时间计划）报公司分副总
理总理审批发文稿批示意见获批准领导组办
公室时发战略规划编制通知
12 企划部通种方式收集宏观济行业关资料进行系统外
部调研公司高层领导部门进行访谈广泛征求意见股份公司
相关部门子公司步收集业务板块职板块信息
13 企划部根汇总收集资料征求意见股份公司相关部门子
（分）公司提供信息编制完成股份公司战略规划（初稿）提交股份
公司总理全体副总总部相关部门子公司讨根反馈意见修
订战略规划初稿
14 企划部修订战略规划初稿逐级呈报股份公司规划改革委员会
总常会董事会战略决策委员会审议形成审核意见终提交董事会
批准形成董事会会议决议公司总理签发战略规划颁布实行
战略规划通知总部部门子公司根股份公司颁布战略规划
编制专项规划子公司规划报股份公司总部审核备案
15 企划部牵头战略规划进行宣讲通报社校座谈请股份公司领
导亲持召开规划座谈会等种方式进行宣传

2 战略规划实施评估
21 股份公司部门级子公司战略规划求部署开展项工
作公司企划部牵头负责踪战略规划执行情况通实调研电
话沟通战略执行情况汇报会等形式战略规划执行效果进行监督检查
评估
22 企划部起草规划执行情况总结分析报告重战略目标完成情况
重战略措施落实情况进行分析评价提出改进建议总结分析报告
分副总裁审核报公司总理常务会审议通会议纪形式
形成审议意见提交董事会审议董事会决议形式批准总结分析报
告结提出改进建议



36
3 战略规划调整
31 股份公司外部环境发生重变化时企划部首先签报形式提
出战略规划调整建议公司分副总裁签报批准企划部开始
制定战略规划调整初步方案
32 企划部战略规划调整初步方案征求总部部门子公司意见
做进步完善完善企划部起草签报战略规划调整方案逐级呈
报股份公司分领导规划改革委员会总常会董事会战略决策委
员会审议终提交董事会批准形成董事会会议决议股份公司
总理签发颁布调整战略规划通知股份公司部门级子公司根
通知相应调整专项规划子公司规划报股份公司董事会审批
形成董事会会议决议


五相关制度目录

1 财政部企业部控制应指引第 XX 号――发展战略
2 中国建筑股份限公司章程2

六控制点

1 战略规划编制审批
2 战略规划实施评估
3 战略规划调整审核

七检查资料

1 战略规划编制通知
2 中国建筑股份限公司战略规划（包括通知）
3 中国建筑股份限公司董事会关批准战略规划决议
4 专项规划子公司规划


37
5 中国建筑股份限公司战略规划执行情况总结分析报告
6 中国建筑股份限公司战略规划调整方案
7 战略规划调整通知
8 中国建筑股份限公司董事会关批准战略规划调整方案决议

八业务流程图（略）


38
第三章 战略规划风险理

9 全面风险理业务流程

业务目标

 建立全面风险理体系满足国家法律法规相关监机构求
 确保全面风险理体系效运行促进企业战略目标实现
 时准确识控制生产运营程中种风险提高企业营活动
效率效果

二业务风险

 违反国家法律法规监机构求企业遭受外部处罚名誉损
失
 风险理体系完善运行力导致企业风险理出现漏洞法确保企
业战略目标实现
 未时识重风险采取效风险应措施影响企业生产营
利进行造成企业财产损失

三业务范围

1该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）全面
风险理理工作相关流程包括风险初始信息收集风险识风险评
估风险理策略控制措施风险理信息系统风险理监督考核等执
行全面风险理业务程中应确保全面风险理工作理工作紧密结
合全面风险理工作必须服务企业营理活动



39
2全面风险理工作组织机构体系介绍
21 董事会企业全面风险理工作高决策机构董事会设审计委员
会审计委员会指导审计局开展全面风险理相关审计工作
22 总理全面风险理工作效性负责 总理委托高级理
员负责持全面风险理日常工作负责组织拟订企业风险理组织
机构设置职责方案股份公司专门设立风险理委员会总理
设预算考核风险理委员会担（风险理委员会具体职责参见中
国建筑股份限公司专业委员会工作规）
23 股份公司级属公司根单位实际情况设立专门全面风险理
委员会风险理委员会召集属单位总理担
24 股份公司法律事务部股份公司全面风险理工作口理部门股份
公司属公司根单位实际情况设立全面风险口理部门（具体
参见中国建筑股份限公司全面风险理工作指引）

四业务流程描述

1 初始信息收集
11 股份公司法律事务部单位风险理口部门广泛持续断收集
企业风险风险理相关外部初始信息包括历史数未
预测收集初始信息职责分工落实关职业务单位风险
信息收集包括方面：
111 战略风险方面股份公司企业策划理部单位战略理部门广
泛收集国外企业战略风险失控导致企业蒙受损失案例重点收集国
外宏观济政策济运行情况行业状况国外产业政策项
目工程市场需求供状况等战略关信息
112 财务风险方面股份公司财务部资金部单位财务理部门广泛
收集国外企业财务风险失控导致危机案例重点收集企业财务报
表资产质量盈利力偿债力现金流量成核算资金结算
等方面信息


40
113 市场风险方面股份公司市场项目理部单位市场理部门广
泛收集国外企业忽视市场风险缺乏应措施导致企业蒙受损失案
例重点收集客户资信竞争手等方面信息
114 运营风险方面股份公司市场项目理部单位项目理部门广
泛收集国外企业忽视运营风险缺乏应措施导致企业蒙受损失案
例重点收集企业治理投资决策项目理力资源等方面
信息
115 法律风险方面股份公司法律事务部单位法律理部门广泛收集
国外企业忽视法律法规风险缺乏应措施导致企业蒙受损失案
例重点收集国外法律法规政策重法律纠纷案件竞争
手知识产权等方面信息

2 风险识评估
21 股份公司法律事务部单位风险理口部门负责制定单位风险分
级标准风险评估方法风险评估工作求等指导风险识评估工
作开展（具体参见中国建筑股份限公司全面风险理工作指引）
22 股份公司法律事务部单位风险理口部门负责编制单位年
度全面风险理工作计划报风险理委员会审核批准执行属
单位年度全面风险理工作计划报股份公司法律事务部备案
23 股份公司法律事务部单位风险理口部门年季度前设计
单位风险调查问卷进行通风险问卷调查活动结合采
定性定量方法进行风险识分析评估辨出单位年度重
风险列入重风险清单（具体参见中国建筑股份限公司全面风
险理工作指引）

3 重风险应方案
31 股份公司法律事务部单位风险理口部门组织业务理部门编
制重风险应方案业务理部门针重风险制定重
风险应方案报部门理审批签字确认报送单位风险


41
理口部门进行备案提交风险理委员会进行审核签字确认
32 重风险应方案制定需考虑重风险身特点综合
理层风险偏企业风险承受度等素包括风险解决具体目标
需组织领导涉理业务流程需条件手段等资源
风险事件发生前中采取具体应措施
33 单位风险理口部门重风险应方案纳入年度全面风险
理报告报风险理委员会审批签字确认报股份公司法律事
务部备案股份公司年度全面风险理报告法律事务部报董事会
审核报送国资委（年度全面风险理报告格式容等求
参见国资委中央企业全面风险理指引）

4 风险理监督考核
41 股份公司法律事务部单位风险理口部门定期风险理工作
实施情况效性进行监督检查提出调整改进建议出具风险
监控分析报告属单位风险监控分析报告风险理委员会
审批报股份公司法律事务部备案

五相关制度目录

1 国资委中央企业全面风险理指引
2 财政部等五部委企业部控制基规范
3 中国建筑股份限公司全面风险理工作指引

六控制点

1 年度全面风险理工作计划制定
2 重风险识评估
3 重风险应方案制定审核
4 年度全面风险理报告编制审核


42
5 风险监控分析报告编制审批

七检查资料

1 年度全面风险理工作计划
2 重风险清单
3 重风险应方案
4 风险监控分析报告
5 年度全面风险理报告

八业务流程图（略）


43

第三章 战略规划风险理

10 重事件应急理业务流程

业务目标

 重事件应急理符合国家法律法规公司关规章制度
 够提高企业应突发事件力维护企业社会稳定
 程度降低企业成减少损失保障企业财产安全

二 业务风险

 重事件应急理符合国家关法律法规公司关规章制度求
引起法律风险外部处罚导致济损失信誉损失
 时提供效应措施造成重员伤亡财产损失生态环境破坏
严重社会危害危企业安全公安全
 重事件应急措施程序安排导致企业成加解决问题效率低
影响企业正常生产营

三 业务范围

该流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关重事
件应急理相关流程包括重事项防范预警理应急处理理善
处置总结评估重事件信息发布

四 业务流程描述



44
1 重事项防范预警理
11 股份公司总理办公室根中建总公司重事项应急理办法指
导监督企业科学分析企业改革发展生产营中发现潜隐患
发生突发事件时报告公司总理
12 股份公司总理办公室负责指导企业部门制定企业重事件应急预案
企业建立严格突发事件防范应急处理责制切实履行职责保
证应急处理工作正常进行

2 应急处置理
21 重事件发生事发公司部门立书面口头报股份公司总理
办公室（迟超 4 时）根重事项应急理办法股份
公司总理办公室组织会议成立 XX 应急组形成会议纪应急
组根会议纪中赋予职责规定权限制定股份公司 XX 重
事件应急预案时效进行先期处置控制事态应急处置
程中时续报关情况境外发生涉企业机构突发事件
时报告外时采取措施控制事态发展组织开展应急救援工作
22 先期处置未效控制事态重突发事件股份公司应急组启
动相关预案负责组织关员机构突发事件进行调查取证
处置控制评价提出应急处置方案提交总理常务会讨通
形成会议纪统指挥指导事发企业相关部门开展处置工作
23 重事项发生时事发企业成立突发事件应急处理组企业第
责组长股份公司应急组统领导负责企业单位
应急处理工作
24 根突发事件应急处理需股份公司应急工作组总理常务会
授权负责紧急调集系统员物资交通工具相关设施设备
必时员进行疏散隔离法疫区灾区相关场进行
封锁
25 突发事件发生时股份公司应急工作组组织医疗卫生机构突发事
件致病员提供医疗救护现场救援采取相关卫生措施防治交


45
叉感染污染
26 级子（分）公司服应急组统指挥相互配合协作

3 善处置总结评估
31 股份公司应急组企业重突发事件中伤亡员应急处置工作
员紧急调集征关单位物资规定予抚恤
补助补偿提供心理司法援助协调关部门做疫病防治
环境污染消工作协调督促关保险机构时做关单位损
失理赔工作
31 股份公司应急组特重突发公事件起性质影响责
验教训等问题进行调查评估形成XX 事件总结报告报公司相关领
导阅示作处理类似事件参考

4 重事件信息发布
41 处理重突发事件程中应急组负责突发事件信息收集分
析时报告总理特重事项总理常务会股份公司系统
发布（发布容包括事件起重影响验教训等）
42 应急组根授权采取适方式外发布信息发布形式包括授权
发布散发新闻稿组织报道接受记者采访举行新闻发布会等

五 相关制度目录

1 中华民国突发事件应法
2 总公司重事项报告制度
3 重事项应急理办法

六 控制点

1 重事件防范预警理
2 重事件应急处置理


46
3 善处置理
4 重事件应急处理总结评估
5 重事件信息发布筹备审批

七 检查资料

1 股份公司 XX 重事件应急预案
3 应急组成立会议纪
4 应急处置方案会议纪
5 XX 事件总结报告
6 信息披露资料

八业务流程图（略）


47

第四章 力资源理

11 力资源发展规划理业务流程

业务目标

 指导队伍建设企业发展战略实施提供支持保障
 满足生产运营需促进企业健康持续发展

二业务风险

 力资源发展规划脱离企业战略企业实际企业力资源开发队
伍建设没指导意义
 规划实施效果较差难满足企业员需影响企业健康持续发展

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）力资源规
划理业务相关流程包括力资源规划计划信息收集分析
力资源规划编制审批力资源规划实施等业务流程执行程中
应确保规划企业实际发展战略相结合

四业务流程描述

1 力资源规划计划
根股份公司总体发展战略规划股份公司企划部编制企业战略规划
时力资源部战略理理拟定力资源规划编制计划


48
计划容包括规划编制指导方针规划目标时间安排工作计划等
基事项力资源部总理审批签字意开始进行资料收集
分析

2 信息收集分析
21 战略理理通访问互联网订阅报刊杂志购买阅参考资料
查阅企业理文件等方式收集国家宏观济走势行业发展分析国家
发展规划劳动力资源现状企业发展规划企业力资源情况等资
料信息
22 二级单位股份公司力资源部提供单位研究确定企业发展规
划力资源规模总量员结构员分布等资料信息
23 战略理理述资料进行汇总分析

3 力资源规划编制审批
31 根股份公司企业战略规划相关资料力资源部战略理
理编制力资源规划（初稿）容包括力资源情况分析规划目标
设定实施步骤分解工作计划安排等
32 力资源部力资源规划（初稿）书面形式征求相关部门二级
单位意见战略理理根单位反馈意见力资源规划
（初稿）进行修改完善
33 力资源规划修改完善报部门总理审核签字意报股份公
司分力资源部领导审批

4 力资源规划实施
41 力资源部审批力资源规划股份公司名义正式行文发
单位组织实施
42 股份公司力资源部年通二级单位报报表工作报告相关
工作调研等形式实施情况进行检查
43 二级单位检查情况进行相应整改


49
44 股份公司力资源部根检查二级单位整改情况实施工作进行总
结酌情力资源规划进行调整（调整程序3 力资源规
划编制审批）

五相关制度目录

1 国家关工作指导意见
2 股份公司企业战略规划
3 中国建筑工程总公司开发理指导意见

六控制点

1 力资源规划计划编定审批
2 企业外部资料收集分析
3 力资源规划编制审批
4 力资源规划实施时定期检查

七检查资料

1 力资源规划计划
2 企业外部分析资料
3 相关部门单位规划初稿意见反馈
4 力资源规划
5 实施检查报告

八业务流程图（略）



50

第四章 力资源理

12 员工岗位理业务流程

业务目标

 合理设置岗位促进部门工作绩效提高
 促进员工合理流动岗位交流拓展员工发展空间员工职业生涯发
展 提供条件
 岗位设置理符合国家关法律法规企业规章制度求

二业务风险

 岗位设置合理法确保企业生产营活动利进行
 员工缺乏发展空间影响员工工作积极性
 违反国家关法律法规造成企业济名誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）岗位理
流程包括岗位设置评估通知起草发岗位设置方案提交审核
岗位设置方案发布档等容

四业务流程步骤

1 岗位设置评估通知起草发
年 3 月股份公司力资源部岗位理业务员起草关总部部门


51
岗位设置情况进行评估通知力资源部负责签字意
力资源部岗位理业务员通总部办公系统发部门信息员（关
总部部门岗位设置情况进行评估通知容包括部门岗位设置评估
方法求岗位说明书岗位设置架构图岗位职员情况
修订求提交方式时间等）

2 岗位设置方案提交
部门根部门岗位设置架构图岗位岗位说明书
部门职责变化业务开展岗位求变化梳理部门岗位设置
编制情况职责调整岗位需增减岗位提出调整意见
编制部门部门岗位设置建议岗位设置架构图岗位说明书
岗位职员情况部门负责签字确认提交力资源部岗位
理业务员

3 岗位设置方案审核
力资源部岗位理业务员部门提交材料进行初步审核评估
重点审核评估部门岗位设置编制岗位职员情况解检查部门
否执行关键岗位（采购岗出纳岗）定期轮岗制度等调整异议部
分部门进行电话沟通

4 岗位设置方案审批
初步审核评估力资源部岗位理业务员起草关总部岗位设
置进行评估情况汇报总部岗位设置情况览表力资源部
负责审核签字提交公司总理审批关总部岗位设置进
行评估情况汇报签署意见总部岗位调整超 20报公司总
理常务办公会审议审议结果会议纪中体现

5 岗位设置方案发布
审批通力资源部岗位理业务员岗位设置架构图岗位


52
说明书岗位职员情况通办公系统发部门执行

5 岗位设置方案档
力资源部岗位理业务员岗位设置架构图岗位说明书岗
位职员情况进行装订档形成总部部门岗位设置方案档案

五相关制度目录

1 中国建筑股份限公司岗位理办法（试行）

六控制点

1 岗位设置评估通知起草发
2 岗位设置方案提交
3 岗位设置方案审核
4 岗位设置方案审批
5 岗位设置方案发布

七检查资料

6 关总部部门岗位设置情况进行评估通知
7 部门岗位设置建议
8 岗位说明书
9 岗位设置架构图
10 岗位职员情况
11 总部岗位设置情况览表
12 关总部岗位设置进行评估情况汇报

八业务流程图（略）



53
第四章 力资源理
13 员工招（选）聘理业务流程

业务目标

 规范员工招（选）聘工作提高企业工作效率理水
 完善员工招（选）聘程序提高招（选）聘员工质量满足企业资
源需求企业发展提供支撑保证
 确保员工招（选）聘程序符合国家法律法规企业部相关规章制度
求

二业务风险

 员工招（选）聘工作制度健全效率低影响企业综合理水提高
 员工招（选）聘数量质量缺少合理控制理影响企业员工队伍
质量法满足企业发展力资源需求
 违反国家法律法规企业遭受外部处罚造成企业济声誉损失

 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）员招（选）
聘理工作流程包括员工需求计划确定员工招（选）聘工作落实员
工入手续办理等业务程股份公司总部力资源部负责总部职部门员工招
（选）聘工作二级单位总部事业部制单位员工招（选）聘程序参程
序进行三级次法单位招（选）聘工作相关二级单位指导参
程序进行

四业务流程描述


54

1 员工需求计划确定
11 力资源部负责招聘业务员年底起草关编制**年度员需
求计划通知力资源部部门领导签署通办公台发职
部门
12 职部门接通知根岗位空缺情况着岗聘原部
门编制范围编制部门**年度员需求计划部门领导签署
意报力资源部
13 力资源部汇总职部门报需求计划信息编制股份公司**年度
员需求计划报总理办公会审议透确定次年员招（选）聘
正式计划（审议结果般总理办公会会议纪进行记录）
14 职部门增加新职责新业务出现时性突发性务员离职等情
况通调整部分工解决时时追加招（选）聘计划
时追加招（选）聘计划时职部门起草书面员需求申请（需
增设岗位员需求申请中说明原）部门领导审核签
字报力资源部力资源部负责总部员工理岗位员审核报总
理签字审批力资源部时予招（选）聘

2 员工招（选）聘
21 根职部门职责岗位职资格求员工招（选）聘三种形式
部调配毕业生校园招聘社会招聘力资源部根力资源计划
需求公司网站社会中介信息服务网站发布招聘信息
22 部调配
221 部门负责公司流动力资源部根力拟职岗位
求编制干部免讨表提出相关意见领导员理办法中
规定审批权限报批
222 般员工部调配调入部门关调**志总部工作报告（简
称调动工作报告）中提出意见力资源部负责总部员工理岗位
员拟调入员工力拟职岗位求审核报力资源部总


55
理签字审批商员工部门（企业）员工意办理调动
手续
23 毕业生招聘
力资源部负责总部员工调配岗位员负责毕业生招聘程序工作通
股份公司招聘外网者相关高校业指导中心网站发布招聘信息般
学校推荐简历筛选生成参加笔试员名单面试体检等程序
确定终录员力资源部起草员录审批报告报部门领导
员需求部门领导签署报总理签字审批审批通力资源部
办理聘手续
24 社会招聘
241 通股份公司招聘外网者关招聘网站发布股份公司招聘简章
应聘员报名填写应聘员登记表提交股份公司力资源部
力资源部负责调配岗位员进行资格审查（简历筛选）生成参加笔
试员名单
242 力资源部具体部门联合组织面试考察（参加面试考察成员
般包括力资源部部门领导相关业务员）公示（干部
职公示模式进行）力资源部正式聘手续（参见子流程 23 条款）
根岗位层次岗位性质参竞争数适简化程序

3 员工入职
31 招（选）聘员正式报力资源部负责总部员工理员进行
入职教育介绍总部相关理制度
32 负责劳动合业务岗位员负责办理劳动合签订医疗保险手
续力资源理信息库中总部员信息增加力资源部具体
部门开出介绍信通知相关部门办理台开通门禁外网信箱等工
作

 相关制度目录



56
1 中华民国劳动合法
2 中国建筑股份限公司总部员工招（选）聘办法

六控制点

1 员工需求计划确定
2 员工部调动审批
3 员工招聘审批
4 员工入职

七检查资料

1 关编制**年度员需求计划通知
2 部门**年度员需求计划
3 股份公司**年度员需求计划
4 员需求申请
5 干部免讨表
6 关调**志总部工作报告
7 员录审批报告
8 参加笔试员名单
9 股份公司招聘简章
10 应聘员登记表

八业务流程图（略）






57
第四章 力资源理

14 员工退出理业务流程

业务目标

 确保员工退出理符合国家法律法规企业部规章制度求
 规范员工退出理工作流程保证企业生产营活动序进行
 时更新员工信息保证企业力资源理信息库真实准确完整

二业务风险

 违反国家法律法规引发劳动纠纷企业带济名誉损失
 员工退出规范缺乏序理扰乱企业生产营利进行
 员工退出信息没时准确记录影响力资源理信息库员
工薪酬核算准确进影响财务报告真实准确完整

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）员工退
出理业务流程相关流程范围涵盖股份公司总部二级公司三级公司
时涵盖正式员工项目需求时招聘员员工退出三种情
况分辞职辞退退休业务流程包括退出申请提出审批程序
离职手续办理力资源理信息库更新等

四业务流程描述

1 辞职


58
11 员工原辞职提交书面辞职申请部门负责容
包括辞职原签字
12 辞职员部门负责辞职申请签署意见辞职申请
交力资源部
13 力资源部负责辞职申请签署意见辞职申请交
力资源部办理员工调出相关业务员
14 力资源部办理员工调出相关业务员通知申请辞职员力资源
部领取员调出通知单
15 辞职员携带员调出通知单相关部门办理离职手续相关部门
确认办完离职相关手续员调出通知单签字（盖章）确
认（相关部门离职手续包括部门确认已完成工作交接
财务部确认欠款行政部确认已退回办公设备力资源部确认已交
回护档案转出劳动合交等）
16 辞职员相关部门签字（盖章）确认已办理完调离手续
员调出通知单交力资源部
17 力资源部相关业务员办理停发工资社保中止手续员调出通
知单档更新力资源理信息库辞职员岗员库转移
退出员库力资源部负责总部员工理高级理月月底复核
力资源理信息库信息员辞职次月起停发工资

2 辞退
21 部门提出员辞退提交员辞退申请报告力资源部容
包括拟辞退员姓名辞退原部门负责签字等
22 力资源部负责员辞退申请报告签署意见员辞
退申请报告交力资源部办理员工调出相关业务员
23 办理员工调出相关业务员通知拟辞退员力资源部领取员
调出通知单
24 拟辞退员携带员调出通知单相关部门办理离职手续相关部
门确认办完离职相关手续员调出通知单签字（盖章）


59
确认（相关部门离职手续包括部门确认已完成工作交接
财务部确认欠款行政部确认已退回办公设备力资源部确认已交
回护档案转出劳动合交等）
25 拟辞退员相关部门签字（盖章）确认已办理完离职手续
员调出通知单交力资源部相关业务员
26 力资源部相关业务员核算济补偿金填写济补偿核算单
力资源部负责审核签字交财务部
27 财务部电话通知拟辞退员领取济补偿金拟辞退员携带
身份证领取济补偿金济补偿核算单签字确认济补
偿金代领
28 力资源部相关业务员办理停发工资社保中止手续员调出通
知单档更新力资源理信息库辞退员岗员库转移
退出员库力资源部负责总部员工理高级理月月底复核
力资源理信息库信息员辞退次月起停发工资

3 退休
31 员工达退休年龄力资源部办理员工退出相关业务员负责电话
告知退休员部门负责员工退休时间
32 办理员工退出相关业务员信息采集表交退休员工退休
员工填写信息包括姓名出生日期专业技术职务名称家庭
址等提供专业技术职务证书复印件身份证复印件期证件
2 张
33 办理员工退出相关业务员起草退休通知总部部门负责（局
级）员力资源部负责签发退休通知总部部门负责
公司力资源工作领导签发退休通知
34 力资源部相关业务员办理停发工资更新力资源理信息库
退休员岗员库转移退出员库力资源部负责总部员工
理高级理月月底复核力资源理信息库信息员退休次月
起停发工资


60

五相关制度目录

1 中华民国劳动法
2 中华民国劳动合法
3 总部岗位理办法

六控制点

1 退出申请提出审批
2 离职手续办理审批
3 济补偿核算单核算审批
4 力资源信息库更新

七检查资料

1 辞职申请
2 员调出通知单
3 员辞退申请报告
4 济补偿核算单
5 信息采集表
6 退休通知

八业务流程图（略）







61
第四章 力资源理

15 员工考核理业务流程

业务目标

 完善员工考核体系提高工作效率效果降低企业工成
 建立公效约束激励机制充分调动员工工作积极性
 解员工日常工作绩效情况员工奖惩提供

二业务风险

 缺少科学考核理体系影响工作绩效提高增加企业工成
 缺乏效约束激励机制法充分调动员工工作积极性动性
影响企业整体绩效
 奖惩缺乏挫伤员工工作积极性

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关般
员工部门负责考核理相关流程包括考核布署提交绩效报告考
核评价考核结果汇总应等

四业务流程描述

1 般员工考核
11 考核布署
股份公司总部般员工考核分季度考核年度考核两种季度末


62
年 1 月力资源部考核业务员起草总部般员工考核通知
力资源部负责审核签发通总部办公系统邮件形式发部门
信息员信息员邮件转发部门负责般员工通知容包括
员工需提交考核材料提交方式提交时间领导评价时间求等
12 提交绩效报告
员工登录总部办公台进总部力资源理信息系统绩效考评
模块中传提交绩效报告重点描述季年完成工作
13 考核评价
部门负责登录总部办公台进总部力资源理信息系统
绩效考评模块中查部门员工提交绩效报告部门般
员工季度年度工作进行网评价评价等级栏中分出优秀良
般合格考核评价意见
14 考核结果汇总应
力资源部考核业务员通力资源信息系统汇总员工考核结果编写
员工考核结果汇总表力资源部负责审核签字交力资源
部薪酬业务员

2 部门负责考核
21 考核布署
211 年月力资源部考核业务员起草总部年度考核通知力资
源部负责审核签字
212 力资源部业务员通总部办公系统邮件形式总部年度考核
通知发总部部门信息员总部部门信息员邮件转发部门负责
般员工通知容包括考核评价方式评价时间等
22 考核评价
股份公司领导总部部门负责总部般员工通登录总部办公台
进总部力资源理信息系统绩效考评模块中总部部门负责
年度工作进行网评价（般员工部门负责进行评价）评价等
级栏中分出优秀良般合格考核评价意见


63
23 考核结果汇总审议
力资源部考核业务员通力资源信息系统汇总员工考核结果编写
部门负责考核结果汇总表力资源部负责审核签字提交股
份公司总理常务办公会审议审议结果会议纪中记录
24 考核结果应
力资源部考核业务员公司总理常务办公会审议通考核结
果交力资源部薪酬业务员

五相关制度目录

1 中国建筑股份限公司总部部门员工绩效考核理办法

六控制点

1 考核通知起草签发
2 绩效报告提交
3 考核评价工作
4 考核结果汇总
5 考核结果审核

七检查资料

1 总部般员工考核通知
2 总部年度考核通知
3 绩效报告
4 员工考核结果汇总表
5 部门负责考核结果汇总表
6 总理常务办公会会议纪

八业务流程图（略）


64
第四章 力资源理

16 员工培训理业务流程

业务目标

 规范员工培训理工作建立良培育机制推动企业重点工作
利进行战略目标实现
 合理利企业资源提高培训质量促进员工知识更新进提升整体团
队服务效更企业生产营服务

二业务风险

 培训需求分析准确导致员工培训理缺乏科学性利企业
培育影响企业重点工作利进行战略目标实现
 培训计划执行位员工培训积极性高终影响培训效果培训质量
导致企业培训资源浪费

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）员工培训
理相关流程包括年度培训计划编制审批培训实施年度培训
总结等

四业务流程描述

1 年度培训计划制定审批
11 年度培训需求确定


65
年度末总部部门股份公司力资源部统通知根
年度重点工作业务系统实际需求牵头组织提出业务系统
培训需求计划表（包括培训班名称参加培训员数时间
天数期数培训容等）部门领导审核签字确认报力
资源部
12 年度培训计划编制
力资源部部门报培训需求计划表进行初步审核汇总
部门理学院进行沟通理学院总部部门编制相应培
训预算力资源部领导审核初步确定年度培训计划表（包
括办部门培训班名称参加培训员培训容数时间天
数期数预计培训费等）
13 年度培训计划审批
力资源部初定年度培训计划表报教育培训指导委员会
审核批准正式行文发布
14 年度培训计划变更审批
工作需时追加培训相关部门提出计划力资源部审核
列入年度培训计划

2 组织实施培训
21 股份公司力资源部相关业务部门根审批发年度培
训计划表牵头组织企业领导员关键岗位员等高级部分中
级总部员工培训理学院负责进行具体培训实施工作
22 二级单位根培训计划做中初级培训实施工作
23 国家关部门安排培训股份公司领导签字确认力
资源部予安排实施
24 培训实施结束部门单位填写员工培训记录表（包括员工基
信息培训时间培训容获证书等）

3 年度培训总结


66
31 年度末二级单位理学院编制单位年度培训工作总结
（包括工作存问题等）报力资源部
32 力资源部根报培训总结编制股份公司年度培训工作总结
（包括工作存问题等）报教育培训指导委员会进行审核
形成会议纪

五相关制度目录

1 中国建筑股份限公司员工培训理办法（试行）

六控制点

1 年度培训计划制定审批
2 年度培训工作总结审核

七检查资料

1 培训需求计划表
2 年度培训计划表
3 员工培训记录表
4 年度培训工作总结
5 教育培训指导委员会会议纪

八业务流程图（略）







67
第四章 力资源理

17 员工薪酬理业务流程

业务目标

 确保员工薪酬工作符合国家法律法规相关监机构求
 建立薪酬分配激励约束机制科学合理规划员工薪酬充分调动员工
工作积极性
 确保员工薪酬真实准确完整记录反映企业财务报告中

二 业务风险

 违反国家法律法规监机构求企业遭受外部处罚企业
造成济名誉损失
 薪酬分配合理薪酬激励约束机制正常发挥作损伤员工
工作积极性影响企业生产营健康发展
 薪酬计算错误记录时导致财务报告错报漏报信息披露错
误

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）员工薪酬
理相关流程包括薪酬标准核定薪酬调整薪酬发放薪酬信息
发布等业务

四 业务流程描述



68
1 薪酬标准核定
11 股份公司力资源部负责总部员薪酬制度编制修订股份公司
总理常务会议审批通总部部门文件形式正式印发
12 新员工入职时力资源部薪酬根新入职员工职级工作年
限学历等基条件总部职部门般员工薪酬理办法（试行）
总部职部门负责年薪考核确定办法（试行）核定新入职员工
薪酬标准该标准核发工资

2 薪酬调整
21 职级岗位变动时薪酬调整
力资源部劳资理岗根员工职级变动情况公司薪酬制度相关
规定职级变动员工岗位工资月度奖金标准进行调整调整薪
酬信息工资变动通知中体现(工资变动通知编制审核参
见流程 32 条款描述)
22 薪酬正常调整
力资源部根公司利润物价水变动情况公司薪酬制度制定
总部员薪酬调整方案（包括：参调薪员姓名职务级
调整前薪酬标准调整幅度调整薪酬标准备注说明等）
力资源部薪酬理审核报股份公司总理签字审批
交财务部办岗调整工资数
23 财务部办岗根审批工资变动通知奖金变动表总部
员薪酬调整方案等信息力资源信息系统工资模块进行工资数
调整调整完毕通信息系统线提交薪酬审核生效

3 薪酬发放
31 力资源部岗位理岗月编制考勤休假表员工季度（年度）考
核结果汇总表月 25 日前提交薪酬薪酬核算薪
酬
32 岗位理岗提供工资变动信息劳资理岗编制月工资变动


69
通知奖金变动表力资源部薪酬力资源部理审
核签字提交财务部发放工资财务办岗计算出员工工资线提交
薪酬审核
33 薪酬工资变动通知线审核员工工资发现问题线驳回
财务办岗进行修改审核误进行线审批（审批数财务
办岗没权限进行变更）
34 财务办岗通系统生成工资发放表电子档薪酬印成纸
质文档力资源部理签字报股份公司总理签字审批审批
文档留力资源部保存
35 财务办岗通系统生成银行报盘加密文档送银行进行工资发放银
行发放工资办员提供银行回单财务办岗回单工资发放
表总数进行核

4 薪酬信息发布
41 薪酬财务生成银行报盘时编写工资发放通知员工助
系统中发布
42 员工登陆员工助系统查询工资信息

五 相关制度

1 中华民国劳动法劳动合法
2 单位领导班子正职绩效年薪考核理办法
3 总部部门员工绩效考核理办法
4 总部职部门般员工薪酬理办法（试行）
5 总部职部门负责年薪考核确定办法（试行）
6 总部员工考勤休假理规定

六控制点



70
1 薪酬理办法编制审批
2 薪酬标准核定
3 员工考核考勤结果审核
4 工资发放表编制审核

七检查资料

1 工资变动通知
2 奖金变动表
3 考勤休假表
4 员工季度（年度）考核结果汇总表
5 工资发放表
6 员工工资单（电子版）

八业务流程图（略）













71
第四章 力资源理

18 员工社会保险理业务流程

业务目标

 确保企业员工社会保险工作满足国家相关法律法规监机构求
 规范员工社会保险理体系保障企业员工合法权益
 员工社会保险正确缴纳支付时准确完整记录反映企
业财务信息中满足财务报告信息披露求

二 业务风险

 违反国家法律法规监机构相关求企业遭受外部处罚
企业带济名誉损失
 社会保险理工作规范存漏洞导致企业员工合法权益受损
 员工社会保险未时准确缴纳支付记录企业财务信息准
确法满足财务报告信息披露求

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关员工
社会保险理工作相关流程包括员工信息收集核社会保险
业务办理社会保险缴纳等

四 业务流程描述

 社保政策收集


72
11 国家方社会保险政策发生变更时候力资源部社会保险
时收集相关政策确保企业社会保险工作符合国家法律法规相关监
机构求

2 员工信息收集核
21 根国家社会保险相关规定级单位新进员工时力资源部新进
员工发放社会保险信息登记表员工填写完整签字
交回力资源部社会保险
22 力资源部社会保险社会保险信息登记表信息填写
否完整进行审核符合求反馈员工重新填写
23 社会保险汇总员工信息社会保险信息登记表
信息汇总录入劳动社会保险局专软件印数汇总材料核
定员工缴费基数社会保险信息登记表数汇总材料
社会保险力资源部社会保险工作领导审核签字报财
务部

3 社会保险业务办理
31 社会保险数汇总材料社会保险信息登记表分
印式两份加盖力资源部门印盖已录入劳动部门专软件
信息导出电子文档携带电子文档纸质表格社会保险中心办
理社会保险业务
32 社会保险根月增加减少员情况社会保险中心出具社
会保险缴费月报进行核编制股份公司员增加减少表
社会保险费汇总表

4 社会保险缴纳
41 社会保险月根股份公司员增加减少表社会保险费
汇总表填写社会保险费资金审批表力资源部分社会
保险工作领导审核签字报财务部财务部根资金审批表划拨


73
资金
42 社会保险审核资金审批表股份公司员增加
减少表社会保险费汇总表交财务部门财务部门缴纳社保
资金
43 社会保险中心根公司银行签订托收协议直接通银行公司开
户银行专帐户中划走社会保险费社会保险社会保险
缴费月报社会保险中心核划拨金额准确性

五 相关制度目录

1 中华民国劳动法
2 国务院关完善企业职工基养老保险制度决定
3 国务院公布城镇居民基医保试点指导意见
4 工伤保险条例
5 失业保险条例
6 生育保险条例

六 控制点

1 信息
2 缴费基数
3 缴费时间
4 支付保险费

七 检查资料

1 社会保险信息登记表
2 数汇总材料
3 社会保险缴费月报


74
4 缴费证
5 资金审批表
6 股份公司员增加减少表
7 社会保险费汇总表

八业务流程图（略）




















75
第四章 力资源理

19 领导班子考核理业务流程

业务目标

 加强属单位领导班子成员考核理准确评价素质力业
绩领导班子建设领导员选拔培养提供

二业务风险

 考核方案完善全面客观准确领导班子成员作出评价

三业务范围

子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）属单位领
导班子考核理相关流程包括考核方案制定考核实施考核报告
编制考核结果反馈应等业务流程执行程中应确保考核方案合理
客观公正够准确领导班子成员进行考核评价（股份公司负责
二级单位领导班子考核理二级单位领导班子二级单位负责
考核理）

四业务流程步骤

1 考核方案制定
11 股份公司力资源部团队建设理理股份公司（部分中建总
公司）属企业领导班子理相关文件求年拟定二级单位领
导班子考核方案报部门总理审批


76
12 二级单位领导班子考核方案力资源部部门总理审批签字
意团队建设理理二级单位书面发二级单位领导班子考核
通知

2 考核实施考核报告编制
21 股份公司二级单位二级单位领导班子考核通知求股份公司
力资源部提交班子成员述职报告领导班子成员考核表等考核材
料
22 股份公司力资源部组织二级单位中层员职工代表单位班子
成员进行民测评民评议编制民测评结果民评议意见
23 股份公司力资源部负责二级单位考核期中心组学民生活
会会议记录等资料进行调阅检查
24 股份公司力资源团队建设理理综合分析述职报告民测评
谈话历年考核结果等情况撰写考核报告报告容包括班子
基情况考核情况考核结果工作建议等考核报告报部门总
理审核签字报中建总公司组会审定相关会议记录中体现

3 考核结果应反馈
组会审订考核报告作单位领导班子调整班子成员培
训奖励重领导班子考核结果股份公司力资源部书面
会议等适形式反馈单位

五相关制度目录

1 中国建筑股份限公司高级理员理规定
2 中建总公司属企业领导班子成员考核期理办法（试行）
3 中建总公司组关加强企业领导班子建设干意见
4 中建总公司属企业员领导员报告关事项规定
5 中建总公司组关健全完善报告制度会议制度暂行规定


77

六控制点

1 制定考核方案
2 民测评民评议资料调阅
3 考核材料撰写审定
4 考核结果应

七检查资料

1 考核方案
2 考核通知
3 二级单位班子成员述职报告
4 二级单位领导班子成员考核表
5 二级单位领导员事项报告表
6 民测评结果
7 民评议意见
8 考核报告
9 组会会议记录

八业务流程图（略）








78
第四章 力资源理

20 出国派遣员理业务流程

业务目标

 确保出国事项理符合国家外事理法律法规公司关规定
 时恰派遣海外业务员满足企业海外营发展员需求
 规范出国派遣员办理工作程序合理控制理成

二业务风险

 违反国家关法律法规企业规章制度导致企业外事审批权限受影
响
 海外业务员需求满足影响企业海外业务济效益
 办理出国（境）签证签注时材料准备够齐备导致重新办理增
加理成

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）出国（境）
员派遣手续相关工作流程股份公司出国（境）员派遣分长期短期两
种业务包括出国（境）审批办理政审务批件出国（境）证件
签证（注）办理等

 业务流程描述



79
1 审批程序
11 总部员办理出国（境）
111 总公司政领导员公时出国（境）总理办公室领导申
请出国正式文件呈报外交部（国务院港澳办国务院台办）审核
报国务院审批报送外交部（国务院港澳办国务院台办）
时抄送中组部国资委备案国务院审批通总理办公室
国务院批文交力资源部力资源部办理相关出国手续
112 总公司领导班子成员（包括担副省部级职务领导员）
公时出国（境）总理办公室签报报总公司政领导
员签字审批时抄送外交部（国务院港澳办国务院台办）国资
委备案审批通送力资源部办理相关手续
113 部门正职领导出国（境）
出国(境)员部门签报报股份公司政领导审批领导
签署意见送力资源部力资源部程序办理相关手续
114 总部员出国（境）
出国(境)员部门签报报部门股份公司领导审批领导
签署意见送力资源部力资源部程序办理相关手续
12 事业部载体公司员出国（境）
出国员属事业部报事业部股份公司领导审批审批签署
意见送力资源部力资源部程序办理相关手续
13 属单位员办理出国（境）
131 总公司理员出国（境）
属单位总公司力资源部提交正式书面申请（关XX 出国请
示）加盖单位公章力资源部根申请填写出国（境）立项
表报股份公司外事领导审批通签署意见出具出国（境）
务批件办理出国手续护先行办理护行办理签证签
注
132 非总公司理员出国(境)
属单位总公司力资源部提交正式书面申请（关 XX 出国请


80
示）加盖单位公章力资源部外事工作负责审核通
签字确认出具出国务批件办理出国手续护先行办理护
行办理签证签注

2 总公司力资源部办理出国员政审
单位事部门出具公出国员审查表连出国（境）申请
送力资源部力资源部审查通达政审批件

3 办理出国（境）证件签证（注）
31 股份公司力资源部国务院港澳办赴港澳员办理通行证签注
32 力资源部国务院台办赴台员办理审批手续国台办意
返回公司赴台批件力资源部开具介绍信通知申办单位赴
台员行赴台员户口公安机关办理赴台证
33 力资源部根拟出国员护持情况外交部护员办理
公护
34 力资源部前互免协议国家拟出国员外交部外国驻华
馆办理签证前互免协议国家拟出国员开具出境证明
35 力资源部通知申办单位领取相关手续派遣拟出国（境）员出国（境）

五相关制度目录

1 外交部外事理规定（见外交部外事理司外事文件汇编）
2 中国建筑工程总公司出国员派遣工作手册
3 中国建筑工程总公司公时出国理暂行办法

六控制点

1 立项审批
2 政治审查


81
3 办理护签证赴港澳台通行证签注

七检查资料

1 出国（境）请示文件签报
2 出国（境）立项表
3 出国（境）务批件
4 公出国员审查表
5 政审批件
6 赴台请示
7 赴台批件
8 出境证明存根
9 会复印件
10 介绍信存根

八业务流程图（略）















82
第五章 合法律事务理

21 合理业务流程

业务目标

 确保合理符合国家法律法规公司部规章制度求
 规范合理制度理模式公公正诚实信原订立合
法效监督理保证履约利进行维护企业合法权益
 逐步建立体系化合理台实现资源享提高企业整体合约理水
保证合数库信息真实准确完整符合企业合理信息披露
求

二业务风险

 合条款违反国家法律法规规定导致合效力出现瑕疵者引发诉讼纠
纷造成企业济名誉损失
 合订立签署履约缺乏效理导致合谈判失误权责
清索赔畅等影响企业生产营利进行损害企业中股东利益
 合备案台账履约报表理系统等理完善导致企业合台账信息
缺失者出现重遗漏法满足企业信息披露求

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关合
订立合履约理相关流程包括合订立中合审核合订立
履约情况监督检查考核评估合文件备案理等合理两
种情况股份公司名义签署合理二级单位单位名义签署合


83
理股份公司二级单位根股份公司合理制度相关理原开展
单位名义签署合理工作执行合理业务程中应确保相
容职责相分离

四业务流程描述

1 合审批
11 合相方确定审批
111 合进行招投标签署前合实施单位（指实施合股份公司业
务部门属单位）合方资信状况进行调查评估
属工程承包分包类合办填写中建股份公司合方
资信情况调查评估表作合审核重资料
股份公司二级单位名义签署合参考股份公司合理规定
相关流程审查相方资信情况行决定否制作资信评审文件
112 中建股份公司合方资信情况调查评估表合办责合
实施单位负责批准签署办理合文件印时交股份公司法
律事务部存档备查记入股份公司合专章登记表
12 合文件审批
121 根工程容合实施单位负责制作合文股份
公司合理制度规定合进行分级书面审核（分级审核权限参见
流程第 123 条）填写合文件审批会签单参评审部门
合文件审批会签单中填写意见
122 合实施单位进行合评审报权批准合文件审批会签单
签字审批（权批准权限见流程第 123 条）合文件审批会
签单申请股份公司合专章时交股份公司法律事务部存档
备案
123 根股份公司合理制度规定合文件审批权限：
 合额 10 亿民币（含数）境房建基础设施工程承包合
5 亿美元（含数）境外工程承包合业务事业部（业务


84
部）组织关子部门会审核股份公司常规授权权限权批准
进行审批
 前述额度合事业部（业务部）组织关子部门会审核
送股份公司财务法律事务部会审核填写股份公司总部部门会
审核表股份公司常规授权权限权批准书面签署审批
 子公司股份公司资质承接境基础设施境外项目子公司组织
关部门工程承包合进行会审核分报送业务事业部（业
务部）进行分级审核股份公司常规授权权限权批准进行
审批
 子公司股份公司资质承接境房建项目子公司组织关部门
工程承包合进行会审核报股份公司市场项目理部送财
务法律事务部会审核股份公司常规授权权限权批准进行
审批
 股份公司签署工程承包合外类合般需财务法律事务
部会审核会审核股份公司常规授权权限权批准进
行审批
 股份公司常规授权具体审批权限参见股份公司授权理规定（试行）
124 选择确定合相方二级单位组织相关部门进行合评审
权批准进行审批具体批准额度二级单位控制

