索引号：NKY1
部控制调查问卷
（封面）
审计单位名称：
审计期间：
调查员： 日期： 年 月 日
复核员： 日期： 年 月 日
结：
目 录 索 引 号
理机构理制度调查
1 控制环境调查记录 NKY11
2 会计系统控制调查记录 NKY12
（1） 会计系统 NKY121
（2） 计算机系统 NKY122
3控制环境会计系统控调查结 NKY13
二 业务循环调查
1 销售收款循环控问卷 NKY14
2 购置付款循环控问卷 NKY15
3 生产循环工薪事循环控问卷 NKY16
4 仓储存货循环控问卷 NKY17
5 融资投资循环控问卷 NKY18
6 货币资金控问卷 NKY19
三 业务循环控制评价 NKY110
控制环境调查记录
单位名称： 年度 索引号：NKY11
应调查项目容
否
适
评述
1 决策理方面
（1） 董事会否独立否效营理实施效控制？
（2） 董事会通措施实施控制？
（3） 重投资收购合财产抵押购置重资产签订重合协议否董事会批准？（摘录复印董事会关决议）
（4） 重购销业务额资金贷现金支付资产调整长期工程合签订等否总理核准？
（5） 高层理员否重视解控？（总理交谈）否时采纳外部部审计员提出建议？
（6） 理局否参计划预算编制审核？
（7） 总理层否财务报表进行独立检查分析？
（8） 总理层否关济业务部报告进行独立检查分析？
（9） 总理层否属非常例外事项时作出反应？
（10） 总理层否财务营业务中失控情况时采取应急措施恢复正常？
（11） 会计系统控制环境发生变化时否总理核准？（请企业提供书面核准程序）
2 组织机构方面
（1） 公司部分部子公司重生产营方面决策权限否划分清楚？
（2） 生产营理部门否健全？（获取企业组织机构图复印件）
（3） 述部门拥权力应承担责否
控制环境调查记录（续）
单位名称： 年度 索引号：NKY11
应调查项目容
否
适
评述
明确规定？
组织级员否均已正确理解权责划分情况？（请企业提供企业济责制复印件）
（4）采购销售业务执行记录交易资产保职否分开？（获取理员分工图）
3 理制度方面
（1） 重投资购置活动否行性研究财务部会审制度？
（2） 企业部否较严格济责制部门完成业绩坏进行考核奖惩？
（3） 否实行目标成理制度？（请企业提供复印件）
（4） 否费预算限额开支制度？（请企业提供复印件）
（5） 否费成分析考核制度？
（6） 否材料工时定额理制度？（请企业提供复印件）
（7） 否资金实行口理制度？（请企业提供复印件）
（8） 资金前否编制计划授权审批？
（9） 存货否定期盘点制度？（请企业提供存货理盘点制度）
（10） 固定资产否年少盘点次？（请企业提供固定资产理盘点制度）
（11） 企业资产否财产保险制度？
4 员配备方面
（1）级理部门员工否具备必业务知识业务技？
（2）述员否必训练定期培训
控制环境调查记录（续二）
单位名称： 年度 索引号：NKY11
应调查项目容
否
适
评述
职务轮换制度？
（3） 述员否岗位责制度？（请企业提供复印件）
（4） 否证表明财务等重财务理员工作负担重？
5 信息系统方面
（1） 企业否定期编制生产销售采购资金成计划？编制频率？（请企业提供年计划）
（2） 会计信息相关业务信息报告制度否健全？（请企业提供关制度）
（3） 总理控制评估业务活动时否会计统计业务资料？
（4） 财务业务部门否总理报送资料：
关产品毛利率变动分析报告
关资金筹措运情况报告
关应收账款账龄分析报告额逾期账款清单
关存货周转率存货账龄报告
关重现金收支业务报告
6 部审计方面
（1） 企业否建立起部审核部门？
（2） 部审核部门否董事会负责？
（3） 审部门否承担监督检查企业政策业务规程遵循执行情况责？
（4） 否报告期企业部进行审？（请企业提供报告复印件）
（5） 否报告期子公司进行审？（请企业提供报告复印件）
（6） 审部门工作否富成效？
调查员： 日期： 复核员： 日期：
会计系统控制调查记录
单位名称： 年度 索引号：NKY121
应调查项目容
否
适
评述
1 财会方面
（1） 会计财务方面事项集中总部母公司处理分权原子公司分部分处理集中分散程度？
（2） 财会拥方面专业知识技掌握深度训练程度？
（3） 财会否参加企业生产营重决策？
（4） 财会重支出否亲核准？
2 会计机构员方面
（1） 财务会计机构否独立？
（2） 财务会计机构否健全？
（3） 财务会计机构员否充足？
（4） 业务分工否明确考虑批准执行记录职分开部牵制原？
（5） 出纳员否兼收入费债权债务帐簿登记工作稽核会计档案保工作？
（6） 会计员岗前否足够岗位培训？