2 合签署备案
21 合签署
211 合审核程序合实施单位申请股份公司法定代表公
司授权委托签署合文件股份公司授权理制度规
定进行联签加盖合专章
212 联签指股份公司常规授权授权公司相关领导职部门等
授权事项约束责体终合决策文件联合签署行
联签A 角+B 角+草签签+草签两种形式具体参考
股份公司授权理制度（试行）


85
22 合印
221 申请单位申请股份公司合专章办填写股份公司合
专章申请表报权批准批准签字送股份公司法律事
务部审核印（权批准权限见流程第 123 条）合批准
股份公司分副总理（含）领导申请单位签报方式报股份
公司领导审批签字缺少合会审核批准文件代签缺少授
权委托书等符合股份公司合理制度基理求合予
印求补办者退回处理
222 二级单位名义外签署合根单位权限进行部评审程
序交权批准进行批准签署印
23 重合备案
231 股份公司签署重合法律事务部留存原件份备案招投标中
标业务部门单位收中标通知书立通知法律事务部
报送中标通知书复印件电子扫描件保证时外进行信息披露
（重合标准参见股份公司公司合理制度）
232 股份公司二级单位中建股份公司新签合台账名
义签署总承包合制作合台账报送股份公司法律事务部
中重合填写工程项目总承包合卡片报送股份公司法律
事务部合签订时合原件份报股份公司法律事务部
招投标中标单位收中标通知书立通知股份公司法律
事务部报送复印件电子扫描件保证时外进行信息披露
233 股份公司法律事务部收二级单位提交 232 资料根报送情况
进行整理重合文件中标通知书统留存备案电子报表文
件进行存档备合履约理需

3 合履约理
31 合履约策划
311 工程承包项目开发类合合实施单位组织关员合签
署时编制合履行策划书开展合履行策划理合履


86
行策划书合实施单位合口理部门关部门审核单位分
领导（含）负责签字批准组织实施
312 股份公司法律事务部采取措施开展履约监控理股份公司合履行
理情况进行监督检查检查求部门工作计划通知形式发
检查股份公司法律事务部检查情况出具合检查报告反馈
合实施单位提出具体问题时整改处理保障履约程中
维护公司合法权益防范控制合风险单位根合检查报告
容进行整改
32 合签署合文件备案
321 法律事务部合签署印情况进行登记业务部门建立合台
账填写中建股份公司新签合台账工程项目总承包合卡片
月送法律事务部汇总留档法律部设专进行理
322 股份公司工程项目委托子公司实施理者股份公司事业部（业
务部）实施理项目合实施单位组织编制填写工程总承包
合履行情况报表工程项目分包合签订印情况台账
月报送股份公司法律事务部留档

五相关制度目录

1 中华民国合法相关司法解释
2 中华民国公司法
3 中国建筑股份限公司合理制度
4 中国建筑股份限公司授权理制度（试行）
5 中建股法函字[2008]9 号关报送合台账报表重合备案
通知

六控制点

1 合相方资信调查


87
2 合订立评审
3 合权批准授权书面审批签字
4 合权签署授权
5 合文件签署联签
6 合印申请评审
7 合文件备案
8 合履约监控

七检查资料

1 股份公司合方资信情况调查评估表
2 股份公司合专章记录
3 合文件审批会签单
4 股份公司总部部门会审核表
5 合文件评审记录
6 股份公司合专章申请表
7 合履行策划书
8 中建股份公司新签合台账
9 工程项目总承包合卡片
10 中建股份公司新签合台账
11 工程总承包合履行情况报表
12 工程项目分包合签订印情况台账
13 合检查报告

八业务流程图（略）






88
第五章 合法律事务理

22 法律纠纷案件理业务流程

业务目标

 案件处理时策划充分程序合法避免减少企业损失维护企业合法
利益
 案件理程遵守国家相关法律法规企业部规章制度求
 完善案件理考核体系确保案件理考核公正合理

二业务风险

 未时恰处理法律纠纷案件企业利益受损失
 违反国家法律法规求企业遭受外部处罚企业造成济
名誉损失
 案件理缺乏公正合理考核影响案件理工作效率提高缺乏企
业营活动序进行充分保障

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）法律纠纷
案件理相关流程包括案件处理体确定审批案件策划方案制
定实施案件档案件考核范围指标确定案件考核检查等法律纠纷
案件理业务程中应确保案件处理时程序合法

四业务流程描述



89
1 案件处理责体确定
11 股份公司单位决定起诉时者接应诉通知办业务部门
时相关资料报送单位法律事务部门
12 单位法律事务部门收应诉起诉材料收集整理案件关种
资料应级单位法律事务部门决定处理责体案件时
案件资料书面报告形式报送级单位法律事务部门审批确定案件处理
责体非级单位法律事务部门决定处理责体案件单
位法律事务部门负责处理
13 级单位法律事务部门收级单位报送案件资料案件情况进行
解分析决定行处理书面通知方式交属单位处理
14 股份公司法律事务部直接决定案件处理责体

2 案件策划审批执行
21 案件策划审批
211 案件处理责单位法律事务部门收应诉材料者提起诉讼前组织召
开案件准备会调查解案件基情况通案件准备会掌握案件基
情况案件处理责单位法律事务部门根案件标决定制作案
件策划书
212 案件策划书制作完毕应级单位法律事务部门进行审批
时案件策划书报级单位法律事务部门审批级单位法律事务
部门收相关资料书面回复形式作出批准予批准案件策划书
决定
213 股份公司法律事务部直接参处理案件案件策划书发案单位制
作股份公司法律事务部审批书面回复形式作出批准予批准案
件策划书决定
22 案件策划执行
221 案件策划书批准立执行案件处理责单位根策划书确定
方案开展案件处理工作
222 案件处理程中具体情况发生变化原案件策划书确定方案宜继


90
续实施案件处理责单位法律事务部门时调整案件策划书方案
报级单位法律事务部门审批（ 212）

3 案件资料档
31 案件处理责单位法律事务部门收案件裁判文书资料执行程序结
束时撰写法律纠纷审理结案报告法律纠纷执行结案报告
部门领导总法律顾问审核签字确认裁判文书资料报
级单位法律事务部门备案法律纠纷审理结案报告法律纠纷执行
结案报告合撰写
32 案件处理责单位法律事务部门案件处理程中注意案卷材料保
做案档分审理卷执行卷分档案卷材料中原件统
保存单位法律事务部门
33 法院仲裁机构已作出生效裁判文书涉执行问题未处理完
毕案件先审理卷整理完毕
34 级单位制作理档案案件级单位时发生档案材料复印件报
送级单位法律部股份公司属单位发生股份公司方事
案件股份公司法律事务部应制作理档案

4 案件理考核
41 案件理考核范围目标确定
411 法律纠纷案件考核包括股份公司二级单位法律纠纷案件考核
包括二级单位属单位法律纠纷案件考核
412 股份公司二级单位进行考核案件目标股份公司法律事务部确定
二级单位属单位进行考核案件目标二级单位法律事务部门
确定案件考核目标确定考核单位考核单位签订案件考核责
状
42 签署案件考核责状
股份公司法律事务部案件理岗位员拟定年二级单位签订案件
考核责状部门领导考核范围目标恰性进行审核


91
股份公司名义二级单位负责签订案件考核责状二
级单位法律事务部门案件理岗位员拟定年属单位签订案
件考核责状范围目标部门领导审核二级单位名
义属单位负责签订案件考核责状案件考核责状
容包括案件名称体标额考核目标等案件考核责状
签订分股份公司法律事务部二级单位法律事务部门备案

43 案件理考核检查
431 股份公司法律事务部年组织开展股份公司系统案件理考核检查二
级单位年组织开展单位范围案件理考核检查考核检查集中
查阅法律文书方式进行
432 案件考核检查工作完成考核单位撰写考核检查报告总法律
顾问领导审批签字确认考核检查报告反馈考核单
位考核单位根考核检查报告反映出问题工作进行改进

五相关制度目录

1 中华民国民事诉讼法
2 中华民国仲裁法
3 中建总公司法律事务理制度
4 中国建筑股份限公司法律纠纷案件理办法

六控制点

1 案件处理责体确定
2 案件策划书审批
3 案件策划书执行
4 案件资料档
5 考核案件范围目标确定


92
6 案件考核检查

七检查资料

1 应诉通知起诉材料
2 案件策划书
3 案件证资料
4 生效法律文书
5 法律纠纷审理结案报告法律纠纷执行结案报告
6 案件考核责状
7 考核检查报告

八业务流程图（略）















93
第五章 合法律事务理

23 重营活动法律审查理业务流程

业务目标

 确保重营活动符合国家关法律法规公司部规章制度规定
 规范重营活动法律审查理促进企业生产营健康发展
 通重营活动法律审查避免减少企业资产损失保护企业利益


二业务风险

 重营活动违反国家法律法规导致企业遭受法律制裁名誉损失
 重营活动缺少规范理影响企业正常生产营业务发展
 重营活动缺少效法律审查造成企业资产流失损害企业
股东利益

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关重
营活动（指招标投标投资融资担保产权转企业分立合
改制重组破产解散收购反收购知识产权保护等）法律审查相关业
务流程包括重营活动法律审查申请重营活动法律审查
法律审查意见反馈档等

四业务流程描述



94
1 重营活动法律审查申请
11 重营活动发生时业务部门法律事务部提出重营活动法
律征询意见函时提交重营活动相关书面文件资料该
文件资料真实性负责相关文件资料须清楚说明重活动发生发展
情况法律事务部办理重营活动法律审查

2 重营活动法律审查
21 法律事务部门业务部门求时完成重营活动审查审
查时限般少 2 工作日需业务部门补充提供材料审查时限
相应延紧急情况需审查受述时限限制应予必
审查时间
22 法律事务部门指定专门岗位员进行重营活动法律风险审查
审查结果书面法律意见书形式出具法律事务部门负责审
查结果予签字确认

3 法律审查意见反馈档
31 法律审查完成法律事务部法律意见书反馈相关业务部门供重
营活动参考
32 法律事务部负责审签法律意见书进行整理存档指定专门岗
位员编制重营活动法律审查统计报表

五相关制度目录

1 中国建筑工程总公司重营活动法律审查规定
2 中国建筑股份限公司合理制度

六控制点

1 重营活动法律审查申请


95
2 重营活动法律审查

七检查资料

1 法律征询意见函
2 重营活动法律审查统计报表
3 法律意见书

八业务流程图（略）



















96
第五章 合法律事务理

24 授权理业务流程

业务目标

 确保授权理符合国家法律法规企业部规章制度求
 规范授权理体系促进企业营理体系化规范化发展

二业务风险

 违反国家法律法规企业部规章制度求导致企业遭受名誉损失诉
讼风险
 授权理出现漏洞导致权限混乱权限明权代理等现象发生影
响企业正常营

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）授权理
相关业务流程包括授权申请审批办理等容文中授权
指股份公司权审批股份公司资质外承接营项目时投标签约授权
理执行授权理业务程中严格遵守中国建筑股份限公司授权理
制度（试行）等相关制度执行严禁越权审批


四业务流程描述

1 授权申请


97
11 股份公司总部业务办部门办理授权属事业部申请事业
部部组织审核会签填写股份公司授权申请表属股份公司职
部门该职部门负责组织股份公司部相关部门审核
12 股份公司子公司股份公司资质承接项目时部审批填写
股份公司授权申请表连部审批文件报股份公司相关业务部
门根承接营项目种类相应股份公司业部门
设置：
 子公司股份公司资质承接境房建工程项目报股份公司市场
项目理部办理
 子公司股份公司资质承接境基础设施工程项目报股份公司
基础设施事业部办理
 子公司股份公司资质承接境外工程项目报股份公司海外事业
部办理

2 授权审批
21 业务部门授权申请材料提交股份公司权批准审批（股份公
司业务部门总理权批准审批时直接股份公司授权审
批表签字审批业务部门总理级权批准审批时
业务部门提交签报报审权批准审批意签报签
字确认）
22 股份公司制定中国建筑股份限公司授权理制度（试行）等规章
制度外营投标签约权批准权限进行设置具体：
221 股份公司总理外营投标签约权限：
股份公司总理权批准进行应股东会董事会批准外
类型额度外营投标签约活动
233 股份公司分业务副总理外营投标签约权限：境单项建设工程
投标报价 30 亿元民币（含数）境外项目投标报价 5 亿美元
（含数）未设分业务副总理助理总理副总理权
限执行


98
234 股份公司业务部门总理权限：
业务事业部（业务部）总理（执行总理）外营投标授权
公司分副总理确定确定办理股份公司法综合授权委托
书
24 权批准审批意业部门填写股份公司授权审批表
附授权申请材料审批材料（签报评审记录会议纪等）送法律事
务部办理授权

3 授权办理
31 权批准审批程序完成股份公司法律事务部办理印发包等
求需股份公司法定代表签署送法定代表签署
32 授权委托书办理股份公司法律事务部授权委托书原件
份股份公司授权审批表等相关审批单存档备份余份数授
权委托书反馈办单位

五相关制度目录

1 董事会议事规
2 总理工作制度
3 中国建筑股份限公司授权理制度（试行）
4 投资理制度
5 融资理制度
6 资金理制度
7 总部费理办法
8 股份公司授权理制度（试行）

六控制点
1 授权申请部会签
2 授权申请资料初审


99
3 授权申请审批
4 授权文件签署

七检查资料

1 股份公司授权申请表
2 股份公司授权审批表
3 授权文件审批手续（董事会纪总理办公会纪签报等）
4 授权委托书

八业务流程图（略）





























100
第六章 预算理

25 预算编制理业务流程

业务目标

 确保预算编制符合企业发展战略目标求
 合理编制预算实现成节约提高营效果效率
 确保预算编制工作程序符合公司相关规章制度求

二业务风险

 预算指标选取导致企业偏离发展战略目标
 缺乏预算预算编制完整导致企业盲目营营效率低资产
遭受损失
 预算编制理违反公司相关规章制度求导致外部处罚造成济
损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关预算
编制理相关流程包括年度预算编制预算编制程序方法预
算方案审批等

四业务流程描述

1 预算编制
根股份公司预算理制度求两年实际完成预算目标加
权均数基础分析两年实际完成预算目标客观素考虑预算


101
期发展趋势实事求积极行确定项预算目标

2 预算编制程序方法
预算编制基程序结合分级编制逐级汇总审批执行
预算编制具体程序：
21 年 10 月初股份公司资金部级预算单位预算理部门（财务部
企部等）做预算编制准备包括基础数外部环境部条件分析
年度预算执行情况预计年度预测等方面
22 年 10 月 20 日前股份公司资金部准备股份公司年度预算编制通知
（包括预算编制总体求预算表格编制说明预算编制日程安排）
签报形式报总会计师审批意起草文稿正式发
23 年10月20日11月15日级预算单位预算理部门分析前年
度预算执行情况预测年度营前景基础根股份公司年度预
算编制通知求编制单位预算草案（全套预算报表编制
说明）报级公司董事会总常会审议企业法定代表签字盖章
24 年 11 月 15 日前级预算单位预算草案报股份公司资金部进
行初步审查根资金部电话反馈初审意见进行修改完善行报
预算草案股份公司初步审查重点：
 完整性检查：否求填报全套预算报表编制说明
 合规性检查：项支出否符合公司规章制度规定标准
 正确性检查：预算指标否求填列计算否正确
 致性检查：预算报表部勾稽关系否正确
25 年12月10日前股份公司资金部衡制定预算单位预算目标
组织汇总股份公司预算草案（含属企业指标明细全套预算报表
编制说明）报预算理委员会位委员总会计师召开预算理委
员会审批形成预算理委员会会议纪
26 年12月30日前股份公司资金部属企业年度预算目标分解等问
题征求属企业意见修订股份公司预算草案股份公司资金部
修订股份公司预算草案（含属企业预算指标）先签报形


102
式报请总会计师意报总理常务会审批形成总理常务会会议
纪根会议求修改级预算单位股份公司整体预算草案

3 预算方案审批
总理常务会通股份公司章程规定修改股份公司预算草
案（含属企业预算指标仅股份公司合数）报董事会审批
形成董事会决议获批报股东会审批形成股东会决议总
理常务会审批意含属企业预算指标股份公司预算草案股
份公司资金部通关达年度预算指标通知文件发方式
股份公司预算草案中预算单位年度预算目标逐达预
算单位执行

五相关制度目录

1 国资委颁发中央企业财务预算理暂行办法
2 中建股份公司印发中国建筑股份限公司预算理制度

六控制点

1 股份公司年度预算编制通知审核发
2 年度预算草案审批
3 股份公司预算草案单位预算目标审批

七检查资料

1 股份公司年度预算编制通知
2 关发预算编制通知签报
3 年度预算草案编制说明
4 股份公司预算草案编制说明分单位预算明细表


103
5 预算理委员会关股份公司预算属企业预算审议情况会议纪
6 总理常务会关股份公司预算属企业预算审议情况会议纪
7 董事会会议会关股份公司预算审议情况纪
8 股东会会议会关股份公司预算审定情况纪
9 关达年度预算指标通知文稿正式文件

八业务流程图（略）



















104
第六章 预算理

26 运营分析预算调整理业务流程

业务目标

 确保运营分析预算调整符合企业部规章制度求
 确保预算指标层层分解落实部部门环节岗位
 确保运营分析够时发现预算执行差异保证企业正常运营
 确保批准达预算严格贯彻需调整保证调整符合企业战
略目标需

二业务风险

 运营分析预算调整违反规章制度求影响分析调整准确性
造成企业济损失
 预算目标层层分解位会造成企业偏离企业发展战略目标影响
济效益
 预算执行程未进行效监控造成企业资源浪费理效率低
 预算目标没严格执行意调整修改造成预算失应权
威性严肃性偏离企业战略发展目标

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关运营分
析预算调整理相关流程包括预算目标达指标分解运营指
标分析预算调整程序等



105
四业务流程描述

1 预算目标达指标分解
级原股份公司资金部根总理常务会审议通
股份公司预算草案（含属企业预算目标）起草文稿关达
年度预算指标通知形式股份公司核定预算目标分达
二级单位执行二级单位预算理部门根股份公司达预算目
标参股份公司预算目标达分解流程三级预算单位分解达
预算目标

2 运营指标分析
21 级预算单位预算理部门季度检查预算执行情况编制季度预算执
行分析报告报请单位总理董事长审批意报股份公司
资金部预算执行分析报告容预算执行情况分析预算差
异原责属分析改进工作建议措施等单位股份公司
季度报预算执行情况时间季度第月 15 日前全年预算执
行情况报时间次年4月1日前
22 股份公司资金部会总部相关部门分析差异原结合执行情况提出
整改建议签报方式请示股份公司总会计师审批签字提交总
理常务会审批意形成会议决议起草文稿预算执行情况反馈
形式发相关单位执行整改

3 预算调整程序
31 预算方案批准原调整预算执行程中出现股
份公司预算理制度界定市场环境营条件国家法规政策等发生
重变化出现抗力重然灾害公紧急事件等致预算
编制基础成立者导致预算执行结果产生重差异时级预算单
位预算理部门认需调整预算时预算执行年度9月30日前
报原预算审批机构批准


106
32 级原股份公司资金部负责属二级企业预算调整审批
理二级企业预算理部门负责属三级企业预算调整审批理
二级企业预算理部门提交预算调整申请说明调整容原
公司总理董事会审批意签字盖章报股份公司资金部
33 股份公司资金部审核认需调整提出调整建议预算调整
方案形式股份公司章程规定报总会计师总理常务会董事
会股东会审批形成会议决议
331 果调整预算影响股份公司整体预算目标需报总会计师总
理常务会审批
332 果调整预算影响股份公司整体预算目标报股份公司总理常务
会审批意继续报董事会股东会会议审批
34 审批通股份公司资金部起草文稿年度预算指标调整通知形
式调整预算目标正式发申请单位遵执行调整预算
目标进行监控理

五 相关制度目录

1 中国建筑工程总公司营业绩考核报告制度
2 中国建筑股份限公司预算理制度

六 控制点

1 预算目标达指标分解审批
2 运营指标分析审核
3 预算分析预算调整审核

七 检查资料

1 股份公司整体预算草案（含属企业预算目标）


107
2 关达年度预算指标通知
3 属企业报季度预算执行分析报告
4 股份公司正式发预算执行情况反馈
5 属企业报预算指标调整申请
6 总理常务会董事会股东会关预算调整会议纪
7 年度预算指标调整通知

八 业务流程图（略）



108
第六章 预算理

27 预算考核评价理业务流程

业务目标

 确保预算考核评价程序方法符合国家法律法规企业部规章制度
求
 建立合理预算考核评价体系发挥效激励监督作提高企业营
效率实现企业发展战略

二业务风险

 预算考核评价程序方法违反国家法律法规遭受外部处罚济损
失信誉损失
 考核方式指标范围等设计合理导致监督利激励足员工
士气低落降低企业营效率

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关营
业绩考核理相关业务流程包括营业绩考核制度编制审核营
考核目标值确定审批营业绩考核责书签订营业绩考核目标完成
情况监督等

四业务流程描述

1 营业绩考核制度编制审核


109
11 资金部国资委达考核目标企业战略年度预算目标制定中
国建筑股份限公司**年度营业绩考核制度（简称考核制度）
报股份公司总会计师审阅签字考核制度包括总年度考核
容考核计分评价年薪兑现业绩考核程序附等六部分
12 考核制度获股份公司总会计师签字意征求子公司事业部意
见资金部根反馈意见考核制度进行修订提交股份公司预算
考核风险理委员会审议
13 股份公司预算考核风险理委员会审议考核制度通提交
股份公司总理常务会审批审批通文件形式正式发
14 子公司事业部根考核制度制定属单位营业绩考核制度
报股份公司备案

2 营考核目标值确定审批
21 考核期年末子公司事业部股份公司考核求身发展规
划营状况通年度预算（草案）提出年度营业绩考核目标
建议值报股份公司资金部进行初审资金部初步审核送股份公司
总部相关部门事业部征求意见
22 资金部根宏观济形势企业运营环境前年度营业绩完成情况
部门反馈意见子公司事业部考核目标值进行综合衡
确定年考核目标值
23 资金部股份公司总会计师提交年度营业绩考核目标获签字
意提交公司预算考核风险理委员会审议
24 股份公司预算考核风险理委员会审议通提交股份公司总常会
审批审批通文件形式正式发

3 营业绩考核责书签订
31 资金部股份公司总常会审定营业绩考核目标总部总理办公
室制定子公司事业部营业绩责书
32 公司总理考核单位负责签订营业绩责书明确考核责


110
权力责书公司考核企业持份股份公司责书文
资金部进行存档备案

4 营业绩考核目标完成情况监督
41 子公司季度股份公司达营业绩考核目标完成情况进行分析
总结股份公司资金部报送**年第*季度营业绩考核报告包括
年度预算目标执行情况工作开展情况存问题步工作计划
等容
42 资金部审阅**年第*季度营业绩考核报告根单位营理
情况提出整改建议报告股份公司总会计师签字意发子公司
事业部
43 年度中期资金部组织子公司事业部负责述职工作股份公司总
理办公会根述职结果提出相关工作建议

5 营业绩考核结果兑现方案审批
51 子公司事业部公司达营业绩考核目标完成情况进行分析总
结编制**年度营业绩考核报告单位负责审批签字报
股份公司资金部
52 股份公司总理办公室企业策划理部财务部法律事务部市场
项目理部科技部审计局事业部业务部考核指标完成情况进
行分析汇总时股份公司资金部力资源部提交考核结果（该
文件白头文件加盖部门公章部门反馈意见类似）
53 根单位**年度营业绩考核报告审计年度决算报表资
金部配合力资源部营业绩考核目标完成情况进行复核基
础确定关属企业**年度营业绩考核兑现方案报告（简
称兑现方案）包括考核范围考核兑现思路考核结果
54 兑现方案公司预算考核风险理委员会审议通报公司总
理常务会审批
55 股份公司总常务审批通进行考核兑现股份公司财务部考核


111
员发放薪酬

五 相关制度目录

1 中国建筑股份限公司**年度营业绩考核制度
2 中国建筑股份限公司总理特殊奖罚评价细
3 中国建筑股份限公司工程局负责**年度薪酬考核办法
4 中国建筑股份限公司设计院负责**年度薪酬考核办法
5 中国建筑股份限公司中建铁路公司负责**年度薪酬考核办法
6 中国建筑股份限公司子公司负责**年度薪酬考核办法（适中建
发展）
7 中国建筑股份限公司事业部负责**年度薪酬考核办法
8 中建理学院负责薪酬考核理办法（试行）
9 中国建筑股份限公司专业公司**年度营业绩薪酬考核办法

六控制点

1 营业绩考核方案编制审核
2 营考核目标值确定审批
3 营业绩考核责书签订
4 营业绩考核目标完成情况监督
5 营业绩考核结果兑现方案审批

七检查资料

1 中国建筑股份限公司**年度营业绩考核制度
2 年度预算（草案）
3 年度营业绩考核目标
4 营业绩责书


112
5 **年第*季度营业绩考核报告
6 **年度营业绩考核报告
7 总常会会议纪
8 关属企业**年度营业绩考核兑现方案报告

八业务流程图（略）











113
第七章 生产理

28 项目理体系建立运行理业务流程

业务目标

 确保企业项目理符合国家法律法规相关监机构求
 建立标准化规范化项目理体系保证项目理体系高效运行促进
企业生产营健康发展战略目标实现

二 业务风险

 违反国家法律法规监机构求企业遭受外部处罚企业
带济名誉损失
 项目理体系完善运行存漏洞影响企业生产营利进行战略
目标实现

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）属
二级次企业三级次企业关项目理体系建设运行理相关流程
容包括项目理体系文件编制项目理体系运行属企业项目
理体系运行情况进行检查考评等

四 业务流程描述

1 项目理体系文件制定运行
11 股份公司市场项目理部组织系统项目理专家编制修订项目
理手册（涵盖成质量进度安全等项目理素）项目


114
理手册遵守中建总公司工程项目理规范项目理手册
编写完成专家组审阅签署意见报股份公司项目理副总
理签字审批（参编写专家参评审）
12 股份公司市场项目理部审批项目理手册制定修订
项目理体系运行考核办法（包括考核时间考核容
考核指标等容）项目理体系运行考核办法报股份公司项目
理副总签字审批
13 项目理手册项目理体系运行考核办法通审批股份
公司市场项目理部通 OA 电子文件系统转发股份公司事业部
属企业
14 股份公司事业部属企业根股份公司项目理体系文件编制
单位项目理体系文件实施细单位承接项目进行
理

2 项目理体系运行考评
21 股份公司市场项目理部项目理体系运行考核办法组织
关部门员股份公司事业部属企业项目理体系运行情
况进行考评（考评方法检查项目现场理情况关理文件
资料等）考评结束编写项目理体系运行考评报告报股份公司
项目理副总理签字审批
22 审批项目理体系运行考评报告书面方式反馈考评单位
事业部发整改通知相关单位整改单位事业部副
总理总理签字确认项目理体系运行整改报告报送股份公
司市场项目理部
23 股份公司市场项目理部汇总单位项目理体系运行整改报告
报项目理副总签字审批

五 相关制度目录



115
1 建设工程项目理规范（GBT50326—2006）
2 中建总公司工程项目理规范

六 控制点

1 项目理体系文件编制修订审核发
2 项目理体系运行情况考评
3 相关单位整改整改结果审核

七 检查资料

1 项目理手册
2 项目理体系运行考核办法
3 项目理体系运行考评报告
4 整改通知
5 项目理体系运行整改报告

八业务流程图（略）











116
第七章 生产理

29 工程质量理业务流程－施工企业

业务目标

 确保工程质量符合国家相关工程质量法律法规公司相关制度求
 保证工程质量前提降低工程项目质量成提高企业营效率效
果
 确保工程项目质量理水符合公司战略发展需

二业务风险

 工程质量符合国家法律法规企业规章制度发生工程质量事
企业带济损失信誉损失
 工程质量合格增加项目质量成支出降低企业营效率效果
 工程质量理发生工程质量投诉事件建设方方发生法
律纠纷企业带信誉损失影响企业战略发展进程

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关工程
质量理相关流程包括工程质量理检查工程质量评优理工程
质量投诉理重工程质量事调查处理

四业务流程描述


117

1 工程质量理检查
11 根中国建筑股份公司质量理条例求股份公司级子（分）
公司质量理部门定期（股份公司年次二级公司半年次三级公
司季度次）公司行建立质量理专家库中抽取专家组成检查
组开展工程质量理检查活动形成工程质量理情况报告报
质量副总理审阅签字工程质量理情况报告包括质量理体
系建立运行情况制度运行情况工程实体质量符合相关法律法规情况
改进措施
12 质量理部门股份公司施工企业质量理考核评价办法属施
工企业质量理工作进行考核评价提出书面整改建议求质量理
部门检查情况评价结果形成考核评价报告报公司质量
副总理签字批准发布工程质量检查结果通报
13 施工企业质量理部门负责踪监督检查中发现质量隐患问题
整改进行查编写复查情况报告单位质量副总理审
批报级质量理部门

2 全面质量理组活动
21 项目部根项目工程质量理需选定 QC 课题项目技术
组长技术质量工长等相关员组成全面质量理组（简称 QC
组）级全面质量理工作部门登记注册定期开展全面质量
理 QC 活动总结全面质量理 QC 成果
22 级全面质量理工作部门年季度召开企业全面质量理组
成果发布评优活动抽取具国家级诊断师资格员组成评审委员
会成果发布形式进行评审评选出全面质量理优秀成果二
三等奖评审结果（报告）报公司质量副总理签字批准
发布
23 评审出优秀成果等奖级企业（行业协会）推荐参加更高级


118
全面质量理优秀成果评选

3 参加国家级工程质量奖评选
31 级公司工程质量理部门年度拟申报国家级工程奖项目进行考
察评估公司质量副总理提交年度拟推荐参加国家级工
程奖项目情况评估报告公司质量副总理审批签字报
股份公司质量理部门
32 股份公司质量理部门汇总情况形成年度拟申报国家级奖签报
包括拟申报项目工程质量信息否符合申报条件工程报优优势
劣势建议指标分配情况等信息报股份公司副总理批准行
业协会报送推荐表推荐材料
33 级公司工程质量理部门行业协会评审前进行全面检查指导
协助申报单位做申报现场准备施工资料准备工程汇报资料准备
接评审复查专家准备等项准备工作
33 行业协会评审专家现场复查股份公司迎接员持复查会议

4 工程质量投诉理
41 级公司质量理部门接工程质量投诉书立投诉单位取联
系投诉问题进步确认
42 根投诉问题情况工程质量理部门总理投诉性质进行认定
根性质决定采取相应处理措施：
421 投诉般性问题时投诉单位发函督促立进行整改整
改情况进行踪收集投诉处理报告
422 投诉问题较严重时签报形式报告公司质量副总理时
函件电话方式投诉单位领导告知根具体情况决定
否派投诉项目督促进行整改
423 投诉问题严重时立报告公司质量副总理立派投
诉项目解情况协助投诉单位做处理工作形成投诉处理签报报公
司质量副总理


119
43 责令调查整改投诉企业编制严重投诉问题调查处理结果报
告容包括投诉质量问题采取处理措施处理结果报公司
质量副总理审批逐级报级质量部门股份公司质量
理部门形成签报报公司质量副总理

5 重工程质量事调查处理
51 级公司质量理部门接重质量事报告立派代表公司前
事现场解事情况时报告公司质量副总理级质
量部门质量副总理质量事进行批示质量理部门协
助事发生企业采取必措施进行妥善处理
52 股份公司质量理部门协助调查质量事参事调查原分析
根政府行政部门组建事调查组事调查报告起草事
责处理建议报股份公司质量副总理审批发布通报文件


五相关制度目录

1 中华民国建筑法
2 国务院建设工程质量理条例
3 国家现行工程质量验收规范（标准）
4 中国建筑总公司建筑工程质量验收标准
5 中建股份公司企业质量理条例
6 中建总公司 QC(质量理)组理优秀 QC 组评审办法

六控制点

1 工程质量检查考评
2 全面质量理优秀成果申报评审
3 国家级工程质量奖申报评审
4 工程质量投诉理


120
5 重工程质量事调查处理

七检查资料

1 工程质量理情况报告
2 考核评价报告
3 工程质量检查结果通报
4 复查情况报告
5 全面质量理 QC 成果报告
6 优秀质量理组成果评审报告
7 年度拟推荐参加国家级工程奖项目情况评估报告
8 工程质量投诉书
9 投诉处理签报
10 严重投诉问题调查处理结果报告
11 事调查报告
12 事责处理建议

八业务流程图（略）











121
第七章 生产理

29 工程质量理业务流程房产企业

业务目标

 保证开发项目质量前提降低工程项目质量成满足产品定位求
 完善工程质量理体系确保工程质量全面达国家工程质量验收合格标
准

二业务风险

 工程质量合格增加开发项目质量成支出难满足企业产品定位求
 工程质量符合国家法律法规企业规章制度求工程质量投诉
事件引发业法律纠纷导致济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司 (简称股份公司)房产业
务关工程质量理相关流程包括工程质量日常理施工现场投诉
理监理规划审查

四业务流程描述

1 工程质量日常理
11 工程质量控制：子公司工程部根公司项目施工程质量监计划
工程质量现场检查容求规定施工重点部位工序
定位放线等进行抽查严格执行监督中间验收程关注质量通病防


122
治措施执行情况效果协监理关键控制点进行事检查
检查程结果应形成书面记录存档备查
12 材料设备质量控制：工程部求施工方提前 24 时通知材料进场
提交材料设备进场验收申请单工程部审核签字通材料
设备入库工程项目
13 工程验收制度：具体参见存货理业务流程—房产未售存货建
项目

2 施工现场投诉理
21 接投诉项目发展部投诉子公司解情况进步确认投诉
问题予登记时形成投诉问题处理初步意见立报告公司项
目发展部副总公司项目发展部副总批示投诉处理意见
视投诉问题性质决定否报公司总理做进步批示项目发展
部负责监督子公司投诉问题整改情况
22 根投诉问题性质采取处理措施：
221 投诉问题般问题时子公司工程部负责投诉问题调查整改
222 投诉问题较严重严重时报告公司总理做进步批示根
具体情况决定否立派投诉项目解情况协助投诉子公司
做投诉问题整改工作
23 子公司工程部负责形成严重投诉问题处理报告子公司理签字确认
报公司项目发展部审核报公司项目发展部副总审核报
公司总理审批予执行直达处理报告求止

3 监理规划审查
31 监理规划审查求
子公司工程部理(合承办员)监理合正式签订求
监理单位 10 天提交实施性监理规划子公司工程部收实
施性监理规划组织工程部专业工程师实施性监理规划
进行审查参审查员填写监理规划审查记录表子公司工程


123
部理决定否需承建重新修订实施性监理规划提交补充
文件
32 审查点审查方法
审查监理单位实时性监理规划必须容齐全深度包括审查
理架构审查检测仪器设备审查质量求等方面容审查质量
求具体包括：否防治工程质量通病（渗漏裂纹排水畅通）
具体措施制度施工难点监理方案科学性济性材料
检验隐蔽工程验收等重点部位制定预见性控制点监控方法
33 子公司工程部检查确认实施性监理规划符合中建产
理手册质量理点质量理组织架构规定报公司项
目发展部审批签发开工报告

五相关制度目录

1 建设工程质量理条例（国务院）
2 中华民国建筑法关建设工程监理关规定
3 国家现行工程质量验收规范（标准）
4 中建股份公司工程质量理条例
5 中建产理手册

六控制点

1 工程质量控制
2 材料设备质量控制
3 工程验收理
4 施工现场投诉理
5 监理规划审查



124

七检查资料

1 关工程质量检查程结果记录
2 材料设备进场验收申请单
3 严重投诉问题处理报告
4 实施性监理规划
5 监理规划审查记录表

八业务流程图（略）


125
第七章 生产理

29 工程质量理业务流程设计院

业务目标

 保证中建股份系统设计勘察产品质量合格达国家相关质量验收规范标
准避免投诉事件发生
 保证设计勘察质量前提降低设计勘察项目质量成
 力争勘察设计行业创优工作中取优异成绩扩行业影响力

二业务风险

 设计勘察产品符合国家行业法规规范标准质量合格导致质
量投诉事件法律纠纷
 设计勘察产品质量合格增加项目质量成支出
 勘察设计行业整体发展水提升迅速竞争手实力强劲

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关工程
质量理相关流程包括设计勘察企业质量理办法制定产品质量情
况检查设计勘察业务重质量事调查处理推荐参加全国优秀工程勘察设
计行业奖评选等

四业务流程描述

1 设计勘察企业质量理办法制定产品质量情况检查


126
11 参质量理体系 GBT 190012000标准设计勘察业务部制定
中建股份设计勘察业务质量理办法年度检查工作计划签
报形式报设计勘察业务领导股份公司分副总理审批签字
12 设计勘察企业根中建股份设计勘察业务质量理办法年
度检查工作计划开展检查活动先设计勘察企业技术质量部（处）
质量理制度建设情况产品质量状况进行监督检查便时发
现问题检结果检报告形式报设计勘察业务部审核备案
13 设计勘察业务部组织相关专家组成检查组属设计勘察企业进行年
度巡查编制中建股份设计勘察企业质量理检查报告检查组
检查情况处理意见（建议）签报方式报设计勘察业务部领导股
份公司分副总分副总处理意见（建议）进行审批签字
14 设计勘察业务部公布巡查结果督促问题企业整改建议执行整改
年度检查报告整理档

2 设计勘察业务重质量事调查处理
21 发生重设计勘察质量事时事发生单位第时间报重
事报告设计勘察业务部事严重程度进行初步评估签报形
式报股份公司分副总审批批准组织相关技术专家组成事调
查组设计勘察业务部执行总理亲带队赴现场调查事情况
22 事调查组参事调查原分析 提出事处理意见事责
处理意见协助事发生单位采取必措施进行妥善处理
23 调查结束五工作日事调查组完成中建股份设计勘察业
务重质量事调查报告中建股份设计勘察产品重质量事处
理结果报告报股份公司分副总审批分副总签批报股份公司总
常会审议该事处理结果
24 股份公司总常会审议表决通总理办公室会议纪形式公
布终处理意见部通报文件
25 设计勘察企业落实处理结果处理善事宜设计勘察业务部负责整
理资料档


127

3 推荐参加全国优秀工程勘察设计行业奖评选
31 全国工程勘察设计行业优秀工程勘察设计奖评奖年度（ 2 年组织
次评选）设计勘察业务部转发中国勘察设计协会发评选通知组织
中建股份属设计勘察企业符合申报条件拟通股份公司渠道申
报优秀项目报设计勘察业务部
32 设计勘察业务部报项目合规性进行评估筛选 股份公司分
副总理提交年度拟推荐参加全国工程勘察设计行业优秀工程勘
察设计奖项目报告
33 股份公司分副总理签批意设计勘察业务部组织申报单位做
申报资料制作设计勘察业务部申报文图纸材料进行复核
申报表级勘察设计部门推荐意见栏签署推荐意见加盖
公章评选资料报送中国勘察设计协会
34 设计勘察业务部负责接行业奖评审办单位做推荐项目评审情况
踪信息反馈
35 设计勘察业务部编制中建股份设计勘察业务年度创优工作总结报 分
副总阅知整理档

五相关制度目录

1 国务院建设工程质量理条例
2 国家现行设计勘察图纸审查验收规范（标准）
3 质量理体系 GBT 190012000
4 中国建筑股份限公司工程质量理办法
5 全国工程勘察设计行业优秀工程勘察设计行业奖评选办法

六控制点

1． 设计勘察企业质量理办法制定产品质量情况检查


128
2． 设计勘察业务重工程质量事调查处理
3． 推荐参加全国优秀工程勘察设计行业奖评选

七检查资料

1 中建股份设计勘察业务质量理办法
2 年度检查工作计划
3 中建股份设计勘察企业检报告
4 中建股份设计勘察企业质量理检查报告整改意见
5 重事报告签报
6 中建股份设计勘察业务重质量事调查报告
7 中建股份设计勘察产品重质量事处理结果报告
8 年度拟推荐参加全国工程勘察设计行业优秀工程勘察设计奖项目报
告
9 中建股份限公司申报全国工程勘察行业优秀工程勘察设计奖项目推荐
书
10 中建股份设计勘察业务年度创优工作总结

八业务流程图（略）




129
第七章 生产理

30 安全生产理业务流程

业务目标

 确保企业安全生产理工作符合国家法律法规相关监机构求
 完善安全生产理体系实现安全生产目标确保企业生产营序进行
 保证安全生产数真实准确完整统计记录

二业务风险

 安全生产理位企业受相关监部门通报查处企业
造成济名誉损失
 安全生产理存漏洞导致生产安全事发生影响企业生产营
利进行
 迟报漏报谎报者瞒报生产安全事投诉影响统计数真实性
准确性法满足信息统计理需求

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关安全
生产理相关流程包括制定年度安全生产工作点组织安全生产教育
培训检查安全生产理情况安全事统计安全事处理

四业务流程描述

1 制定年度安全生产工作点


130
11 年初股份公司级子（分）公司安全生产理部门编制完成年度安全
生产工作点企业全年安全生产工作进行统部署公司
安全副总理签字审批印发相关企业职部门阅存
便掌握相关安全生产信息安全生产理部门存档备查

2 安全生产教育培训
21 股份公司级子（分）公司安全理部门发培训通知组织项目
理专职安全生产理员普通理员特种作业员新入场
工进行培训教育教育培训部门具体开展培训填写培训教育记录
报部门负责审核（包括培训象姓名培训时间具体培训容
完成情况等信息）部门负责培训教育记录签字审核留档备
查教育时间少国家规定时间教育容包括安全生产法律法
规公司安全生产规章制度应急急救知识事案例分析等

3 安全生产理情况检查
31 项目理部开展日常安全检查工作项目安全理员填写安全日
志天安全检查工作进行记录月底时送交项目理审核签字
确认安全生产检查查思想查理查隐患查整改查事处理
容访谈查阅记录现场查形式
32 级公司安全生产理部门定期定期检查重点抽查方式获取
相关安全理信息检查工作完成填写检查表送交部门负责进
行审核签字确认具体规定参见中国建筑工程总公司施工安全生产监
督理条例
33 项目施工现场防护具施工机械时电消防器材等验收工
作安全理部门牵头会技术部门验收验收结束验收表
签字确认验收表安全理部门存档备查
34 暴露出问题存隐患级公司级项目理部制定相应
书面整改措施方案形成隐患整改措施报告限定整改时间整改
责该报告公司安全理部门负责签字认定安全理部


131
门监督整改措施方案落实情况

4 安全事处理统计
41 发生事事单位安全理部门国家政府关规定股份公司
关制度时实逐级报告事情况书面级公司报事发
生时间点单位伤亡情况事原应急措施等形成事
快报
42 事等级般事时事单位积极配合政府组成事调查组调
查工作积极稳妥做事善处理事调查情况时反馈
级公司
43 事等级较事时股份公司市场项目理部立派赶赴
事现场解事情况部门应急理工作员提出国家安全理
部门报告意见形成事快报报股份公司副总理签署审批
意见协助事单位采取积极措施进行妥善处理时事单位
负责第时间赶事现场协调指挥事处理事进行认真分析
事原股份公司市场项目理部安全业务理针事影响情况
事相关责提出处理意见形成事责处理建议部门
负责审核签字报公司副总理签署审批意见
44 月初股份公司级子（分）公司安全生产理部门月安全生产
事情况进行统计填写中建股份公司生产安全事报表次
公司安全理部门理安全副总理审核签字报股份公司安
全理部门
45 股份公司安全理部门统计级公司报资料编制汇总生产安全事
报表报股份公司安全副总理审核签字确认股份公司安全
理部门负责安全事报表存档备查

五相关制度目录

1 中华民国安全生产法
2 建设工程安全生产理条例


132
3 安全生产许证条例
4 生产安全事报告调查处理条例
5 中央企业安全生产监督理暂行办法
6 中国建筑工程总公司施工安全生产监督理条例
7 中建总公司工程项目安全生产文明施工理规定（试行）
8 中建总公司安全生产监督理员理条例

六控制点

1 年度安全生产工作点审批
2 培训教育记录审核
3 安全生产检查审核
4 安全隐患整改落实
5 安全事报处理审批
6 安全事统计

七检查资料

1 年度安全生产工作点报告
2 培训通知
3 培训教育记录
4 检查表
5 安全日志
6 验收表
7 隐患整改措施报告
8 事快报
9 事责处理建议
10 中建股份公司生产安全事报表

八业务流程图（略）


133

第八章 采购支出理

31 工程项目分包招标理业务流程

业务目标

 规范工程项目分包招标行保证分包工程质量合理降低工程成提高
企业济效益
 工程项目分包招标符合国家法律法规公司规章制度关规定


业务风险

 工程项目分包招标规范导致项目质量出现缺陷工程进度滞出现劳务
纠纷合理分包成等问题企业造成信誉济损失
 采购程合法违反关规定遭受外部处罚济损失信誉损
失

二业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关工程
项目专业分包劳务分包招标理相关流程包括分包招标政策理工
程分包计划制定审批发标理评标定标理分包合订立审核
等

四业务流程描述



134
1 分包招标政策理
11 规范工程分包招标投标活动保证工程质量施工安全股份公司
级单位严格执行中华民国建筑法中华民国招标投标
法建设部房屋建筑市政基础设施工程施工分包理办法等关
法律法规
12 股份公司建筑事业部股份公司房屋建筑项目施工分包招标工作理机
构负责贯彻落实国家方政府施工分包理关法律法规政策
负责制订股份公司施工分包招标理办法招标文件范股份公司
授权代表股份公司股份公司房屋建筑项目进行分包招标
13 级子（分）公司股份公司施工分包招议标理办法制订符合企
业实际施工分包招议标理实施细
14 股份公司级子（分）公司成立施工分包招标工作组招标组
分包理工程技术商务合约安全理等专业员组成成员应 5
单数

2 工程分包计划制定审核
21 股份公司级子（分）公司项目理部工程开工前根工程特
点施工组织进度安排制定工程劳务专业分包计划表包括拟
分包分部分项工程名称估算工程量预计工期预计进场时间等
容报送公司分包部门审核签字备案
22 施工程中需分包分项工程开工前规定时间股份公司
级子（分）公司项目理部审批工程劳务专业分包计划表
编制该分项工程工程劳务专业分包申请表容包括分包
容质量求工期求等项目理部计划岗复核签字报送公司
分包部门审批签字

3 发放投标邀请
31 股份公司级子（分）公司分包部门根项目理部报送工程
劳务专业分包申请表合格劳务专业分包商名录中推荐三家


135
单位招标工作组考察审核发出投标邀请书招标文件
招标文件商务合约部门负责起草招标工作组讨通实施

4 接受投标
41 投标投标邀请书招标文件求递送标书公司分包
部门整理保投标书

5 开标评标
51 公司分包部门根公司规定组织成立评标组评标组成员
公司招标工作组成员项目理部相关员组成
52 评标组负责招标文件规定评标办法标准遵循公开透
明原严格执行分包招标开标程序投标文件进行开标评审
开标程进行记录存档
521 评标组进行询标工作分找投标方澄清招标文件关问题理解
关问题包括：分包范围工作容理解施工方案理解包
括施工技术设备投入等容分析价格组成否合理解方理
员设备力量配备情况等
522 根类型项目市场价格家报价进行分析较通谈判确定价格
523 澄清工作应做书面记录评标组成员投标分记录签字确认
524 评标组成员分评标办法投标投标文件进行独立评标
加权均计算出效标分值投标分评标容包括
投标报价施工方案投标业绩实力质量目标工期目标劳动力
组织评分评定
53 评标组完成评标写出书面评标报告推荐中标候选中评
标组评审结果推荐中标候选评标组全体成员签字三
栏需评标组成员填写

6 确定中标
61 分包部门评标报告报公司副总理审批签字确定终


136
分包项目中标
62 分包部门中标发放中标通知书通知书必须招标招
标组盖章确认生效

7 分包合订立审核
71 公司制订房屋建筑市政基础设施工程施工分包理办法明确分包
合理流程相关职部门理职责理容
72 公司商务合约部门负责起草施工分包合文公司中标签订分包
合时般采公司分包合文格式方部门求标
准文采方部门颁发文
73 公司实行合评审制度公司商务合约部门负责牵头施工分包合评审
工作组织分包理财务资金工程安全等部门参合审核会
签
74 合审批程序
741 申报级公司法委托授权范围签订分包合填写分包
合签约申报表（式二份）报公司领导审查批准
742 审核公司授权者关规定审批权限负责送审
分包合进行审阅
743 会签相关部门部门职责权限负责合进行审核会签
744 批准分包合审核会签规定报领导审查批准正式签订
745 签订公司分包合均总理签订授权公司分合约
副总理签订未总理授权情况项目部均权
签订合
746 分包合加盖公司合专章法章生效商务合约部负责生效
合进行编号档工程项目分包合签订印情况台账更新参
见合理业务流程 322

五相关制度目录

1 中华民国建筑法


137
2 中华民国招标投标法
3 房屋建筑市政基础设施工程施工分包理办法

六控制点

1 工程分包计划制定审批
2 发出邀请申请接受投标
3 开标评标理
4 中标确定审核
5 分包合订立审核

七检查资料

1 工程劳务专业分包计划表
2 工程劳务专业分包申请表
3 投标邀请书
4 招标文件
5 施工分包合理办法
6 开标评标记录
7 评标报告
8 中标通知书
9 分包合
10 工程项目分包合签订印情况台账

八业务流程图（略）


138
第八章 采购支出理

32 供应商审核理业务流程

业务目标

 保证企业供应商理方法程序符合国家法律法规企业关规定
求
 保证供应商资料数保存完整记录真实准确易理便追踪
 合理设置供应商审核程序审核权限提高企业决策效益效率
 维护发展良长期稳定供应商合作关系开发潜质供应商
促进企业长远发展战略

二业务风险

 供应商审核理违反国家法律法规企业关规定求导
致外部处罚企业市场形象声誉受损
 供应商信息调查清供应商提供虚假资料真实数影响产品质
量追踪信息理需
 供应商审核程序权限设置清发生越权行导致企业
济利益受损失
 供应商关系稳定提供产品服务质量达求影响企业长远发
展

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关供应
商审核理相关流程包括供应商审核供应商档案理等容


139
四业务流程描述
1 供应商审核
11 新增供应商理
111 新增供应商审核：潜新纳入尚未评审供应商需参投
标投标前物资理部门供应商理岗位员收集审核新增供应
商证书证件等登记资料报物资理部门负责审核物资
理部门负责审核准予参加投标新增供应商须物资理部门负责
做出书面批示
112 物资理部门采购员组织项目关员实考察供应商仓储物流
生产力质量理资信力等方面填写供应商评价表提出
否评价合格供应商意见项目负责审核签字报物资理部门
负责审批物资理部门负责审核签字列入合格供应商名录
113 合格供应商名录更新：物资理部门采购员考核合格新增供应商纳
入合格供应商名录剔合格供应商原名册更新
12 现供应商理
121 已供应商审核：年度末物资理部门供应商理岗位员收集供
应商年检资料更新资料合格供应商名录中供应商产品质
量供应服务价格优惠程度等方面进行评价提出否保留供应商资格
意见填写供应商评价表报物资理部门负责审核物资理
部门负责审核签字确认评审合格供应商转入年度合格供应商
名录

2 合格供应商理
21 具列情况供应商合格供应商：
a) 造成质量事
b) 连续三次年累计出现三次安全环保符合项
c) 履行合义务供货力出现问题
d) 合作程中未时承诺提供新资料
e) 发生行贿串标等违规行


140
22 省市级专业媒体登载违规国家检测单位发表产
品检测结果合格供应商应评价合格取消供应资格
年合作年需合作须重新进行评审供物资连续
三次出现合格者合格批量较良业绩时物资理部门采购
员该供应商重新进行评价评价结分合格保留观察合格
填写供应商评价表物资理部门负责审核签字确认评定
合格供应商确认立合格供应商名册中删
23 评定合格供应商物资理部门时合格供应商名录中删
书面通知项目理部年供应商处进行采购重新
时加评价力度
24 果供应商中标供应商身原中止供应物资中止合供应
商清出合格供应商名录年发生业务

3 合格供应商名录制定
31 工程质量安全健康环保等方面关物资供应商进入供应商
名册前填写供应商登记表报级公司物资理部门
32 级公司物资理部门供应商理岗位员供应商登记表审核签字
检查供货商提供资料提出预审意见报物资理部门负责审批
物资理部门负责供货商实力商誉服务表现作
审核签署否列入合格供应商名册意见
33 物资理部门供应商理岗位员根审核合格供应商登记表等资
料建立登记合格供应商名录年度须编印保存新版供应
商名录供采购员查阅

4 合格供货商名录更新
41 年年初项目理部物资理员供应商进行评审编写供应商评
价意见项目理审核签字报公司物资理部门物资部门供应商
理岗位员根项目部供应商评价意见供货商年
表现进行全面评估复审填写供应商评价表物资理部门


141
负责审核签字确认合格供货商条款 2 规定进行理
42 犯严重违反时质量安全健康环保求供货供
货商项目负责采购员书面通知物资部门员物资部门供应
商理岗位员全面考虑实际情况提出书面处理意见报物资部门
负责物资理部门负责处理意见做出批示必时物资部门
负责批准立供货商合格供应商名录中名
43 更新供货商名录物资理部门重新编印

5 供应商档案
物资理部门保存供应商档案
供应商档案包括供应商资质文件供应商业绩合格供应商档案合格供
应商名册供应商联系方式供应商评价表相关材料

五相关制度目录

1 中建总公司工程项目理规范
2 中建股份项目理手册

六控制点

1 供应商登记
2 供应商审核
3 供应商理
4 供应商名册建立更新
5 供应商档案理

七检查资料

1 新增供应商证书证件等资料


142
2 供应商评价表
3 合格供应商名录
4 供应商登记表
5 合格供应商资料
6 供应商档案资料

八业务流程图（略）



143
第八章 采购支出理

33 采购理业务流程—材料采购机械设备周转物资租赁

业务目标

 确保采购活动符合国家法律法规企业部规章制度求
 强化采购程理确保采购物资数量质量符合企业生产需合理保
证工程进度促进企业实现发展战略
 确保授权合理采购相关关键岗位职责相分离
 保证采购资料数记录真实准确完整
 加快资金周转降低采购成防止资金占提高营效率

二业务风险

 采购程合法违反关规定企业遭受外部处罚济损失
信誉损失
 采购物资数量质量交付服务满足规定需影响工程进度安排企
业发展目标
 采购环节未适审批超越授权审批重差错舞弊欺诈导
致济损失
 采购资料完整数记录准确影响成核算影响企业济效
益
 采购工作效率高导致资金占成增加影响企业生产营效率

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关物资


144
采购理相关流程包括采购政策理采购订单合审核签订
采购验收理采购业务评估机械设备周转料具租赁等容流程
述采购原限公司材料分包商包工包料形式供应材
料物资部门采购工作范围执行采购业务程中应确保相
容职责相分离采购员定期轮岗

四业务流程描述

1 采购政策理
11 采购工作采购计划进行采购计划项目理部项目
理手册中关规定编制级公司物资理部门项目理部
采购计划进行汇总衡单位财务预算确定总采购计划
物资理部门负责签字批准
12 级公司物资理部门负责集中进行物资采购设备料具租赁
13 集中采购原物资理部门根物资类型区营特
点项目数分布等情况确定单位部门分支结构类材料
采购权限具体处理方式
14 宗材料贵重材料集中公司物资理部门统安排供应商选择采购
招标合签订等工作施工现场严格遵集中采购制度
15 零星材料采购物资理部门供应商理流程选择合格供应商

2 采购订单合审核签订
21 项目理部物资理员组织编制采购计划分项目商务合约
理项目总工审核签字报项目理项目理审核签字报公司物资
理部门采购计划容包括材料品种规格关技术
质量安全健康环保求需数量进料时间工程开工初期提
交物资部门等果根工程实际情况需调整原采购计划项目
理部物资理负责通知级物资理部门提交新项目理签字
批准采购计划


145
22 级公司物资理部门项目理部采购计划进行汇总衡
单位财务预算确定总采购计划物资理部门负责签字批
准
23 工程合规定企业需协助业货源收货工作现场进行检验
时项目理部采购计划中明确级公司邀请供应商报价时
加规定满足业检验求
23 采购询价招标评标定标
231 采购询价招标：
级公司物资理部门采购员供应商名录中距离项目较供
应商询价根采购计划项目理手册中规定制定物
资采购招标文件商务合约部门审核签字报公司总济师公司总
济师审核签字物资理部门采购员提供询价信息接市场信息
价供应商中价格低高序进行排列选择 3～5 家供应商
发出招标文件（供应商名录编制更新参见供应商审核
理业务流程）
232 评标定标：
评标定标工作物资理商务合约财务资金等部门组成招标组
负责组织进行级公司物资理部门收投标资料进行报价分析整
理采购员制订价资料编制招标记录中选择信誉较
报价合理材料质量服务承诺全面供应商作中标预选商采
招标组成员分签字确认报公司总济师分副总理公司总
济师分副总理审核签字物资理部门中标供应商发出
中标通知书
24 采购合
241 级公司物资理部门根招标文件招标记录等资料起草采购合
草案（供应商起草采购合草案）采购合草案送项目
理部项目部物资理员项目理审核签署意见报公司商务合约
财务资金等部门审核会签公司总济师分副总理审核签字报


146
公司理审批签字
242 采购合包括物资申请表列项目检验规格基条款条件
必时加特条款条件签约前供应商须认关合
求工作程序中关条款保证遵执行
243 审核采购合草案级公司总理签字商务合约部门正式
签署实施合副送物资理部门项目理部便参执行
244 采购合修订：采购合涉价格数量服务性容等重条
款求发生变化时应合进行修订修订合草案补充协议草
案供应商项目理部提出 242 243 规定重新签署
245 采购合存档：采购合正商务合约部门资料理员文件资料
理流程相关规定负责理存档物资理部门项目理部保存合
副

3 机械设备周转料具租赁
31 级公司项目理部机械设备周转料具理岗位编制机械设备周转
料具租赁计划项目部商务合约理项目总工分审核签字报项
目理项目理审核签字报公司部门公司部门衡
协调确认外租赁方式
32 级公司物资理部门根机械设备周转料具租赁计划进行租赁
招标供应商选择参见流程 231
33 关评标定标程参见流程 232
34 关租赁合编制审批签订程参见流程 24

4 采购验收入账核算
41 采购验收参见存货理业务流程中关材料物资验收入库理
相关容


147
42 采购入账核算参见应付账款付款理业务流程中关应付账款
付款记录相关容

5 采购业务评估
51 级公司物资理部门定期（季度半年）采购业务进行评估编制采
购业务评估报告物资理部门负责审核签字报公司分副理
公司分副总理审核签字报公司总理审批签字
52 采购业务评估报告公司总理审批签字传达相关采购岗位
便关员参执行
53 评估容包括：采购理原否符合企业控政策采购计划
时性合理性采购招标公正性科学性采购价格否达优惠
程度采购合完备性供应商服务否满足合求现场
实际需采购物资质量等相关容

五相关制度目录

1 中建总公司建筑工程项目理规范
2 中国建筑份公司项目理手册

六控制点

1 采购计划制订审批
2 采购询价招标审批
3 采购评标定标审批
4 采购合签订审批
5 采购验收入账
6 采购工作评估审批



148
七检查资料

1 采购计划
2 合格供应商名册
3 物资采购招标文件
4 价资料招标记录
5 中标通知书
6 采购合租赁合草案
7 机械设备周转料具租赁计划
8 采购业务评估报告

八业务流程图（略）




149
第八章 采购支出理

33 采购理业务流程—办公品

业务目标

 确保办公品采购工作符合国家法律法规公司部规章制度求
 提高企业办公品采购效率厉行节约降低成时采购满意
品
二 业务风险

 采购业务符合国家法律法规公司相关规定程序导致法律风
险造成济损失信誉损失
 采购坚持保证力行节约货三家统购买造成资源
浪费增加办公成影响办公效率

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）总部办
公品采购相关流程包括采购政策理采购订单合审核签订
采购验收理采购入账理费控制理等

四 业务流程描述

1 采购政策理
11 办公品采购着保证厉行节约货三家统购买原
12 股份公司总理办公室办公品理员起草中国建筑股份限公司
总部办公品采购领理（暂行）规定总理办公室审批


150
通正式文件印发

2 采购订单合审核签订
21 日常办公品根库存情况时报请总理办公室副
签字批准总理办公室办公品理员统购置
211 部门特殊需伍佰元伍仟元（含伍仟元）办公品
部门填写非固定资产申报表（包括物品具体型号价格）部
门负责意签字提交总理办公室总理办公室副签字批准
办公品理员统购置
212 单件价值超伍仟元（含伍仟元）办公品做固定资产购置
（参见固定资产取业务流程）
22 办公品理员根办公品需求草拟采购合总理办公室
副核签字供货方签订采购合订单

3 采购验收理
31 供货方送货门办公品理员订单查验办公品数量品
格等验收完时更新办公品库存台帐办公品库存台账
办公品理员保

4 采购入账理
41 办公品采购入账理参见应付账款付款理业务流程中关应付
账款付款记录现金理业务流程中关支付现金业务中
容

5 费控制理
51 办公品费财务部核定额度（壹佰元壹佰伍拾元月）

52 总理办公室季度财务部部门领办公品员通报次部
门领办公品费支出情况


151

五 相关制度目录

1 中国建筑股份限公司总部办公品采购领理（暂行）规定

六 控制点

1 采购申请审核
2 采购订单合审核签订
3 办公品验收入库
4 费控制理

七 检查资料

1 非固定资产申报表（特殊需伍佰元伍仟元）
2 办公品采购合订单
3 办公品库存台帐

八 业务流程图（略）



152
第八章 采购支出理

34 应付账款付款理业务流程

业务目标

 正确核算应付账款确保付款业务真实准确完整记录恰反
映财务报告保证账实相符
 定期供应商账保证应付账款准确支付确保账面价值记录真实准
确完整
 应付账款付款理满足国家法律法规规定公司部规章制度求

二 业务风险

 应付账款核算准确时导致公司财务信息真实完整
 账时付款导致公司资产流失财务信息真实完整
 资金支付违反国家法律法规公司部规章制度导致受处罚造成
资产名誉损失

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）应付账款
付款理业务流程应付账款指应付工程款应付材料物资款周转料
具租赁费等业务流程包括付款审批支付流程供应商账流程应
付账款付款记录理业务流程执行应付账款付款理业务流程中应
确保恰授权审批保证相容职责相互分离

四业务流程描述


153

1 付款审批支付理
11 项目部支付工程款材料物资款周转料具租赁费等款项须履行付款会签
手续项目部商务员填写资金支付审批表容包括合额
应付款金额（已完工作量物资设备供货金额）已付款实际欠款额等
项目部物资理工程质量安全理员根合相关条款资金支
付审批表签署否意付款意见项目会计核算员审核资金支
付审批表已付款欠款额财务账面记录否致签字确认项目
理审核签字报公司相关部门审批
12 股份公司级子公司商务部门商务员复核资金支付审批表中
已完工作量否属实否达合约定付款条件付款例等审核
误签字确认财务部会计审核资金支付审批表已付款应付
账款余额财务账面记录否致审核签字报财务部理审核签字
根公司审批职责权限公司总会计师公司总理审批签字财务
部办理付款手续

2 供应商账流程
21 股份公司级子公司财务部应付账款会计岗位员定期（年少
次）供应商账根重性原确定需账应付账款供应商名单
财务部总理审核签字确认应付账款会计岗位员方核双方应付
（收）账款金额否致否未达账项核致编制应付（收）
账款账单双方账员签字确认
22 股份公司级子公司财务部会计审核应付（收）账款账单应
付账款金额账面记录否相符未达账款否属实会计审核签
字交财务部会计档案理岗位员集中存档保

3 应付账款付款记录
31 股份公司级子公司财务部应付账款会计岗位员审核采购合供货
发票验收单分包商月度结算书等原始证审核误进行账务处理


154
编制应付账款证财务部会计复核记账证金额附单否
相符会计科目否正确复核误签章确认
32 股份公司级子公司财务部会计核算岗位员资金支付审批表
供应商发票收支票存根银行转账单等相关原始单审核误
编制付款证财务部复核付款证签章确认

五相关制度目录

1 财政部企业会计准
2 中国建筑股份限公司会计制度
3 中国建筑股份限公司资金理制度

六控制点

1 付款审批支付理
2 供应商账复核
3 应付账款记录审核
4 付款记录审核

七检查资料

1 资金支付审批表
2 供应商名单
3 应付（收）账款账单
4 应付账款会计证
5 付款会计证
6 支票存根银行转账单等银行原始单

八业务流程图（略）


155

第九章 市场资质理

35 市场研究分析理业务流程

业务目标

 市场研究分析报告企业日常运营战略决策提供

二 业务风险

 数收集准确分析报告全面合理影响营层营方
正确判断进影响市场目标实现

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关市场
研究分析相关流程包括市场调查市场营销目标市场细分确定
市场营销网络建立维护市场营销日常统计分析信息

四业务流程描述

1 市场调查
11 级市场部门年初开展市场调查工作具体容包括：国家宏观济形
势新政策业需求变化竞争手情况身营销情况
111 国家宏观济形势新政策包括：国家固定资产投资规模产业政策变化
投资导调控力度投标评标环境政治法律环境社会文化环
境技术然环境等


156
112 业需求变化调查包括：施工程业职业分类新签合业变
化情况业满意程度业需求特点变化业心理动机业
付款方式分类变化等
113 竞争手情况调查包括：竞争手数量业务范围资金状况营规
模员构成组织结构市场占率等竞争手市场沟通研究
政府资源公关系促销方式投标策略竞争手形象策略
114 身营销情况调查包括：投标次数中标率投标工程规模金额类
等情况分析
12 市场部门调研员种媒体专业咨询机构等方面获取外部市场信
息部收集相关数方面信息数时效性性原进
行筛选甄确定请专家协助终形成市场调查情
况报告市场部门理签字审核

2 市场目标细分市场确定
21 市场部门调研员述调查信息数进步做分析容包
括：三年公司合额营业额中标率单体合额增幅情况公
司竞争手合额市场占率项目数量差异公司营
销区域合额项目中标率变化情况等根信息市场部门调
研员绘制市场分析图
22 市场部门调研员根国家宏观济政策导投资方建筑行业基
发展水结合述预测营销情况增长幅度通方面业
沟通目前踪项目情况测算市场营销目标具体指标包括：
合额项目数量单体合额等容形成测算文档
23 市场部门调研员基市场目标测算结合已划分区域市场测
算目标值分解区域市场中时根国家投资导已营销资源
提出新区域市场开发目标建议根国家投资导竞争手情况
已营销资源提出细分市场目标建议例：机场会展写字楼
医院等型公建项目工厂厂房建设项目分清原拟新开发细
分市场


157
24 市场部门调研员述分析资料汇总形成关市场营销目标细分
市场基分析报告报部门理审核修改完善送企划部资金部
财务部等关部门会审相关部门结合部门相关容提出意见反
馈市场部门市场部门调研员进步修改分析报告部门理审核
报公司副总理审核签字提交总理常务会讨确定会
议决议批示方式终确定市场营销目标细分市场

3 市场营销网络建立维护
31 市场营销网络建立维护包括：系统级次市场部门营销信息渠道
建立维护项目业关系建立维护
32 级市场营销部门公司确定市场目标细分市场明确部门员
属区域营销员职责二三级市场部门信息员汇总公司营销员情
况包括：姓名职务联系方式等容形成营销员名录初稿
报部门负责审定形成公司营销员名录（正式稿）公司
营销负责情况逐级报股份公司市场部门股份市场部门信息员
统汇总系统营销员名录（初稿）部门理审定制作
分发系统营销员名录（正式稿）级市场部门形成系统
基营销员网络该名录年修订次
33 级市场营销部门公司确定市场目标细分市场相应接业
建立业信息理系统信息员编制汇总业信息包括：
业基资信情况承接工程情况理员情况招标
工程特点方式等部门理信息系统审核表签字审定二
三级市场部门业信息逐级报股份公司市场部门信息员汇总
报部门理信息系统审核表签字审定建立全系统业信息库业
信息系统市场部门信息员进行维护加装保密装置备份月进
行更新市场部门理季度信息系统进行监督业信息部
门理审核资料单签字确认

4 市场营销日常统计分析信息应


158
41 级市场营销部门根身情况季度统计营销情况包括新签合
额中标项目数量中标率项目中标数量踪项目等专
负责编制季度营销情况统计报表报部门理签字审定
42 市场调研员根季度营销情况统计报表情况结合季度国家济
形势区域营销业情况等变化分析关统计数起草季度
营销分析报告提出调整营销布局策略等意见市场营销部门理
签字审定形成正式报告报公司副总理审阅读
43 市场调研员季度统计报表分析报告整理档档文件夹
标注日期办
44 阅季度营销情况统计报表季度营销分析报告时
市场调研员填写市场营销资料单市场营销部门理签字审
批方

五 相关制度目录

1 中国建筑股份限公司市场营销报告制度
2 中国建筑工程总公司统计工作制度

六 控制点

1 市场调查情况报告编制审核
2 市场目标细分市场确定审核
3 市场营销网络信息维护监控
4 市场营销日常统计分析报告编制审核
5 市场营销日常统计分析报告阅审批

七 检查资料

1 市场调查情况报告


159
2 市场分析图
3 关市场营销目标细分市场基分析报告
4 总理常务会关市场营销目标细分市场批示
5 系统营销员名录
6 业信息库
7 季度营销情况统计报表
8 季度营销分析报告
9 市场营销资料单

八 业务流程图（略）




160
第九章 市场资质理

36 资质申报理业务流程

业务目标

 确保系统单位掌握国家相关资质理法律法规股份公司部规章制
度求防范种资质风险力促企业资质申报工作符合资质理相关规
章制度
 保证系统单位资质申报资料数记录真实准确完整
 根系统单位具备力特长发展战略力争系统企业获理想
总承包专业承包资质目标

二业务风险

 系统单位资质申报资料披露违反国家法律法规遭受外部处罚
造成申报企业济损失信誉损失
 系统单位资质申报资料中数界定准确导致申报资料中财务报
告信息真实完整
 单位资质申报资料未适审批超越授权审批申报执行
重差错舞弊欺诈导致损失企业营效率低

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关资质
申报理相关流程包括系统单位资质申报申请资质申报审批等
容



161
四业务流程描述

1 系统单位资质申报申请
11 股份公司二三级子（分）公司市场营部门根单位生产营
身业务发展情况提出资质位升级增项申报该申报
级公司级公司提出级市场营部门审核具体认定标
准参见中国建筑股份限公司建筑业施工企业资质理条例中
国建筑股份限公司施工企业申请资质增项资质升级实施细中
国建筑股份限公司工程勘察工程设计资质理规定中国建筑工
程总公司工程勘察设计资质增项升级实施细
12 股份公司二三级子（分）公司市场营部门负责编制资质申报安
排计划书级公司分副总理审核签字市场营部门会
力资源财务工程业务部等相关部门住房城乡建设部
建筑业企业资质理规定建筑业企业资质等级标准求
中国建筑股份限公司申请新特级资质示范文编制资质申报资
料包括企业资质申请表附件资料公司副总
理（总济师）书面审批资质申报表签字确认报股
份公司市场项目理部
13 资质申报资料容包括：拟申报企业基情况企业三年
审计财务报表三年统计报表质量安全报表企业
工程技术理员注册建造师情况（资格证书身份证学历证书
岗位合）企业工程业绩证明材料相关证明材料

2 资质申报资料审核
21 股份公司市场项目理部级公司报资质申报资料国家
相关资质标准求组织专家申报企业申报材料中工程技术业务骨
干员真实性财务指标合规性工程业绩达标情况等容进行审
核审核专家组申报企业形成审核意见填写资质申报审核意
见表


162
22 资质申报材料中涉三年财务统计质量安全报表级子（分）
公司级公司财务部质量安全理部门分审核部门负责签
字盖章
23 市场项目理部审核合格级公司资质申报资料报股份公
司副总理审批签字报国家相关部门审批

五相关制度目录

1 建筑业企业资质理规定（住房城乡建设部）
2 施工总承包企业特级资质标准
3 建筑业企业资质理规定实施意见
4 建设部机关直接实施行政许事项关规定容公告
5 工程设计资质标准
6 工程勘察设计资质分级标准资质理关规定汇编
7 工程监理企业资质理规定
8 工程监理企业资质理规定实施意见
9 中国建筑股份限公司建筑业施工企业资质理条例
10 中国建筑股份限公司工程勘察工程设计资质理规定
11 中国建筑股份限公司施工企业申请资质增项资质升级实施细
12 中建总公司施工企业改制分立合申请资质变更实施细
13 中国建筑工程总公司工程勘察设计资质增项升级实施细
14 中国建筑工程总公司监理单位资质理实施细
15 中国建筑股份限公司申请新特级资质示范文

六控制点

1 资质申报申请


163
2 资质申报资料审核

七检查资料

1 资质位升级增项申报
2 资质申报安排计划书
3 资质申请表附件资料
4 资质申报审核意见表
5 三年财务统计安全质量报表

八业务流程图（略）


164
第九章 市场资质理

37 系统投标竞争协调理业务流程

业务目标

 确保投标业务符合国家关法律法规企业规章制度求
 确保企业信誉维护整体形象减少系统部恶性竞争
 提高单体项目济效益中标率合理控制投标成

二业务风险

 投标业务符合国家法律法规企业规章制度求导致企业受关
部门处罚
 系统部单位形成恶性竞争导致企业整体信誉损失济损失
 部单位诚信缺失服协调决议导致投标失败造成济损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）解决
项目系统家法单位存恶性竞争协调流程包括项目协调申
请项目协调决议审批协调协议执行执行情况监督检查

四业务流程描述

1 项目协调申请

1．1 项目系统家法单位参竞标出现恶性竞争诋毁
行二级单位股份公司市场项目理部（简称


165
市场部）提出关 XX 项目协调申请该申请需提出申请企
业法代表签字加盖法单位公章视效申请协调项目符合
求予立项协调：
111 预计合额 5 亿元特型项目
112 系统部二家单位竞争投标项目时存恶性竞争行项
目
113 重社会影响项目：国家重点工程政府工程等
114 整体项目分成标段进行招标业规定股份公司子公司
公司属公司独立申请身份参加资格预审投标项目

2 项目协调决议审批
21 股份公司市场部收属单位申请市场部资质协调岗
员进行初步审核
22 市场部资质协调岗员关单位发关XX 项目投标情况
调查表解单位参加该项目投标项目基情况业情
况资金情况单位投标优劣势业投标商求等
23 资质协调岗员市场部理递交关 XX 项目协调申请
单位递交关 XX 项目投标情况调查表述申请表需加盖申
请单位印章法代表签字
24 根关 XX 项目投标情况调查表股份公司市场部理审核关
XX 项目协调申请意该申请签署意见批转资质
协调岗员立项意协调项目部门便函方式通知申请单位
25 中建总公司加强建筑承包投标部竞争协调暂行办法规定求
资质协调岗员提出关 XX 项目初步协调意见报市场部
理审核市场部理批准关 XX 项目进行协调通知
签署意见传真方式发关 XX 项目初步协调意见
26 相关单位单位便函方式反馈意见传真市场部反馈意见需加盖
申请单位印章法代表签字市场部资质协调岗员汇总
起草关 XX 项目协调决议市场部理审核签报方式报股


166
份公司副总裁审批签字传真方式发关单位存异议
市场部理组织相关单位领导参加协调会议次予协调

3 协调协议执行

31 参加项目资格预审投标单位接关 XX 项目协调决议
进行资格预审进行投标
32 项目资格预审结束开标两工作日关单位项目资格
预审结果开标结果书面方式报送股份公司市场理备案

4 执行情况监督检查
41 二级单位资格预审投标开标结果报股份公司市场部
发现违反协调决议情况举报材料报
42 市场部资质协调岗员汇总审核单位报材料检查否违反
协调决议发现存违反执行协调决议行市场部理递交关
XX 单位违反 XX 项目协调决议情况汇报说明违反协调决议情况
证提出处罚意见
43 市场部理审核述报告签字意股份公司副总裁汇报
股份公司副总裁关XX 单位违反 XX 项目协调决议情况汇报
进行审批签字
44 市场部股份公司副总裁批示部门发文形式发关
XX 单位违反 XX 项目协调决议处罚决定通知处罚决定执行

五 相关制度目录

1 中华民国招标投标法
2 中华民国建筑法
3 建筑业企业资质理规定（建设部）
4 中建总公司加强建筑承包投标部竞争协调暂行办法



167
六 控制点

1 项目协调申请审核
2 项目协调决议审批
3 协调协议执行情况监督检查

七 检查资料

1 关 XX 项目协调申请
2 关 XX 项目投标情况调查表
3 关 XX 项目初步协调意见
4 关 XX 项目进行协调通知
5 关 XX 项目协调决议
6 关 XX 单位违反 XX 项目协调决议情况汇报
7 关 XX 单位违反 XX 项目协调决议处罚决定通知

八业务流程图（略）



168
第十章 收入成费理

38 工程结算理业务流程

业务目标

 确保工程竣工结算符合国家法律法规公司部规章制度求
 规范企业工程项目竣工结算理工作确保工程竣工结算准确性完整
性保证工程款时回收

三 业务风险

 工程竣工结算符合国家法律法规公司部规章制度求导致
外部处罚造成济损失信誉损失
 竣工工程结算时结算率低影响企业资金回收营效率

四业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关工程
竣工结算相关流程包括竣工验收竣工结算报告编制审核竣工结
算审计竣工结算延期处理等

四业务流程描述

1 竣工验收
11 工程完工项目理部建设单位（发包方）提交工程竣工报告
建设单位组织勘察设计 施工监理等单位关方面专家进
行竣工验收提出竣工验收报告



169
2 竣工结算报告编制审核
21 工程竣工验收法律法规级公司规定时间项目合约
（预算）员负责整理收集相关结算资料（包括：工程施工招投
标文件工程施工合工程施工图纸设计图工程竣工图纸工程设
计变更通知书变更设计图工程施工隐蔽资料未计价材料签证
结算协议反映工程量现场签证等）编制工程竣工结算报告
容包括合约定工程合价款价款调整现场签
证索赔等事项
22 项目合约（预算）员编制工程竣工结算报告报项目理审核签
字报级公司结算部门审核签字结算部门工程竣工
结算报告完整性准确性负责（级公司指中建股份属二级次
三级次企业分公司事业部）工程竣工结算报告结算部门
审核报级公司副总审批签字
23 项目合约（预算）员发包方报送工程竣工结算报告相关资料
发包方递交工程竣工结算报告资料必须根合约定递交发
包方专门收件收件机构求竣工结算报送回执单签署姓
名收日期

3 竣工结算延期处理
31 发包方结算审查机构期未完成结算审查时级公司结算
部门编制结算审查敦促函敦促明确结算审查期限
32 发包方未规定期限办理竣工结算企业授权部法律部门（
企业委托外部法律机构）采取相应法律措施予解决

五相关制度目录

1 财政部建设部建设工程价款结算暂行办法
2 中建总公司中建总公司工程价款结算理办法（试行）

六 控制点


170

1 竣工结算报告编制审核
2 竣工结算审计
3 竣工结算延期理

七检查资料

1 工程竣工报告
2 竣工验收报告
3 工程竣工结算报告结算资料
4 竣工结算报送回执单
5 结算审查敦促函

八业务流程图（略）




171
第十章 收入成费核算理

39 应收账款收款理业务流程

业务目标

 加强应收账款收款理加速资金回笼提高资金周转率减少坏账损失
防范财务危机
 保证应收账款收款数记录披露真实准确完整符合披露程序
求
 确保应收账款收款业务符合国家法律法规公司关规章制度

二业务风险

 应收账款回收时造成企业周转资金足影响企业正常生产
营效率
 应收账款数记录准确坏账准备计提时正确导致真实反
映企业财务状况财务报表披露真实准确
 应收账款收款业务违反国家法律法规遭受外部处罚济损失信
誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关应收
账款收款理相关流程包括应收账款确认回收账龄分析坏账
准备计提核销应收账款账理客户信评估理执行应收账款
理业务程中应确保相容职责相分离




172
四业务流程描述

1 应收账款确认回收
11 月末级公司项目部商务合约员编制XX月度已完工程量结算书
项目理审核签字报业取业批复签字XX 月度已完
成工程量结算书月 25 日报公司财务部门财务部门应收
账款核算岗位根业批复XX 月度已完成工程量结算书确认应收
账款编制记账证会计审核记账证签字确认已完工程量
结算书包括已完工分部分项工程量单价已完工程量总价款等
容
12 根股份公司应收账款理办法级公司项目理应收账款第
责负责应收账款催收项目理根业批复签字已完
工程量结算书工程施工合相关条款月工程进度节点业
催收工程进度款
13 收应收账款级公司财务部门会计核算岗位员根银行进账单
工程款发票等单编制记账证会计审核记账证签字确认
14 根股份公司应收账款台账理办法月末财务部应收账款核算
岗位员根月度已完成工程量结算书实际收工程款金额
时登记应收账款台账会计审核应收账款台账签章确认

2 账龄分析坏账准备计提核销
21 级公司财务部门应收账款核算岗位员定期（少半年次）进行应收
账款账龄分析编制应收账款账龄分析报告财务部门理审核签
字报公司总会计师逾期应收账款须时公司商务合约部
门清欠部门提交书面报告
22 半年末年度终时级公司应收账款进行全面检查合理计提坏账
准备应收账款核算岗位员编制应收账款坏账准备计提表
会计审核签字会计核算岗位员编制记账证
23 收回应收账款应查明原追究责确实收回应收


173
账款公司财务部应收账款核算岗位编制应收账款坏账损失报告
财务部总理总会计师审批签字公司授权审批理权限总
理办公会董事会股东会批准作坏账损失
24 财务部应收账款核算岗位员根审批坏账损失报告进行坏账核销
账务处理编制记账证会计审核记账证签章确认
25 应收账款坏账损失报告审批财务部应收账款核算岗位员时更新
应收账款台账具体参见应收账款理流程 14 流程描述

3 应收账款账理
31 级公司财务部门应收账款核算岗位员定期（少半年次）应收账
款客户进行账应收账款核算岗位员方核双方应收（付）账款
金额否致否未达账项核致编制应收（付）账款账
单双方账员签字确认
22 级公司财务部会计审核应收（付）账款账单应收账款金额
账面记录否相符未达账款否属实会计审核签字交财务部
会计档案理岗位员集中存档保

4 客户信评估理
41 根客户基础资料特征客户业务状况交易现状等信息建立制定相
应信标准信条件收款政策
42 财务部合约采购部建立应收账款台账时登记客户应收账款
余额增减变动情况信额度情况客户信额度信期限原
季度进行次复核财务部根反馈关客户营状况付款情
况时予踪调整信标准信条件

五相关制度目录

1 财政部企业会计制度
2 财政部部会计控制规范—销售收款（试行）


174
3 中国建筑工程总公司会计制度
4 中国建筑工程总公司应收账款台账理办法
5 股份公司应收账款理办法

六控制点

1 应收账款确认审核
2 应收账款催收清欠理
3 账龄分析编制审核
4 坏账准备计提核销审核
5 客户账理
6 客户信评估理

七检查资料

1 月度已完工程量结算书
2 银行进账单工程款发票
3 记账证
4 应收账款账龄分析报告
5 应收账款坏账准备计提表
5 坏账损失批准相关会议纪
6 应收（付）账款账单

八业务流程图（略）




175
第十章 收入成费理

40 收入确认理业务流程——施工企业

业务目标：

 确保收入确认计量符合国家法律法规企业部规章制度求
 确保收入确认数真实准确完整核算记录符合财务报告信息
披露求

二业务风险：

 收入确认符合国家关法律法规企业规章制度求企业
遭受外部处罚造成济损失信誉损失
 企业收入准确导致财务报告信息真实完整

三业务范围：

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）施工企业
收入确认理相关业务流程包括收入确认理合变更理索赔
理等

四业务流程描述：

1 收入确认理
11 级公司项目合约商务员根合价款项目预算计算项目预计总收
入预计总成业批复完成工作量单计算项目累计结算数
形成项目建造合数预计总收入计算表（包括变更索
赔奖励等收入计算）预计总成计算表期进度表（包括业


176
批复工作量）月25 日前报二级公司合约商务理审核审核
签字报级公司财务部
12 项目合约商务员核查分供商月完成工作量编制工程成月度
结算汇总表汇总分包商供应商月完成工作量计算月
实际发生成数量月 25 日前报二级公司合约商务理审核
审核签字报级公司财务部
13 二级公司财务会计根工程成月度结算汇总表集月工程施工
确认完工进度根业批复签字工程量单月完成数确认工程结
算根项目建造合数中预计总收入总成完工进度扣
前月度已确认收入成计算期收入成毛利填制项目合
期收入成毛利计算表根项目合期收入成毛利计算表
编制记账证级财务审核签字
14 计提资产减值损失准备
月项目合预计总成超合预计总收入时财务部成核算岗位
会计根项目合约商务理提供项目建造合数计算应计提减
值损失准备级财务审核签字
15 工程项目停工情况发生收入确认相关工作复工进行
述工作

2 合变更理
21 设计变更工程洽商容超出合约定工程范围造价范围时项目
合约商务理组织项目理员完成合修订（变更）记录填 写
合变更会签单报二级公司原合授权批准审批签字方变更
22 然项目商务理合约定报送业代表监理单位报送文件需
少制作两份中份提交签收返回保存合约定业变更
批准批准返回工程变更项目资料员收文登记交项目理原
变更编制核核误资料员受控文件发关分包单位
项目理部技术合约等关部门（员）原合起档变更涉
合价款调整项目合约商务员时反映项目建造合数


177
中预计总收入预计总成中具体编制方法参见流程 11 中项
目建造合数编制审批相关容合变更报告期项目
建造合数报二级公司合约商务审批签字

3 索赔理
31 工程施工中旦出现索赔事件项目理项目合约商务理合
约定时间时业监理书面提出索赔意通知
32 项目合约商务理收集索赔证文件进行分析整理合约定
索赔效期时编制索赔文件（包括索赔申请情况介绍索赔明细表
索赔时间详述事件结种证材料等）项目理项目合约商
务理联签报送合方约定洽谈时间点项目合约商务
理组织关员合方进行索赔洽谈整理形成索赔洽谈纪
33 业意赔偿项目合约商务理取盖业单位印章意索赔文
件项目资料员完成索赔文档登记档项目合约商务员索赔确
定金额反映月报项目建造合数中项目建造合数
编制审核参见流程 11

五相关制度目录：

1 中国建筑股份限公司会计制度
2 财政部企业会计准—建造合
3 中国建筑股份限公司合理制度

六控制点：

1 收入成毛利确定审核
2 资产减值损失准备确定审核
3 合变更确定审核
4 索赔理


178

七检查资料：

1 业合文件
2 项目建造合数
3 工程成月度结算汇总表
4 业批复完成工作量单
5 项目合期收入成毛利计算表
6 收入记账证
7 合修订（变更）记录
8 合变更会签单
9 索赔意通知
10 索赔文件
11 索赔洽谈纪

八业务流程图（略）




179
第十章 收入成费理

40 收入确认理业务流程—房产企业

业务目标

 保证收入确认时准确记录恰体现财务报告中
 确保收入确认符合国家相关法律法规股份公司关规定

二业务风险

 收入确认时准确导致财务报告信息真实完整
 收入确认违反国家关法律法规股份公司规章制度遭受外部处
罚济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）房产业
务收入确认理业务流程包括收入确认理销售退回索赔理相
关业务流程执行收入确认理业务流程中应确保相容职责相互分离

四业务流程描述

1 收入确认理原
11 销售收入确认原
根中建股份公司会计制度规定房产企业销售商品房收入
时具备条件时确认收入实现：
111 企业开发产品竣工关部门验收合格房屋面积已关部门测定


180
112 企业已客户签订正式房屋销售合
113 企业房屋已客户验收房屋结构销售面积房款购销双方均
异议客户办妥交付入住手续双方均已履行合规定义务
114 企业收笔款项发票账单提交客户

12 销售收入确认审批
121 符合述房产收入确认原时确认房屋销售收入级公司财务部
项目成核算岗位员根房屋竣工验收报告商品房买卖合
销售部门开发产品备查登记表（销售台帐）编制房屋销售
收入确认汇总表财务部会计（财务部理）营销部门
理分审核签字确认报公司总会计师审核公司总会计师审核签字
报公司总理审核收入确认表包括出售房屋建筑面积售价总额
期结转成等容
122 公司总理签字确认财务部进行账务处理项目成核算岗位员编
制记账证财务会计审核签章确认

2 销售退回

21 发生销售退回业务时公司销售部门业务协助客户填写退房申
请审批单客户签字确认销售部负责签字确认报公司分
副总理审核公司分副总理审核签字报总理审批公司总
理审核签字确认销售部门客户签署退房协议书加盖公司印
章办理退房手续
22 公司销售员客户房屋土理部门办理合注销手续客户购
房发票退房协议书相关资料交财务部财务部会计核算岗位根客
户退购房发票退房协议书相关资料进行审核误编制记账
证财务部会计审核误签章确认办理退款手续子公司销
售部门保存退房申请审批单退房协议书



181
3 索赔理
31 发生索赔业务时公司销售部门业务协助客户填写索赔申请审
批单客户签字确认销售部负责签字确认报公司分副总
理审核公司分副总理审核签字报总理审批
32 果公司总理审核签字确认意销售部门客户签署索赔协议
书财务部会计核算岗位根索赔申请审批单索赔协议书
相关资料进行审核误编制记账证财务部会计审核误
签章确认办理付款手续子公司销售部门保存索赔申请审批单
索赔协议书
33 果公司总理审核意索赔申请销售部门客户协商通法律
途径解决索赔问题