（7） 会计员离职轮换否办理交接手续？
（8） 会计员流动否频繁否发生重员工离职解雇等情况？
3 会计核算理方面
（1） 银行日记帐现金日记帐否采订式？
（2） 价证券应收（付）票否设置备查登记簿？
（3）原始证否稽核员关领导审核误？
调查员： 日期： 复核员： 日期：
会计系统控制调查记录（续表）
单位名称： 年度 索引号：NKY121
应调查项目容
否
适
评述
（4） 否企业财务收支审批制度？（请企业提供复印件）
（5） 空白支票印章否分开专保？
（6） 现金保险箱否专掌握钥匙密码？
（7） 否会计核算业务手册？（请企业提供复印件）
（8） 否成核算规程？（请企业提供复印件）
（9） 固定资产总帐否年固定资产理部门台帐核相符？
（10） 存货总帐否月存货理部门明细帐核相符？
（11） 应收帐款应收款否定期催收清理？
4 会计控制系统变化
（1） 年财会部门承担职财会部门组织部职责划分方面变化？
（2） 前年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？（列举问题）
（3） 年度会计系统控制重改变？（列举改变容）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
计算机系统控制调查记录
单位名称： 年度 索引号：NKY122
1 硬件情况：
设备制造厂商： 设备系列型号：
2 软件情况：
操作系统名： 应软件名： 语言：
外购： 行开发： 委托开发：
3 程序修订：
编写修改程序：
证 输 入 ：
印 报 表 ：
4 应方面：
总帐： 制表：
明细帐：销货 采购 应收帐款 应付帐款 现金收支
存货 固定资产 建工程 工资 成核算
5 部控制措施
输入分录核办法：
编制报表前核程序：
否专输入修改：
明细帐否月（满页）印存档：
计算机否防病毒措施：
否存放文件备份安全处：
系统设计员否操作员分开：
应软件系统否财政部门确认：
机时总帐否核相符：
6 计算机系统变化
（1） 否制订计算机应系统开发维护规程效执行？
（2） 计算机系统否发生障会计数处理中否发生严重延误否找障延误原？
（3） 年度计算机系统重改变（列举改变容）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
控制环境会计系统控调查结
单位名称： 年度 索引号：NKY13
序 号
项 目
控制程序
备 注
强
弱
1
决策理层方面
2
组织机构方面
3
理制度方面
4
员配备方面
5
信息系统方面
6
部审计方面
7
财务方面
8
会计机构员方面
9
会计核算理方面
10
计算机应方面
11
计算机控方面
结：控制环境会计控制初步评估：
强（ ） 弱（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
销售收款循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY14
应调查项目容
否
适
备注
1 销货行否合核准？
2 签订合前否核准客户信？
3 产品单价销货折扣制定调整否授权核准？
4 销售发票否审核销售合？
5 发票否序号填列签发？
6 否销售发票开出提货单交客户？
7 提货单否顾客签字确认？
8 发货前否核客户否已付款？
9 产品发货时否核发票装箱单？
10 销售日记帐否根提货单发票入帐联登记？
11 销货退回否审核批准？
12 销货退回否开出红字发票产品入库单？
13 退货否检验入库退款？
14 应收帐款否核催收制度？
15 坏帐损失处理否授权批准？
结：1控问卷简易测试认销售收款循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
购置付款循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY15
应调查项目容
否
适
备注
1 原料单价数量否合致？
2 原料入库否验收合格发票核填写入库单？
3 原料进项税运费运输中损耗否已合理计算？
4 固定资产建工程预算授权批准？
5 已完工建工程项目转入固定资产否办理竣工验收移交手续？
6 固定资产折旧方法确定变更否董事会批准？
7 固定资产入厂部调拨否履行定手续？
8 固定资产取处置出售否书面授权批准？
9 固定资产毁损报废清理否技术鉴定授权批准？
10 固定资产定期盘点制度执行？
11 付款否实行费预算控制明确款项支付权限？
12 货款支付记帐职责否分离？