五相关制度目录

1 中建股份公司会计制度
2 中建产理手册

六控制点

1 房产销售收入确认审批
2 房产销售退回确认审批
3 房产索赔确认审批

七检查资料

1 房屋竣工验收报告
2 商品房买卖合
3 开发产品备查登记表
4 房屋销售收入确认汇总表


182
5 收入记账证
6 退房申请审批单
7 退房协议书
8 购房发票
9 销售退回记账证
10 索赔审批单
11 索赔协议书
12 索赔记账证

八业务流程图（略）




183
第十章 收入成费理

40 收入确认理业务流程—设计院

业务目标

 确保收入确认计量符合国家法律法规企业部规章制度求
 确保收入确认数真实准确完整核算记录符合财务报告信息
披露求

二业务风险

 收入确认符合国家关法律法规企业规章制度求企业
遭受外部处罚造成济损失信誉损失
 企业收入准确导致财务报告信息真实完整

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）设计院收
入确认理相关业务流程包括收入确认理合变更理等

四业务流程描述

1 收入确认理
11 收入确认原
111 勘察设计项目会计年度开始完成设计业务应设计
业务完成时确认收入结转已发生设计成勘察设计项目超
会计年度应已发生工成占预计工总成例确定
完工进度确认设计收入成


184
112 勘察设计企业确认收入应具备条件：
1设计院（）提供劳务交付技术成果时收讫价款取收
取价款时确认收入
2设计院（）采分期付款结算勘察设计项目应取委托
方签证认收讫价款确认收入

12 收入确认审批
121 设计院（分院）财务部力资源部根工程设计合员工资
水等资料确认工程设计合预计总收入预计工总成编制预
计总收入预计工总成测算表财务部门力资源部门理分
审核签字报总会计师审核总会计师审核签字报设计院院长审批
122 设计院（分院）财务部会计核算岗位员根工资薪酬发放表
费支出原始证进行会计核算集月度工成根月度
工成占预计总成例确认完工程进度编制月度收入成
毛利计算表报财务部理会计审核
123 财务部理会计审核签字会计核算岗位员根审核
月度收入成毛利计算表编制记账证会计审核记账
签章确认

2 合变更理
21 原工程设计合容发生重变更须重做修改设计时设计院（分
院）营合约部根合变更容合变更洽谈情况编制合
变更会签单财务部等相关部门审核会签报设计院分副院长
院长审批签字方变更
22 工程设计合发生变更设计院（分院）财务部力资源部根
合变更容重新测算合预计总收入预计总成具体参见流
程 121 流程描述容

五相关制度目录


185
1 财政部企业会计制度
2 中建股份会计制度
3 勘察设计企业项目成核算理办法
4 勘察设计企业收入确认办法

六控制点

1 勘察设计收入确认审批
2 勘察设计项目工成集
3 完工进度确认
4 合变更会签审批

七检查资料

1 预计总收入预计总成测算表
2 工资薪酬发放表支出原始单
3 月度收入成毛利计算表
4 记账证
5 合变更会签单

八业务流程图（略）




186
第十章 收入成费理

41 成理业务流程－施工企业

业务目标

 确保工程项目成支出符合国家法律法规企业部会计制度求
 保证项目发生支出均时准确记入项目成科目确保企业财
务信息真实准确完整
 落实企业成理战略控制成支出提高企业效益

二业务风险

 成理符合国家法律法规企业部会计制度求遭受处罚
发生济信誉损失
 成核算准确企业收支效益结果反映真实导致财务报告信息
真实完整
 真实反映企业成理现状导致企业理失败决策出现失误

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）施工企业成
理相关业务流程包括标价分离项目理目标责书签订项目
成策划成控制考核兑现工程施工成集相关业务流程执行成
理业务流程中应确保相容职责相互分离

四业务流程描述



187
1 标价分离项目理目标责书签订
11 投标报价交底
股份公司级公司收中标通知书 5 日营销报价部门投标报价
员书面交底交底会议形式公司工程理部合约部成
理部等部门已确定（拟）项目理项目合约理进行投标交
底采取书面交底时相关部门须投标报价交底通知书签字确认
采取交底会议形式交底时参加会议员投标报价交底会议纪
签字确认投标报价员部门项目部提出问题予解释
提供数资料（含电子版）：
——投标阶段招(议)标文件答疑文件中标通知书
——投标文件投标成测算书
12 总包合签订 20 日公司相关部门成理部提供标价分离需
列资料：
——招(议)标文件投标文件中标文件投标成测算投标报价交
底营销交底等资料
——发包签订施工合补充协议会议纪相关文件
——招标图纸合图纸施工图纸
——公司批准优化施工组织设计
——劳务分包合专业分包合物资采购合机械租赁合周转
料具租赁合等
——公司制定费支出标准公司确认区采购单价等
——数资料
13 标准成测算
工程总包合签订规定时间成理部员完成项目标准
成测算编制项目标准成测算书报成理部理审核签字确
认





188
标准成测算完成时间参考表
工程类 项目类型 完成时间 完成工作容
清单报价项目 合签订 30 天 标准成测算
费率标项目 合签订 60 天 标准成测算
结构复杂群体项目 合签订 90 天 标准成测算
土建工程
三边工程 合签订 30 天
确定分离原测算出
预先测出现场理费
设费包干费
体出图情况进行节点分
离
安装工程 项目 合签订 30 天 标准成测算
装饰工程 项目 合签订 30 天 标准成测算
14 责成确定
标准成测算完成 10 日根项目标准成项目理水采
取成降低措施等成理部项目部协商确定项目责成成
降低率（额）协商致编制项目责成测算书成理
部理审核签字确认报公司总济师总济师审核签字确认
15 签订项目理目标责书
151 项目责成确定 10 日完成项目理目标责书签订工作
成理部员填写项目理目标责书成理部理审
核签字公司合约物资工程质量安全技术财务资金力资
源部等部门进行评审会签公司总济师审核签字确认形成项目
理目标责书正式文公司总理项目理分代表公司项目
部项目理目标责书签字生效
153 项目理目标责书包括委托（甲方）受托（乙方）名称工
程概况质量安全目标项目责成成降低率（额）双方责
奖惩考评兑现等容
16 责成调整
161 出现符合责成调整条件时项目部商务理编制项目责成调


189
整报告详细说明调整原计算分析资料等容项目
理审核签字报公司成理部
161 成理部收项目部调整报告 15 日完成项目责成调整复
核确认工作成理部员进行分析复核确定项目责成
调整额度编制项目责成调整审批单成理部理审核签
字确认报公司总济师总济师审批成理部调整项目责
成
162 调整条件
施工程中出现重设计变更原引起重工程量价格增
减时调整项目责成

2 项目成策划
21 项目理目标责书签订项目理组织项目部商务理工程质
量技术安全物资等部门员进行项目成理策划详细分析
影响项目成风险素制定采取成降低措施确定项目计划成
项目岗位计划成分解指标根项目成策划结果项目商务理
编制项目成策划书项目部物资技术负责商务理
项目副理会签报项目理项目理审核签字报公司成理部
22 收项目部项目成策划书公司成理部理组织工程理
技术质量安全物资合约财务资金等部门项目成策划书进
行评审会签公司总济师审批签字返回项目部
23 项目部收公司审批项目成策划书项目理代表项目部
理岗位员签订项目岗位成理目标责状责状包括岗
位工作职责范围量化指标工资收入标准风险抵押金缴纳金额项目
奖励分配约定未履行工作职责未完成约定指标应承担责等

3 成控制
31 组织召开项目成分析会议
项目施工程中项目部定期（月节点）组织召开项目成分析会


190
议进行项目成分析根成分析会议容项目部商务员编制月
度节点项目成分析报表项目商务理物资审核签字报
项目理项目理审核签字报公司成理部
32 成检查
321 收项目部月度节点项目成分析报表公司成理部
员项目月度节点项目成分析报表进行核实分析发现问题
时纠偏成理部员编制月度项目成分析报告成
理部理审核签字报公司总会计师审批总济师审核签字成
理部反馈项目部项目商务理相关部门根月度项目成
分析报告做整改落实工作
322 公司成理部季度组织公司相关部门项目成理工作进行检查
检查员做项目成理工作检查记录详细记录项目成理工
作运行情况存问题足改进措施等成理部员
根检查记录编制公司成理工作分析报告成理部理
审核签字报公司总济师审批（参见 321 流程）成理部反馈
项目部项目商务理相关部门做整改落实工作
季度成理工作检查结合项目程考核兑现步进行
33 建立项目成理台账
331 项目部建立登记项目成理台账项目部商务员根成分析报
表登记项目成台账项目部商务理复核签字确认成台账详细记
录项目责成项目计划成项目实际成支出情况等容
34 成分析求
341 项目成分析工程项目形象进度实际已完工作量实际成三步
基础进行项目全员参
342 通成分析较计算考核期项目效益情况分析成偏差原制定
纠偏措施
343 通分析检验项目岗位成理目标责状确定目标完成情况找
出项目成盈亏原加改进
344 项目成应注重数分析简单文字叙述基础列表说明事实


191
数量附分析明细资料包括收入确认明细资料成支
出明细资料

4 考核兑现
41 程考核兑现
411 工程进度达项目理目标责书规定兑现节点时项目商务理
整理集关项目责成实际成等项目成资料会项目物资
成核算员编制项目节点成考核分析报告项目理审核
签字报公司成理部审批
412 收项目部项目节点成考核分析报告成理部员根
项目理目标责书规定项目节点成分析报告进行审核计算
奖惩金额编制项目节点考核兑现审批书成理部理审核签
字成理部组织公司工程理技术质量安全物资财务资金
力资源等相关部门评审会签部门评审签署意见报公司总济师审
核总济师审核签字报公司总理审批
413 公司总理签字审批成理部考核兑现结果反馈项目部项目
理组织项目副理技术负责商务理部门员制定分
配方案编制兑现奖（罚）金分配表项目理签字报公司力
资源部力资源部审核误编制正式分配表公司总理签字
交公司财务部办理付款手续
42 竣工考核兑现
421 工程交工达竣工兑现条件项目商务理编制项目竣工成分析报
告<项目理目标责书>兑现申报书项目理审核签字报
公司成理部
竣工兑现必须时具备条件
——项目已交竣工总包分包结算已审定实际成已核定债权债务
已确认
——项目应收应付账款核实误：应收账款应收账款附账面余
额相符账单


192
——项目应收款（含备金）清理完毕留余额
——项目独立外缴纳税费应缴纳税费票
——公司已出具审计报告
422 收项目竣工成分析报告<项目理目标责书>兑现申报书
成理部员审核编制项目竣工考核兑现书成
理部理审核签字组织公司相关部门进行评审（参见 412 流程）
部门员评审会签交公司审计部门进行审计审计部门审计
员项目竣工考核兑现书项目竣工成分析报告相关资料
进行审计出具审计报告（参见第二十三章部审计部审计业
务流程相关流程描述）
423 根相关部门审核意见审计报告公司成理部员计算兑现奖
惩结果项目竣工考核兑现书公司总济师公司总理审核签字
反馈项目部
424 项目竣工兑现奖（罚）金分配具体参见 413 流程

5 工程施工成集核算
51 原始单提交收集
月末项目部部门提交月济业务原始证相关审批单：
511 预结算理员编制月度分包预（结）算书月度机械设备租赁费预
（结）算书商务理审核签字报项目理项目理审核签字
报公司财务部
512 物资理员根月度材料验收单发（退）料单租赁合等资料编制
月度材料物资收发存报表月度周转材料摊销租赁费计算表
物资审核签字报项目理项目理审核签字报公司财务部
513 公司力资源部工资理岗位员根项目考勤项目员工资标准编制
月度工资计算表力资源部理审核签字报公司理公司
理审核签字交财务部办理工资发放手续
514 项目成支出原始单办原始单签字项目相关部门
员签字证明项目理审核签字交财务部办理报销手续
52 项目成核算


193
收原始单财务部项目成核算会计原始单进行审核审
核误进行账务处理编制成记账证财务部会计审核记账
证审核误记账证签章确认
53 工程施工成集会计科目包括级会计科目工程施工工程施工
科目设二级科目进行明细核算分工费材料费机械
费直接费现场费现场费二级科目实行三级明
细核算详见股份公司会计制度

五相关制度目录

1 中国建筑股份股份公司公司会计制度
2 中国建筑股份股份公司项目成理办法

六控制点

1 项目标准成责成确定
2 项目责成调整
3 项目理目标责书签订
4 项目成策划书编制审核
5 成程控制
6 项目节点考核竣工兑现考核
7 工程施工成集核算审核

七检查资料

1 投标报价交底通知书投标报价交底会议纪
2 项目标准成测算书责成测算书相关资料
3 项目理目标责书
4 项目责成调整报告


194
5 项目责成调整审批单
6 项目成策划书
7 项目岗位成理目标责状
8 月度节点项目成分析报表
9 月度项目成分析报告
10 项目成理工作检查记录
11 公司成理工作分析报告
12 项目成理台帐
13 项目节点成考核分析报告
14 工程施工明细账总账
15 项目发分包结算书
16 项目节点考核兑现书
17 项目理目标责书兑现申报书
18 项目竣工考核兑现书
19 考核兑现奖（罚）分配表
20 月度分包预（结）算书
21 月度机械设备租赁费预（结）算书
22 月度材料物资收发存报表
23 月度周转材料摊销租赁费计算表
24 月度工资计算表
25 记账证


八业务流程图（略）






195
第十章 收入成费理

41 成理业务流程－房产企业

业务目标

 成核算记录真实准确完整确保财务报表真实公允
 加强成控制工作实施全程成动态理提高公司竞争力
 成核算符合国家法律法规会计准公司关规章制度求

二业务风险

 成记录核算准确导致财务报告信息披露真实完整
 项目成控力差导致济效益流失企业出现亏损
 成核算符合违反国家关法律法规企业规章制度求
遭受外部处罚济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）房产业
务关成理相关流程包括前期成策划实施程中成分析调
整签证理开发成集等成理程中应确保相容职责相分离

四业务流程描述

1 前期成策划
11 研阶段成策划：完成土购置子公司合约部根实际土
成交价进行成盈利预测编报项目成盈利预测表建安成


196
目标控制表项目现金流量预测表子公司财务合约
工程等部门审核会签子公司总理签字确认正式报公司
成理中心审核报公司总理审批正式文件形式达
子公司作市场定位阶段选择方案成控制目标
12 市场定位阶段公司批复子公司营销设计部编制定位报告 15 工
作日子公司合约部确定物业类型档次修改成盈利预测
关继续修改完善成盈利预测审核程参见流程 11作
规划设计阶段选择方案成控制目标
13 规划设计阶段：子公司营销设计部编制规划设计方案获通子
公司合约部市场定位阶段成控制目标范围影响成关键指
标进行限额设计初步设计完成子公司合约部 15 工作日
设计结果继续修订成盈利预测关继续修改完善成盈利预测
审核程参见流程 11作施工阶段成控制目标

2 实施程中成分析调整
21 体工程开工包合签订（先者准）时子公司合约部
建安成进行预测编报项目建安成预测明细表子公司财
务合约工程等部门审核会签子公司总理签字确认正
式报公司成理中心审核报公司总理审批正式达
子公司作项目竣工结算建安成控制目标
22 施工程中子公司合约部时踪建安成执行情况进度
关键节点进行成预测成预测次数具体节点根项目
情况分确定种情况体结构封顶 15 工作日子公
司应编报项目建安成预测明细表子公司财务合约工
程等部门审核会签子公司总理签字确认关继续修改完善
成盈利预测审核程参见流程21果预计建安成超控
制目标需 23 规定办理
23 果项目施工阶段出现总成预计超支 1者建安成超支 3情况
时子公司合约部时报项目成超支审批表建安成超支


197
审批表附成超支分析报告公司总理批准子公司相应
调整成控制目标
24 项目竣工验收 15 工作日子公司合约部负责统计分析建安成
控制情况编制项目成评估报告时报公司成理中心备案
总结成理验教训提高专业力理水（具体参见
中建产理手册项目发展分册）

3 签证理
31 分包商申报签证程序
影响工期进度质量工程成费变动工程事项须办理
工程签证签证办理 311 312 予办理
311 分包商收涉返工工程指令委托书等函件时分包商立停止
工作迟次日子公司工程部合约部员起核定返工工
作量根工程指令法计算出工作数量分包商迟接返工指
令次日子公司工程部子公司合约部员起现场核定工
作数量现场核 7 天分包商提出工程签证单报子公司合
约部员审批
312 情形签证单分包合规定变更费申请期限申报
32 签证单审批程序
321 子公司合约部员收签证单分包合分填写工程签证登
记表
322 子公司合约部员收签证单 2 工作日签证单交
子公司工程部工程师审核签字工程师 5 工作日出具审
核意见签证单返子公司合约部员子公司合约部
员 10 工作日完成数量复核出建议价格子公司合
约部员初步审核签证单交子公司总理审核签字子公司总
理 5 工作日签证单签署审核意见
323 中建产理手册授权理制度规定授权范围签证
单子公司总理审批予执行授权范围外签证单子公司总理


198
签署审核意见报公司项目发展部审核公司总理审批签字
予执行
324 监理单位否参签证审批子公司视监理合委托容具体情
况决定
33 签证单审核意见求
331 般情况层审核意见简化意属实工程量
属实等词语审核意见作签名
332 工程部工程师应签证事实真实性作出说明现场合适工
程数量准确性作出判断（书面计算工程数量需工程师核
定）分包商完成图纸尤尺寸进行核
333 子公司合约部员需签证容否属分包商合责作出判
断复核工程师核定工程数量提出价格建议
334 子公司理工程师合约部员审核意见基础提出审
核意见

4 开发成集
41 原始单提交收集
月末级公司部门提交月济业务原始证相关审批单：
411 合约部预结算理员编制月度分包预（结）算书合约部
员审核签字报子公司理子公司理审核签字报子公司财务部
412 合约部物资理员根月度物资设备验收单发（退）料单租赁合
等资料编制月度物资设备收发存报表合约部员审核签字
报子公司理子公司理审核签字报子公司财务部
413 级公司力资源部工资理岗位员根公司考勤公司员工资标
准编制月度工资计算表力资源部负责审核签字报子公司
理子公司理审核签字交财务部办理工资发放手续
414 成支出原始单办原始单签字送交级公司
相关部门员签字子公司理审核签字交财务部办理报销手
续


199
42 项目成核算
收原始单级公司财务部会计核算员原始单进行审
核审核误进行账务处理编制成记账证财务部员审
核记账证审核误记账证签章确认
43 房产成集会计科目包括级会计科目开发成开发成
科目设二级科目进行明细核算分土征拆迁补偿费前
期工程费基础设施费建筑安装工程费配套设施费开发间
接费


五 相关制度目录

1 中建股份公司会计制度
2 中建产理手册

六 控制点

1 成策划理
2 实施程中成分析调整审核
3 签证单审核
4 开发成集审核

七 检查资料

1 项目成盈利预测表
2 建安成目标控制表
3 项目现金流量预测表
4 定位报告
5 规划设计方案


200
6 项目建安成预测明细表
7 项目成超支审批表
8 建安成超支审批表
9 成超支分析报告
10 项目成评估报告
11 工程签证登记表
12 工程签证单
13 月度分包预（结）算书
14 月度物资设备收发存报表
15 月度工资计算表
16 成支出原始单
17 成记账证

八 业务流程图（略）




201
第十章 收入成费理

41 成理业务流程－设计院

业务目标

 成核算记录真实准确完整确保财务报表真实公允
 加强成控制工作实施全程成动态理提高公司竞争力
 成核算符合国家法律法规会计准公司关规章制度求


二业务风险

 成记录核算准确导致财务报告信息披露真实完整
 项目成控力差导致济效益流失企业出现亏损
 成核算符合违反国家关法律法规企业规章制度求
遭受外部处罚济损失信誉损失


三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）设计院成
理相关业务流程包括设计成预算编制审核设计成控制成
分析设计成集核算相关业务流流程执行成理业务流程中
应确保相容职责相互分离

四业务流程描述




202

1 成预算编制审核
11 设计院子公司院部（分院事业部）等单位根院年度预算编
制方案单位年度成控制目标编制单位年度成预算指
标单位负责审核签字报院财务资金部
12 设计院财务资金部预算理岗位员汇总单位年度成预算指标
根院年度综合预算安排编制院年度成预算指标财务资金部
理审核签字交关部门会签院办公室营商务部等部门审核
会签报院分副总理审核院分副总理审核签字提交院资金
理委员会审议
13 院资金委员会审议通院总理签字核准执行
14 院财务资金部根核准成指标文件形式正式发子公司分
院事业部等单位执行

2 设计成控制
21 设计院属单位部门直接开支负责控制院财务资金部负责
成日常控制总量控制
22 属单位成开支范围发生支出单位负责权限审
核签字通公务时款直接报销方式院财务资金部进行办
理
23 院财务资金部季度设计成开支情况提供部门求
设计负责核实反馈
24 部门成开支越级报批超权限报批超标准
25 财务部门权拒绝符合相关规定费报销

3 成分析
31 院财务资金部成核算岗位员根集设计成等相关资料定期
（少季度次）编制成分析报告财务资金部理审核签字
报院分副总理审阅


203
32 根院分副总理批示财务资金部发责部门责
部门做成理工作整改落实工作
35 责部门整改落实情况形成书面报告财务部资金部责部门
整改落实报告进行汇总分析编制成分析整改落实报告财务资金部
理审核签字报院分副理院分副总理审阅存档

4 设计成集核算
41 原始单收集提交
411 院力资源部月编制工资奖金分配表院总理审核签字交
财务资金部
412 财务资金部需进行摊预提费关规定计算摊提
财务部资金部理审核签字
413 成费支出原始单办原始单签字部门员
签字证明项目理审核签字交财务部办理报销手续
42 设计成核算
421 收原始单院财务资金部会计核算岗位原始单进行审核
原始证合格办理报销审核误进行账务处理编制成记
账证财务资金部会计审核记账证审核误记账证签
章确认
422 设计成集会计科目包括级会计科目设计成设计成科
目设二级科目进行明细核算分工费材料费直接
费间接费详见股份公司会计制度


五相关制度目录

1 财政部企业会计制度
2 中建股份限公司会计制度
3 设计勘察企业济活动分析制度


204
4 设计勘察项目预算理规定

六控制点

1 成预算编制审批
2 成控制
3 成分析整改落实
4 设计成集核算项目完工结算

七检查资料

1 年度成预算指标
2 资金委员会会议纪
3 成分析报告整改落实报告
4 工资奖金分配表支出原始单
5 设计成明细账记账证

八业务流程图（略）




205
第十章 收入成费理

42 费理业务流程

业务目标

 确保费支出符合国家关法律法规公司部规章制度求
 正确核算费支出确保费支出真实准确完整记录恰反映
财务报告中
 保证费预算范围利费节约

二业务风险

 费支出性质核算符合国家关法律法规公司部规章制度规
定导致公司受处罚济损失
 费核算准确时导致公司财务信息真实完整
 费预算支出理导致资源配置合理舞弊行发生

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）理费
销售费财务费相关理业务流程包括费预算编制费申请
审批费入账核算费支出考核评估制度执行费理业务流程
中应确保相容职责相分离

四业务流程描述

1 费预算编制


206
11 年 11 月份公司财务部门组织开展公司费预算编制工作
12 股份公司级子（分）公司业务部门负责编制费预算员根
年部门业务职责需着节约原XX 公司费理办法分
项编制部门变动费（指理费中差旅费办公费业务招费
会务费通讯费车辆费等）预算确定口理固定费（包
括变动费外理费财务费销售费）年度预算部门
理审核签字报财务部财务部预算理岗位部门年度费预算进
行汇总编制XX 公司年度费预算编制说明
13 股份公司级子（分）公司财务部理公司年度费预算编制
说明进行审核签字确认报公司总会计师审核总会计师审核签字提
交公司预算理委员会讨预算理委员会根XX公司年度综合预
算确定公司年度费预算否行预算理委员会审核通提
交总理常务会审批总理常务会审批财务部公司文件形式发
XX 公司年度费预算
14 费预算调整审批
141 级公司年度费预算调整实行年度调整次年三季度末股份公
司级子（分）公司财务部负责组织公司年度费预算调整工作
142 股份公司子（分）公司业务部门根部门费预算执行情况结
合部门未完理工作事项确定否追加部门费预算编制费预
算调整申请部门理审核签字报公司分领导公司分副总
理审批签字交财务部财务部预算理岗位部门预算调整申请进行
汇总编制费预算调整汇总表情况说明财务部理审核签字
报公司总会计师总会计师审核签字提交公司预算理委员会审批
预算理委员会审批财务部公司文件会议纪形式发
143 部门费预算调整申请须包括容：核定部门年度预算完成
工作费支出情况控制费支出措施未完工作事项需
费预算明细等

2 费申请审批


207
21 股份公司级子（分）公司部门负责部门变动费控制时
口理固定费总额控制财务部负责公司费日常控制
总额控制
22 股份公司级子（分）公司部门日常费支出须单项业务预算申请
部门办员填写费支出申请报告申请报告须列明具体费
名称开支理支出限额等容根审批职责权限部门总理公
司分副总理公司总理审批签字
23 股份公司级子（分）公司部门核销费时办员填写费
报销单（附费原始证）部门总理审核签字连费支出
申请报告交财务部审核稽核岗位员审核费报销单支出项目
金额原始证否致审核单项费实际支出否超支出申请限额
等超申请限额费须程序报批（参见子流程 22）审核
误费报销单签字确认根职责审批权限报销持费
报销单财务部总理公司总会计师公司总理审批签字办理报
销手续
24 股份公司级子（分）公司部门费越级报批超标准
财务部权拒绝越权审批费报销

3 费入账核算理
31 股份公司级子（分）公司财务部会计核算岗位员发生种费
支出中国建筑股份限公司会计制度规定进行集分配填
制费报销付款证财务部总理授权员月付款证进行复
核签字
32 需进行摊预提费财政部企业会计准中国建
筑股份限公司会计制度规定会计核算员月编制摊预提
费计算表财务部总理授权员审核签字编制记账证
财务部总理授权员审核签字

4 费监督考核


208
41 季度末股份公司子（分）公司财务部预算理岗位员公司费
预算执行情况进行季度总结编制季度费预算执行情况分析报告
分析费预算节超情况采取控制措施财务部总理季度费预
算执行情况分析报告审核签字报公司总会计师批示公司总会计师
季度费预算执行情况分析报告做出批示财务部电子邮件形式
反馈业务部门
42 季度预算超支部门须部门年度预算否超支做出书面说明确需
增加年度预算超支部门须严格预算编制程序报批（参见流程 142）
增加部门年度预算时财务部增加公司年度费总预算季度预算超
支部门需增加部门年度费预算申请增加年度费预算
未批准部门须财务部提出具体控制措施缩减开支调剂季度
预算等否财务部采取超支暂停报销等手段加控制确保部门年
度预算超支
43 年度末股份公司子（分）公司财务部预算理岗位员公司年度
费预算执行情况进行年度考核分析编制年度费预算执行情况分析
报告考核奖罚方案财务部总理审核签字报公司总会计师审
核公司总会计师年度费预算执行情况分析报告考核奖罚方案
进行审核签字确认提交公司预算理委员会审核预算理委员会
讨通形成会议纪提交公司总理审批公司总理核准公
司文件形式发执行

五 相关制度目录

1 财政部企业会计准
2 中国建筑股份限公司会计制度
3 中国建筑股份限公司总部费理办法
4 XX 公司费预算理办法

六 控制点



209
1 费预算编制审核
2 费预算调整审批
3 费申请审批
4 费入账核算理
5 费监督考核

七 检查资料

1 部门年度费预算
2 公司年度费预算编制说明
3 公司年度综合预算
4 费支出申请报告
5 费报销单
6 费报销付款证
7 摊预提费计算表
8 费证
9 费预算调整汇总表情况说明
10 季度费预算执行情况分析报告
11 关季度费预算执行情况分析报告批示
12 年度费预算执行情况分析报告考核奖罚方案
13 预算理委员会关年度费预算执行情况分析报告考核奖罚方案
会议纪

八业务流程图（略）




210
第十章 收入成费理

43 税务理业务流程

业务目标

 确保企业国家税收法律法规相关规章制度求进行税务理
 保证税务核算记录披露真实准确完整

二 业务风险

 违反国家税收法律法规求企业遭受外部处罚造成济名
誉损失
 税务核算时准确导致财务报表错报税务信息披露真实
完整


三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关税务
理相关业务流程涉税种包括企业税营业税增值税城建税
教育费附加印花税房产税土增值税税等涉业务包
括税务登记税金核算纳税申报税金缴纳外证理执行税务理业
务流程中应确保相容职责相分离

四 业务流程描述

1 税务登记理


211
11 税务登记
股份公司级公司设立子（分）公司税务理员领取营业执
日起三十日生产营纳税义务发生税务机关办理税务登
记税务理员填写税务登记表公司总会计师公司法定代表
负责审核签字加盖单位公章持税务登记表营业执副
组织机构统代码证书关合章程协议法定代表办身份证
复印件等文件税务机关办理税务登记
12 变更登记注销登记
股份公司级子（分）公司税务登记容发生变化注销登记情形发
生税务理员工商行政理机关办理变更登记日起三十日者
工商行政理机关申请办理注销登记前税务理员填写税务
变更登记表税务注销登记表公司总会计师公司法定代表
负责审核签字加盖单位公章持关资料原税务机关申报办理变
更登记（参见流程11）

2 税金核算理
21 股份公司级子（分）公司财务部会计核算岗位员税收法律法
规企业会计准规定月计算确认月应缴税金代扣代缴
税金编制税金计算表会计复核税金计算表应缴税金金额
计算否正确财务部总理审核签字会计核算岗位员进行账务
处理编制记账证财务部会计记账证复核签章确认

3 纳税申报
31 股份公司级子（分）公司财务部税务理员根税务机关规定
申报期限申报容等求填写纳税申报表代扣代缴税款报告
表财务部总理公司总会计师公司总理审核签字加盖单位
公章税务机关报送纳税申报表税务资料
32 实行汇总缴纳企业税分支机构税务理员级子公司
税务机关核定企业税汇总纳税分支机构分配表分摊税款


212
季度申报预缴企业税填写预缴企业税纳税申报表
财务部总理公司总会计师公司总理审核签字加盖单位公章
税务机关报送企业税纳税申报表
33 年度终股份公司级子公司财务部税务理员进行企业税年
度汇算清缴填写年度企业税纳税申报表相关税务资料财
务部总理公司总会计师公司总理审核签字加盖单位公章
税务机关报送年度企业税纳税申报表相关资料
34 办理纳税申报时根情况相应报送列关证件资料
()财务会计报表说明材料
(二)纳税关合协议书证
(三)税控装置电子报税资料
(四)外出营活动税收理证明异完税证
(五)境者境外公证机构出具关证明文件
(六)税务机关规定应报送关证件资料

4 税金缴纳
41 股份公司级子（分）公司税务理员取税收通缴款书
财务部总理公司总会计师审核签字办理税款资金支付手续资金
支付手续参见第十四章资金理—银行存款理业务流程
42 公司确特殊困难期缴纳税款时税务理员月申报期
限时办理延期缴纳税款手续税务理员编制延期纳税申请报
告分股份公司级子（分）公司财务部总理总会计师公
司总理审核加盖单位公章税务机关递交延期纳税申请报
告

5 外出营活动税收理证明（外证）理
51 异工程项目中标工程开工30日项目理部时财务部书面申
请办理外出营活动税收理证明财务部收申请15日税务
理员填写外出营活动税收理证明申请审批表财务部总


213
理公司总会计师审批签字税务理员机构税务机关
统办理外出营活动税收理证明外证办理完毕税务理
员填写税务报验登记表财务部理公司总会计师审核签字
持税务登记证副外出营活动税收理证明合印花税完税证明
等相关资料施工税务机关办理报验登记
52 级子公司母公司名义承接工程项目工程中标工程开工三十日
子公司时母公司提交关办理〈外出营活动税收理证明〉
报告母公司统税务机关申请办理（具体办理程序参见
子流程51）
53 申请办理外证需提供5152中提资料外需提供资
料：
（）建筑业工程项目施工许证开工报告
（二）建筑业工程施工合
（三）中标通知书等建筑业工程项目证书
54 外证效期满前30日需办理外证延期手续工程项目项目
理部公司财务部书面申请办理外出营活动税收理证明延期手续
时提供原外证（核销联）合复印件营业税附加完税证（复
印件）已开具发票（复印件）工期延协议（实际工期超合工
期情况）等资料税务理员审核填写外出营活动税收
理证明申请审批表报财务部总理公司总会计师审批签字财
务部税务理员持述资料税务机关办理核销手续重新申请
办理外证（办理程序参见子流程51）
55 工程完工30日税务理员填写外出营活动情况申报表
财务部总理审核签字营税务机关办理纳税申报结清税
款（具体纳税申报缴纳税款程序参见子流程34）外出营活动税
收理证明效期届满10日税务理员持营税务机关盖章
外出营活动税收理证明第三联营业税附加完税证（复印件）
已开具发票复印件等资料税务机关办理核销手续



214
五 相关制度目录

1 财政部企业会计准
2 中华民国税收征收理法
3 中华民国税收征收理法实施细
4 中华民国企业税法
5 中华民国企业税法实施细
6 中华民国营业税暂行条例
7 中华民国营业税暂行条例实施细
8 中华民国增值税暂行条例
9 中国建筑股份限公司会计制度

六控制点

1 税务登记申请审批
2 税金核算审核
3 纳税申报审核报送
4 延期纳税申请审核
5 税金缴纳审核
6 外证申请审批

七检查资料

1 税务登记表
2 税务变更登记表
3 税务注销登记表
4 税金计算表
5 纳税申报表
6 代扣代缴税款报告表


215
7 企业税汇总纳税分支机构分配表
8 预缴企业税纳税申报表
9 企业税纳税申报表
10 年度企业税纳税申报表
11 税收通缴款书
12 延期纳税申请报告
13 外出营活动税收理证明
14 外出营活动税收理证明申请审批表
15 合印花税完税证明
16 关办理外出营活动税收理证明报告
17 建筑工程施工合
18 建筑工程施工许证开工报告
19 中标通知书
20 税务报验登记表
21 外出营活动情况申报表

八业务流程图（略）






216

第十章 收入成费理

44 利润分配理业务流程

业务目标

 利润分配方案符合国家相关法律法规公司章程求
 保证利润分配记录披露真实准确完整符合披露程序求
 利润分配符合公司正常运营求基础满足股东回报需求企
业战略发展目标保持致

二业务风险

 利润分配违反国家法律法规公司章程求导致企业遭受外部处
罚济损失信誉损失
 利润分配记录真实完整法满足财务报告信息披露求
 利润分配科学合理影响企业资金正常运营偏离企业长期发展目标
损害中股东权益

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）利润分配
相关业务流程包括：制定属企业利润收缴方案开展利润收缴制定
股份公司股东分配方案股东进行利润分配

四业务流程描述



217
1 属企业利润分配收缴方案制定
11 股份公司资金部根公司营状况市场均分配水年拟定子公
司事业部中建股份属单位**年度利润分配收缴方案（
简称分配方案）报股份公司总会计师审议
12 分配方案获股份公司总会计师签字意报预算考核风险
理委员会审议通报公司总常会审批通正式行文印发执
行
13 子公司事业部根分配方案制定属公司**公司**年度利
润分配收缴方案报公司事业部负责审批通正式行文印发
执行

2 利润收缴
21 子公司事业部根公司审批通**公司**年度利润分配收
缴方案开展属企业利润收缴工作股份公司缴利润
22 股份公司资金部办理资金收付手续（详见银行存款理业务流程）
收付审批单交总部财务部财务部会计核算岗位相关原始单
审核误编制收款证财务部复核收款证签账确认
3 股份公司股东分配方案制定
31 股份公司资金部拟定股东利润分配方案（签报）报股份公司总
会计师审议
32 股东利润分配方案（签报）获公司总会计师签字意报
预算考核风险理委员会审议预算考核风险理委员会审
议通议案形式报公司总常会审批
33 股东利润分配方案（签报）获公司总常会审议通形成中
国建筑股份限公司（200*）第*次总理常务会议纪记录审议结
果提请公司董事会审议
34 利润分配方案获董事会通形成中国建筑股份限公司第*届董
事会第*次会议决议记录审议结果提请公司股东会审议股
东会审议通形成中国建筑股份限公司**年度股东会决议


218
记录审议结果
35 股份公司财务部根中国建筑股份限公司**年度股东会决议编
制记账证财务部复核确认

4 股东进行利润分配
41 股份公司资金部根公司股东会决议通利润分配方案股东
分配年利润
42 股份公司资金部办理资金支付手续（详见银行存款理业务流程）
支付单交总部财务部财务部会计核算岗位相关原始单审核
误编制付款证财务部复核付款证签账确认

五相关制度目录

1 财政部企业会计准
2 中建股份公司会计制度

六控制点

1 利润分配收缴方案制定审核
2 缴利润时资金收付审批
3 股份公司股东分配方案制定审批
4 利润分配时资金支付审批

七检查资料

1 中建股份属单位**年度利润分配收缴方案
2 **公司**年度利润分配收缴方案
3 股东利润分配方案（签报）
4 中国建筑股份限公司（200*）第*次总理常务会议纪


219
5 中国建筑股份限公司第*届董事会第*次会议决议
6 中国建筑股份限公司**年度股东会决议

八业务流程图（略）





220
第十章 投融资产权理

45 投资理业务流程

业务目标

 优选投资项目优化公司产业布局营结构促进企业战略目标实现
 确保投资业务记录真实准确完整满足财务报告信息披露求
 加强企业投资项目监程控制确保投资项目效运营
 确保投资业务符合国家相关法律法规企业部规章制度规定

二业务风险

 宏观济市场需求竞争分析握准确市场调查项目证充分
造成投资失误导致投资损失
 投资业务记录真实准确完整导致财务报告错报
 投资资金遭挪资金安排合理影响投资项目利进行
 项目实施未遵循关法律法规求合约定导致企业遭受政府处
罚面法律纠纷引起济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）投资理
业务相关流程包括投资项目机会研究立项审批行性研究项目评
审项目决策合签署项目实施方案制定程控制项目评估等

四业务流程描述



221
1 投资项目机会研究
11 营单位根发展需深入研究市场环境发展趋势积极
收集项目信息股份公司投资导投资原认真考察筛选投
资项目审慎选取符合条件投资项目进行踪证
12 谁投资谁张原股份公司总部投资项目总部相
关业务部门作张单位开展机会研究二级企业集团投资项目
二级企业集团作张单位开展机会研究股份公司总部二级企业
集团联合投资项目总部相关业务部门作张单位牵头开展
机会研究
13 投资意项目项目张单位编制项目立项建议书（包含项
目容投资额预计市场前景投资收益等）单位负责签字
确认报股份公司总部申请立项（例关 XX 项目立项请示）

2 投资项目立项审批
21 股份公司总部收投资项目立项申请投资部牵头总部相关
职部门（二级企业集团张投资项目包括总部相关业务
部门）项目投资方投资区域法律框架济指标资金
安排存风险项目张单位财务状况现金流预算投资
预算等方面进行评估审核提出否意立项建议（通常签报）
报股份公司分投资业务领导审批签字确认
22 审批投资部根领导审批意见发文批复项目张单位（例关
意 XX 项目立项请示）项目资料齐全股份公司总部收
项目立项申请文件十五工作日完成项目立项评估相关批复
工作

3 投资项目行性研究
批准立项项目张单位根立项批复意见开展深入行性研
究求编制项目行性研究报告（包含项目容投资额
预计市场前景投资收益相关财务测算表格等）报股份公司总部


222
申请实施（例关实施 XX 项目请示）

4 投资项目评审
股份公司总部收项目实施申请投资部牵头总部相关职
部门（二级企业集团张投资项目包括总部相关业务部
门）进行初步评估提出决策意见（通常签报形式）收申
请文件十五工作日报股份公司投资业务分领导审批提交
投资理委员会评审形成会议纪

5 投资项目决策
51 根股份公司公司章程中国建筑股份限公司投资决策工作流程
暂行理办法规定项目投资理委员会评审决策权
限报总理常务会董事长办公会董事会股东会审议决策具体
决策权限：
511．总理常务会
审议批准单项金额超公司期审计净资产 5固定资产购
置建造改造基建项目等投资
512．董事长办公会
审议批准单项金额超公司期审计净资产 5公司外投
资（包括投资企业增资）
513．董事会
审议批准公司单项投资金额占公司期审计净资产 530
投资项目
514．股东会
审议批准公司单项投资金额占公司期审计净资产 30投
资项目
52 项目审议意实施投资部关决策意见发文批复项目
张单位（例关意 XX 项目实施请示）批复文件需载明项目
实施条件须落实问题重事项


223

6 投资项目合签署
61 需签署投资合（土出合股权转合 BTBOT 合
等）项目审议批准实施项目发展商（通常项目
张单位）决策意见组织投资洽谈工作起草投资合草案
62 投资合谈判初步确定投资部根中国建筑股份限公司
合理制度关规定组织相关职部门审核需修改项目
发展商审核意见重新组织洽谈进行修改
63 投资合修改定稿报股份公司分投资业务领导审定（通
签报）审定（签字）项目发展商组织合签署工作
64 根项目需合起草洽谈项目行性研究工作步进行投
资合审核项目投资评估时进行

7 投资项目实施方案制定
71 项目审议批准实施签署关投资合项目发展商根
项目实际情况决策意见项目行性研究报告编制项目实施方
案明确项目责体组织控体系力资源计划明确项目
投资支出计划融资方案建设方案实施进度等详细测算项目
成费预计项目销售收入利润编制完整济测算表格指
导项目实施
72 股份公司总部投资项目项目实施方案编制完成发展
商负责签字报投资部备案二级企业集团筹资金投资
项目单位行组织编制项目实施方案单位负责签
字报股份公司投资部备案

8 投资项目程控制
81 股份公司总部投资项目项目发展商季度结束十五
工作日投资部提交项目实施情况报告（包括项目形象进
度手续办理情况投资完成情况销售收入等）简说明报告期


224
项目实施进展二级企业集团筹资金投资项目项目发
展商年度结束月投资部提交项目实施情况报告
82 根实际需投资部根项目发展商提交项目实施情况报告
结合项目实施调查结果项目运行状态时投资理委员会
股份公司关领导进行汇报

9 投资项目评估
91 股份公司总部投资项目投资项目结束项目发展商根
项目具体实施情况实际效果编制项目评估报告（包括项
目实际实施效果行性研究报告项目实施方案差距总结项目
投资验教训登）报投资部投资部会总部相关职部门进行
审核评估报股份公司投资业务分领导审批提交股份公司投资
理委员会评审（形成会议纪）评审误报股份公司投资
业务分领导签字确认项目评估报告作项目绩效考核
92 二级企业集团筹资金投资项目单位行组织项目评
估编制项目评估报告报股份公司投资部备案

五相关制度目录

1 财政部企业部控制基规范－资金
2 中国建筑股份限公司公司章程
3 中国建筑股份限公司投资决策工作流程暂行理办法
4 中国建筑股份限公司关进步加强投资理暂行规定
5 中国建筑股份限公司合理制度
6 中国建筑股份限公司资金理制度

六控制点

1 投资项目立项审批


225
2 投资项目评审
3 投资项目决策
4 投资项目合审批
5 投资项目实施方案备案
6 投资项目程监控
7 投资项目评估

七检查资料

1 投资项目立项请示项目建议书
2 投资项目立项评估审批意见（签报）
3 投资项目立项批复文件
4 投资项目实施请示项目行性研究报告
5 投资项目实施评估意见（签报）
6 投资理委员会会议纪
7 董事长办公会总理常务会董事会会议纪决议
8 投资项目实施批复文件
9 投资项目合审核意见（签报）
10 投资项目项目实施方案
11 投资项目项目实施情况报告
12 投资项目项目评估报告

八业务流程图（略）




226
第十章 投融资产权理

46 融资理业务流程

业务目标

 保证融资相关数记录披露真实准确完整符合披露程序求
 合理安排债务融资股权融资资结构效利财务杠杆降低融资成
提高企业运营效率
 合理设置融资资金权限严格执行确保资产安全
 确保融资程序符合国家法律法规公司部规章制度求
 积极运融资手段促进企业实现发展战略

二业务风险

 融资记录付息金额计算准确导致财务报告信息真实完
整
 资金冗余债务结构合理增加筹资成降低资金效率增加企业
偿债风险
 融资资金授权设置执行未审核擅变更合等行
导致决策失误出现履约风险
 资金筹集运符合国家关法律法规公司部规章制度导
致外部处罚造成济损失信誉损失
 融资风险考虑偏离企业发展战略甚导致公司控制权丧失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）融资理
相关业务流程根融资类型划分包括：


227
（） 信贷融资：指通银行款方式获股份公司日常营需
资金业务流程包括银行款融资预算理银行贷申请审批银
行款利息计算记录银行款延期银行款监
督评估流程
（二） 债券融资：指股份公司法定程序发行承诺期债券持者支付利
息偿金种融资行包括公司债短期融资券中期票
业务流程包括融资项目行性分析融资规模审批聘请中介机构
法律文件准备政府报批融资资料准备政府批复债券融资
方案实施利息计算记录债券融资债券融资监督评
估
（三） 资性融资：指股票融资业务流程包括融资项目行性分析融
资方案制定审批资金收付账务处理收益计算记录资
性融资监督评估等

四业务流程描述

1 信贷融资

11 融资预算理
111 融资预算指标股份公司预算理部分股份公司级公司
预算部门根股份公司年度预算编制求结合公司营情
况负责编制关融资部分预算预算容包括年末银行款
金余额年末应付票金余额融资预算连整体预算报告报
公司总会计师分业务副总理总理审批签字
112 二级公司预算部门根股份公司年度预算编制求审核
属控制子公司编制融资预算数汇总编入年度融资预算草
案中具体预算编制步骤请参见预算编制理业务流程
113 二级公司股份公司资金部报预算草案资金部融资理员
融资部分进行审核汇总资金部副总理资金部总理审核


228
签字股份公司预算委员会审核通形成股份公司年度融资
预算草案报总理常务会审核审核意见形成会议纪
114 股份公司资金部根总理常务会批示征求相关部门二级
子公司意见融资预算编制求进行重新修订
115 二级子公司根股份公司求调整融资预算指标重新报股
份公司资金部报融资预算进行审核汇总报请股份公司分
业务副总理总理审核签字报董事会审批报股东会
审批审批通形成股东会决议
116 股份公司资金部根股份会决议股份公司年度融资预算批示
执行统二级子公司达
117 二级子公司融资理员根股份公司达预算指标调整年
度融资预算指标部门批准签字报请公司分业务副总理
总理批准签字属公司年度预算达工作

12 银行款申请审批
121 股份公司资金部融资理员根公司战略发展规划生产营状
况投资计划公司前资金状况公司资金需求融资风险
进行预测分析形成部工作报告资金部总理审核签字
报请股份公司分业务副总理总理审阅签字融资提供决
策
122 融资理员融资风险分析基础选择合适融资方式融资
象等制定融资计划形成部工作报告报资金部副总
理资金部总理审批签字报请股份公司分业务副总理签字批
准融资理员填制银行贷款审批表说明资金源
途金额期限利率等资金部总理审批签字报股份公司
分业务副总理总理董事长逐级审批签字终公司法
签署款协议合关合协议签署请参见合理
业务流程
123 银行贷款发放财务部财务核算员根银行提供逐笔进行


229
账务处理编制入账会计证财务稽核员签章复核资金部融资
理员根款协议合登记更新银行款台账
根资金变动情况实际支付金额利息单款金额期限利
率协议编号付息情况等逐笔进行登记台帐月资金部副
总理资金部总理审核签字
124 级单位参股份公司信贷融资业务流程办理相关业务审核权限根
单位济运营情况行设定

13 银行款
131 根款项支付款项划拨途公司部资金理制度资金
部相关业务员负责填制资金支付审批表资金部资金审核员
进行审核签字审核通报资金部总理审批签字根
权限报股份公司领导逐级审批具体审核权限：
 1 亿元民币（含）资金支付审批表股份公司分业务
副总理总理逐级审批签字董事长审核签字批准
 1 亿元民币股份公司分业务副总理审批签字总
理审核签字批准

14 利息计算支付记录
141 银行款通常季结息付息日季末月 20 日
142 资金部融资理员负责更新银行款台帐根利息单
付息情况逐笔进行登记台帐月提交资金部副总理资金部总
理审核签字
143 季末月月初融资理员根银行款台帐编制利息计算
表测算应付利息资金审核复核签字财务部计提月利息
费
144 利息支付时融资理员填制资金支付审批表资金审核
员审核签字次报资金部副总理资金部总理股份公司分
业务副总理总理审批签字


230

15 银行款
151 资金部融资理员银行款期前 15 工作日左右测算应付利
息填制资金支付审批表资金审核员审核签字报资金
部副总理资金部总理审批签字根权限报股份公司领
导逐级审批：
 2 亿元民币（含）股份公司分业务副总理审批签字
总理审核签字批准
 超 2 亿元民币股份公司分业务副总理总理逐级审批
签字报董事长审核签字批准利息实际支付金额款日银
行提供利息单数准
152 银行贷款财务部财务核算员根资金支付审批表银
行提供款证等原始单逐笔进行账务处理编制银行款会计
证财务稽核员签章复核资金部融资理员根款协议
合款证逐笔登记更新银行款台账台帐月提交
资金部副总理资金部总理审核签字
153 级单位参股份公司信贷融资业务流程办理相关业务审核权限根
单位济运营情况行设定

16 银行款监督评估
161 资金部负责整融资程进行监督收集相关信息半年根公
司资金状况金融市场变化编制融资分析报告包括银
行资金筹措情况利息支付情况资金成情况融资预算
总体执行情况半年资金安排情况作分析说明金融形势分析
预测等资金部副总理资金部总理审批签字报公司分
业务副总理总理董事长审阅提供决策

2 债券融资



231
21 融资项目行性分析融资方案申请审批
211 资金部负责融资项目进行行性分析确定融资规模中介机构
融资方案形成部书面报告资金部副总理资金部总理审
批签字逐级报股份公司分业务副总理总理董事长审
批签字报董事会审议董事会融资方案审核通议案
形式终报股东会股东会审议通形成决议实施
212 资金部联合总部相关部门中介机构编制完成融资相关文件资
料申请文件报请相关政府部门根求进行补充修改
满足求获批复
213 债券资金账财务部财务核算员根银行提供入账证逐笔
进行账务处理编制入账会计证财务稽核员签章复核资金部
融资理员根债券融资发行公告入账证逐笔登记更新
银行款台账台帐月提交资金部副总理资金部总理审核
签字
214 级单位参股份公司信贷融资业务流程办理相关业务审核权限根
单位济运营情况行设定

22 债券融资方案实施
221 股份公司资金部负责制定债券融资资金理制度资金部副
总理资金部总理批准签字相关部门提出书面意见建议
总理常务会审议通通公司部发文程序正式发
222 资金部提出资金方案股份公司预算理委员会讨通
起草股份公司资金单位签署款协议（款协议
包括款金额期限资金占费等容）资金部负责款协议
报请示工作资金部副总理资金部总理批准签字报股
份公司分业务副总理总理董事长逐级审批签字董事长
签署款单位根部审批流程报请公司法签署款协议
款协议签署完毕股份公司资金部履行款项划拨手续
223 资金部年编制滚动资金收支计划便股份公司掌握款单位


232
资金情况该计划资金部副总理资金部总理批准签字
报股份公司分业务副总理总理董事长逐级审批签字
224 款单位根债券融资资金理制度资金情况等表格
书面报告等形式股份公司进行汇报便股份公司进行监督决
策

23 利息计算记录
231 融资理员根债券发行求期计算应计利息计息方式银行
款流程
232 资金部债券付息日前两月提出支付利息筹划方案形成部报
告资金部副总理资金部总理批准签字报股份公司分业
务副总理总理董事长逐级审批签字执行
233 期付息前月融资理员填制资金支付审批表列明支
付利息金额付款日期资金审核员审核签字报资金部总理
审批签字逐级报股份公司分业务副总理总理董事长审
批意执行利息实际支付金额债券融资托结算机构中国债券登
记结算公司提供利息单数准
234 利息单资金部融资理员审核资金部副总理资金部总理
复核签字融资理员根利息单更新银行款台帐
资金部副总理资金部总理逐笔进行审核

24 债券融资
241 资金部根债券融资资金理制度债券期前年提出
金资金筹划方案明确资金筹措源等事项形成部报告资
金部副总理资金部总理审批签字逐级报股份公司分业务
副总理总理董事长审批签字执行
242 资金部融资理员根国家关债券融资理办法债券融资资金
理制度填制资金支付审批表列明支付金利息金额
付款日期资金审核员审核签字报资金部副总理资金部总


233
理审批签字逐级报股份公司分业务副总理总理董事
长审批签字资金部负责办理款项划拨员需偿息资金汇
中期票付息指定账户利息实际支付金额债券融资托结算
机构中国债券登记结算公司提供利息单数准关利息入账程序
请参见流程 234
243 债券资金财务部财务核算员根资金支付审批表银行
提供款证等原始单逐笔进行账务处理编制银行款会计
证财务稽核员签章复核资金部融资理员根款证逐笔
登记更新银行款台账台帐月提交资金部副总理资金部
总理审核签字
244 级单位参股份公司信贷融资业务流程办理相关业务审核权限根
单位济运营情况行设定

25 债券融资监督评估
251 日常监督
2511 资金部融资理员根款协议约定谁谁受益
谁负担原测算资金单位应承担付息金额起草
催款通知次资金部副总理资金部总理股份公司分业
务副总理审批签字发督促周转性资金单位求筹
措付息资金
2512 资金部督促投资部求投资性资金单位时筹措需承担
付息款项
2513 投资部负责投资性资金单位进行监督理求投资性资金
单位公司求资金实现目标利润保证时筹措资金确
保时金利息求投资性资金单位求拟订资金
计划完善资金支手续提高资金效率确保资金安全产
生效益
2514 投资部负责督促投资性资金单位例支付付息款项
2515 资金单位必须严格遵守关规定违反严加惩处视情节


234
轻重予相应处分
2516 公司造成损失必须追究相关责行政责济
责触犯刑律移送司法机关处理
252 定期定期评估
2521 债券融资评估包括：资金单位偿债力资金单位
资信情况国外济环境变化国家宏观政策变化等
2522 股份公司财务部资金部投资部定期资金单位进行检查
评估提出意见建议形成部书面报告根资金制度中规
定职责范围相关部门总理提出书面意见报股份公司分业
务副总理总理董事长逐级审批签字执行

3 资融资
31 融资项目行性分析融资方案申请审批
311 股份公司资金部根股份公司年度融资预算安排总部投资部
关子公司事业部协助制定中国建筑股份限公司 20**年资
融资方案（简称方案）征求中介机构意见
312 资金部根中介机构反馈意见方案（签报）容进行修订完
善报公司总会计师审核总会计师签字意报股份公司预算
考核风险理委员会审核
313 方案（签报）预算考核风险理委员会审议通议案
形式报公司总常会审批
314 方案（签报）获公司总常会审议通形成中国建筑股份
限公司（200*）第*次总理常务会议纪记录审议结果提请公
司董事会审议
315 方案获董事会通形成中国建筑股份限公司第*届董事会
第*次会议决议记录审议结果提请公司股东会审议股东
会审议通形成中国建筑股份限公司**年度股东会决议
记录审议结果
316 资金部联合总部相关部门中介机构关子公司事业部编制


235
完成融资相关文件资料申请文件报请相关政府部门根
求进行补充修改满足求获批复

32 募集资金存放
321 募集资金账财务部财务核算员根银行提供入账证逐笔
进行账务处理编制入账会计证财务稽核员签章复核具
证券业资格会计师事务出具验资报告
322 募集资金账两周股份公司保荐存放募集资金商业银
行签订募集资金专户存储三方监协议

33 募集资金
331 股份公司中国建筑股份限公司募集资金理办法公
司资金理规定履行资金审批手续
332 募集资金支出关项目实施单位招股说明书等发行申请
文件中承诺募集资金计划根募投项目实施进度提出款
额度资金部根款额度股份公司资金审批权限报公司
总会计师总理董事长批准办理付款手续出现严重影响募
集资金计划正常进行情形时时报告交公告
333 募投项目应董事会承诺募集资金计划总理负责组织实施
资金单位部门应董事会相关决议编制具体工作进度计划
保证项工作计划进度完成

34 资融资监督
341 日常监督
3411 资金部融资理员根招股说明书约定谁谁受
益谁负担原测算资金单位应承担付息金额
起草催款通知股份公司总会计师审批签字发督促周转
性资金单位求筹措付息资金
3412 资金部督促投资部求投资性资金单位时筹措需承担


236
付息款项
3413 投资部负责投资性资金单位进行监督理求投资性资金
单位公司求资金实现目标利润保证时筹措资金确
保时金利息求投资性资金单位求拟订资金
计划完善资金支手续提高资金效率确保资金安全产
生效益
3414 投资部负责督促投资性资金单位例支付付息款项
3415 资金单位必须严格遵守关规定违反严加惩处视情节
轻重予相应处分
3416 公司造成损失必须追究相关责行政责济
责触犯刑律移送司法机关处理
342 定期定期评估
3421 资融资评估包括：资金单位偿债力资金单位
资信情况国外济环境变化国家宏观政策变化等
3422 投资部资金部半年度募投项目进展情况进行全面核查募
集资金存放情况出具募集资金存放实际情况专项
报告（简称专项报告）
3423 专项报告股份公司董事会监事会审议通形成中国建
筑股份限公司第*届董事会第*次会议决议中国建筑股份限公
司第*届监事会第*次会议决议记录审议结果提交董事会审
议 2 交易日报告交公告
3424 会计年度结束董事会应专项报告中披露保荐公司
年度募集资金存放情况出具专项核查报告结性意见

五 相关制度目录

1 中国民银行贷款通等相关金融法规规定
2 中国民银行票理实施办法
3 国家外局外债理暂行办法等相关外债理法规规定


237
4 财政部企业会计制度企业会计准
5 中国建筑股份限公司资金理制度
6 中国建筑股份限公司总部债务理制度
7 中国建筑股份限公司银行承兑汇票理制度
8 证券法
9 证监会市公司证券发行理办法
10 证监会公开发行股票程序
11 中国建筑股份限公司董事会议事规
12 中国建筑股份限公司总理工作制度
13 中国建筑股份限公司募集资金理办法
14 中国建筑股份限公司 2008 年度中期票理办法
15 中国建筑股份限公司募集资金理办法

六 控制点

（）信贷融资
1 融资预算制定审批
2 融资预算草案修订审批
3 银行款业务申请审批
4 权限信贷融资资金审批
5 款台账编制审核
6 权限信贷融资付息审批
7 银行款监督评估
（二）债券融资
1 融资项目行性分析融资方案编制审批
2 债券融资资金实施方案编制审批
3 利息计算支付方案编制审批
4 付息方案确定
5 付息支付审批


238
6 债券融资监督评估
（三）资融资
1 融资项目行性分析融资方案申请审批
2 募集资金存放
3 募集资金
4 资融资监督

七 检查资料

（）信贷融资
1 股份公司年度融资预算相关审议会议纪
2 融资计划
3 银行贷款审批表
4 款协议合
5 银行款台帐
6 利息计算表
7 资金支付审批表单项融资业务审批文件
8 付息业务审批文件
9 融资分析报告

（二）债券融资
1 债券融资行性分析部报告
2 债券融资审批决议
3 资金方案
4 股份公司款单位签署款协议
5 滚动资金收支计划
6 利息计算表
7 资金支付审批表
8 付息业务审批文件


239
9 资金评估部书面报告

（三）资融资
1 中国建筑股份限公司 20**年资融资方案
2 中国建筑股份限公司（200*）第*次总理常务会议纪
3 中国建筑股份限公司第*届董事会第*次会议决议
4 中国建筑股份限公司第*届监事会第*次会议决议
5 中国建筑股份限公司**年度股东会决议
6 股份公司款单位签署款协议
7 资金支付审批表
8 付息业务审批文件
9 招股说明书
10 公司募集资金存放实际情况专项报告
11 入账付款会计证

八 业务流程图（略）









240
第十章 投融资产权理

47担保理业务流程

业务目标

 确保担保业务符合国家法律法规企业部规章制度求
 严格调查监督担保资信状况财务状况督促时撤销担
保项目银行业务
 保证担保业务相关数真实准确完整记录满足财务报告信息披
露程序求

二业务风险

 违反国家法律法规企业部规章制度规定导致外部处罚
企业遭受济损失信誉损失
 担保资信状况财务状况调查监督利审批严越权审批
发生舞弊行导致企业担保决策失误遭受欺诈济损失
 担保数未真实准确完整记录导致财务报表错报披露事实
符

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关担保
理相关业务流程包括担保预算制定担保申请审批担保业务
分析监督等

四业务流程描述


241

1 担保预算制定
11 年年底股份公司资金部制定股份公司预算草案（该草案涵盖全部
需制定预算业务包括担保业务资金部专门负责预算办
员起草）负责担保业务办员编制担保预算表交予负责预算
办员纳入股份公司预算草案资金部副总理总理审
核签字报股份公司财务副总理审批签字发控股子公
司（担保预算表容包括：分股份公司总部提供担保股份公司
属子公司提供担保股份公司属子公司属企业提供担保三类
贷款担保承兑汇票担保工程保函担保业揭担保统计年实际
数年预计数年预算数）
12 控股子公司资金理部门负责编制单位预算草案（含担保预算）
单位总理董事长审核签字报送股份公司资金部
13 股份公司资金部负责担保业务办员根控股子公司报送担保
预算表时根股份公司年规定总体原年度营计划需
编制股份公司年度融资担保预算指标说明资金部副总理
总理审核年度融资担保预算指标说明纳入股份公司预算草
案
14 股份公司预算草案资金部副总理总理股份公司分财务
副总理审批报送预算考核风险理委员会总理常务会董
事会股东会批准意发执行
15 年度融资担保预算指标股份公司融资担保额度总体握基股
份公司章程中担保求现状融资担保预算指标原超出
年度达指标超出部分视预算外（新增）担保

2 担保申请审批
21 系统企业预算担保申请审批
211 申请企业填报中国建筑股份限公司担保业务审批表(该表包括
担保业务基情况申请单位营财务状况银行业务途等情况简


242
介)企业负责签字加盖企业公章连需担保资信调
查资料报送股份公司资金部需担保资信调查资料包括：资
料清单保证合资料清单包括企业基础资料（例：营业执
机构代码证等）债权求资料
212 申请企业申请担保金额未超出预算方案求金额需申请
企业营财务状况途进行调查中国建筑股份限公司担保业务
审批表资金部办资金部副总理总理签字审批报送股
份公司分业务副总理分财务副总理总理董事长审批签字
股份公司董事长签署保证合合保相关容参见合
理业务流程资金部办基础资料签署保证合加盖
公司公章资料返回申请企业家债权保证合均格式文
般包括保证范围保证方式保证期间债权担保责等
容
22 系统企业预算外（新增）担保申请审批
221 发生预算外（新增）担保业务时申请企业填写中国建筑股份限公司
担保业务审批表关新增担保报告（报告包括申请事涉
担保资金途涉项目合额利润等情况款源期限等）
报送股份公司资金部资金部办新增担保进行初步审查签报
形式提出建议意见（担保业务般工程项目流动资金贷款材料
采购承兑汇票承揽工程需工程保函围绕工程项目产生
银行业务进行担保申请企业提供资料业实力
工程款项目情况现金流利润预测等方面进行分析）资金部副总
理总理审核签报签字报送股份公司分财务副总理审批
报股份公司预算考核风险理委员会总理常务会董事会股
东会批准董事会办公室出具股东会批准文件
222 资金部办员根股东会批准文件起草控股子公司新增担保
批复次资金部副总理总理审核签字股份公司分财务副
总理审批签字申请企业正式发批复新增担保签署保证合
时申请企业填写中国建筑股份限公司担保业务审批表参212


243
步骤重新签署遍董事长签署保证合实施
23 系统外企业担保申请审批
股份公司原办理系统外担保必须办理系统外担保担保
资信财务状况股份公司关系合作等均担保考
量范围申请审批程序参见<22 系统企业预算外（新增）担保
申请审批>

3 担保业务分析监督
31 股份公司资金部办员编制股份公司担保统计表（包含正执行
笔担保业务明细信息）月资金部办员股份公司担保统
计表办理担保情况资金部副总理总理审核提交股份公司
分财务副总理审核签字
32 季度末控股子公司股份公司资金部报债务统计报表
便股份公司控股子公司债务情况进行解
33 年度末资金部办员编写年度担保汇总分析说明（包括
担保预算执行情况年担保办理理情况）资金部副总理
总理审核报股份公司分财务负责领导决策参考
34 银行业务担保业务出现重决策失误情况公司制度严格追究
相关员责

五相关制度目录

1 中国建筑股份限公司章程
2 中国建筑股份限公司融资理制度（试行）

六控制点

1 担保预算审批确定
2 担保业务申请审批


244
3 担保业务分析监督

七检查资料

1 担保预算表
2 年度融资担保预算指标说明
3 股东会批准文件
4 中国建筑股份限公司担保业务审批表
5 保证合
6 担保业务统计表
7 债务统计报表
8 年度担保汇总分析说明
9 批准属企业办理担保业务批复
10 控股子公司新增担保批复
11 股份公司预算草案
12 关新增担保报告

八业务流程图（略）





245
第十章 投融资产权理

48 股权（产权）转理业务流程

业务目标

 规范长期股权投资转理降低转风险确保资产保值增值
 确保时收回股权（含产权）转价款
 股权转符合国家关法律法规企业部规章制度满足企业总体发展战
略

二业务风险

 低估股权价值低价转造成企业资产流失
 股权转协议中支付条款规定企业利受方履行合保
证股权转价款时回收
 股权转合存重瑕疵符合国家法律法规企业规章制度
求实际履行中未法定程序操作造成企业济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关股权（产
权）转理业务相关流程具体包括股权（产权）转立项批复清产核
资财务审计资产评估股权（产权）转方案审核股权（产权）转
正式批复等容

四业务流程描述

1 股权（产权）转立项批复
11 股份公司相关部门级子（分）公司股权投资部门提出股权转


246
立项申请报股份公司股份公司企划部进行初审征求董事会办公室
总理办公室力资源部财务部资金部法律事务部市场项
目理部建筑事业部基础设施事业部（提出申请部门外）意
见
12 企划部汇总部门反馈意见形成签报报股份公司分副总理审批
分副总理签报签署批示意见企划部出具意 XXX 立项
批复

2 清产核资财务审计资产评估
21 股份公司达意 XXX 立项批复股份公司财务部指定
资产评估机构拟转产权股权进行资产评估出具资产评估报
告拟转股权控股股权需聘请中介机构先行投资企
业进行清产核资财务审计出具审计报告股份公司财务部负责
审计资产评估指导监督资产评估报告审计报告
备案
22 资产评估结果确认股权转方资产评估值确定转挂牌价
格制订股权（产权）转方案（包括实施转目受方基情
况转股权例资产评估值职工安置方式工作程序）全资
控股公司转应股权转方制订职工安置方案债权债务处置方
案股权（产权）转方案报股份公司审批

3 股权（产权）转方案审核
31 股份公司收股权（产权）转方案企划部负责审核转方案
审核征求股份公司董事会办公室力资源部财务部资金部
投资部法律事务部（负责股权转协议相关法律文件审核）市
场项目理部审计局综合理部等职部门意见职部门
总理审核签字汇总签报形式报报股份公司分副总理审
核
32 中国建筑股份限公司章程规定股份公司分副总理权


247
限范围股权（产权）转事项副总理审批签字执行
33 总理权限范围股权（产权）转事项总理审批签字执
行
34 股份公司转出资公司产权股权股份公司规划改革委员会
证总常会审核批准
341 二级公司转出资公司产权股权二级公司报股份公司审批
342 三级公司转出资公司产权股权该产权股权程序审批
资产评估值 300 万元报股份公司审批资产评估值 300 万
元二级公司审批中涉股权转股份公司(二级
公司)批复作方股东意见提交投资公司股东会
343 重三级公司重产权股权转事项股份公司规划改革委员
会证总常会审批
35 超副总理总理审批权限股权（产权）转事项律报股份公
司董事会审批形成董事会决议

4 股权（产权）转正式批复
41 履行述审批程序企划部负责出具关意 XXX 实施股权(产
权)转批复文件
42 实施产权股权转应国资委指定产权交易中心挂牌招投标
拍卖等方式公开进行受方确定提出转申请股份公司部门
者子公司总理办公室关股权转协议等法律文件须报股份公
司法律事务部审核出具法律事务部负责签字确认法律意见
书
43 提出股权转申请部门子公司负责办理股权转类手续股权
（产权）转完成相关证明材料报股份公司企划部备案

五相关制度目录

1 公司法
2 企业国产权转理暂行办法（国务院国资产监督理委员会


248
财政部令第 3 号）
3 中国建筑股份限公司章程
4 中国建筑股份限公司机构设立变更终止审批理办法


六控制点

1 股权（产权）转立项审核
2 股权（产权）转方案审核

七检查资料

1 股权（产权）转立项申请文件
2 意 XXX 立项批复
3 拟转股权（产权）审计报告资产评估报告
4 转方案包括职工安置方案（含职工代表会决议）债权债务处置方
案
5 股权（产权）转方案请示文件
6 股权转协议法律意见书
7 关意 XXX 实施股权(产权)转批复

八业务流程图（略）



249
第十章 投融资产权理

49 重组购理业务流程

业务目标

 确保重组购行符合股份公司战略规划求
 确保重组购实施程符合国家关法律法规股份公司部规章制度
 确保重组购记录准确信息披露恰
 确保重组购业务运营健康防止资产流失

二业务风险

 重组购行符合股份公司战略规划求造成资源投入效
 重组购实施程违反国家关法律法规规定造成损失
 重组购记录准确未恰披露信息引发法律风险
 重组购业务法健康运营造成资产流失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司 ）关重组
购理业务流程包括重组购方案拟定审批重组购方案执行
重组购效果评估考核等容

四业务流程描述

1 重组购方案拟定审批
11 股份公司二三级子公司关部门（包括限企划部资金部财
务部建筑事业部基础设施事业部房产事业部勘察设计业务部）


250
根中国建筑股份限公司战略规划求身业务发展需
起草重组购 XXX 方案关 XXX 实施重组购请
示
12 股份公司企划部股权理岗办员重组购XXX 方案合规性
资料完整性进行初审书面者直接提交方案单位业务办员
进行沟通方式反馈意见
13 初审完成企划部重组购 XXX 方案发布征求部门意见
通知征求总部董事会办公室力资源部财务部资金部投资部
法律事务部市场项目理部相关事业部意见取书面反馈意
见（口头反馈意见）责成提交方案单位进步补充资料
方案进行完善
14 企划部汇总部门提出意见连完善重组购 XXX 方案
形成关 XXX 方案干问题请示（签报）报分副总理规划
改革委员会审批根审批权限报总理常务会战略决策委员
会董事会审批总理常务会董事会股东会根审批权限进
行决策签署书面决策意见（般情况总理常务会签报签署意见
董事会会议决议形式出具批复意见）：
 总理权审批单笔交易涉金额超公司期审计净资产
5交易
 董事会次性运公司资产决策权限：运金额超
期审计公司财务报告确定净资产额 30
 股东会审议公司年购买出售重资产超公司期
审计总资产 30事项
15 企划部根总理常务会者董事会决策意见出具关批准 XXX 方
案批复印发提交方案单位负责实施

2 重组购方案执行
21 提交方案单位聘请律师开始职调查起草法律文件股份公司指定
者划定中介机构范围聘请中介进行清产核资财务审计资产
评估出具审计报告资产评估报告


251
22 审计报告资产评估报告报股份公司财务部审核财务部出具书面
意见（全资控股子公司出具评估结果备案表）股份公司法律事务
部负责重组协议等相关法律文件审核出具法律事务部负责签字
确认法律意见书
23 重组购事项涉股份公司全资者控股企业时提交重组购事
项单位召开重组企业职工代表会审议重组购方案（含审计评估
结果）形成决议
24 提交方案单位根批复决议签署重组协议合企业章程等文件
进行实际交割办理工商登记变更等手续关企业规定调整财务
报表产权登记记录
25 提交方案单位签署重组协议合企业章程等文件工商变更
登记等关证明材料报股份公司企划部备案企划部备案时核
签合协议章程确保股份公司批准容致

3 重组购效果评估考核
31 股份公司企划部通实调研听取报告开展专项调查等方式踪重组
购效果（重组购完成年进行次定期开展项工
作）形成专项报告（包括重组购完成相关企业运行情况评价）
报股份公司分副总理总理审阅签署批示意见作年度考核
项参考素
32 股份公司资金部年根审批专项报告等相关信息编制年度业绩考
核结果报总理常务会审议根会议决策精神予兑现

五相关制度目录

1 公司法
2 财政部企业部控制应指引第 XX 号――资产
3 中国建筑股份限公司章程
4 中国建筑股份限公司机构设立变更终止审批理办法
5 企业国产权转理暂行办法（国务院国资产监督理委员会财


252
政部令第 3 号）
6 中国建筑股份限公司总理工作制度（详见董决字[2008]2号第十 三
项决议容）

六控制点

1 重组购方案审核
2 针重组购象进行审计评估结果确认
3 重组购协议等法律文件审核
4 职代会涉股份公司全资者控股企业重组购方案审议
5 重组购效果评估考核

七检查资料

1 重组购 XXX 方案
2 关 XXX 实施重组购请示
3 征求部门意见通知
4 部门反馈关 XXX 方案反馈意见
5 关 XXX 方案干问题请示（签报）
6 关批准 XXX 方案批复
7 审计报告资产评估报告
8 资产评估备案表
9 重组购协议合法律意见书
10 股份公司全资者控股企业职代会决议
11 重组购效果评估专项报告年度业绩考核结果

八业务流程图（略）


253
第十二章 资金理

50 现金理业务流程

业务目标

 确保现金日常理符合国家法律法规公司部规章制度求
 完善现金理制度加强现金业务理保证企业现金资产安全
 提高现金理效率满足企业日常运营需求
 保证现金核算披露真实准确完整符合披露程序求

二业务风险

 现金理违反国家相关法律法规企业遭受外部处罚企业带
济名誉损失
 现金理制度健全理存漏洞导致舞弊事件发生威胁企业
现金资产安全
 缺乏效现金理影响资金效率法满足企业正常运营需求
 现金核算记录错误影响财务数准确性导致财务报告信息披露错
误

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关现金
理相关流程包括现金收入理现金支出理现金库存理等
执行现金收支业务程中明确相关部门岗位职责权限确保相容职责相
分离



254
四现金理业务流程

1 现金收入理
11 业务部门办理交付现金业务时办部门领导审批签字
济合交款单报财务部核销会计核销会计审核原始单
误根业务需序开具收发票通财务软件系统填制记账
证稽核会计纸质记账证（含证原始单）复核签章办
记账证签字交付现金出纳员出纳员根记账证（含证
原始单）办理资金收款事项证加盖现金收讫章已
清点现金时点交入库
12 直接交现金业务核销会计序开具收（发票）通财务软
件系统填制记账证稽核会计纸质记账证（含证原始单）复核
签章办记账证签字交付现金出纳员出纳员根记
账证（含证原始单）办理资金收款事项证加盖现金收
讫章已清点现金时点交入库
13 现金收入日出纳员送存开户银行缴款单交付核销会计填制
存现记账证审核会计复核证入账
14 单位原坐支现金确需坐支现金应事先报开户银行审查
批准开户银行核定坐支范围限额然出纳员财务部副理
理提出书面口头申请批准方办理现金坐支事项
15 现金收入时入帐私设金库账外设账严禁收入入
账

2 现金支出理
21 级公司现金支付业务建立严格授权批准制度明确审批货币
资金业务授权批准方式权限程序责相关控制措施规定办
应职责范围审批批准意见办理货币资金业务审
批超越授权范围审批货币资金业务财务部办员权拒绝办理
时审批级授权部门报告
22 支付（支）现金业务


255
221 业务部门（单位）款时款需填制支付申请表款单
（注明款项途金额支付方式等）部门（单位）负责签
字审批连效济合相关证明报送财务部
222 财务部收支付相关单财务部理授权会计员授权范
围支付申请事项进行复核签字重支出超越权限支付须报
级领导核准
股 份 公 司 5000 元（含）现金支付财务部理审批签字
500010000 元（含 10000 元）总会计师审批签字10000 元总
理审批签字级公司根单位实际情况确定审批权限
223 核销会计批准支付申请进行复核复核支付申请批准范围权限
程序否正确手续相关单否齐备金额计算否正确预算否
超支支付方式支付单位否妥等误通财务软件系统填制记
账证原始分类粘贴审核会计纸质记账证（含原始单）
复核签章转交出纳员
23 费报销业务
231 业务部门（单位）报销费时办求粘贴费票填制报
销单部门（单位）负责签字审批报财务部办理费报销
232 财务部收业务部门（单位）提交报销单相关原始单
核销会计进行初审审核报销手续相关单否齐备费范围
权限否正确金额计算否正确预算否超支等审核误报
销单签章确认交办员报分副总理审批签字重支出
超越权限支付须报级领导（总会计师总理）核准签字
233 办审批报销单报财务部核销会计核销会计复核原始单
审批手续误通财务软件系统填制记账证原始分
类粘贴审核会计纸质记账证（含原始单）复核签章转交出纳
员
24 出纳员根复核误记账证支付申请报销单履行支付手续
证加盖现金付讫章逐笔序时登记现金日记账
25 会计岗位员时填制记账证财务系统中核查现金日记账出纳


256
员核现金日报表做账表相符

3 现金库存理
31 级单位岗位职责说明书中明确货币资金业务岗位责制确保
办理货币资金业务相容岗位相互分离制约监督严格出纳员
填制记账证规定根单位具体情况进行岗位轮换
32 财务部出纳岗位员日库存现金行盘点编制现金日报表计
算日现金收入支出结余做账实相符
33 财务部出纳岗位员超库存限额现金时送存开户银行 库存现
金低单位规定限额时告知财务部理授权会计员时
开户银行提取现金满足日常营理需求级公司现金库存限额
财务负责根单位业务营情况确定
35 现金业务理采取定期盘点（月）定期抽查相结合发现问题
财务部会计书面口头财务部理汇报时纠正月末盘点（
定期抽查盘点）出纳员盘点财务部会计监盘盘点会计`
编制现金盘点表出纳员财务部会计签字报财务部理
签字确认

五相关制度目录

1 中华民国现金理暂行条例
2 现金理暂行条例实施细
3 财政部企业会计制度
4 中建股份公司会计制度
5 中建总公司关财务资金集中理关规定
6 中建股份公司资金理制度
7 中建股份公司预算理制度

六控制点



257
1 现金收款审核
2 现金收款账务处理稽核
3 现金支付审核
4 费报销审核
5 现金支出账务处理稽核
6 现金日报表会计处理账务核
7 库存现金盘点审核

七检查资料

1 济合交款单
2 现金收款记账证存现记账证
3 现金收入收（发票）支票票根
4 支付申请表（款单）费报销单效济合相关证明
4 现金付款记账证
6 现金日记账
7 现金日报表
8 现金盘点表

八 业务流程图（略）






258

第十二章 资金理

51 银行存款理业务流程

业务目标

 确保银行存款理符合国家法律法规企业部规章制度求
 保证银行存款业务记录核算真实准确完整符合财务报告信息披
露求
 加强银行存款理提高资金利效率保护企业资产安全
 确保银行存款业务相关权限设置合法合理预防舞弊事件发生

二业务风险

 银行存款理违反国家法律法规企业部规章制度求企业遭
受外部处罚造成济损失信誉损失
 银行存款核算准确时导致公司财务信息真实完整
 银行存款理善导致资金非法挪资金存放分散统集
中造成资金效率低
 资金支付手续违反公司部规章制度导致舞弊行企业
造成资产损失股东权益受损

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司(简称股份公司)关银行存
款理相关流程包括银行账户开立变更撤销理银行存款资金
收支理银行存款核算账理票银行预留印章理网银行


259
理等级公司建立货币资金业务岗位责制明确相关部门岗位职责权
限确保办理货币资金业务相容岗位相互分离制约监督出纳员
兼稽核银行存款账会计档案保收入支出费债权债务账目
登记等工作办理货币资金收支业务全程

四业务流程描述

1 银行账户开立变更撤销理
11 根分级理原级子公司属分支机构办理银行账户业务必须
报子公司财务资金部审批申请单位填制银行账户财务印鉴业务申请
表申请单位财务负责单位负责分审核签字报子公司财务
资金部
12 子公司财务资金部收属单位报送银行账户财务印鉴业务申请表
银行账户理岗位员申请表进行审核签字财务资金部理审
核签字报公司总会计师审批返回财务资金部财务资金部银行账户
理岗位员银行账户财务印鉴业务申请表复印件资料交
申请单位办理银行账户开立变更撤销手续
级公司办理银行账户业务必须严格中国民银行关规定股
份公司指定家银行办理开户变更撤销业务严禁未批准擅开
户级公司级公司名义开立银行账户直接级公司申请
13 股份公司名义开立银行账户单位必须书面形式股份公司资金
部提出申请填制银行账户财务印鉴业务申请表申请单位财务负
责单位负责审核签字根业务性质报股份公司相关业务
部门业务部门总理签字送股份公司资金部
14 股份公司资金部银行账户理岗位员银行账户财务印鉴业务申请
表附资料进行合规性审核签字报部门总理审批签字资金部银
行账户理岗位员银行账户财务印鉴业务申请表复印件
资料交申请单位办理银行账户开立变更撤销手续
15 季度末三级法公司财务资金部银行账户理岗位员根公司


260
属单位银行账户变动情况填制银行账户变动情况表通股份公司
NC 系统报级公司级公司级公司逐级汇总报股份公
司资金部备案

2 账户资金收入理
21 账户资金收入包括营性资金收入投资性资金收入筹资性资金收入
周转性资金收入专项拨款收入等关收入必须时入账准设立
金库帐外资金负责账户理员时做相关收入办员沟
通联系
22 分（子）公司业务部门收外单位开具银行支票关证须
日送交资金部银行出纳员接支票支票交接表签字
日送存银行日银行已停业外银行出纳员支票保险
柜存放超 2 工作日（节假日延）
23 资金部收银行汇款根收入原始单通知业务办员提供相应
收入资料股东会决议款协议已完工程报量单政府部
门批文等银行业务办核实资料交会计进行账务处理
原始证合格予受理
24 公司收银行转属公司单位款等单时资金部
出纳员确认补充相关进行单整理汇总交会计进行
账务处理

3 账户资金支出理
31 级公司银行账户资金支出须履行资金支付手续资金单位填制
资金支付审批表根发生业务性质业务部门业务办
总理签字送财务资金部
32 财务资金部收资金支付审批表办员进行合规性审签确认
根审批权限报部门总理公司分业务副总理财务总监（总会计
师财务负责）公司总理董事长审签确认交出纳员办理（审批
权限设置参见 36 条中国建筑股份限公司资金业务审批权限表）


261
33 出纳员办理支付业务时须次审核确认资金支付审批表效
性会计核算员填制银行结算付款证会计复核签字交出纳
员实办理汇款（参见中国股份限公司资金业务权限审批表）财
务资金部符合规定银行存款支付申请予办理
34 级公司名义办理保函信证结算等业务时级公司单位先
办理保函信证业务等费汇级公司指定账户级
公司财务资金部保函信证结算等业务办员办理相应业务特
殊情况已级公司单位垫付款项级公司财务资金部具
体业务办负责催收清缴
35 业务部门预支票结算款项业务处理完毕时通公司理费报销
系统执相关证（发票收支出单等）财务部报账销账
36 股份公司总部资金账户中投资银行款金利息支付工程
款费拨款代收代付部账户资金转账等业务资金支付
审批权限办理
中国建筑股份限公司资金业务审批权限表
分业务
级 董事长 总理
财务总
监 副总理
资金部 业务部门
申请单
位
审批程序










项目 审批权限
银行账户印鉴
理

审核办
理
审核提出
意见
提出申请
公司账户间资金
调动

3 亿元

1—3 亿元
（含）

1 亿元（
含）

银行贷款息 审批签署
提出
意见

提出建
议报送

支付保函手续费 审批签署
提出
意见

提出建
议报送

清偿资产理公司
债务金利息
审批签署
提出
意见

提出建
议报送

支付工程款 审批签署
提出
意见

提出建
议报送
审核提出
意见

工程项代收代付 500 万元 100—500 100 万元 审核提出 提出申请


262
业务 （含）

万元 （含）

意见
属企业周转
金金利息
审批签署
提出
意见

提出建
议报送

中建股份占
中建总公司资金
审批签署
提出
意见

提出建
议报送

股东分红资金支
出
审批签署
提出
意见

提出建
议报送

拨付费 1000 万元
（含）
500 万元
—1000 万
元
500 万元
（含）


审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
老干部离退休费 1000 万元
（含）
500 万元
—1000 万
元
500 万元
（含）


审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
诉讼支出 1000 万元
（含）
500 万元
—1000 万
元
500 万元
（含）


审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
涉募集资金支
出
3 亿元

3 亿元（
含）
提出
意见
提出意
见
审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
投资资金支出 3 亿元

3 亿元（
含）
提出
意见
提出意
见
审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
预见支出 1000 万元
（含）
500 万元
—1000 万
元
500 万元
（含）

提出意
见
审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
支出 1000 万元
（含）
500 万元
—1000 万
元
500 万元
（含）

提出意
见
审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
预算外支出 审批签署
提出
意见
提出
意见
提出意
见
审核提
出意见
审核提出
意见
提出申请
37 级子公司公司资金支付审批权限设定根公司实际情况参
股份公司总部审批权限制定公司资金支付审批流程
38 出纳员严格须支付结算办法等国家关规定办理存款取款
结算时付款证加盖银行付讫图章防止重付漏付

4 银行存款核算账理
41 级公司发生济业务现金理暂行条例规定现
金外必须通银行转账结算
42 银行出纳发生结算业务根合法正确完整会计收支证
业务发生先序登记银行日记账日终结出银行存款余额


263
43 月末级公司财务资金部理（登记）银行日记账外相容
岗位员核银行存款日记账银行账单否致编制银行存款
余额调节表核实未达账项查明原妥善做出处理防止差错追
查责时账户银行存款余额未达帐项额编制银行存款余额
调节汇总表银行存款余额调节汇总表附银行存款余额调节
表银行账单等资料报财务资金部会计复核会计复核签字
报财务资金部总理审核签字交会计档案理员统档保

5 票理
51 级公司须加强货币资金相关票理明确种票购买保
领背书转注销等环节职责权限处理程序设立领支票登
记簿记录银行支票种类支票领日期支票号码领支票号码金
额途领审核付款前支票领员负责填写领支
票登记簿银行出纳岗员开具支票银行稽核岗员审核签字
确认支票领支票根签字办理支票支付手续防止空
白票遗失盗
52 级公司必须严格支付结算办法中华民国票法等
关规定办理银行结算票结算等业务准签发资金保证空头支
票远期支票准理拒付准签发取转债权债务真实
交易票
53 级公司原办理空白支票业务遇特殊情况财务资金部批准
办理空白支票程序办理： 办理空白支票时申请必须填写
支票申请单注明预计支付金额途等容业务部门总理签字
送财务资金部总理签字批准方签发空白支票签发前出纳
员领支票登记簿写清支票号码途收款单位等项目签
发空白支票时必须填写日期途写金额处民币符号
封顶加盖印鉴申请二日（节假日延）支票存根交
财务资金部审核员填制证时办理注销手续
54 级公司空白现金支票转账支票等结算证银行出纳保险柜中


264
保结算证（汇票支票等）旦丢失办必须立报告财务
资金部便财务资金部时采取挂失止付等补救措施防止领诈骗
发生果造成济损失事行负责
55 填写开具失误者原导致作废法定票规定予保存
意处置销毁超法定保期限销毁票履行审
核批准手续进行销毁建立销毁清册授权员监销

6 货币资金相关票理
61 外发生济现金银行存款结算外采货币资
金结算办法包括：外埠存款银行汇票存款银行票存款途
货币资金信证存款等
62 述结算形式财务资金部业务办员根业务发生情况登记
货币资金业务登记表业务办员须月末财务资金部核账面余
额业务结束立清理余款退回公司指定银行账户（参见融资
理业务流程）
63 财务资金部设置应收票备查账逐笔登记应收票种类号数
出票日期票面金额交易合号付款承兑单位名称期日
利率贴现日期贴现率贴现净额收款日期收回余额等资料应
收票期结清应收票业务办员应收票备查账逐
笔注销月末复核员备查账审核签字
64 财务资金部收交银行承兑汇票商业汇票必须时银行办理电
查认证手续防假伪票发生
65 财务资金部根资金收支预算合理安排资金时收银行承兑汇
票商业汇票背书转提高现资金效率

7 银行预留印鉴理
71 财务印章刻制启
711 级公司财务印章刻制首先单位提出刻制财务印章申请填
报办理银行账户财务印鉴申请表（审批程序参银行账户理11


265
12 流程办理）财务印章刻制统级公司总理办公室负责办
理预留印模时单位负责财务总监（总会计师财务
负责）联合签署承诺书 承诺财务专章办理切业务均
合规性正确性审核批准承担切济责法律责承
诺书工程项目单位开始逐级签署涉级承诺书必须签署
级级公司级公司名义刻制财务印章直接级公司申
请
712 异承揽工程项目需刻制财务印章需履行申请审批程序（
711）级公司授权行刻制启前中国建筑股份公
司办理银行账户财务印鉴申请表加盖印模返回财务资金部备
案
72 预留银行账户印鉴理
721 财务印章名章员监督理财务印章财务资金部负责
授权负责保名章授权员保特
殊原需暂时保必须登记记录严禁保支付款项需
全部印章
722 财务印章保必须忠实履行印章保职责严格妥善保印章
意摆放带离财务保办公场财务印章时必须
存放保险柜带密码铁皮柜
723 财务印章保工作变动时填制交接清单交出栏签字
财务印章转交接收接收确认误交接清单接收栏签
字财务印章移交手续单位财务资金部负责监督完成财务资
金部负责确认误交接清单监交栏签字确认交接清单
留部门档案理员档私财务印章转交（部门理
总监）
724 银行账户名称变更需更换新财务印章时单位须时财务资
金部提出变更财务印章申请报告单位财务总监（总会计师财务
负责）单位负责审签办理报财务资金部办员说明情况
重新申请办理（申请程序参 711）失效财务印章送交财务资