结：1控问卷简易测试认购置付款循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
生产循环工薪事循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY16
应调查项目容
否
适
备注
1 否建立成核算理制度？
2 成开支范围否符合关规定？
3 成核算制度否适合生产特点严格执行？
4 成项目核算制造费集分配产品成结转否严格规定办理前期否致？
5 否定期盘点产品作产品成分配？
6 工资标准制定变动否授权批准？
7 计时计件工资原始记录否齐全？
结：1控问卷简易测试认生产循环工薪事循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
仓储存货循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY17
应调查项目容
否
适
备注
1 宗货物采购否订合批准？
2 原料领否核准开出领料单？
3 存货固定资产否出门验证制度？
4 否存货均设永续盘存记录？
5 仓库存货（材料半成品成品）否种类性质集中堆放醒目标记？
6 存货（材料半成品成品）否定期盘点（盘点期间）？
7 存货盘盈盘亏否报批入帐？
8 仓库呆滞废损存货进行清理？
9 存货收发记帐否分开？
10 委托外单位加工材料发出收回结存情况否专负责登记？否定期委托单位核？
11 原料成品收发存月报表否根月入库单领料单分汇总编制？
12 月末车间未原材料否办理假退料手续？
13 产品否材料定额限额领料单领料？
14 半成品成品完工否时办理交库手续？
15 存货计价方法确定变更否董事会批准？
16 成计算费分配方法确定变更否授权批准？
结：1控问卷简易测试认仓储存货循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
融资投资循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY18
应调查项目容
否
适
备注
1 购买证券期货远期外汇否董事会高层理机构财务部门核准？
2 全部公司债券股票期货外汇交易否均董事会授权员处理？
3 巨额述交易否授权者规定定限额超限额须获董事会批准？
4 否财务总监执行交易财务总监负责会计记录？
5 述交易否数时存入银行？
6 投资证否放入保险箱？
7 保险箱否两时开启？
8 否定期盘点投资证会计记录核？
9 证券保员否处理会计记录？
10 价证券否审单位名义登记？
11 否种证券设立明细分类帐逐笔登记交易情况记录盈亏？
12 重款筹资行否董事会批准？
13 融资款否均签订款合？
14 抵押担保否获授权批准？
15 利息支出否期入帐划清资性支出收益性支出？
16 实收资否中国注册会计师验证作会计处理？
17 投资项目否均授权批准投资金额否时入帐？
18 投资单位签订投资合协议否获投资单位出具投资证明？
19 长期投资核算否符合关财会制度相关投资收益会计处理否正确？
20 否年编制资预算董事会批准？
21 投资收益权益法计算附属企业否进行审计？
结：1控问卷简易测试认融资投资循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
货币资金控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY19
应调查项目容
否
适
备注
1 否独立员复核收入明细帐？
2 签发现金支票员否参记录费帐核准现金支出？
3 现金支出否必须单位财务员审批单签字？
4 现金日记帐否日结帐？
5 现金支出原始证收入原始证否盖收付讫戳记？
6 否存白条顶库存现金情况？
7 坐支现金否事先报开户银行批准？
8 否存保留帐外公款情况？
9 库存现金否超出规定限额？
10 否存名义结存公款情况？
11 否日收入现金汇票款项数存入银行？
12 否独立员复核银行收入支出明细帐会计记录？
13 出纳员否参：
（1） 稽核
（2） 会计档案保
（3） 收入支出费债权债务帐目登记工作？
14 支票否序编号？
15 作废支票否加盖作废戳记防止重复？
16 签发支票外付款否审批手续？
17 支票签发否附发票附件加盖付讫戳记？
18 否月调节银行帐单银行存款日记帐间差额？
19 银行帐户间资金转帐否时记录？
20 长期流通外支票否追查控制？
21否严格遵守银行结算纪律？
结：1控问卷简易测试认货币资金控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