266
金部
725 银行账户已撤销原失效财务印章立送交财务资
金部办理交接手续撤回承诺书财务资金部交公司总理办
公室统封存销毁
726 单位项目未公司批准准私刻制财务印章
727 印章丢失盗立媒体公告采取相应措施量避免
减少损失时财务资金部报告说明丢失情况时银行等
关部门提出报废申请规定程序申请重新刻制新印章重新
刻制印章应原印章区
73 预留银行账户印鉴
731 财务印章办理会计业务专印章银行预留印鉴
范围：
7311 支票承兑汇票保函信证签发印
7312 资金支付调拨印
7313 济业务单位账户余额签认印部单位账款转账印
7314 公司开具发票印
7315 财务会计业务相关印
732 名章银行预留印鉴支票签发资金支付
调拨等未批准作途
733 财务印章必须基发生财务会计业务真实合法手续完备
加盖财务印章时加盖规定位置
734 财务印章时印印资料交保审核作会
计证留存需加盖印章填写印登记簿注明印时间
事办等财务印章保严格核查途核误方
盖章印登记簿保留存负责存档备查
735 财务印章原带出特殊原事项财务印章必
须填写出财务印章申请表载明事项相关负责签字批准
方带出
736 禁止非财务事项加盖财务印章


267
737 严禁空白纸张印

8 网银行理
81 网银行相关求
811 银行业务办公司领导提请开通网银行业务报告次财务资
金部总理财务总监公司总理审批签字意银行协商办理
具体开通事宜
812 坚持职责分离原禁止单操作资金支付全程系统理员
操作员相容岗相互分离权限交叉设置
813 操作员安全审慎方式进行网银行系统运作严格防范操作风
险
814 保证网银行系统安全性系统理员操作员身份确认证
书妥善保丢失意转交
815 特权获取机密数系统资源进入利设施
员工需获取存款数系统资源均通身份认证
816 加强网络安全维护时更新杀毒软件防范黑客攻击等网络风
险
82 网银行控制
821 级公司必须严格执行中国建筑股份限公司资金结算中心组建方案
（中建股资字[2008]171 号）关规定开展资金集中求办
理开通网银行业务时办理设置系统理员名（两名）业 务
操作员三名（两名）首先系统理员根财务资金部总理审
签意员配置进行首次登陆权限分配设置
822 系统理员授权出纳岗录入银行信息支付途审核岗 1 进行初步
审核审核岗 2 进行终极审核确认支付系统理员授权操作员
银行账户数查询权力操作员查询结果保密义务
823 收款业务：出纳岗负责印收款业务交易记录时银行取回
进账单交财务资金部入账
824 资金支付业务：包括部账户资金划转投资银行贷款支


268
付利息支付保函费单位支付款项等均执行先审批付款
流程根已签署股份公司资金（部）调动审批表资金支付
审批表出纳岗根付款业务录入收付款单位银行账号开户行
资金途提交审核岗 1 审核审核岗 1 资金支付审批银行汇款路
径账号途真实性准确性进行初步审核审核岗 2 信息
作进步终极审核确认误予支付
825 笔交易成功出纳岗印出交易单核时时银行取
回银行盖章确认正式回单出纳岗外员次月初根银行
账单核余额否正确相关银行单否取回时入账
826 保障网银业务安全操作员中意岗须立停止
网银行系统时恢复原手工支付程序操作员岗位调整
调离股份公司没正式办理手续前确保资金安全原
办理身份确认证书短期移交防密码泄露正式确认调整调
离时银行申请办理网银相关员变更手续

五 相关制度目录

1 中华民国会计法
2 中国民银行支付结算办法
3 财政部企业会计制度企业会计准
4 财政部会计基础工作规范
5 财政部会部计控制规范—基规范
6 财政部部会计制度规范—货币资金（试行）（财会[2001]41号）
7 中国建筑股份公司会计制度
8 中国建筑股份公司资金理制度
9 中国建筑股份公司法境民币银行账户印鉴理制度
10 中国建筑股份限公司资金结算中心组建方案

六 控制点


269

1 银行账户开立变更撤销办理审批
2 银行存款核
3 银行收入确定
4 资金支付审批
5 票理
6 财务印章刻制理
7 网银行开立审批
8 网银行操作权限设置审批
9 网银行资金支付审批

七 检查资料

1 银行账户财务印鉴业务申请表
2 银行账户变动情况表
3 银行存款余额调节表
4 银行余额调节汇总表
5 票销毁清册
6 支票交接表
7 领支票登记簿
8 支票申请单
9 应收票备查账
10 货币资金业务登记表
11 承诺书
12 印登记簿
13 变更财务印章申请报告
14 交接清单
15 出财务印章申请表
16 资金（部）调动审批表


270
17 资金支付审批表
18 开通网银行业务报告

八 业务流程图（略）



271
第十二章 资金理

52 外汇理业务流程

业务目标

 确保外汇理业务符合国家外汇理局中国民银行等部门相关法律法
规企业部规章制度
 规范外汇业务操作提高外汇资金效益保证外汇资金安全
 加强部理增强外汇理工作风险防范意识提高外汇业务监水

 境外公司分支机构提供外汇业务咨询相关业务支持确保企业
生产营活动利进行
 确保外汇业务记录准确适反映财务报告中

二业务风险

 业务操作符合国家外汇理局银行机构等部门相关法律法规企业
部规章制度企业遭受外部处罚造成济损失信誉损失
 外汇业务操作导致外汇资金时延误付款外汇
时结汇造成汇率损失
 外汇业务未适审批监控差错舞弊等导致损失
 外汇理政策熟悉影响正常业务处理阻碍公司生产营正常
运行
 外汇业务记录准确导致财务报告准确完整


三业务范围


272

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关外汇
理相关流程包括外汇账户理外汇业务理等股份公司资金部负
责准确握国家外汇理相关政策境外公司分支机构外汇资金进行
监督理执行外汇业务程中确保相容职责相分离申请审批程序
完善

四业务流程描述

1 外汇账户理
11 单位需开立外汇账户时单位外汇业务理员填报银行账户
业务申请表写明开户原资金理部门业务容进行
行性合规行审核签字报总理签字批准需开立股份公司名
义外汇账户时述资料报送股份公司资金部进行审批备案
12 单位需变更撤销外汇账户时外汇业务理员填报银行账
户业务申请表写明变更撤销原资金理部门审核签字
报总理签字批准需变更撤销股份公司名义开立外汇账户
需述资料报送股份公司资金部进行审批备案
13 单位外汇业务理员月外汇账户进行银行账针未达账项
编制银行存款余额调节表单位资金理部门进行复核签字
确认
14 外汇银行账户出租出转单位者
15 单位外汇业务理员妥善保外汇账户资料包括银行账户业务
申请表银行存款余额调节表等外汇账户运作关资料

2 外汇业务理
21 单位资金理部门外汇业务理员根中华民国外汇理
条例办理外汇收付业务
22 外汇业务理款项范围包括：


273274


6 办理出口收结汇联网核查系统
5 外汇资金存量报告
4 外汇支付业务交易单合规性审核
3 外汇支付业务审批
2 外汇账户存款定期账
1 外汇账户开立变更撤销审批

六控制点

3 出口收结汇联网核查办法
2 中华民国外汇理条例
1 企业会计准

五相关制度目录

ٛ
理出口收结汇联网核查系统接受出口电子数等联网检查
26 根外局发布出口收结汇联网核查办法单位资金理部门办
务理员周报外汇资金存量表报股份公司资金部汇总备案
25 外汇银行账户实行资金存量定期报告境外公司分支机构外汇业
24 外汇业务理员根总理批复办理外汇支付业务稽核员稽核
业务申请报告签署审核意见报单位总理签字批准
行理审查部门财务负责根资金计划进行总体衡外汇
业务申请报告相关单外汇业务理员相关单合规性进
23 办理外汇支付业务时外汇资金单位资金理部门提交外汇
 涉外汇资金业务
 银行机构期外汇贷款
 收缴属单位款项投资收益
 股份公司名义境外承接工程发生工程收支款项


七检查资料

1 银行账户业务申请表
2 银行存款余额调节表
3 外汇业务申请报告
4 外汇资金存量表
5 外汇收支业务交易单
6 外汇账户开立变更撤销等银行账户资料

八 业务流程图（略）


275
第十三章 存货理

53 存货理业务流程材料物资

业务目标

 确保材料物资理符合国家企业部相关制度规定
 完善效落实材料物资理制度避免理善造成企业资产损失
 加强材料物资理提高材料物资效率促进企业生产营利进
行
 确保材料物资相关财务数真实准确完整记录恰会计期间
满足财务报告信息披露求

二业务风险

 材料物资理废旧物资处置等违反国家相关规定企业
遭受外部处罚
 材料物资理制度健全执行位导致材料物资遗失非正常
损毁企业带济损失
 材料物资理畅影响效率法企业正常生产营服务
 材料物资价值未准确计量评估记录影响财务报告数真实
准确完整

三业务范围

该模块描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关材料物
资理相关流程包括存货理办法制定材料物资入库验收理
材料物资出库理材料物资台帐理材料物资盘点评估理废旧


276
物资处置流程等执行材料物资理业务程中严格存货授权批准制
度确保相容职责相分离防范存货业务中差错舞弊保护存货安全
完整提高存货运营效率存货业务相容岗位少包括：存货采购验收
付款存货保清查存货销售收款存货处置申请审批审批
执行存货业务审批执行相关会计记录级单位部门
办理存货全程业务

四业务流程描述

1 存货理办法制定
11 股份公司市场项目理部负责根国家相关法律法规结合企业存货
理业务实际情况需研究制订更新股份公司存货理制度
12 市场项目理部存货理岗位员拟订更新存货理制度
书面报告形式市场项目理部理分业务副总理提出审核
意见报总理审批提交公司董事会审议作出书面批复
13 市场项目理部根批复时制定更新股份公司存货理制度
转发业务板块属单位遵执行
14 加强企业存货部控制理属单位根国家关法律法规
股份公司存货理制度细化建立适合单位业务特点理求
存货理方面部控制制度组织实施

2 材料物资验收入库理
21 材料验收前项目材料员熟悉采购合协议相关材料验收标准材料
进场时项目部材料员质检员工长根物资采购计划表
物资进行验收材料员收集物资质量证明资料配合质检员物资
外观质量进行检验收货物合数量质量相匹配相符货物应
拒收验收合格材料员填写收料单（时兼验收单）材料
员质检员工长供方收料单签字确认钢材水泥
沙石等需复试物资项目试验员抽样化验出具试验报告化


277
验结果合格办理收料单
22 验收合格项目材料员时登记项目材料台账详细登记验收合
格入库存货类编号名称规格型号计量单位数量单价
等容收料情况口头书面反馈材料采购部门采购部业务办
开具材料入库单（式四份）登记材料采购台账材料员保
员材料入库单签字确认验收合格物资保员登记材料
收发存台账
23 验收程中发现问题材料员材料采购部门联系解决口头书
面通知项目部进行评审处置
231 材料收货时够通外观检查确定合格时直接退货
232 需试验检测确定否合格时出具收料单试验检测合
格出具收料单试验检测合格材料采购部业务办通知供货
商项目材料员负责时退货
233 材料堆放现场合格品合格品分开堆放合格物资单独存放
合格区予标识公司采购员填写合格材料记录月末
采购部门负责检查该记录签字
24 未检验试验验证满足求材料严禁项目材料员根合
约定条款验收确认供材料性确定否需退换货项目材料员
填写退换货申请报告注明原单价数量金额通知采购部
门采购部门采购员核签字交部门负责采购部门负责审查
退换货申请理否充分否合约定退换货条款相符退
换货申请报告签署意见确认退换货采购部门通知供应商退换货
保员配合做退换货手续采购部门项目部保退换货手续资料
备查验
25 材料入库资金等原发票时位采购员时供应商报
价清单合约定价保员先办理入库验收手续没办理验收手续
材料禁止入库
26 级公司财务部门国家统会计制度规定验收合格存货
财务部成会计根材料入库单进行制单入账正确登记入库存货


278
数量金额稽核会计财务负责证审核签字会计期
末货物已发票未收货应暂估入账发票时果出现误
差公司总理审核意进行账务调整
27 租赁物资接收：项目技术员施工技术员根施工情况确定需周
转料具数量项目物资部根数量周转料具租赁公司租赁周转
料（分）公司租赁公司签订物资租赁协议租赁物资现场
出租办项目材料员根租赁公司发货单物资租赁协
议核物资数量核误出租办项目材料员周转料具
租赁公司发货单签字（开具租入物资验收单）材料员登记
租赁物资收发存明细卡月末项目物资部门理审核签字

3 材料物资出库理
31 工施工员施工务计算材料消耗量填写限额领料单项
目技术部门审核领料数量否恰报项目理审核签字签发施工班
组长项目指定专限额领料单领料施工
32 保员根施工班组长签领材料单砼砂浆票登记材料收发存
台账限额材料组次次领取超额现象保员应
停止供应查明原项目理口头书面签字批准施工员签限
额领料单保员方继续供应
33 材料保员根领料单分施工班组建立发料台账施工班组长根工
程需领料时施工班组发料台账签字确认材料保员签
领数量点数磅组施工统搅拌砼时应料发票施工班组领
砼砂浆搅拌站回收票方法安装装饰料项目负责指定专
统领料
34 月末保员根领单分类编制材料收发存明细表
项目材料员项目理审核签字
35 材料采购部门计价员材料保部门提供材料收发存明细表
入库单领料单发票等相关票做票报表相关数核工作
（采信息化手段理企业部确认基础进行核）填写材


279
料出库单领料单填写金额代材料出库单保员采购部
门理签字确认提交财务部进行账务处理
36 工程完工验收施工班组整理余料全部退保员开具退料收
保员退料收记入材料收发存台账
37 租赁物资退：项目技术员施工技术员根施工情况确定需周
转料具数量项目物资部余周转料具退租赁公司退租
办项目材料员核退租赁物资品种数量误租
赁周转料具退单签字材料员更新租赁物资收发存明细卡
月末项目物资部门理审核签字

4 材料物资仓储盘点理
41 单位采购部门根单位生产计划采购计划资金筹措计划等制定仓
储计划合理确定库存存货结构数量报公司理审核签字实施
采购保部门建立岗位责制严格限制未授权员接触存货
42 材料物资日常理中审批授权范围进行审批超越审批
权限办职责范围审批批准意见办理存货业务
审批超越授权范围审批存货业务办权拒绝办理时审
批级授权部门报告
43 级单位建立健全存货清查盘点制度定期定期类存货进行实
清查盘点时发现掌握存货灭失损坏变质长期积压等情
况进行合理处置代代销暂存受托加工存货单独记录
避免单位存货相混淆
44 项目部现场材料实行月末实盘点存货盘点容包括：材料
材料周转材料低值易耗品机械配件建工程产品产成
品半成品结构件等公司（分公司）工程理部门相关员负
责监盘
45 盘点员盘点种存货实际库存量账面记录核禁止估算代盘
点账面数代实际数项目材料员填写材料物资周转料具盘点表
参盘点员签字确认公司（分公司）工程理部门相关员编制


280
存货盘点报告单规定报公司（分公司）总理审批签署意
见存货盘点报告单作存货清查原始证包含存货盘盈盘亏
毁损数量原说明等信息（三种毁损情况说明处理参见
451～453）
451 存货属合理范围损耗材料保员提出报告说明原次存
货保部门负责公司总理审核签字确认交财务部门进行核销
处理（存货损耗合理范围参见国家质量技术监督局建筑行业关规定）
452 保程中属抗力造成存货损失存货保部门提出报告
公司总理签字报请税务机关确认财务部门计入营业外支出
453 保员理善发生毁损丢失清查盘点资料工程
理部清查取证责单位应书面说明损失原事实工作失职引
起损失工程理部监察部门追查相关责责提出处理意
见予责定济处罚财务部审核提出财务处理意见
交公司总理办公会议研究确定签发执行
46 法公司年年底总理签批发材料物资盘点通知成立清查盘
点工作组制定盘点计划属单位实施清查盘点报年度材
料物资周转料具盘点表存货盘点报告单进行审核发现存重
问题事项盘点工作组负责编写年度存货盘点报告报公司总
理审核签字交关部门追究相关员责
47 材料物资发生变动时材料员时调整项目材料台账保员时更
新材料收发存台账月末材料保部门理审核属部门登
记台账签字确认
48 级公司财务部门会材料保部门季（年）末库存材料物资价值
进行评估成会计填写存货价值变动表参评估员签字确认
报财务部理总会计师审核签字成会计制单入账（计提存货减值
准备）稽核会计财务负责证审核签字

5 废旧物资处置理
51 工程竣工停建改建搬迁等剩余材料项目部存货理制度


281
规定进行清查材料员会技术部门填写材料物资清查表参
清查员签字确认报项目理审核签字
52 属未质量合格材料成品半成品根清查核实数量
现行市场购买价加合理运杂费损耗合理费出
存货评估值时办理回收退库手续
53 法利废旧材料需外处理项目材料负责填写废旧材
料处理申请单项目部理采购部门负责审核签字报公
司总理授权员签字批准方进行废材处理（废旧材料处理
申请单式三份容包括废材品种单价暂估数量等批量
废材处理采取公开招标形式具体材料采购招投标方式
确定出售价格）
54 项目现场保卫员盖章生效废旧材料处理申请单放行装运废
材车辆时项目材料负责实际磅数金额填入废材处理申请
单交级材料财务部门存查
55 废旧材料出售单价确定出售前项目材料负责带领收购商分
公司财务部门交纳押金（押金数额应高实际废材款）废材处理完毕
财务部门办理结算
56 废旧材料处理程中项目理项目材料负责项目材料保员
项目保卫员项目专职财务负责应参加验评监督检查项目专职
财务负责材料保员必须参加监磅批量处理废旧材料
级公司材料物资部门财务部门出售程进行监督项目材料负责
收集磅单开具废材销售单参处置员签字交公司财
务部门办理结算减项目成

五相关制度目录

1 企业会计制度
2 企业部控制基规范
3 企业部控制应指引


282
4 中建股份公司会计制度
5 存货理制度


六控制点

1 存货理制度制定
2 材料物资入库验收入账
3 合格材料退换货理
4 租赁物资理
5 材料领台账登记
6 余料退回
7 存货成入账
8 材料物资盘点审核
9 存货损毁处理审批
10 存货价值评估审核
11 废旧物资审批处置

七检查资料

1 存货理制度书面批复
2 物资采购计划表
3 收料单
4 试验报告
5 材料入库单材料采购台账
6 合格材料记录
7 退换货申请报告
8 项目材料台账
9 材料收发存台账


283
10 租赁物资收发存明细卡
11 限额领料单
12 发料台账
13 材料出库单
14 材料收发存明细表
15 租赁周转料具退单
16 材料物资周转料具盘点表
17 存货盘点报告单
18 法公司材料物资盘点通知盘点计划
19 年度存货盘点报告
20 存货价值变动表
21 材料物资清查表
22 废旧材料处理申请单
23 废材销售单

八业务流程图（略）


284
第十三章 存货理业务流程

53 存货理业务流程未完施工

业务目标

 规范未完施工计量合理合法满足国家法律规范企业部规章制度
求
 确保未完施工确认计量真实准确符合财务报告信息披露求

二业务风险

 未完施工计量合理违反国家相关规定导致企业遭受济处罚
名誉损失
 未完施工确认计量准确导致财务报告错报信息披露完整

三业务范围

该模块描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）存货理
子流程中未完施工理模块相关业务流程包括未完施工确认计
量未完施工分析未完施工减值测试等文指未完施工指已完
工未结算存货

四业务流程描述

1 未完施工确认计量理
11 建筑事业部直营项目合约商务估算员股份公司总部关收入确


285
认原进行期累计成确认计算期发生成
否发生现金流出进行实际成计量确认
12 直营项目商务估算员根材料收发单等原始材料正确集期完成
工作量形成XX 工程结算明细表月 25 日报业审批时编制
分供商期完成工作量分供商月度结算汇总表业批复量单
起月 25 日前报建筑事业部合约估算部门审核误签字报
财务部门项目会计分供商月度结算汇总表进行帐务处理确认
期成
13 建筑事业部总部项目会计新企业会计准建造合完工百分
法项目报建造合数计算期成毛利时计算收入
编制收入成毛利计算表财务审核审核误项目会
计表进行帐务处理确认期收入成计提税金
14 建造合计算业批复工程结算差额属已发生未
结算未完施工部分

2 未完施工分析
直营项目未完施工发生数变动情况股份公司总部财务部门
年少分析次分析报告直营项目负责签字分析报告执
行报总部合约估算部门领导签字报事业部领导审阅财务
部门根领导阅示意见检查落实

3 未完施工减值测试

五相关制度目录

1 企业会计制度
2 新会计制度准建造合
3 中建股份公司企业会计制度

六控制点


286

1 分供商月度结算汇总表编制审核
2 收入成毛利计算审核
3 未完施工量确认审核
4 未完施工分析
5 未完施工减值测试

七检查资料

1 XX 工程结算明细表
2 材料收发单
3 分供商月度结算汇总表
4 收入成毛利计算表
5 业批复量单
6 未完施工分析报告

八业务流程图（略）


287
第十三章 存货理

53 存货理业务流程——房产未售存货建项目

业务目标

 确保房产存货理符合国家相关法律法规企业部相关规定
 规范房产存货理体系保护企业资产安全
 确保开发产品准确核算动态理财产安全完整规范开发产理品活
动

二业务风险

 违反国家法律法规企业部相关规定企业遭受外部处罚济
损失
 存货理制度健全执行位导致企业资产损失
 存货未准确核算评估记录影响财务报告数真实准确完整

三业务范围

该模块描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）房产业务
中存货理相关流程包括存货确认计量理存货盘点评估理
房产项目竣工验收程序等业务流程文中述存货指股份公司会计科目
包含房产业务中开发产品

四业务流程描述

1 存货确认


288
11 房产开发产品指企业已完成全部开发建设程已验收合格
符合国家建设标准设计求合规定条件移交订购单位
者作外销售出租产品已完工开发产品实际开发建设
程结束销售程开始
12 级公司根工程部门提供审核竣工验收单质检部门
出具房屋验收报告财务部会计核算员确认房产业务
中存货开发产品做出相应会计核算财务部负责负责审核

2 存货盘点评估
21 级公司开发产品达预售标准时销售部客户签订房屋购买协议
办理分期付款等关手续时关合协议副销售部编
制产品预（销）售清单关原始证送财务部根销售部
送达销售合协议原始证预售清单财务部会计核算员
开发项目时登记开发产品备查登记表已售未售情况进行登记
统计财务员签字确认
22 月末销售部项目未售开发产品进行盘点销售部负责销售
员编制开发产品清查明细表包含已售未售房屋套数面积
等销售部员审核签字确认报送财务部
23 财务部会计核算员开发产品备查登记表销售部报送开发
产品清查明细表核开发产品备查登记表登记核结果
销售部财务部参核员签字登记符责成销售部查实
存差异根差异查实结果进行会计记录调整处理
24 开发产品检查维修工作销售部物业公司签订协议物业公司
理（合签订参见合理业务流程）
25 存货价值重估减值准备
参见中建股份公司会计制度
五 相关制度目录

1 中建股份公司会计制度


289
2 中建产理手册

六 控制点

1 完工产品清单核实
2 开发产品备查登记表编制核实
3 开发产品清查明细表编制核实

七 检查资料

1 竣工验收单
2 开发产品备查登记表
3 开发产品清查明细表
4 产品预（销）售清单

八业务流程图（略）


290
第十四章 固定资产形资产理

54 固定资产取理业务流程

业务目标

 购建合格固定资产降低固定资产购建成满足企业生产运营需求
 固定资产取真实准确完整记录确保固定资产账实相符满足
财务报告信息披露求
 确保固定资产取遵守国家法律法规企业部规章制度求

二业务风险

 固定资产取缺乏效理影响企业资产质量造成账外资产
负债影响企业生产营利进行
 未真实准确完整记录固定资产取信息法满足财务报告信
息披露求
 固定资产取违反国家相关法律法规企业遭受外部处罚企
业带济名誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）固定资产取
相关业务流程股份公司固定资产取方式工程构建取固定资产
（包括基建设更新改造增值形成固定资产）直接购置取固定资产
（包括购置中型施工机械仪器设备运输交通工具办公设备等）根
取方式该子流程分具体阐述工程构建取固定资产项目立项
研审批工程项目招标理工程项目实施变更理工程竣工验收转


291
固工程项目评估相关业务流程直接购入取固定资产申请审批验收
入账业务流程取固定资产相关业务流程中应确保相容职责相互
分离

四业务流程描述

（）工程构建取固定资产

1 立项研审批
11 立项
111 股份公司级分（子）公司构建固定资产项目张单位填写立项
报告审批表单位负责审核签字报股份公司投资部
单位提交立项报告审批表外需编制项目建议书立项登
记表投资评审意见表市场调研记录表等相关资料报送股份公
司投资部进行立项审批
112 收投资项目立项申请股份公司投资部牵头总部相关职部门
（二级企业集团张投资项目包括总部相关业务部门）
项目投资方投资区域法律框架济指标资金安排存
风险项目张单位财务状况现金流预算投资预算等方面
进行评估审核提出否意立项建议（通常签报）报股份公
司分副总理审批签字确认
113 审批投资部根审批意见发文批复项目张单位项目资料齐
全股份公司总部收项目立项申请文件十五工作日完成
项目立项评估相关批复工作
12 研
121 批准立项项目张单位根立项批复意见开展深入行性研究
编制项目行性研究报告（包含项目容投资额预计市场前景
投资收益相关财务测算表格等）报股份公司总部申请实施（例
关实施 XX 项目请示）


292
13 审批
131 股份公司总部收项目实施申请投资部牵头总部相关职部
门进行初步评估提出决策意见（通常签报形式）收申请文
件十五工作日报股份公司分副总理审批股份公司投资业
务分领导审批签字提交投资理委员会评审形成会议纪
132 根股份公司公司章程股份公司投资决策工作流程暂行理办法
规定项目投资理委员会评审决策审批权限报总理
总理常务会审批需公司董事会股东会审议决策报董事会
股东会审批执行
14 固定资产投资决策审批权限表
投资类 子公司决策项目
股份公司总理
决策项目
股份公司总理
常务会决策项目
购置成套住宅
写字楼
项目计划总投资额 1000 万元民
币

技术改造购
买中型机械
设备
二三八局计划总投资
额 1 亿元民币
四五六七局计划总投资
额 5000 万元民币
西北院西南院东北院项目计
划总投资额 2000 万元民币
海院北京院西勘院项目计
划总投资额 1000 万元民币

企业基建设
投资
项目总投资额
3000 万元民
币
项目总投资额
3000 万元民
币

2 工程项目招标理
21 级公司构建固定资产投资项目须成立工程项目筹建部门属物业
公司负责工程项目建设理


293
22 项目筹建部门牵头组织工程理商务合约等部门成立工程项目招标工作
组负责工程项目招标理工作通公开招标形式确定设计单位
施工单位监理单位
22 招标工作组编制招标文件包括工程项目性质设计图纸工程量
清单资金安排结算方式等信息招标文件公司法务合约部财务部
工程理部等部门评审会签报公司分副总理公司总理审核签
字确认
23 招标工作组严格招标程序做招标记录择优选设计单位施
工单位分供商招标记录详细登记投标单位名称投标金额价款
技术方案等容招标工作组员招标记录签字确认报公司分
领导审核签字公司总理审批签字公司合约法务部中标单位
洽谈合条款签订工程合（合起草签订参合理业务
流程）

3 工程项目实施变更理
31 级公司工程项目建设实行工程监理制度通招标择优选工程监理公
司
32 安全生产质量控制
321 工程筹建部门负责批准工程项目施工组织设计重施工方案安全专
项施工方案审核工程监理员质量检查员安全理员配备情
况资格证书核验特殊工种员岗资格证书施工单位企业资
质
322 工程建设物资施工机械检测设备进场前须监理工程师检查确认
未签字确认工程中安装
325 隐蔽工程关键部位重工序监理单位须实施旁站监督未监理工
程师签字确认进入道工序施工
326 工程筹建部门定期（少季度次）组织工程质量安全文明施工
检查召开讲评会做会议纪检查结果报公司工程理部门备案
33 工程变更


294
项目筹建部门负责工程项目建设程监控严格控制工程变更确需变
更工程项目筹建部门工程技术员质量安全员商务合约员
工程变更情况进行审核证编制工程变更联系单筹建部门质
量安全商务员会审签字报筹建部门负责审批实施重工程变
更公司审批实施
34 月度工程价款结算付款
341 项目筹建部门商务合约员合约定月分节点审核施工单位已完
工作量编制已完工程月度已完工程价款结算书筹建部门负责
审核签字报商务合约部门商务合约部门员月度已完工程价
款结算书进行审核签字确认商务合约部门理审核签字报公司
分副总理公司分副总理审核签字返筹建部门做支付工程
价款
341 项目筹建部门商务合约员根审批月度已完工程价款结算书
合等资料编制已完工程价款支付审批单筹建部门工程技术
安全理员会签报筹建部门负责负责审核签字报公司审批
（具体付款审批流程参见应付账款付款理业务流程）

4 工程项目竣工验收转固
41 工程完工项目筹建部门时组织外部专业机构政府监部门监理公
司施工单位等进行工程竣工验收工程验收合格编制工程竣工验收
报告参加验收员工程竣工验收报告签字确认筹建部门
负责审核签字报公司相关部门
42 工程筹建部门商务员施工单位办理工程竣工结算编制工程竣工结
算书工程竣工结算书筹建部门负责审核签字报公司审计部
审计审计部工程竣工结算书审计出具工程竣工结算审计报告
竣工工程结算审计报告审计部理签字报公司分领导公司总
理审批签字确认交财务部进行账务处理
43 财务部收审计工程竣工结算书会资产理部门技术部
门资产部门办理工程项目固定资产验收手续编制固定资产验


295
收单财务部固定资产理会计竣工工程结算书固定资产验收
单等单审核误进行账务处理编制固定资产记账证财务部
会计固定资产记账证复核签字登记固定资产总分类账固定资产
明细账
44 果构建工程项目已达预定状态尚未办理竣工结算须
估计价值暂估入账办理竣工结算手续实际成调整原
暂估价值时调整原已计提折旧额

5 工程项目评估
51 构建工程项目竣工决算三月投资部牵头组织工程项目进行
评估检查工程项目行性研究报告误差率评估项目济绩效影响
等编制工程项目评估报告投资部总理工程项目评估报告
审核签字报公司分副总理公司总理审批签字确认
52 项目实施单位投资项目评估需工程项目评估报告报股份公
司投资部投资部员组织股份公司相关部门评估报告进行综合评
审编制综合评审报告投资部总理审核签字报公司分领导
公司总理审阅

（二）直接购入固定资产

1 购置固定资产申请审批
11 级公司资产部门根需求固定资产理部门提出固定资产购置
申请资产理部门审核购置理购置价格规格型号等容判断
否够进行部调剂资产理部门审核通固定资产购置申请
签字确认交财务部财务部员根公司年度投资预算安排审核
签字确认
12 固定资产购置申请资产理部财务部审核通根公司审批
职责权限报公司总会计师公司总理总理常务会审批执行
13 二级公司属级公司购置固定资产需报股份公司审批（参见14 审


296
批权限表）股份公司投资部负责评审编写评审报告提交股份公
司投资理委员会审核证根股份公司审批职责权限报公司总会计
师公司总理总理常务会审批执行

2 购置固定资产验收
21 购置资产货资产理部门部门采购申请采购合固
定资产发票等单进行资产验收固定资产规格型号性进行
检验测试验收测试合格填制固定资产验收单资产验收员固
定资产验收单签字确认固定资产验收单固定资产发票
采购合采购申请交财务部进行账务处理
22 验收合格资产理部门资产理员填制固定资产实物理台账
（卡）填写固定资产分类名称编号购入时间保部门
存放点等容签字确认交资产理部门总理审核签字交资产
理员统档保

3 购置固定资产入账
31 财务部固定资产理岗位会计收资产理部门交固定资产验收
单发票等单审核误进行账务处理编制固定资产记账证
财务部会计固定资产记账证复核签字登记固定资产总分类账
固定资产明细账

五相关制度目录

1 企业会计准
2 中国建筑股份限公司会计制度
3 中国建筑股份限公司投资理制度
4 中国建筑股份限公司固定资产理办法
5 中国建筑股份公司资产评估理办法



297
六控制点

1 工程项目立项研审批
2 工程项目招标理
3 工程项目实施变更理
4 工程项目竣工验收
5 工程项目竣工结算审计
6 购置固定资产申请审批
7 购置固定资产验收入账

七检查资料

1 工程项目立项审批表批复
2 项目建议书
3 立项登记表
4 投资评审意见表市场调研记录表
5 项目行性研究报告
6 项目行性研究报告评审报告会议纪
7 招标文件招标记录
8 工程质量安全工期检查记录
9 工程变更联系单
10 月度已完工程价款结算书
11 工程竣工验收报告
12 工程竣工结算书竣工结算审计报告
13 工程项目评估报告综合评审报告
14 固定资产购置申请评审报告
15 年度固定资产投资预算
16 固定资产购置合
17 固定资产发票验收单


298
18 固定资产实物理台帐（卡）
19 固定资产记账证
20 固定资产总分类账明细分类账

八业务流程图（略）



299
第十四章 固定资产形资产理

55 固定资产理业务流程

业务目标

 效理企业固定资产保证固定资产实体性安全效充分服务
企业生产营活动
 固定资产价值真实准确完整评估记录保证账实相符满足财务
报告信息披露求
 固定资产理满足国家相关规定企业部规章制度求

二业务风险

 固定资产理造成资产损失影响企业生产营活动损害企
业利益
 固定资产实物账务信息脱节难满足企业理需造成财务报表信息
错误
 违反国家法律法规企业部规章制度企业遭受外部处罚造成
济名誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）固定资产
理相关业务流程包括固定资产安全理固定资产维修更新改造
固定资产折旧计提固定资产清查评估等业务流程执行固定资产理业
务流程中应确保财产保全控制相容职务相互分离



300
四业务流程描述

1 固定资产安全理
11 级公司资产理部门负责制定固定资产保安全防护措施防止固定
资产丢失损失等现象发生生产安全部门负责制定固定资产安全操作规
程求操作员正确防止事发生造成资产损失
12 级公司安全理部门牵头组织生产资产理部门定期（少季度
次）进行安全生产检查安全理部门编制安全生产检查方案公
司分副总理审核签字实施安全生产检查员详细做安全生产
检查记录签字确认检查中发现安全隐患立发安全生产检
查整改通知时消安全隐患
13 股份公司财产保险关规定价值较高作关键固定资产
（级公司应该根身实际情况确定纳入投保范围资产办公楼
型施工机械设备等）资产理部门提出投保申请公司总会计
师审核签字报公司总理公司总理审批签字资产理部门办理
具体投保手续保降低意外事固定资产价值稳定产生潜风
险发生事保险条款时办理索赔

2 固定资产日常维修
21 日常维修计划提出审批
级公司资产部门根固定资产性现状提出维护修理申请
编制固定资产修理审批单资产部门理审核签字公司资产
理部门理财务部理分审核签字报公司分副总副理审批
公司分副总理审批签字实施
22 日常维修实施
根审批维修计划资产理部门组织公司相关业务部门部专业
员进行资产日常维护需外部专业员进行修理维护资产理
部门须派监督考察固定资产修理效果



301
3 固定资产更新改造
31 固定资产更新改造计划提出审批
级公司资产部门根固定资产现性情况提出更新改造
计划编制固定资产更新改造申请资产部门理审核签字报
资产理部门资产理部门员根更新改造计划编制固定资产
更新改造计划部门理签字报财务部审核财务部审核签字
审批职责权限公司分领导公司总会计师公司总理总理常
委会核准实施
32 固定资产更新改造实施
根批准固定资产更新改造计划级公司资产理部门组织
公司相关业务部门部专业员进行资产更新改造委托外部单位
进行固定资产更新改造资产理部门须派固定资产更新改造进行
程监督考察效果
33 固定资产更新改造完成财务部会资产理部门资产部门
组织固定资产验收验收合格交付固定资产部门编制更新改
造固定资产验收单公司总会计师公司总理审核签字财务部
固定资产核算岗位进行账务处理编制记账证会计复核记账证
签章确认
34 固定资产更新改造指固定资产关改扩建支出符合固定资产确认
条件达固定资产原值 50

4 固定资产折旧计提
级公司财务部固定资产核算岗位股份公司会计制度确定固定
资产折旧方法预计年限折旧率等资产理部门提供固定
资产增减变动等相关资料月计提固定资产折旧编制月度固定资产折
旧计提表财务部会计财务部理审核签字进行账务处理
编制记账证会计复核记账证签章确认

5 固定资产清查评估


302
51 财务部资产理部门少年组织次固定资产清查盘点财务部编制
年度固定资产清查盘点工作方案公司总会计师公司总理审批
签字执行
52 资产部门负责固定资产实物清点财务部资产理部门监督资产
部门实物清点资产部门实盘点结果记录固定资产清查
盘点表资产理部门核盘点表固定资产实物台账财务部固定
资产台账记录资产部门资产理部门财务部总理审核固定
资产清查盘点表签字确认报公司总会计师公司总理审核签字
53 清查盘点中发现盘盈盘亏应报废固定资产等情况资产理部门会
财务部专业技术员固定资产盘盈盘亏应报废固定资产情况进
行分析作出技术鉴定编制固定资产盘盈盘亏处置报告拟报废
固定资产报告职责审批权限报公司总会计师公司总理审核确
认总理常务会核准执行财务部会计核算员根审批结果盘
盈盘亏报废固定资产进行账务处理资产理部门负责资产台帐理
员根审批结果调整更新固定资产实物台账
54 资产理部门根固定资产清查盘点结果固定资产理情况进行评估
编制固定资产理评估报告公司分副总理公司总会计师审
核签字确认报公司总理审批根审批结果相关业务部门进行落实
整改

6 计提固定资产减值准备
61 级公司资产单位须定期（少年次）固定资产进行全面检查
固定资产减值迹象资产单位财务部会资产理部门技术
部门等业务部门组成检查组进行固定资产减值测试
62 检查组根检查情况编制计提固定资产减值准备检查表签字确认
需计提（转回）固定资产减值准备资产单位财务部固定资产
核算岗位根股份公司会计制度计提固定资产减值准备检查表减
值准备相关资料进行减值准备计算编制固定资产减值准备计算表
计提固定资产减值准备申请表签字确认财务部理审核签字


303
交资产理部门审核
63 资产理部门领导审核固定资产减值准备计算表计提固定资
产减值准备申请表中计提减值准备固定资产名称原值净值减值
准备原减值准备金额等容审核签字确认报单位总会计师审
核总会计师审核签字报单位总理单位总理审核签字报
公司财务部
64 公司财务部资产理部门领导分属单位报固定资产减
值准备计算表计提固定资产减值准备申请表进行审核签字确认
公司总会计师审核签字确认报公司总理审批公司总理审批签字
公司文件形式发单位（审核流程审核容参见流程 62
63）
65 资产单位财务部固定资产核算岗位员根审批结果进行固定资产
减值准备账务处理编制记账证会计复核记账证签章确认
66 级分公司三级子公司属公司计提固定资产减值准备须报级
公司审批流程参见流程 61—65

五相关制度目录

1 财政部企业会计准
2 中国建筑股份公司固定资产投资理办法
3 中国建筑股份公司固定资产理办法
4 中国建筑股份公司公司会计制度
5 中国建筑股份公司资产评估理办法

六控制点

1 固定资产安全理
2 固定资产日常维修理
3 固定资产更新改造理


304
4 固定资产折旧计提
5 固定资产清查盘点
6 固定资产理评估

七检查资料

1 固定资产保安全防护措施
2 固定资产安全操作规程
3 安全生产检查方案
4 安全生产检查记录
5 安全生产检查整改通知
6 固定资产修理审批单
7 固定资产更新改造计划汇总审批表
8 更新改造固定资产验收单
9 固定资产累计折旧明细表
10 年度固定资产清查盘点工作方案
11 固定资产清查盘点表
12 固定资产盘盈盘亏处置报告
13 报废固定资产报告
14 固定资产理评估报告
15 计提固定资产减值准备检查表
16 固定资产减值准备计算表
17 计提固定资产减值准备申请表

八业务流程图（略）


305
第十四章 固定资产形资产理

56 固定资产处置理业务流程

业务目标

 效利固定资产价值服务企业生产营活动
 固定资产处置合理授权
 保证固定资产处置记录真实准确完整资产实物账面价值致
 确保固定资产处置符合国家法律法规公司部规章制度求

二业务风险

 固定资产长期闲置毁损导致企业资产浪费中股东权益受损
 固定资产处置未适审批超越授权审批导致企业资产损失
 固定资产处置记录准确账实符导致财务报告信息真实完
整
 固定资产处置违反国家法律法规遭受外部处罚济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关固定资
产处置相关业务流程包括固定资产调拨报废转等业务股
份公司固定资产包括期限超年房屋建筑物机器机械运输工
具时设施生产营关设备器具工具等期限超
两年属生产营设备物品根固定资产类分设
置口理部门：
 房屋建筑物未转固定资产物抵债资产物业理部理


306
 办公家具设备交通设备办公室理
 计算机类设备办公室（信息中心）理
 机械设备运输设备工程部理

四业务流程描述

1 固定资产调拔
11 闲置固定资产股份公司分（子）公司部调配供需双方协商
需方填写固定资产调拨单固定资产口理部门财务部审
核报股份公司分业务副总理总会计师审核签字资产价值
20 万元报总理核准签字然供需双方资产口理部门
部门办理资产交接固定资产调拨单（关交接单）签
字确认
12 财务部资产会计固定资产调拨单账面价值基础固定资产调进
行拔账务处理固定资产调拔情况登记固定资产卡片账台账
审核会计财务部理相关单审核签字

2 固定资产报废
21 固定资产报废部门提出报废申请填写固定资产报废审批单资
产口理部门收申请组织技术鉴定固定资产报废审批单
签署意见财务部固定资产报废原前技术状况进行审核
符合报废标准固定资产固定资产报废审批单签字确认报公司
分业务副总理总会计师批准签字单台原值20万元固定资
产报废报总理审批签字
22 资产理部门根审批固定资产报废审批单实施报废处理相
关资料交财务部进行账务处理时变更登记固定资产台账
23 财务部资产会计批准固定资产报废审批单资产理部门报送
相关资料报废费变价收入等进行账务处理固定资产处置情
况登记固定资产卡片账审核会计财务部理相关单审核签字


307

3 固定资产转
31 闲置资产拟公司外出售转投资置换企业固定资产口
理部门需求方协商采招投标方式拟定交易价格填写固定资产
转审批单财务部会资产理部门审批固定资产转审批
单签署处置意见逐级报公司分业务副总理总会计师总
理审批签字确认
32 固定资产处置前公司财务部负责组织关部门（单位）进行资产评估
工作编制固定资产评估报告报总理核准签字
33 资产口理部门根理层批示需求方签订固定资产转协议
（总理审批签字）办理固定资产具体转交接 时变更登记
固定资产台账
34 财务部资产会计批准固定资产转审批单固定资产转协议
固定资产处置情况进行账务处理固定资产处置情况登记固定资
产卡片账审核会计财务部理相关单审核签字

五相关制度目录

1 中建股份公司会计制度
2 中建股份公司固定资产理办法
3 中建股份公司资产评估理办法

六控制点

1 固定资产调拨申请审批
2 固定资产报废申请审批
3 固定资产转申请审批
4 固定资产处置评估
5 固定资产处置账务处理稽核


308
6 固定资产台账更新

七检查资料

1 固定资产调拨单
2 固定资产处置证明细账
3 固定资产卡片账台账
4 固定资产报废审批单
5 固定资产转审批单
6 固定资产转协议
7 固定资产评估报告

八业务流程图（略）




309
第十四章 固定资产形资产理

57 形资产理业务流程

业务目标

 充分利现形资产服务生产营活动保证形资产效利
 准确记录核算形资产价值保证财务报表中恰反映
 形资产理业务符合国家法律法规公司部规章制度求

二业务风险

 形资产长期闲置低效导致资源浪费利企业济效益
效率
 形资产记录核算准确数真实摊销正确导致财务报告
信息真实完整
 形资产理符合国家法律法规公司部规章制度规定遭受
外部处罚济损失信誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关形
资产理相关流程包括形资产取计量（包括购买开发）
形资产保（包括保密理）形资产摊销形资产清查价
值评估形资产处置等流程述形资产包括专利技术非专利技
术商标权著作权土权等

四业务流程描述



310
1 形资产取计量
11 股份公司二三级子（分）公司资产部门编制形资产购买
申请报告容包括形资产途拟购买形资产技术状态市
场技术效应价格等报资产理部门审核签字
12 技术部门资产理部门转形资产购买申请报告进行审核
会资产理部门编制形资产行性分析报告报分业务副
总理审核容包括：拟购买形资产技术性公司该形
资产性必性等提出建议意见
13 分业务副总理形资产行性分析报告形资产购买
申请报告签署审核意见报总理审批签字金额较较重
提交总理办公会核准形成书面批复
14 资产理部门获准购买形资产组织商务谈判草拟购买合
技术部门财务部门法务部门合审批单合具体条款
提出意见建议分业务副总理审核签字报请总理审批
签字资产理部门根批复编写形资产转合公司总
理审核签字实施交易
15 技术部门组织专家技术员负责购买形资产进行验收编
制形资产验收报告容包括产品性否达定标准等
参验收员形资产验收报告签字
16 财务部门取技术部门形资产验收报告合发票
标注金额支付款项资产理部门办理资产交付业务登记
形资产台账季末资产理部门理形资产台账登记
正确性进行审核签字
17 形资产购建发生费规定列入投资计划实际成计价
财务部门审核形资产取原始单（包括发票形资产验收报
告等）中建股份公司会计制度规定进行账务处理登记
形资产明细账财务部理审核证签字
18 公司行研发形资产取业务适中建股份公司施工企业工
法制度理办法参见34研发项目理业务流程关容


311

2 形资产保
21 资产理部门根国家关形资产方面理制度结合公司实
际情况制定单位形资产保密理规定避免公司济损失
信誉损失
22 根生产营状况需公司形资产时申请部门（单位）填写
形资产审批单资产理部门技术部门申请提出审核
建议分业务副总理审核签字报总理审批签字
23 申请部门（单位）获批形资产确定范围指定责
规定保密措施期间严格执行形资产保密理规定
特殊情况相关责保密协议签字确认

3 形资产摊销
31 形资产摊销企业会计准股份公司会计制度关规定
办理月末财务部资产会计编制形资产摊销表财务部负责
审核摊销金额正确性然财务部资产会计进行制单入账
稽核会计财务部负责证审核签字

4 形资产清查价值评估
41 形资产理部门技术部门财务部门年末进行形资产资料
状况全面清查形资产台账登记形资产逐项财
务账表核进行价值评估形资产进行减值测试编制形资
产清查表已失效未摊销完毕形资产查明原提出
形资产处置意见分业务副总理提出审核意见报总理
审批签字
42 根总理批复处理文件形资产清查表 资产理部门进
行形资产更新登记形资产发生减值时财务部资产会计减
值测试结果计提形资产减值准备时编制年末形资产摊销表
报财务部门负责批准财务部形资产摊销 31 中描述


312
方式进行账务处理

5 形资产处置
51 拟公司外出售转投资置换形资产级公司形
资产口理部门根市场情况技术秘密程度进行资产价值评估
需求方协商采招投标方式拟定交易价格填写形资产转
审批单形资产转审批单报技术部门财务部法律事务部
审核签字提交分业务副总理提出审核意见报总理签
字核准
52 资产理部门拟定形资产转合技术部门财务部法律
事务部审核报总理审批签字实施更新形资产台账
财务部资产会计根形资产转原始单编制证记录明细
账审核会计财务部理审核账目准确性证签字确认

五相关制度目录

1 中建股份公司会计制度
2 中建股份公司施工企业工法制度理办法
3 企业会计准
4 形资产保密理规定

六控制点

1 形资产取审批
2 形资产入账计量审核
3 形资产审批
4 形资产摊销审核
5 形资产清查价值评估账务处理审核
6 形资产处置审核



313
七检查资料

1 形资产购买申请报告
2 形资产行性分析报告
3 合审批单
4 形资产转合
5 形资产验收报告
6 形资产台账
7 形资产明细账
8 形资产审批单
9 形资产摊销表
10 形资产清查表
11 形资产转审批单

八业务流程图（略）





314
第十五章 财务报告信息披露

58 般会计处理期末关账实施理业务流程

业务目标

 确保企业会计政策程序满足国家法律法规相关监机构求
 完善企业会计理体系确保企业财务信息够真实准确完整处理
满足财务报告信息披露求

二业务风险

 违反国家法律法规企业遭受外部处罚企业带济名誉损
失
 会计处理出现漏洞影响企业财务信息准确性导致企业财务报告错
报漏报信息披露错误

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）般会计
处理期末关账实施理相关流程包括企业会计政策制定会计科目
维护会计证处理非常事项特殊事项会计处理期末关账程序
运行审核等执行会计处理期末关账实施理程中应确保相容职
责分离

四业务流程描述

1 企业会计制度制定科目维护


315
11 根国家相关法律法规中国建筑股份限公司章程股份公司财
务部结合公司实际情况开展会计政策研究根需适时更新适股
份公司会计制度
12 针拟订更新股份公司会计制度（包括会计科目会计编码更新）
财务部编制会计制度变更预案次报财务部理总会计师总
理审核签署意见提交公司董事会审议作出书面批复财务部根
批复时制定更新公司会计制度通电子办公系统书面形式转发
级公司职部门业务板块遵执行
13 统制度分级实施原股份公司级企业部独立核
算单位股份公司统制定会计制度进行会计核算行制定
企业会计制度
14 企业股份公司会计制度中统规定会计科目科目编码进行会计
科目设置股份公司属企业三级公司（含三级公司）
公司编码权
15 工程局财务部监控全局单位会计科目会计编码变化确需发生账户
变动（包括时账户）会计科目代码增加删等情况局属
单位提交书面会计科目变更申请报告局财务部汇总财务部理
总会计师审批签字确认报股份公司财务部
16 股份公司财务部理总会计师审批核准正式发会计科目变更通知
相关工程局工程局系统理员根股份公司批复账务系统添加
修改账户发三级单位遵执行

2 会计证录入审核
21 财务部门贯彻国家财税务法规企业财务会计理制度会计基
础工作规范实施细求粘贴原始单填制记账证会计账簿等
会计资料办理财务核销资金收支业务
22 根股份公司会计制度关财务信息系统规定财务部门会计证
编制权限进行划分包括财务记账审核制单出纳
职责业务流程审核记账证正确性证签章财务部信息


316
办会计财务部会计业务分工岗位职责权限表规定 NC
财务中进行增减账套员设置等日常维护工作设置财务员工作权
限维护交易文档禁止越权行发生确保笔常规非常规事项
交易效完整记录适会计期间
23 货币资金收付款业务办审批收付款单报财务
部核销会计核销会计审核原始单误通财务软件系统填制记账
证系统中通复核记账证印出签章 财务部稽核
会计纸质记账证复核签章办证签字报出纳员办理
资金收付款事项返核销会计
24 类型会计分录参流程 23 进行编制

3 非常事项特殊事项会计处理审核
31 非常事项特殊事项定义会计处理中国建筑股份限公
司会计制度中进行明确规定适级公司
32 关非常事项特殊事项会计处理财务部理业务事项交
易详细信息进行审核分析编制书面非常事项特殊事项分析报
告报公司财务副总总会计师审核
33 级公司财务副总总会计师非常事项特殊事项分析报告
中非常规事项交易适会计政策适性客观性进行审核审核
意非常事项特殊事项分析报告签字确认（复核关注
较时期发生非常规事项交易会计处理结果确定正确程度评
估信息公正性证）然次报总理总理办公会董事会审批
签署意见进行账务处理
34 核销会计根审批意见编制会计证稽核会计财务部理证
审核签字财务部业务副理月末系统中进行复核记入总账

4 期末关账程序运行审核
41 公司均年度半年度季度月度末关账日公司财务部关账
日进行关账


317
42 财务部业务副理月末系统中账账时系统动核总账明
细账生成试算衡表体现试算衡误关账
43 期末关账前财务部业务副理发现错误形成复核工作底稿
报财务部理审批立通知制单员根实际差错原发生时间进
行账务调整分录层面出现账务处理需变更情况系统需首先撤
销审核财务部会计职责权限会计证容进行修改删
等操作总账层面出现账务处理需变更情况制作调整证
44 关账分录需进行调整时财务部理分录调整附件签字审核
会计核算岗位员负责财务系统中进行账务处理系统中生成
编制财务报告试算衡表
45 重新制作记账证制作调整证流程般会计处理中证审核流
转程相出纳制单复核财务部理调整证审核签字
确认业务副理系统中重新记账修改应次进行复核
46 报表编制审批参见财务报告理业务流程

五相关制度目录

1 财政部中华民国会计法
2 财政部企业会计准
3 财政部企业财务通
4 财政部部会计控制规范基规范（试行）
5 证监会市公司信息披露理办法
6 中建股份公司会计制度

六控制点
1 股份公司会计政策法规变更预案确定审批
2 制定更新股份公司会计政策法规发属单位遵执行
3 会计政策法规会计代码变更审核
4 财务部理分析记录公司非常事项特殊事项信息


318
5 非常事项特殊事项会计处理方式审核
6 会计证填制审核
7 财务部业务 NC 系统中复核账册进行记账处理
8 财务关账执行审核

七检查资料

1 会计制度变更预案
2 股份公司会计制度
3 会计科目变更申请报告
4 会计科目变更通知
5 岗位职责权限表
6 非常事项特殊事项分析报告
7 会计证试算衡表
8 复核工作底稿

八业务流程图（略）





319
第十五章 财务报告信息披露

59 关联交易理业务流程

业务目标

 确保关联交易符合国家法律法规公司部规章制度求
 公公正定价原交易方式实现关联交易杜绝利润转移
 确保关联交易均适权限审批
 保证关联交易记录披露真实准确完整符合披露程序求

二业务风险

 关联交易违反国家法律法规企业遭受外部处罚济损失信誉损
失
 关联交易定价合理执行导致企业营效率低资产受损
 关联交易未适审批超越授权审批重差错舞弊欺诈导
致损失
 关联方界定准确关联交易记录真实完整法满足财务报告信
息披露求

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关关联
方关联交易理相关流程包括关联方确定审批关联交易审批
关联交易合执行情况审核关联交易记录审核关联交易监督信
息披露等关联间转移资源劳务义务行否收取价款属
关联交易执行关联交易业务程中应确保相容职责相分离


320

四业务流程描述

1 关联方确定审批
11 关联方关系级公司财务部进行初步认定具体认定标准参见中国建
筑股份限公司关联交易理办法遵循实质重形式原
12 季度末半年末年末级公司财务部牵头会法律事务部门编
制更新产（股）权结构图表关联方关系名录公司财
务部（总会计师）书面审批图表名录签字确认逐
级汇总报股份公司财务部编制股份公司关联方关系名录（列出集团
已认定关联方包括股权结构等信息）财务部（总
会计师）书面审批该名录签字确认转发级公司职部门
业务板块阅存利掌握关联方信息财务部存档备查

2 关联交易审批
21 根生产营需级业务部门负责提出关联交易计划（包括项
目业务量价格等信息）中国建筑股份限公司关联交易
理办法规定授权权限报财务部（总会计师）总理审核
签字报董事会股东会会议纪决议形式予批准财
务部备案
22 股份公司建立关联交易逐级授权审批制度严禁越权审批：
221 公司关联发生交易（公司获赠现金资产提供担保外）应
关联订立书面协议金额 3000 万元日常关联交易提交董事
会审议金额 3000 万元占公司期审计净资产绝值
5关联交易提交股东会审议协议没具体交易金额应
提交股东会审议
222 已公司董事会股东会审议通正执行日常关联交易协议
果协议执行程中条款发生重变化协议期满需续签公司
应新修订续签日常关联交易协议根协议涉总交易金额适


321
条第 221 项规定分提交股东会董事会审议协议没具
体交易金额应提交股东会审议
223 年发生数量众日常关联交易需常订立新日常关联交
易协议难条第 221 项规定份协议提交股东会董事
会审议披露年度报告前类公司年度发生
日常关联交易总金额进行合理预计根预计结果提交股东会董事会
审议果实际执行中日常关联交易金额超预计总金额公司应
根超出金额重新提交董事会股东会审议
23 关联交易定价原包括市场价协议价成加成价三种具体制定原
参见中国建筑股份限公司关联交易理办法
24 公司关联公司签署涉关联交易合协议时采取必回
避措施：
1）代表方签署协议
2）关联方式干预公司决定
3）公司董事会审议关联交易事项时关联董事回避表决代理
董事行表决权
4）股东会审议关联交易事项时关联股东回避表决
（关关联关联董事关联股东定义参见中国建筑股份限
公司关联交易理办法）

3 关联交易合执行情况审核
31 关联方交易合起草审批
相关授权审议通关联交易应具体办业务部门起草书面合
协议明确关联方交易定价原价格水级公司法定
代表授权签订具体关联交易合协议(应包括交易价格定
价原交易总量确定方法付款时间方式等条款)关联
交易合协议签署财务部留底备查合理参见<合理
业务流程>
32 关联方交易合执行


322
321 关联交易合协议确定关联公司严格合协议规定交
易条件进行交易关联交易执行程中行更改交易条件
实际情况变化确需更改时需履行流程第 23 款述相应审批
程序
322 财务部办员根双方签订关联交易合协议编制关联交易
结算清单（包括拟结算项目业务量金额收付款时间求等信
息）项目业务部门负责书面审定该清单签字确认交
财务部财务部书面审核签字确认办理结算业务
323 财务员月末检查结算情况未结算情况汇总编制关联交易未结
算情况报告书面呈报财务部相关业务部门负责双方制定
处理办法

4 关联交易记录审核
41 级公司财务部专负责建立关联交易台帐季关联方相关
员核关联交易账目时正确编制关联交易核清单（少包
括关联交易时间金额关联方名称交易事项等信息）交关联
交易双方财务部（总会计师）审核该核清单书面签字确
认符事项说明原拟定处理办法
42 级公司财务部负责关联交易岗位员根关联交易台账审核
关联交易核清单编制关联交易明细表（少包括关联交易
时间金额关联方名称交易事项等信息）关联交易明细表少
季度编制次报送财务部（总会计师）审核明细表
书面签字确认

5 关联交易监督信息披露
51 关联交易监督
级公司财务部季关联交易明细表报送股份公司财务部专
门员进行汇总编制股份公司关联交易明细表书面提交股份公
司财务部（总会计师）审阅该明细表签字确认监督企业


323
否存关联方占转移公司资金资产资源旦发现异
常情况财务部（总会计师）应立提请董事会监事会采取相
应措施
52 关联交易信息披露审核
521 财务部门应根国家监机构企业会计准中建股份公司会
计制度中国建筑股份限公司关联交易理办法求关联
交易相关信息予披露公司关联然发生交易额 30 万元
关联交易（公司提供担保外）关联法发生交易金额
300 万元占公司期审计净资产绝值 05关联
交易（公司提供担保外）均应时披露
522 应财务报告中进行披露关联方交易事项股份公司财务部合
报表编制岗负责根汇总股份公司关联交易明细表编制关联交
易会计抵销工作底稿财务部审签合报表编制岗合
会计报表中进行抵销关联交易事项财务报告附注中外披露前需书
面报股份公司财务部（总会计师）书面审批签字确认
523 审计委员会季度末半年末年末总理领导签署包含关联
交易情况定期财务报告进行审阅报董事会审议分审计委
员会董事会会议纪记录审议结果
524 企业应实时披露关联方交易事项级企业财务部门时逐
级报股份公司参 522 523 条款进行外披露

五相关制度目录

1 财政部企业会计准第 36 号—关联方披露
2 财政部企业部控制应指引第 XX 号――合
3 中建股份公司会计制度
4 中国建筑股份限公司关联交易理办法

六控制点


324

1 关联方确定审批
2 关联交易审批
3 关联交易合签订
4 关联交易执行情况审核
5 关联交易记录审核
6 关联交易核
7 关联交易监督
8 关联交易信息披露审核

七检查资料

1 关联方关系名录
2 关联交易计划
3 关联交易合协议
4 关联交易结算清单
5 关联交易未结算情况报告
6 关联交易核清单
7 关联交易明细表
8 关联交易会计抵消工作底稿
9 财务报表
10 关联交易情况相关审计委员会董事会会议纪

八业务流程图（略）



325
第十五章 财务报告信息披露

60 财务报告理业务流程

业务目标

 保证财务报告编制符合国家法律法规企业部相关规章制度
求
 保证财务报告够公允反映企业财务状况营成果满足企业外
方会计信息者决策需
 保证财务报告真实准确完整符合披露程序求

二业务风险

 财务报告编制违反会计法律法规国家统会计准制度导致企业
承担法律责遭受损失声誉受损
 财务报告审核严审计出现报告虚假重遗漏误导投资
等报告者造成决策失误干扰市场秩序
 财务报告未充分利信息资源浪费利揭示营理中问题
导致企业财务营风险失控

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）财务报告
理相关业务流程包括包括报表编制准备报表编制审核报送
报表合（汇总）财务报告审计财务报告披露业务流程
执行财务报告理业务流程中应确保相容职责相互分离



326
四 业务流程描述

1 报表编制准备
11 制定年度财务报告编制方案
111 股份公司财务部报表编制岗位员根国资委财政部等国家部委股
份公司关年度财务决算总体安排编制股份公司年度财务报告编制
方案方案须明确年度财务报告编制方法会计调整政策披露政策
合范围报告编制报时间求等容
112 股份公司年度财务报告编制方案财务部总理审核签字报公司总
会计师总会计师核准签字财务部股份公司文件形式正式发
子（分）公司
12 确定股份公司年度合会计报表合范围
121 级子公司财务部会计报表岗位员根股份公司年度财务报告编制方
案求编制子公司合会计报表合范围明细表子公司财
务部理总会计师分审核签字报股份公司财务部
122 股份公司财务部会计报表编制岗位员汇总母子公司合会计报表
合范围编制股份公司合会计报表合范围明细表股份公司
财务部总理总会计师总理审核签字报国资委备案
123 股份公司财务部根国资委批复核准批复子公司合会计报表合
范围股份公司文件形式正式发子公司

13 账
131 部款项账
母公司财务部核算岗位员定期（少季度次）子（分）公司
发部款项账单子（分）公司财务部核算岗位员核
实误盖章确认差异须双方时查明原编制账务调整情况
说明财务部会计复核签字交会计核算员进行调账账务处理
账单会计档案理员统装订档保
132 外部应收应付款项账


327
会计报表编制体核算员定期（少半年次）外部应收
应付款项客商进行账编制应收应付款项账单账单须双方盖
章确认差异须双方时查明原编制账务调整情况说明
财务部会计复核签字交会计核算员进行调账账务处理账单
会计档案理员统装订档保
133 部交易账
合报表成员单位间须定期（少半年次）账单位核算
岗位员部交易发生额期末余额列账会计科目等容进行核
编制部交易账单盖章确认差异双方须时查明原编
制账务调整情况说明财务部会计复核签字交会计核算员
进行调账账务处理账单会计档案理员统装订档保

2 报表编制审核报送
21 级公司财务部会计报表编制员根企业会计准企业会计准
—应指南股份公司会计制度年度财务报告编制求编制公
司会计报表公司财务部会计复核报财务部理审核
22 财务部理会计报表审核签字报公司总会计师公司总会计师审核签
字报公司总理（法定代表）审核签字形成正式财务报表
23 级子公司财务部收集属子（分）公司会计报表收属子（分）
公司报报表报表编制员审核报报表数准确性完整性
编制报表审核记录发现差异时查明原进行调整财务部
会计审核报会计报表报表审核记录签字报财务部总理
审核确认
24 级子公司会计报表编制员根审核误子（分）公司会计报表
汇总编制合报表参见流程描述3 编制合报表 313233流程
25 级子（分）公司规定时间母公司报送月度季度中期年度
财务报告股份公司二级子公司股份公司报送财务报告时间：月度
报表月度终 7 日报季度报表季度终 20 日报中期
财务报告年7月31日前报年度财务报告审计报告股份公


328
司年度财务报告编制方案规定时间报

5 编制合会计报表
31 股份公司财务部收子（分）公司报会计报表合报表编制岗
位员审核报报表数部交易事项金额准确性完整性编制
部交易部明细表发现差异时查明原进行调整财
务部会计财务部总理审核子公司会计报表部交易部
明细表签字确认
32 股份公司财务部报表编制岗位员审核纳入合范围子公司
会计报表股份公司母公司会计报表入合工作底稿进行汇总计算
出合计数
33 股份公司财务部报表编制员根合会计报表合范围相关资料
集整理合抵销基础事项数编制合抵销分录财务部会
计审核确认合工作底稿进行抵消处理计算出合数
34 股份公司财务部会计财务部总理合会计报表底稿编制抵
销分录子公司会计报表部交易账单合单位清单等资料进行审
核签字确认形成股份公司财务报告初稿

4 年度财务报告审计
41 级公司财务部关部门股份公司年度编制方案配合会计师事
务做年度财务决算审计工作时研究解决审计查出问题做审
计查出问题整改工作存意见时子（分）公司时股份
公司财务部反映请求协调
42 会计师事务审计报告征求意见稿须报公司总会计师总理审阅
签署意见财务部总理根关意见会计师事务沟通交流作
记录直双方达成致意见完成年度财务报告审计工作财务部总
理须时沟通结果总会计师总理反馈
43 子公司须股份公司年度财务报告编制方案规定时间求完
成公司年度财务报告审计工作时报审计报告


329

5 财务报告披露
51 股份公司董事会第十八章财务报告信息披露子流程—信息
披露理业务流程规定审核审批程序股份公司定期财务报告初
稿进行审核审批股份公司董事长签署外披露
具体参见第十八章财务报告信息披露信息披露理业务流程
52 股份公司级公司年度财务报告须公司职工代表会进行报告
公司总理公司理层工作报告方式专门方式公司职
工代表会报告年度公司生产营成果财务状况
53 财务报告单位（部门）需股份公司年度财务报告时须股份公
司财务部提交书面申请说明范围目份数股份公司财务
部报表编制岗位员审核单位申请提出意见报财务部总
理签字审批股份公司分副总理总理签字核准单位
（部门）提供财务报告
54 财务部会计档案理岗位员建立财务报告登记台帐财务报
告情况进行登记备案

6 财务报告分析制度
61 股份公司级子（分）公司实行财务报告季度分析制度季度终
财务部财务分析岗位员根季度财务报表相关资料编制季度财务
分析报告财务部总理审核修改交公司相关部门评审会签公司
相关部门审核修改报公司总会计师公司总会计师审核签字报公司
总理审批
62 财务报告分析容公司营成果财务状况变动情况偿
债力盈利力运营力分析采方法率分析法趋
势分析法结构分析法综合分析法等

五 相关制度目录



330
1 财政部企业会计制度
2 财政部企业财务会计报告条例
3 财政部合报表暂行规定
4 财政部企业会计准—关联方关系交易披露
5 中国建筑股份限公司会计制度
6 中建建筑股份限公司财务会计报告办法

六控制点

1 年度财务报告编制方案制定审批
2 确定合会计报表合范围
3 部部交易账
4 会计报表编制审核报
5 合会计报表编制审核
6 年度财务报告披露申请审批

七检查资料

1 股份公司年度财务报告编制方案
2 子公司合会计报表合范围明细表
3 股份公司合会计报表合范围明细表
4 部款项账单
5 部交易账单
6 应收应付款项账单
7 账务调整情况说明
8 级公司月度季度会计报表半年度财务报告
9 股份公司级公司年度财务报告审计报告
10 子公司年度合会计报表工作底稿
11 股份公司年度财务报告合工作底稿
12 股份公司年度财务报告单位申请审批文件


331
13 财务报告情况登记台账
14 季度财务分析报告

八业务流程图（略）






332
第十五章 财务报告信息披露

61 信息披露理业务流程

业务目标

 确保信息披露符合国家法律法规相关监机构求
 完善企业信息披露理体系保证信息披露时准确完整充分保障投
资者权益

二业务风险

 信息披露违反国家法律法规相关监机构求企业遭受外部
处罚名誉损失
 信息披露理出现漏洞造成披露错误时损害投资者合法权益

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关信息披露
理业务相关流程包括股份公司外披露报告编制审议披露流程
股份公司外披露报告分定期报告时报告中定期报告包括年度
报告中期报告季度报告时报告指定期报告外公告根
海证券交易股票市规规定时报告体分涉重事项时
报告涉重事项时报告两类（重事项判断标准相关审议程序
详见海证券交易股票市规第八章第九章第十张第十章
关规定）

四业务流程描述



333
1 定期报告披露
11 定期报告编制
定期报告编制董事会秘书负责组织协调股份公司总部部门
分子公司提供基础材料董事会办公室负责定期报告材料汇总
编制
12 定期报告审议
定期报告编制完成董事会秘书应董事会监事会会议召开前 10
日定期报告送达公司董事监事审阅董事长召集持董事会会
议会议表决方式审议定期报告果审议通公司董事高级
理员应定期报告签署书面确认意见明确否意定期报告
容监事会应董事会编制定期报告进行审核监事会决议形
式提出书面审核意见
13 定期报告披露
定期报告审议前董事会办公室负责海证券交易协调阅定定期报
告具体披露日期定期报告审议通董事会办公室负责准备定期
报告发文文稿呈董事会秘书签发外公告
14 财务报告相关披露出版影印提交电子版前须审批财务
报表试算表支持性文档协调致

2 时报告披露
21 时报告编制
定期报告编制相时报告编制董事会秘书负责协调
相关部门负责提供相关材料董事会办公室负责材料汇总编制
时报告容涉重事项海证券交易规定格式进行编制
22 时报告审议
时报告容涉重事项理层会议审议通形成相关议
案提交董事会审议董事会会议表决方式审议通方外
公告重事项需提交股东会审议董事会召集召开股东会
审议股东会决议形式实外公告时报告容涉
重事项需董事会审议董事会秘书审核决定外公告


334
23 时报告披露
时报告披露董事会会办公室起草发文文稿董事会秘书签发
必时董事会秘书书面请示董事长意予签发董事会
办公室负责外披露

五相关制度目录

1 公司法
2 海证券交易股票市规（2008 年修订）
3 中国建筑股份限公司章程
4 中国建筑股份限公司信息披露理办法

六控制点

1 定期报告编制
2 定期报告审议
3 定期报告披露
4 时报告编制
5 时报告审议
6 时报告披露

七检查资料

1 董事会决议
2 股东会决议
3 理层会议决议
2 定期报告披露文稿
3 时报告披露文稿

八业务流程图（略）



335
第十五章 财务报告信息披露

62 综合统计报告理业务流程

业务目标

 时准确全面反映企业生产营成果企业进行运营分析决策提供
合理
 信息统计报送程序符合相关监机构公司部理求

二业务风险

 未时准确全面统计企业生产营成果法满足企业分析决策
需求
 信息统计报送违反相关监机构报送求企业遭受外部处
罚企业带济名誉损失

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关统合
统计报告理相关流程包括年度统计报告制度制定发年
度季度月度统计报告编制审批报送流程执行综合统计报告业务
程中确保报告容准确报时

四业务流程描述

1 年度统计报告制度制定发
11 股份公司财务部年 11 月底前根国家统计报告制度变化情况公司
营理实际需年度统计报告制度进行修订包括年度


336
统计报告编制方法报告表式统计范围统计计算口径指标解释
报告时间求等
12 股份公司年度统计报告制度股份公司总会计师总理核准正
式行文发子（分）公司（驻外机构）报国家统计局备案特
殊情况股份公司制定时统计调查表作统计报告制度补
充时统计调查表编制审批发程序年度统计报告制度
相
13 分公司接股份公司年度综合统计报告制度遵执行子公司参
编制子公司年度统计报告制度子公司统计负责公司负责
核准正式行文发属企业执行

2 年度统计报告编制审核报送
21 股份公司财务部统计会计年3月15日前编制年度母公司年
度统计报告财务部副理完成报告审核签字
22 子（分）公司财务部统计会计负责收集属企业统计报告年
3 月 15 日前编制年度子（分）公司年度统计报告公司统计
负责（公司领导）统计报告审核签字股份公司年度综
合统计报告制度规定时间股份公司财务部报送
23 股份公司财务部统计会计子（分）公司年度统计报告审核母
公司年度统计报告进行汇总编制股份公司年度统计报告
24 股份公司年度统计报告报股份公司总会计师总理签字审批总
理办公会核准签署意见财务部国家机关求（相关求参
见第五部分相关制度目录）报外公布统计会计纸质电子
文档形式存档备查

3 月度季度统计报告编制审核报送
31 股份公司财务部统计会计负责编制月度季度母公司统计报告财务
部副理完成报告审核签字（季报季度终 10—15 天完
成月报月度终 5 天完成）
32 子（分）公司财务部统计会计制度求编制月度季度统计报告


337
公司统计负责审核签字报股份公司财务部
33 股份公司财务部统计会计子（分）公司月度季度统计报告进行审
核母公司月度季度统计报告进行汇总编制股份公司月度
季度统计报告
34 股份公司月度季度统计报告股份公司领导签字批准财务
部国家机关报统计会计纸质电子文档形式存档备查

五相关制度目录

1 国家统计局建筑业统计报表制度
2 国家统计局固定资产投资统计报表制度
3 商务部外济合作统计报表制度
4 国家统计局企业集团统计报表制度
5 中华民国统计法
6 统计法实施细
7 中国建筑工程总公司统计工作理制度
8 中建总公司国综合统计报表制度
9 中建总公司国外综合统计报表制度

六控制点

1 年度统计报告制度方案制定审批
2 年度统计报告编制审核
3 月度季度统计报告编制审核

七检查资料

1 统计报告制度
2 母公司年度季度月度统计报告


338
3 子公司年度季度月度统计报告
4 股份公司年度季度月度统计报告

八业务流程图（略）



339
第十六章 办公理

63 收发文理业务流程

业务目标

 确保文件印发理容符合国家法律法规公司部规章制度
求
 确保公文流转效率质量
 公司发展战略实现提供力资料支持

二 业务风险

 文件容国家法律法规政策企业相关理制度抵触造成执行困
难甚法律风险
 公文流转效率低质量高正常营理造成影响影响企业
外良形象
 文件印发存档理混乱造成企业信息泄漏企业造成财产损
失

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）收发文
理流程包括收文办理（指收公文办理程包括签收登记审
核拟办承办催办查办立卷档销毁等程序）发文办理（公文拟
制会商核稿签发印制印分发发送接收公文档等容）
股份公司总理办公室负责股份公司公文理相关办法制定修改



340
四 业务流程描述

1 收文办理
11 股份公司办部门部门签字文件签报报送总理办公
室总理办公室办公理员签收登记收文登记进行初
步审核根业务职分工批转相关职部门办理时间求催办
查办
12 属单位般总理办公室（总裁办综合理部）负责文件收
发工作

2 发文办理
21 公文拟制
股份公司业务办部门负责根中国建筑股份限公司总部公文处理
办法中公文格式等求进行公文拟制公文容符合国家法律法
规中建股份关规定
22 会商
拟文中涉部门职责事项办部门提前征求意见取致
意见行文附注部门意见处理说明办部门领导签字认
23 核稿
拟公文律送总理办公室核稿重点审核行文必性文件容否
符合法律法规政策规定行文方式否妥否符合行文规
求需否会商文种公文格式否符合规定等确定发文范围
印发份数题词缓急程度呈股份公司领导签发
24 签发
签发批签日期签发日期发文日期
25 印制
签发签署文稿反馈回总理办公室进行编号印制分发
26 印
文件印携带文件签发签字文稿会议纪传真形式发


341
出外公文加盖印章联合行文办单位加盖印章联合
单位列加盖印章办单位前印部门办员填写印申请
单该部门负责签字送总理办公室印章理员审核总
理办公室签字批准印
27 分发
股份公司文件行文送抄送范围：关企业驻外机构
分公司办事处直营特项目总部部门根文件情况缩减扩
抄送范围
28 发送接收
281 非涉密文件通电子邮件形式发送注明签发发送电子文件求
电子回执确认
282 送抄送股份公司总部部门非涉密文件均办公台文件中心
时公布部门信息员负责日查文件中心接受文件
283 涉密文件报送级单位文件纸质文件发送股份公司文件总理
办公室文件工作部文件等字室发送股份公司便函总办审核报
出部门便函业务部门行发送
284 发送纸质文件时发送员接收员发文登记登记电子文
件通网办公系统发送收文件系统会动回复
285 发京单位文件送收发室报格单位通机交换邮局发送
29 文件档
公文办理完毕档案理员根中国建筑股份限公司总部<档文
件整理规>实施细规定时整理（立卷）档保存文件存
档记录

五 相关制度目录

1 中国建筑股份限公司总部公文处理办法
2 中国建筑股份限公司总部<档文件整理规>实施细



342
六 控制点

1 收文程序
2 文件发送程序
3 印申请审批
4 文件整理存档

七 检查资料

1 收文登记
2 发文登记
3 印申请单
4 文件存档记录

八业务流程图（略）



343
第十六章 办公理

64 印章理业务流程

业务目标

 确保印章符合国家法律法规企业部规章制度求
 规范印章理程序企业营理序运行服务

二 业务风险

 违反国家法律法规企业遭受外部处罚名誉损失损害企业形象
 印章理出现漏洞印章盗滥导致舞弊事件发生
扰乱企业生产营利进行

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）印章理
相关流程包括印章制发保销毁等项容股份公司总
理办公室全面负责股份公司印章理级单位指定专门部门负责单位印章
理文述印章指股份公司印章专业委员会总部部门印章股份公司
属企业属机构社团组织种委员会时机构等印章

四 业务流程描述

1 印章制发
11 中国建筑股份限公司公司章国务院国资委批准颁发


344
12 股份公司总部部门专业委员会常设机构社团组织时机构印章
股份公司领导名章总理办公室制发
13 制发印章需求印章属职部门提出书面申请总办职部门组
建文件进行必性审核审核通总理办公室签字意
14 印章刻制容字体排列序规格等应政府部门规
定办理公安机关核准指定单位刻制

2 印章保
中国建筑股份限公司总部印信理办法印章保进行详细
规定：
21 中国建筑股份限公司中国建筑股份限公司总理办公室印章
股份公司领导名章总理办公室保
22 中国建筑股份限公司董事会办公室印章董事会办公室负责保
中国建筑股份限公司监事会办公室监事会办公室负责保
23 中国建筑股份限公司财务专章财务部负责保中国建筑股
份限公司财务专章（1）资金部负责保中国建筑股份限公司
合专章法律部负责保
24 股份公司总部部门事业部口理机构业务章社团组织时
机构种委员会印章相关部门负责保
25 中国建筑股份限公司介绍信总理办公室负责保

3 印章
31 公司印章领导名章时办部门事先填写印申请单部门
负责签批意见送总理办公室办公室签字审核加盖印章
32 公司领导已签署授权书担保函等文件填写印申请单直
接印
33 二级单位股份公司印章时先单位填写印申请单单位
负责审核签字报送股份公司股份公司业务口理部门领导审核


345
意签署意见送总理办公室核准印重事项报总理办公室
批准
34 非工作时间印办单位部门提前工作日提出申请单位
部门负责签字报总理办公室审批安排值班员监印
35 原股份公司印章携带外出
36 印章保保存印申请单做印记录

4 印章销毁
印章名称发生变更机构合撤消时利工作原单位部
门延续保段时间确认时应原印章交回单位印章理部门
留存印章收回销毁清单

五 相关制度目录

1 中国建筑股份限公司总部印信理办法

六 控制点

1 印章制发审核
2 印申请审批
3 印监督
4 印章收回销毁

七 检查资料

1 制印申请
2 印申请单
3 印章收回销毁清单

八 业务流程图（略）


346
第十六章 办公理

65 档案理业务流程

业务目标

 确保档案理符合国家法律法规企业部规章制度求
 保证档案理规范序实现标准化理

二 业务风险

 违反国家关法律法规企业遭受外部处罚法律风险
 档案理混乱序法满足运营中档案需求影响企业生产营
序进行

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）档案理
相关业务流程包括日常档案理信档案理重工程项目档案
理直属单位档案理监督指导等容

四 业务流程描述

1 日常档案理
11 股份公司总理办公室档案室制订股份公司档案理工作相关制度
办法总理办公室审核确认正式文件印发（具体制度办法
详见五 相关制度目录）
12 年年初股份公司总理办公室提出年档案理工作目标总理办


347
公室审核正式签发关加强档案理工作相关问题通知
直属单位
13 直属单位贯彻股份公司印发相关制度制订单位具体实施办
法股份公司档案理目标采取效措施加强重点工作
14 股份公司日常档案理
141 总理办公室根中国建筑股份限公司总部<档文件整理规>实施
细等制度求部门移交档案进行检查验收求收集齐全
档完整装订合格
142 总理办公室移交档案整理保控制档案库房温度湿度采取措
施做八防工作特殊载体（软盘光盘磁带片）档案
时检查复制
143 总理办公室档案利服务严格控制审批程序档案员填写档
案申请单中般档案重工程档案目录总理办公室副
签字审批会计档案事档案审计档案机档案等保密文档必
须档案产生部门领导签字审核总理办公室副签字审批
阅档案理员记录档案阅情况档案理员阅员
签字确认机档案提供原件阅求严格保密

2 信档案理
21 信档案指企业营活动中形成企业信信息系统公布企业
信信息政府金融机构社会团体认证机构颁发企业获
种资质信誉等级认证证书荣誉证书申请申报资信时产生
相关资料总
22 股份公司总理办公室档案室制定信档案理办法相关制度
总理办公室审批正式印发直属单位遵执行
23 直属单位理办法收集信档案整理形成文件目录年目
录报送股份公司总理办公室
24 直属单位严格控制信档案利审批投标等活动中需利系
统单位信档案情况总理办公室进行协调控制


348
25 直属单位编制详实信档案利记录年报送股份公司总理
办公室备存

3 重工程项目档案理
31 股份公司名义签约项目档案
311 项目部负责做工程施工文件营文件声荣誉实物等日常理
竣工文件整理档移交城建档案馆建设单位股份公司档案
室
312 总理办公室市场项目理部事业部负责项目档案工作进行监
督指导竣工验收工作负责施工二级企业档案部门协助指导项目
部具体档案理工作
313 股份公司总理办公室市场项目理部事业部负责项目档案工作
定期抽查形成XX 项目档案抽查记录参加抽查员记录签字
确认
32 股份公司名义联合投标项目档案目录
321 股份公司总理办公室联合体成员单位组成档案理组划
分具体监督理范围责
322 联合体成员单位分工具体实行监督理职股份公司总理办公室
阶段检查项目档案工作形成XX 项目档案抽查记录参加抽查员
记录签字确认存问题项目求时整改
323 工程竣工时档案理组制定档案移交方案总理办公室
签字审批联合体成员单位检查接受项目档案形成目录工
程总包合等档案目录副报送股份公司总理办公室备存

4 直属单位档案工作监督指导
41 股份公司总理办公室定期进行调研检查根直属单位提交
查报告相关资料抽查部分单位实际情况形成调研报告
检查报告
42 股份公司总理办公室发通知通报档案工作检查情况提出整改意见


349
43 直属单位根通报进行整改

五 相关制度目录

1 国家档案局国企业文件材料档办法
2 中国建筑股份限公司总部<档文件整理规>实施细
3 中建总公司总部营机构档案理办法
4 中建总公司系统项目理部档案理暂行办法
5 中建总公司信档案理办法
6 中建总公司会计档案理办法

六 控制点

1 档案理办法制订审批发布
2 直属单位档案收集范围目录检查
3 项目档案移交方案审核
4 移交档案目录检查
5 档案利审批表审核
6 档案利记录编制审核

七 检查资料

1 直属单位档案工作具体实施办法
2 总部直属单位档案目录
3 项目档案移交方案
4 总部档案利审批表
5 总部直属单位档案利记录
6 XX 项目档案抽查记录
7 直属单位档案工作查情况报告


350
8 直属单位档案工作调研报告检查报告

八 业务流程图（略）




351
第十七章 科研信息系统理

66 研发项目理业务流程

业务目标

 规范化理科技研发业务提高企业科技创新力推动企业科技进步战
略目标实现
 确保研发项目费预算合理合规
 加强企业科技研发成果转化保护促进企业生产营发展保护企业利
益

二业务风险

 科技研发业务理善导致研发失败阻碍企业科技进步战略目标
实现
 研发项目费未合理预算缺乏效理造成企业资源浪费
 研发成果保护措施力导致核心技术泄露损害企业利益

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）科技研发
项目理相关流程包括研发项目立项理程理研发项目
评审验收等

四业务流程描述

1 项目立项


352
11 股份公司科技部年 12 月份电子邮件形式子企业事业部发布
科技部总理审批签字确认股份公司年度科技研发项目计划
申报通知
12 股份公司子企业事业部科技部门汇总属单位申报资料结合单位
科技发展求编制科技研发项目申报书科技部门审核通
单位电子邮箱2月15日前电子版提交股份公司科技部申报书
容格式见中建股份限公司科技研发课题理实施细（
简称细）
13 科技部汇总单位科技研发项目申报书根企业业务发展需
行业研究热点情况进行初步审核编制初步审核意见汇总表
通初步审核科技研发项目申报书提交中国建筑工程总公司专家
委员会（专家）评审评审意见书面电子函件形式反馈科技
部
14 科技部汇总专家评审意见形成专家评审意见汇总表综合提出股
份公司年度科技研发项目计划（简称项目计划）包括计划
总体情况项目清单项目基信息费预算项目计划
签报形式报股份公司分科技部工作副总理签批
15 通分领导签批项目计划提请股份公司科技发展委员会（
简称科发委）会议审核审核结果会议纪形式记录委
员会席签发
16 科发委会议通项目计划提请总理常务会审批会议纪
形式记录
17 审批未通项目计划返回科技部重新修订提交审批
18 总理常务会审批通项目计划科技部股份公司文件形
式发布关达 **** 年度科技研发项目通知（简称立项
文件）完成年度立项

2 程理
21 程理容包括研究进度理费理


353
22 根股份公司年度立项文件项目承担单位编写项目策划书
项目负责单位法财务部门负责签字盖章提交股份公
司科技部（项目策划书容格式见细）
23 项目策划书通科技部审定股份公司科技部财务部签字盖
章作正式技术性合方具约束力
24 项目策划书签定股份公司细规定费拨付例
拨付首期费项目通中期检查拨付第二批费项目验收拨
付剩余费
25 股份公司科技部负责项目费划拨申请填写资金支付审批表
附相关文件（项目策划书项目中期检查意见项目验收
意见）科技部总理审核签字报送财务部
26 项目承担单位根细求编写项目中期研究报告项目负
责签字书面提交股份公司科技部审核科技部项目中期研究报
告进行审核必组织员项目现场检查形成项目
中期检查意见
27 项目承担单位科技部门项目实施程中细规定编制项
目年度报告阐述进度成果费等情况部门负责审
核批准电子版形式提交股份公司科技部
28 科技部汇总项目年度报告形成股份公司****年度科技研发项目
研究进展通报科技部总理审核签字确认时股份公司科
技资源网发布

3 项目验收
31 项目完成项目承担单位股份公司科技部提交项目验收申请
项目验收资料项目验收资料具体容参细执行
32 股份公司科技部组织项目验收组验收组员技术员财务
员等组成项目做现场文件报告验收验收容包括研究容
成果费情况项目验收组验收通出具项目验收意见
33 项目验收通项目结束否做进步补充研究修改重新验


354
收终未通验收项目细规定处理
34 项目研究取知识产权成果项目承担单位进行专利申报理
应股份公司知识产权分享细执行


五相关制度目录

1 企业部控制基规范
2 中建股份限公司科技研发课题理实施细

六控制点

1 科技研发项目立项审批
2 科技研发项目策划书审定
3 科技研发项目费理
4 科技研发项目验收

七检查资料

1 科技研发项目计划申报通知
2 科技研发项目申报书
3 初步审核意见汇总表
4 专家评审意见汇总表
5 股份公司年度科技研发项目计划
6 科发委科技研发项目计划审核会议纪
7 总常会科技研发项目计划审批会议纪
8 关达****年度科技研究项目通知
9 项目策划书
10 资金支付审批表


355
11 科技研发项目年度报告
12 年度科技研发项目研究进展通报
13 项目中期研究报告
14 项目中期检查意见
15 项目验收申请项目验收资料
16 项目验收意见

八业务流程图（略）



356
第十七章 科研信息系统理

67 信息系统理业务流程

业务目标

 满足国家法律法规企业部规章制度求
 合理规划实施信息系统建设促进企业战略目标实现
 提高信息系统理水技术水满足生产营业务需求提高企业综
合竞争力

二业务风险

 信息系统建设运行违反国家法律法规监机构求企业
遭受外部处罚
 信息系统发展缺少合理规划者落实位法确保企业全面战略目标
实现
 信息系统理存漏洞法满足业务需求企业带信息安全隐患影
响生产营利进行

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）信息
系统理业务相关工作流程包括：信息化建设发展规划年度项目
建议计划编制项目行性研究评审项目立项审批合签订项目
实施项目竣工验收系统应维护系统升级等项容

四业务流程描述


357

1 信息化建设发展规划年度项目建议计划编制
11 根公司发展战略目标核心业务结合信息技术发展公司实际总
理办公室负责组织编制全集团股份公司信息化建设发展规划（包
括指导思想基原发展目标务措施求等）充分征
求职部门事业部属企业意见汇总组织专家组评审根
专家评审记录负责组织修改总理办公室负责签署意见股
份公司信息化工作领导组审批纳入公司发展规划执行程中适
度调整完善属企业根股份公司信息化建设发展规划结合
身生产营理需负责编制单位信息化建设规划报股份
公司备案
12 总理办公室根股份公司信息化建设发展规划职部门申报项
目建议计划结合年度计划编制总部年度信息化项目建议计划
职部门负责审核签字确认报股份公司信息化工作领导组审
查组组长签字通纳入股份公司年度预算计划中

2 项目行性研究评审
21 项目责部门(单位)负责分析应系统需求确定目标编制项目需求
报告总投资超 1000 万元重项目应编制项目行性研究报
告责部门(单位)负责签字确认报送股份公司总理办公
室
22 总理办公室会项目责部门(单位)组织相关单位承担项目行性研
究重项目应组织专家组项目行性研究报告进行评审专
家组项目需求目标技术路线投资效益进度组织落实等提出
行性研究评审意见签字

3 项目立项审批
31 通行性研究评审股份公司统建设信息技术项目总理办
公室项目需求分析报告（项目行性研究报告）专项报告


358
形式报股份公司信息化工作领导组组组长签字批准立项财务部
列入股份公司年度预算计划

4 合签订
41 项目责部门（单位）会总理办公室审查集成商咨询商开发商
供应商资质开展询价招投标商务谈判等工作根法律事
务部审定采购合开发实施合标准文签订合

5 项目实施
51 项目责部门(单位)负责细化业务功业务流程配合项目实施单位
编制项目详细设计方案
52 项目责部门(单位)负责落实项目实施计划组织项目实施培训控制
项目建设质量进度成负责组织项目需数收集整理审核
录入保证数真实完整准确
53 总理办公室负责项目实施单位实施工作程文档进行监督检查
54 项目责部门(单位)会总理办公室项目建设进行阶段验收项
目建设质量进度标准执行成控制等进行检查编制项目阶段验
收报告项目负责签字确认

6 项目竣工验收
61 项目责部门(单位)负责组织项目实施单位进行技术转移包括户
手册系统维护手册等
62 项目实施建设完成项目责部门(单位)会总理办公室规定组织
验收项目竣工验收报告填写验收意见签字
63 应系统线项目责部门(单位)签报形式报股份公司分业务副
总理签字批准

7 系统应维护
71 总部应系统维护口统总理办公室负责理


359
72 系统部门(单位)负责业务流程业务工作标准数维护户理
数安全知识产权合法性相关制度制定落实等工作
关数日常更新等作运行操作记录关键户般户进行培训
培训考核培训记录考核成绩提交力资源部备案
73 总理办公室负责日常软硬件系统维护网络安全环境保持应急处理
等工作保证信息系统安全稳定运行做应急事处理记录运
行维护记录应急事处理记录运行维护记录信息中心
签字需委托进行维护信息系统总理办公室负责审查系统服务商
资质签订系统维护服务合总理办公室行维护应指定专
负责维护制定岗位职责（详见中建总公司信息安全理制度）
74 信息中心负责日常软硬件系统维护网络安全消防应急处理等工作
保证信息系统安全稳定运行做应急事处理记录运行维护
记录应急事处理记录运行维护记录软硬件
部门负责签字需委托维护信息系统信息中心负责审查系统服务商
资质签订系统维护服务合信息中心行维护指定专负
责维护制定岗位职责（详见总公司信息安全理制度）
75 系统中变更求总理办公室提出书面求填写系统
变更表申请部门领导签字交总理办公室统安排进行变更完
成申请部门相关员签字确认
75 操作系统数库系统户新增变更须填写系统户申请表
总理办公室审批赋予唯户名户 ID（UID）方进
入总部信息系统进行电脑总理办公室信息化信息中心
（简称信息中心）少季度审核次系统户记录表
76 信息系统数安全理
总理办公室负责信息系统数安全理包括日常备份恢复数
安全工作（详见中建股份信息中心备份制度中国建筑股份限
公司信息系统控制制度）
761 数保密性理
重数处理程中批准数员外员应进入机


360
房工作处理结束应清带走作业数妥善处理印结果
记重信息废弃物处理前应进行粉碎未允许准机房
设备维护品软盘资料等私带出机房特殊情况需负责
意进行登记方带出
762 数备份理
日进行系统数库动备份做完整性查验周次手动备份移动
硬盘电脑硬盘两周次专移动硬盘送银行保箱予
存放填写数备份记录表负责系统维护员信息中心
签字年进行次备份恢复性测试填写数恢复性测试记录
表信息中心签字
77 操作系统登录安全理
总理办公室负责业务系统台操作系统登录安全理（详见中国
建筑股份限公司总部信息化理制度中国建筑股份限公司信息
系统控制制度）
771 系统登录名密码安全理
系统责负责保系统登录名密码密码设置符合强密码规
范密码复杂性求密存信封中信封专保系统
负责季度更换次登录名密码填写密码保存登记表特殊
情况需拆信封时必须信息中心密码保存登记表签字方
拆封系统责重新修改密码密存信封中
772 户登录名密码理
户名密码组合定义系统中户身份户组系统理员进
行理设置账号工作员离开岗位账号
时删防止非法户信息网络资源访问户合法性进
行鉴成功鉴尝试次数达门限值时系统拒绝该户访问
加记录动告警户访问控制规范应遵循：
 户授权
 户环境里设置象特权权力
 禁止户删享目录户文件


361
 通制定策略控制户系统中象访问
 户检查授予户访问控制权限
 够提供强制性访问控制
78 系统维护机房理（详见中国建筑股份限公司机房理制度）
781 外员硬件系统维护时须填写外员进入机房审批表信
息中心签字批准方外员软件系统进行维护时须填写
应软件维护表系统部门（单位）负责信息中心签
字批准方
781 机房工作员须信息中心授权门禁卡进出机房外员
进入机房统总理办公室专陪陪员全面负责外员行
安全做安全防范工作进出机房工作员授权定期（季度）
信息中心进行复核做记录
783 机房理员熟知机房设备基安全操作规程定期运行设备进
行测试保养专负责机房设备保养备品配件资料盘片
等保登记造册保证备设备完供时投入机房
设备损坏应立投入备设备汇报领导时联系修复做检修记
录机房工作员应学常规电安全操作知识解机房部供
电电设施操作规程外部供电系统停电时机房工作员应做
停电应急工作
784 机房工作员应熟悉机房部消防安全操作规解消防设备操作原
理掌握消防应急处理步骤措施领定期进行消防演消防常
识培训消防设备培训发现消防安全隐患应时采取措施解决
解决应时相关负责员提出解决
79 防网络攻击防病毒理总理办公室统理（详见中国建筑股份
限公司信息系统控制制度）
791 网络运行维护员发现疑网络攻击入侵迹象时必须快处理记
录必时请示部门领导组织技术力量进行处理：
 分析判断：疑攻击入侵行进行必观察分析判
否属计入侵行


362
 入侵攻击中止：分析必时应立断开网络连接
遭受攻击网段隔离出采取效措施终止系统破坏行
 记录备份：记录发现网络入侵攻击前时间备份系统日志
网络安全相关重文件保存存中进程列表网络连接
状态开进程记录功
 果系统受严重破坏影响网络业务功立调备件恢复系统
 该入侵攻击行进行量日志分析工作时竭全力判
断寻找攻击源
 入侵详细情况逐级领导关部门汇报请示处理
办法
792 部门应采总理办公室批准查毒杀毒软件包括服务器
客户端查毒杀毒软件
793 禁止历明未杀毒软件阅读载历明电子邮件
文件严格控制阻断计算机病毒源
794 远程通信传送程序数必须检测确认病毒方
795 网络理员应少周次动全系统病毒扫描天定时动检查更
新病毒定义文件发现病毒相关信息提示动发送相关
理员处
710 总理办公室负责日常网络硬件监控通监控系统网络链路带宽
做实时监控需时做相应调整核心服务器网络设备做活跃
性测试监控针设备网络活动系统应服务做监控外部
网络访问必须通防火墙制定相关防火墙安全策略中国建筑股
份限公司防火墙配置标准(详见中国建筑股份限公司信息系统
控制制度)

8 系统评估升级
81 系统部门(单位)会总理办公室业务需求业务流程系统
功进行评价需重改进提出系统升级报告股份公司分
业务副总理签字批准


363
82 系统部门(单位)会总理办公室组织系统升级实施验收（系
统升级实施具体流程参见流程 5 项目实施 6 项目竣工验收）

五相关制度目录

1 中国建筑股份限公司总部信息化理制度
2 中国建筑股份限公司信息系统控制制度
3 中建股份信息中心备份制度
4 中建总公司信息安全理制度
5 中国建筑股份限公司机房理制度
6 中国建筑股份限公司防火墙配置标准

六控制点

1 信息化建设发展规划编制
2 年度项目建议计划编制
3 项目立项审批
4 立项合签订
5 项目实施程组织理
6 组织专家组项目进行评审
7 项目竣工验收
8 应系统线审批
9 系统维护
10 系统升级

七检查资料

1 股份公司信息化发展规划
2 专家评审记录


364
3 项目建议计划
4 股份公司年度信息化计划
5 项目需求分析报告项目行性研究报告
6 项目设计方案
7 采购开发合
8 项目详细设计评审意见
9 项目阶段验收报告
10 项目竣工验收报告
11 应系统线签报
12 系统户申请表
13 系统户记录表
14 应急事处理记录
15 运行维护记录
16 培训记录考核成绩
17 数备份记录表
18 数恢复性测试记录表
19 密码保存登记表
20 外员进入机房审批表
21 应软件维护表
22 系统升级报告

八 业务流程图（略）




365
第十八章 部审计监察

68 部控制效性评价理业务流程

业务目标

 监督部控制制度设计执行效性促进构建完善部控制体系
 检查发现部控制缺陷提出改进建议踪改进结果
 确保控测试评价工作程序合规方法合理评价结果客观整改建议
行

二业务风险

 未部控制制度设计执行效性实行效监督法时发现部
控制缺陷时完善部控制体系致损害公司利益声誉
 未发现部控制制度执行中存问题测试已确认整改措施未予实施
建议未予采纳导致企业运营中存违规行时效纠正
 控测试评价工作程序合规适导致检查评价结果实际情
况符整改建议改善方案切实际

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关部
控制效性评价理相关流程包括部控制效性评价启动部控
制效性评价活动实施部控制效性评估报告编制部控制效性
评价文件档等根股份公司董事会授权审计局具体组织实施企业部控制
评价事宜



366
四业务流程描述

1 部控制效性评价启动
11 股份公司审计局制定年度审计工作计划表报审计委员会会议审议
会议纪中记录审议结果 年度审计工作计划表制定根外
部监求理层需求身职定位风险导控线
包括部审计年度工作目标审计工作思路年度审计项目计划
编制原审计计划确定范围具体方法需执行具体审
计项目先序等信息
12 股份公司审计局审计委员会审议通年度审计工作计划表
启动部控制测试工作编写部控制测试工作通知股份公司总
理审批签字确认转发级子（分）公司职部门业务板块
部控制测试工作通知包括测试目测试标准样选取时间范
围组织方式工作求工作纪律等信息
13 股份公司二三级子（分）公司审计部门负责指定专编写部控
制测试实施方案报级审计部门负责审核通种方式（书面
签字邮件记录等）批准实施（部控制测试实施方案编写遵循
风险导原容包括确定部控制测试重点单位
部门重业务流程控制点测试员名单分工）
131 根部控制测试实施方案股份公司审计局组织测试组负责事
业部股份公司总部业务部门部控制执行情况进行测试评价
年少组织次
132 级子（分）公司审计部门股份公司审计局部控制测试工作通知
求身部控制测试实施方案组织测试组负责控效
性行测试评价年少组织次未设置审计部门子（分）公
司级审计部门组织实施
14 测试组实施测试程中需根实际情况调整变更部控制测试
实施方案报审计部门负责审核通种方式（书面签字邮件
记录等）批准实施



367
2 部控制效性评价活动实施
21 审计局外部监机构控指引控监督求行业特点
编制定期评估更新部控制测试手册测试底稿模版（包括手册总册
流程测试分册缺陷评价分册）股份公司审计局局长审核通
种方式批准（书面签字邮件记录等）作部控制效性评价
操作评价标准
22 审计局组织测试组成员针部控制测试手册测试底稿模板进行技术
标准培训
23 审计局总体督导技术支持测试组进行部控制测试工作形成问题解
答文件（邮件记录等）确保控测试效进行
24 测试员采询问观察检查重新执行等方法部控制测试
手册规定业务流程步骤控制点监督检查方法抽取定济业
务样测试单位部门部控制进行测试检查部控制制定
执行效性测试员测试记录部控制评价方法
相容职务否相互分离否授权批准范围履行职责否
贯效执行等方面测试控制点流程进行评价
25 测试员测试情况记录部控制测试底稿包括测试样说明
描述控制员信息效性结测试结果说明测试信息测试
时间控制缺陷整改建议等信息
26 测试组组长负责复核测试组员部控制测试底稿测试组组
长部控制测试底稿测试组员负责复核部控
制测试底稿记录复核意见复核签名存问题底稿复
核员应复核意见中加说明求相关员补充容重新编制
底稿
27 测试组测试结果告知测试单位部门负责交换意见
测试单位部门负责测试评价结提出书面反馈意见签字确认

3 部控制效性评估报告编制
31 二级子（分）公司审计部门级级公司确认部控制测
试底稿进行审核汇总编制级级公司测试结果汇总表（包


368
括公司简称流程名称测试控制活动数量达标数未达标数样
量足数未发生交易数适数量等信息）缺陷评价表（包
括控制流程名称标准控制活动编号发现控缺陷结涉
实体等信息）级审计部门负责复核确认报股份公司审计局
32 二级子（分）公司审计部门组织编制控测试工作总结级审
计部门负责审核确认股份公司审计局报容包括限：
分析测试结果（包括单位测试结果较流程测试情况）揭示
缺陷发现重风险判断企业关键控制点提出具体
操作改进建议根企业属业务板块分析评价该板块高
风险领域步控测试工作具体建议
33 股份公司审计局单位报控测试结果（包括测试结果汇总表
缺陷评价表控测试工作总结）进行评价形成理建议编写
中建股份公司控测试质量评估理建议容包括限：测
试基情况存问题评价结改进建议等报股份公司总理审
核签署批准意见转发级公司职部门业务板块
34 根股份公司总理审批中建股份公司控测试质量评估
理建议级公司行进行整改落实测试中发现问题采取纠正
措施规定期限（：三月）审计部门反馈整改实施情况
级审计部门整改结果进行抽样测试级审计部门负责
审核测试结果汇总提交股份公司审计局
35 年年末审计局根部控制效性评价结果整改结果编写中
建股份公司控评估报告（包括控评估目责体容
标准评估程序方法评估结等信息）报股份公司审计
委员会会议审核董事会会议审批会议纪记录审议结果

4 部控制效性评价文件档
41 测试组执行部控制检查工作结束控控制效性测试评价
形成工作底稿文件进行分类整理中国建筑股份限公司
部审计理第 3 号审计档案理求装订成册交总理办公室
档理


369
五相关制度目录

1 国际部审计师协会颁布部审计实务标准
2 中国部审计协会颁布中国部审计准
3 财政部等五部委联合发布企业部控制基规范
4 中国建筑股份限公司部审计理体系文件
5 中国建筑股份限公司部控制测试技术指导手册

六控制点

1 部控制测试工作通知实施方案编制审批
2 部控制测试手册测试底稿模版评估审批
3 测试底稿编制复核
4 部控制效性评估报告编制审核

七检查资料

1 年度审计工作计划表
2 部控制测试工作通知
3 部控制测试实施方案
4 部控制测试手册测试底稿模版
4 部控制测试底稿
5 测试结果汇总表
6 缺陷评价表
7 控测试工作总结
8 中建股份公司控测试质量评估理建议
9 中建股份公司部控制评估报告
10 审计委员会董事会会议纪

八业务流程图（略）


370
第十八章 部审计监察

69 部审计理业务流程

业务目标

 部审计程序审计方法符合关部审计行业标准公司部规章制度
求
 充分履行监督职促进企业营活动健康发展
 保持部审计机构审计专业判断独立性客观性
 确保审计团队业务技审计质量满足部审计业务需

二业务风险

 部审计程序审计方法符合关部审计行业标准公司部规章制度
求影响审计机构专业判断正确性
 审计机构够职责未履行监督职未发现企业存舞弊等影
响企业健康发展良现象
 企业组织架构合理审计机构员未保持独立性客观性影响
审计机构履行监督职责效性
 审计团队业务技审计质量达专业求导致审计机构做出
恰审计判断

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）关部
审计业务理相关流程包括审计计划制定审批审计方案审计通
知编制审批现场审计实施审计报告编制审批审计工作资料存


371
档等

四业务流程描述

1 审计计划制定审批
11 年年末股份公司审计局根公司理需组织风险审计资源
等素确定年度审计工作实施重点部审计工作做出合理安
排
111 股份公司审计局计划理岗员编制股份公司总部年度审计工作计
划表
112 未设置独立审计部门股份公司事业部专业公司股份公司审
计局计划理岗员制定审计计划
113 二级审计部门根审计局确定次年度审计工作实施重点编制企
业年度审计工作计划表审计局审核统报审计委员会批准
实施
114 股份公司审计局计划理岗汇总审核二级审计部门年度审计工作
计划表形成股份公司系统年度审计计划表（包括单位名称
审计项目审计类型立项计划实施时间等信息）股份公司审
计局部门理审核报审计委员会会议审批会议纪记录
审议结果
115 审计局审计委员会批准年度审计计划表统发二级审计
部门
12 二级审计部门根年度审计计划表细化季度审计计划定期（
季度 15 日前）季度审计计划表（包括季度拟实施审计项目
原列入年度计划季度拟取消审计项目编制方法11）报审计局审
核审计局拟实施审计项目行实施参督导进行分类
季度审计计划表进行书面批复（适工程局中国海外集团
设计院中建发展需报半年审计计划表）
13 审计计划调整审批


372
131 级审计部门根批准年度季度半年度审计计划表执行审计
项目
132 执行程中级审计部门根企业理工作需计划进行调
整二级审计部门审计计划调整应审计局批准

2 审计准备阶段
21 级审计部门负责充分考虑审计员独立性胜力根具体
审计项目选派员组成审计组确定项目审计组组长审审计组成
员
22 审计组实施审计前熟悉审计事项关法律法规政策解
审计单位基情况收集前期准备资料
23 审计通知书审核发
231 审计组成员拟定审计通知书（包括审计单位审计项目名称审计
审计目审计范围审计实施时间审计容审计单
位应提供具体资料必协助等）
232 股份公司审计局直审项目二级审计部门行实施审计项目审
计通知书报级审计部门负责审核报级公司审计工作
总理副总理签字批准
233 股份公司审计局参督导审计项目审计通知书报审计局审核审
计局审核责审核结果意见建议准确误记载审核
工作底稿审核工作底稿反馈二级审计机构相关负责
审核意见审计通知书审计局局长签发意正式印发批
复文件
234 审计组实施审计前 5 工作日审计单位送达批准审
计通知书特殊审计业务实施审计时送达
24 审计方案编制审批
241 审审计实施前根审计象基情况审计目编制审计实施
方案明确审计目方法步骤程序预定执行员执行日期
关容


373
242 审计实施方案需审计项目副组长审核组长签字邮件批准
审兼做组长需级审计部门负责审核批准
243 股份公司审计局参督导审计项目审计实施方案报审计局审核
审计局审核责审核结果意见建议准确误记载审
核工作底稿审核工作底稿反馈二级审计机构相关负责
审核意见审计实施方案审计局局长签发意正式印
发批复文件
244 审计组实施审计程中发现审计实施方案适应实际需时
根情况时调整副组长组长级审计部门负责（审兼
组长时）说明调整理副组长审核组长签字邮件批准实
施
245 审计组特殊情况前条规定办理调整审计实施方案审批手
续时口头请示副组长组长意调整实施审计实施方案审计
项目结束审计组时补办审批手续

3 现场审计实施
31 召开进场会审计组组长审计单位介绍审计工作关情况
次审计工作安排关工作求等信息实施离济责审计
需进场会时离领导班子开展审计测评审计单位参会员
（审计组选择定数量例企业中层理员代表）发放
记名审计测评表调查问卷（包括离领导班子综合评价
企业审计期间基情况等信息）限时（现场填写天期限）回
收
32 进场会审计组审计单位相关员（包括领导班子成员财务
审计事综合市场等职部门负责子（分）单位
负责等）审计关注问题进行访谈形成访谈记录
33 审计组成员运审计方法查阅审计单位生产营会计资料等
审计单位部理制度外投资事项等资料进行审查
收集相关充分适审计证


374
34 审计组成员根收集审计证审计程中形成工作记录支
持性资料审计单位提供种纸质电子文档等记录审计
工作底稿（包括审计项目名称审计方法审计容审计程序审计
发现审计结审计建议审计员姓名日期复核姓名复核
日期复核意见等信息）
35 审计组组长负责复核审计组员审计工作底稿审计组组长
审计工作底稿审计组员复核审计工作底稿记
录复核意见复核签名存问题底稿复核员应复核意
见中加说明求相关员补充容重新编制底稿
36 现场审计结束前审计组通书面口头方式审计单位审计概
况结决定建议等进行初步沟通记录审计象解
释说明等审计单位核实问题求审计单位关员
审计工作底稿签字确认加盖部门公章
37 必审计部门聘请专业机构具相应专业技参某特
殊审计项目提供技术支持

4 审计报告编制审核
41 审计组审核实审计工作底稿编制审计报告－
初稿
42 审审计报告－初稿（包括标题审计概况审计审计单
位基情况审计发现审计结审计建议等信息）分发审
计组成员报告容准确性完整性适性进行讨修订
报级审计部门负责复核形成审计报告－征求意见稿
43 审计组征求审计单位关员相关部门负责审计报告－征求
意见稿意见结合反馈意见报告进行修改必时追加相应
审计程序补充相关证
44 股份公司审计局直审属审计部门行实施审计项目必修
改连审计单位反馈意见送级审计部门负责审核签字批
准形成审计报告


375
45 股份公司审计局参督导审计项目审计报告报审计局审核审计
局审核责审核结果意见建议准确误记载审核工
作底稿审核工作底稿反馈二级审计机构相关负责
审核意见审计报告审计局局长签发意正式印发批复
文件
46 审计组审计报告报级审计业务总理副总理审核
签字批准股份公司关程序正式发布具体参见日常办公理—
—收发文理业务流程相关问题建议求审计单位规定期限
落实反馈

5 审计资料存档
51 审计组执行具体项目审计结束审计项目形成工作底稿文件进
行分类整理股份公司中国建筑股份限公司部审计理第 3
号审计档案理求装订成册档理
52 属审计部门审计报告需报股份公司审计局备案

五相关制度目录

1 中华民国审计法
2 审计署关部审计工作规定
3 部审计基准
4 部审计具体准
5 国资委中央企业部审计理暂行办法
6 中建总公司企业领导员期济责审计暂行规定

六控制点

1 审计计划编制审批
2 审计通知书审核发


376
3 审计方案编制审批
4 审计工作底稿编制审核
5 审计报告编制审批

七检查资料

1 年度审计计划表
2 季度审计计划表
3 审计通知书
4 审计实施方案
5 审计测评表
6 调查问卷
7 审计工作底稿
8 审核工作底稿
9 审计报告初稿
10 审计报告征求意见稿
11 审计单位反馈书面意见
12 审计报告
13 审计单位反馈落实审计报告中相关问题文件

八业务流程图（略）




377
第十八章 部审计监察

70 举报信访理业务流程

业务目标

 举报信访工作程序符合纪国家法律法规企业理相关规定
 时客观公正受理举报信访事件防止出现重违法违纪舞弊
行避免减少企业济损失名誉损失

二业务风险

 举报信访受理调查程序违反纪国家法律法规规定
企业遭受外部处罚名誉受损
 未时客观公正受理调查举报信访事件导致违法违纪
舞弊行发生企业带济损失负面影响

三业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）纪检监察
系统举报信访理工作相关流程包括举报信访受理初步调查核
实调查结果落实档等业务

四业务流程描述

1 举报信访受理
11 股份公司属二三级单位独立设立纪检监察部门部门中设专负
责纪检监察举报信访工作


378
12 分级理原级纪检监察部门负责级单位命理干
部举报信访进行调查核实
13 群众信访电举报级机关关部门转举报信访公
司领导批转举报信访审计中发现案件线索等均举报信访理
员进行编号登记填写受理举报登记表
14 举报信访理员收举报信访进行整理纳书面提出初步
处理建议级单位理员违规违纪问题举报信访转级纪检
监察部门核查级单位理员违规违纪问题举报信访提出调
查建议报纪检监察部门领导做出意意书面批示
15 转级单位纪检监察部门办理举报信访级机关公司领导批
示求报调查结果时信访受理员转办负责催结果
16 重举报信访部门领导认需请示重举报须公司领导报
告

2 初步调查核实
21 初步调查核实务解线索反映问题否存
22 纪检监察部门案件调查员领导批准初核举报线索负责进行初步调查
核实需单位部门专业员协助初核部门领导进
行协调
23 初步调查核实员少二名员组长
24 初步调查核实中发现新重问题需原定初核问题步骤方法
等作较变动时提出建议部门领导报告批准实施
25 初步调查核实工作时限两月必时延长月问题严重
疑难问题延长期办结报部门领导批准延长核查时间
26 初步调查核实工作结束初核组编写初步调查核实报告报部门领导
审阅做出批示部门领导认需报报送公司领导审阅做
出批示

3 调查结果落实档


379
31 初步调查核实报告领导审批根纪国家法律法规定
违纪事实情节轻微需追究纪律责根提处理建议领导
书面批示意见时做反映单位组织反馈通报情况
提出纠正建议等善工作
32 初步调查核实中发现责涉嫌违规违纪需追究纪政纪责
举报信访理员受理举报登记表初步调查核实报告调取
相关证明材料转案件调查组案件调查完结全部案件资料处理
结果档备查(案件调查流程参见违法违纪违规案件处理理业务
流程)
33 接初步调查核实举报信访程中参接调查工作员
严格保守工作秘密部门领导领导外透露相关
信息
34 署名举报调查核实工作全部完成举报通报核查结果
举报真实身份保密

五相关制度目录

1 国务院信访条例
2 中建总公司关加强纪检监察队伍建设干问题决定
3 中国建筑工程总公司企业法财产损失责处理暂行办法
4 中国建筑工程总公司关加强领导班子成员勤政廉政优整规定

六控制点

1 举报信访受理
2 初步调查核实
3 调查结果审批
4 调查资料档



380
七检查资料

1 受理举报登记表
2 初步调查核实报告
3 举报信报调查材料

八业务流程图（略）


381
第十八章 部审计监察

71 违法违纪违规案件处理理业务流程

业务目标

 确保案件处理程序符合纪国家法律法规规定处理结果公正恰
 时公正客观受理调查违法违纪违规行预防遏制违法违纪违
规行发生避免减少挽回企业济损失
 查处企业部违法违规违纪行追究相关员纪政绩责维护企业声
誉良社会形象

二 业务风险

 违法违纪违规案件查处程序违反纪国家法律法规规定企业遭
受外部处罚名誉损失
 未时公正客观查处违法违纪违规行企业带济损失
负面影响损害企业利益
 违法违纪违规行缺乏效查处工作机制法时遏制舞弊等违法
事件利企业长期健康序发展

三 业务范围

该子流程描述中国建筑股份限公司（简称股份公司）纪检监察系统
违法违纪违规案件处理相关流程包括违法违纪违规案件初步核查立
案调查案件审理案件资料档等业务案件处理程遵循国家法律法规
公司部关违法违纪违规行查处相关制度规定



382
四 业务流程描述

1 初步核查
11 领导批示(线索取予核查批示参见举报信访理业
务流程)案件检查员单位违法违纪违规行线索进行调查取
证通找寻相关员调阅搜集相关材料证方式调查线索
真实性需单位部门专业员协助初核部门领导
进行协调
12 核查员少二名员组长
13 初步核查工作时限三月必时延长月问题严重疑难
问题延长期办结报部门领导批准延长核查时间
14 初步核查工作结束核查员编写初步核查报告提出否进行立
案调查建议报级纪检监察部门领导公司纪检监察工作领导
审阅作出批示意见

2 立案调查
21 初步核查确违纪事实需追究政纪责案件核查员撰
写立案报告填写立案呈批表报级纪检监察部门领导公
司领导审批签署意见重案件报公司政领导审批签署意
见
22 关系方干部免权限股份公司领导员违纪案件
通股份公司纪检监察部门违纪员省（市）纪检机关协商
决定方纪检机关立案者股份公司纪检监察部门立案
23 协商决定股份公司纪检监察部门立案案件立案报告公司
领导签字审批送达违纪员单位委时抄送省（市）
纪检机关
24 协商决定方纪检机关立案案件级单位纪检监察部门相关资
料移交方纪检机关负责协助纪检机关做案件查办工作
25 单位纪检监察部门立案查处案件根情况组成少二


383
调查组担组长研究分析案件线索关规定实施调查
取证工作
26 调查中发现调查时触犯刑律适时涉案员案件材料
移送司法机关处理
27 需调查员实施双规措施调查组撰写申请实施两规
报告单位纪检监察工作领导公司委领导签字意报中
建总公司纪检组长委书记审批签署意见报国资委纪委中纪
委室备案
28 案件调查时限三月必时延长月案情重疑难案件
延长期办结报部门领导批准延长调查时间
29 案件调查终结调查组编写调查报告提出处理建议报部门领导
公司纪检监察工作领导审阅签署意见案件资料移送
案件审理组

3 案件审理
31 纪检监察部门案件审理组审理员移交案件资料进行审查审
查提供材料符合规定予受理
32 审理案件员应少二中担组长特重复杂案件
应部门领导担审理组组长
33 审理组调查组调取资料完备性进行审查受调查员违法违纪违
规行性质做出判定国家法律法规企业规定案件
审理报告中提出处理建议
34 案件涉专业技术问题具体业务政策规定必时征求关部门
意见
35 案件终决定前审理员审理核错误事实听取意见
审理谈话应做谈话记录处分决定事实
材料提出意见应写出书面材料
36 审理组进行审理审理员草拟案件审理报告报告中包括错误
事实性质政策法规单位意见审理意见


384
37 案件审理报告连关材料部门领导审核签字确认送交
调查单位组织作出处理决定调查单位组织应
月作出书面处理决定处分员批准权限（参见中国
产纪律处分条例）呈报审批
38 特殊情况需股份公司纪检监察部门直接作出处理决定股份
公司纪检监察局应事前征求调查单位组织意见
39 股份公司纪检组监察局认需中建总公司组进行处分员
案件审理报告连草拟处分决定关材料部门领导审核签字
报中建总公司纪检组长总公司组会审定作出书面纪
处分决定
310 关系方股份公司直接理领导员作出纪处分决定
纪处分决定报送中建股份公司力资源部协调
省（市）纪委
311 方纪检机关直接立案股份公司直接理领导员作出纪
处分决定方纪检机关建议予行政处分股份公司纪检
监察部门草拟行政处分决定连关材料股份公司纪检监察工
作领导审核签字报股份公司政领导审定作出书面行政处
分决定
312 纪政纪处分决定月处分决定通知处分单位
组织宣布执行
313 纪检监察部门应干部理权限纪处分决定行政处分决
定案件调查报告案件审理报告检讨处分决定
意见抄送受处分单位组织事部门处分决定时受处分
份
314 般案件审理期限月复杂案件审理期限两月案情重
疑难案件审理期限办结报部门领导批准延长
审理时间
315 案件调查案件审理程中案件检查案件审理工作员应工作
严格保密部门领导相关员员泄露案件


385
信息

4 调查资料档
41 受处分员做出纪政纪处理决定案件检查工作员填写结
案登记表案件资料谈话记录调取证材料处分文件
整理成卷统编号整理完成案件卷宗交档案理部门档备
查

五 相关制度目录

1 中国产纪律检查机关案件检查工作条例
2 纪律检查机关案件审理工作条例
3 中国产纪律处分条例
4 中华民国行政监察条例
5 中建总公司关加强纪检监察队伍建设干问题决定
6 中国建筑工程总公司企业法财产损失责处理暂行办法
7 中国建筑工程总公司关加强领导班子成员勤政廉政优政规定
7 中建总公司关纪政纪案件审理工作程序规定
8 中国建筑工程总公司驻外机构监察工作暂行规定
9 中国建筑工程总公司纪检机构两规措施实施细

六 控制点

1 初步核查结果审核
2 立案请示审核
3 案件调查结果审核
4 纪处分审核
5 政纪处分审核
6 调查资料档


386

七 检查资料

1 初步核查报告
2 立案呈批表
3 立案报告
4 申请实施两规报告
5 案件调查报告
6 案件审理报告
6 调查结果沟通谈话记录
7 处分决定意见
8 纪处分决定
9 政纪处分决定
10 结案登记表

八 业务流程图（略）



387
第十九章 附
1 企业部控制基规范
第章 总
第条 加强规范企业部控制提高企业营理水风险防范
力促进企业持续发展维护社会义市场济秩序社会公众利益根
中华民国公司法中华民国证券法中华民国会
计法关法律法规制定规范
第二条 规范适中华民国境设立中型企业
企业单位参规范建立实施部控制
中型企业企业划分标准根国家关规定执行
第三条 规范称部控制企业董事会监事会理层全体员
工实施旨实现控制目标程
部控制目标合理保证企业营理合法合规资产安全财务报告
相关信息真实完整提高营效率效果促进企业实现发展战略
第四条 企业建立实施部控制应遵循列原：
（）全面性原部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖企业
属单位种业务事项
（二）重性原部控制应全面控制基础关注重业务事项
高风险领域
（三）制衡性原部控制应治理结构机构设置权责分配业务
流程等方面形成相互制约相互监督时兼顾运营效率
（四）适应性原部控制应企业营规模业务范围竞争状况
风险水等相适应着情况变化时加调整
（五）成效益原部控制应权衡实施成预期效益适成
实现效控制
第五条 企业建立实施效部控制应包括列素：
（）部环境部环境企业实施部控制基础般包括治理结构


388
机构设置权责分配部审计力资源政策企业文化等
（二）风险评估风险评估企业时识系统分析营活动中实现
部控制目标相关风险合理确定风险应策略
（三）控制活动控制活动企业根风险评估结果采相应控制措施
风险控制承受度
（四）信息沟通信息沟通企业时准确收集传递部控制
相关信息确保信息企业部企业外部间进行效沟通
（五）部监督部监督企业部控制建立实施情况进行监督检查
评价部控制效性发现部控制缺陷应时加改进
第六条 企业应根关法律法规规范配套办法制定企业
部控制制度组织实施
第七条 企业应运信息技术加强部控制建立营理相适应信
息系统促进部控制流程信息系统机结合实现业务事项动控
制减少消操素
第八条 企业应建立部控制实施激励约束机制责单位全体
员工实施部控制情况纳入绩效考评体系促进部控制效实施
第九条 国务院关部门根法律法规规范配套办法明确贯
彻实施规范具体求企业建立实施部控制情况进行监督检查
第十条 接受企业委托事部控制审计会计师事务应根规范
配套办法相关执业准企业部控制效性进行审计出具审计报
告会计师事务签字业员应发表部控制审计意见负责
企业部控制提供咨询会计师事务时企业提供部控
制审计服务
第二章 部环境
第十条 企业应根国家关法律法规企业章程建立规范公司治
理结构议事规明确决策执行监督等方面职责权限形成科学效
职责分工制衡机制
股东（）会享法律法规企业章程规定合法权利法行企业营


389
方针筹资投资利润分配等重事项表决权
董事会股东（）会负责法行企业营决策权
监事会股东（）会负责监督企业董事理高级理员法
履行职责
理层负责组织实施股东（）会董事会决议事项持企业生产营
理工作
第十二条 董事会负责部控制建立健全效实施监事会董事会建
立实施部控制进行监督理层负责组织领导企业部控制日常运行
企业应成立专门机构者指定适机构具体负责组织协调部控制
建立实施日常工作
第十三条 企业应董事会设立审计委员会审计委员会负责审查企业
部控制监督部控制效实施部控制评价情况协调部控制审
计相关事宜等
审计委员会负责应具备相应独立性良职业操守专业胜
力
第十四条 企业应结合业务特点部控制求设置部机构明确职责
权限权利责落实责单位
企业应通编制部理手册全体员工掌握部机构设置岗位职责
业务流程等情况明确权责分配正确行职权
第十五条 企业应加强部审计工作保证部审计机构设置员配备
工作独立性
部审计机构应结合部审计监督部控制效性进行监督检查
部审计机构监督检查中发现部控制缺陷应企业部审计工作程
序进行报告监督检查中发现部控制重缺陷权直接董事会审
计委员会监事会报告
第十六条 企业应制定实施利企业持续发展力资源政策
力资源政策应包括列容：
（）员工聘培训辞退辞职
（二）员工薪酬考核晋升奖惩


390
（三）关键岗位员工强制休假制度定期岗位轮换制度
（四）掌握国家秘密重商业秘密员工离岗限制性规定
（五）关力资源理政策
第十七条 企业应职业道德修养专业胜力作选拔聘员工
重标准切实加强员工培训继续教育断提升员工素质
第十八条 企业应加强文化建设培育积极价值观社会责感
倡导诚实守信爱岗敬业开拓创新团队协作精神树立现代理理念强化
风险意识
董事监事理高级理员应企业文化建设中发挥导作
企业员工应遵守员工行守认真履行岗位职责
第十九条 企业应加强法制教育增强董事监事理高级理
员员工法制观念严格法决策法办事法监督建立健全法律顾
问制度重法律纠纷案件备案制度
第三章 风险评估
第二十条 企业应根设定控制目标全面系统持续收集相关信息
结合实际情况时进行风险评估
第二十条 企业开展风险评估应准确识实现控制目标相关部
风险外部风险确定相应风险承受度
风险承受度企业够承担风险限度包括整体风险承受力业务层面
接受风险水
第二十二条 企业识部风险应关注列素：
（）董事监事理高级理员职业操守员工专业胜
力等力资源素
（二）组织机构营方式资产理业务流程等理素
（三）研究开发技术投入信息技术运等创新素
（四）财务状况营成果现金流量等财务素
（五）营运安全员工健康环境保护等安全环保素
（六）关部风险素


391
第二十三条 企业识外部风险应关注列素：
（）济形势产业政策融资环境市场竞争资源供等济素
（二）法律法规监求等法律素
（三）安全稳定文化传统社会信教育水消费者行等社会素
（四）技术进步工艺改进等科学技术素
（五）然灾害环境状况等然环境素
（六）关外部风险素
第二十四条 企业应采定性定量相结合方法风险发生
性影响程度等识风险进行分析排序确定关注重点优先控制
风险
企业进行风险分析应充分吸收专业员组成风险分析团队严格
规范程序开展工作确保风险分析结果准确性
第二十五条 企业应根风险分析结果结合风险承受度权衡风险
收益确定风险应策略
企业应合理分析准确掌握董事理高级理员关键岗位员
工风险偏采取适控制措施避免风险偏企业营带重
损失
第二十六条 企业应综合运风险规避风险降低风险分担风险承受
等风险应策略实现风险效控制
风险规避企业超出风险承受度风险通放弃者停止该风险相关
业务活动避免减轻损失策略
风险降低企业权衡成效益准备采取适控制措施降低风险
者减轻损失风险控制风险承受度策略
风险分担企业准备助力量采取业务分包购买保险等方式适
控制措施风险控制风险承受度策略
风险承受企业风险承受度风险权衡成效益准备采
取控制措施降低风险者减轻损失策略
第二十七条 企业应结合发展阶段业务拓展情况持续收集风险
变化相关信息进行风险识风险分析时调整风险应策略


392
第四章 控制活动
第二十八条 企业应结合风险评估结果通手工控制动控制预防
性控制发现性控制相结合方法运相应控制措施风险控制承受
度
控制措施般包括：相容职务分离控制授权审批控制会计系统控制
财产保护控制预算控制运营分析控制绩效考评控制等
第二十九条 相容职务分离控制求企业全面系统分析梳理业务流程
中涉相容职务实施相应分离措施形成司职负责相互
制约工作机制
第三十条 授权审批控制求企业根常规授权特授权规定明确
岗位办理业务事项权限范围审批程序相应责
企业应编制常规授权权限指引规范特授权范围权限程序责
严格控制特授权常规授权指企业日常营理活动中定职
责程序进行授权特授权指企业特殊情况特定条件进行授权
企业级理员应授权范围行职权承担责
企业重业务事项应实行集体决策审批者联签制度
单独进行决策者擅改变集体决策
第三十条 会计系统控制求企业严格执行国家统会计准制度加
强会计基础工作明确会计证会计账簿财务会计报告处理程序保证会
计资料真实完整
企业应法设置会计机构配备会计业员事会计工作员必
须取会计业资格证书会计机构负责应具备会计师专业技术职务资
格
中型企业应设置总会计师设置总会计师企业设置职权重
叠副职
第三十二条 财产保护控制求企业建立财产日常理制度定期清查制
度采取财产记录实物保定期盘点账实核等措施确保财产安全
企业应严格限制未授权员接触处置财产
第三十三条 预算控制求企业实施全面预算理制度明确责单位


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预算理中职责权限规范预算编制审定达执行程序强化预算
约束
第三十四条 运营分析控制求企业建立运营情况分析制度理层应综
合运生产购销投资筹资财务等方面信息通素分析分析
趋势分析等方法定期开展运营情况分析发现存问题时查明原加
改进
第三十五条 绩效考评控制求企业建立实施绩效考评制度科学设置考
核指标体系企业部责单位全体员工业绩进行定期考核客观评
价考评结果作确定员工薪酬职务晋升评优降级调岗辞退等

第三十六条 企业应根部控制目标结合风险应策略综合运控
制措施种业务事项实施效控制
第三十七条 企业应建立重风险预警机制突发事件应急处理机制明
确风险预警标准发生重风险突发事件制定应急预案明确责
员规范处置程序确保突发事件时妥善处理
第五章 信息沟通
第三十八条 企业应建立信息沟通制度明确部控制相关信息收集
处理传递程序确保信息时沟通促进部控制效运行
第三十九条 企业应收集种部信息外部信息进行合理筛选核
整合提高信息性
企业通财务会计资料营理资料调研报告专项信息部刊
物办公网络等渠道获取部信息
企业通行业协会组织社会中介机构业务单位市场调查
信访网络媒体关监部门等渠道获取外部信息
第四十条 企业应部控制相关信息企业部理级次责单位
业务环节间企业外部投资者债权客户供应商中介机构监
部门等关方面间进行沟通反馈信息沟通程中发现问题应时
报告加解决


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重信息应时传递董事会监事会理层
第四十条 企业应利信息技术促进信息集成享充分发挥信息
技术信息沟通中作
企业应加强信息系统开发维护访问变更数输入输出文件
储存保网络安全等方面控制保证信息系统安全稳定运行
第四十二条 企业应建立反舞弊机制坚持惩防举重预防原
明确反舞弊工作重点领域关键环节关机构反舞弊工作中职责权限
规范舞弊案件举报调查处理报告补救程序
企业少应列情形作反舞弊工作重点：
（）未授权者采取法方式侵占挪企业资产牟取利益
（二）财务会计报告信息披露等方面存虚假记载误导性陈述者
重遗漏等
（三）董事监事理高级理员滥职权
（四）相关机构员串通舞弊
第四十三条 企业应建立举报投诉制度举报保护制度设置举报专线
明确举报投诉处理程序办理时限办结求确保举报投诉成企业效掌
握信息重途径
举报投诉制度举报保护制度应时传达全体员工
第六章 部监督
第四十四条 企业应根规范配套办法制定部控制监督制度
明确部审计机构（授权监督机构）部机构部监督中
职责权限规范部监督程序方法求
部监督分日常监督专项监督日常监督指企业建立实施部控
制情况进行常规持续监督检查专项监督指企业发展战略组织结构
营活动业务流程关键岗位员工等发生较调整变化情况部控
制某者某方面进行针性监督检查
专项监督范围频率应根风险评估结果日常监督效性等予
确定


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第四十五条 企业应制定部控制缺陷认定标准监督程中发现
部控制缺陷应分析缺陷性质产生原提出整改方案采取适形
式时董事会监事会者理层报告
部控制缺陷包括设计缺陷运行缺陷企业应踪部控制缺陷整改情
况部监督中发现重缺陷追究相关责单位者责责
第四十六条 企业应结合部监督情况定期部控制效性进行
评价出具部控制评价报告
部控制评价方式范围程序频率企业根营业务调整
营环境变化业务发展状况实际风险水等行确定
国家关法律法规规定规定
第四十七条 企业应书面者适形式妥善保存部控制建立
实施程中相关记录者资料确保部控制建立实施程验证性
第七章 附
第四十八条 规范财政部会国务院关部门解释
第四十九条 规范配套办法财政部会国务院关部门行制
定
第五十条 规范 2009年7月1日起实施


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