业务循环控制评价
单位名称： 年度 索引号：NKY110
业务循环
设计情况
执行情况
否信赖
控严重缺陷合理处简述
中
差
完全
部分
高度
基
销售收款
购置付款
生产循环工薪事
仓储存货
融资投资
货币资金
结
高度信赖
基信赖
信赖
备注
调查员： 日期： 复核员： 日期：
— END —
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部控制调查问卷
（封面）
审计单位名称：
审计期间：
调查员： 日期： 年 月 日
复核员： 日期： 年 月 日
结：
目 录 索 引 号
理机构理制度调查
1 控制环境调查记录 NKY11
2 会计系统控制调查记录 NKY12
（1） 会计系统 NKY121
（2） 计算机系统 NKY122
3控制环境会计系统控调查结 NKY13
二 业务循环调查
1 销售收款循环控问卷 NKY14
2 购置付款循环控问卷 NKY15
3 生产循环工薪事循环控问卷 NKY16
4 仓储存货循环控问卷 NKY17
5 融资投资循环控问卷 NKY18
6 货币资金控问卷 NKY19
三 业务循环控制评价 NKY110
控制环境调查记录
单位名称： 年度 索引号：NKY11
应调查项目容
否
适
评述
1 决策理方面
（1） 董事会否独立否效营理实施效控制？
（2） 董事会通措施实施控制？
（3） 重投资收购合财产抵押购置重资产签订重合协议否董事会批准？（摘录复印董事会关决议）
（4） 重购销业务额资金贷现金支付资产调整长期工程合签订等否总理核准？
（5） 高层理员否重视解控？（总理交谈）否时采纳外部部审计员提出建议？
（6） 理局否参计划预算编制审核？
（7） 总理层否财务报表进行独立检查分析？
（8） 总理层否关济业务部报告进行独立检查分析？
（9） 总理层否属非常例外事项时作出反应？
（10） 总理层否财务营业务中失控情况时采取应急措施恢复正常？
（11） 会计系统控制环境发生变化时否总理核准？（请企业提供书面核准程序）
2 组织机构方面
（1） 公司部分部子公司重生产营方面决策权限否划分清楚？
（2） 生产营理部门否健全？（获取企业组织机构图复印件）
（3） 述部门拥权力应承担责否
控制环境调查记录（续）
单位名称： 年度 索引号：NKY11
应调查项目容
否
适
评述
明确规定？
组织级员否均已正确理解权责划分情况？（请企业提供企业济责制复印件）
（4）采购销售业务执行记录交易资产保职否分开？（获取理员分工图）
3 理制度方面
（1） 重投资购置活动否行性研究财务部会审制度？
（2） 企业部否较严格济责制部门完成业绩坏进行考核奖惩？
（3） 否实行目标成理制度？（请企业提供复印件）
（4） 否费预算限额开支制度？（请企业提供复印件）
（5） 否费成分析考核制度？
（6） 否材料工时定额理制度？（请企业提供复印件）
（7） 否资金实行口理制度？（请企业提供复印件）
（8） 资金前否编制计划授权审批？
（9） 存货否定期盘点制度？（请企业提供存货理盘点制度）
（10） 固定资产否年少盘点次？（请企业提供固定资产理盘点制度）
（11） 企业资产否财产保险制度？
4 员配备方面
（1）级理部门员工否具备必业务知识业务技？
（2）述员否必训练定期培训
控制环境调查记录（续二）
单位名称： 年度 索引号：NKY11
应调查项目容
否
适
评述
职务轮换制度？
（3） 述员否岗位责制度？（请企业提供复印件）
（4） 否证表明财务等重财务理员工作负担重？
5 信息系统方面
（1） 企业否定期编制生产销售采购资金成计划？编制频率？（请企业提供年计划）
（2） 会计信息相关业务信息报告制度否健全？（请企业提供关制度）
（3） 总理控制评估业务活动时否会计统计业务资料？
（4） 财务业务部门否总理报送资料：
关产品毛利率变动分析报告
关资金筹措运情况报告
关应收账款账龄分析报告额逾期账款清单
关存货周转率存货账龄报告
关重现金收支业务报告
6 部审计方面
（1） 企业否建立起部审核部门？
（2） 部审核部门否董事会负责？
（3） 审部门否承担监督检查企业政策业务规程遵循执行情况责？
（4） 否报告期企业部进行审？（请企业提供报告复印件）
（5） 否报告期子公司进行审？（请企业提供报告复印件）
（6） 审部门工作否富成效？
调查员： 日期： 复核员： 日期：
会计系统控制调查记录
单位名称： 年度 索引号：NKY121
应调查项目容
否
适
评述
1 财会方面
（1） 会计财务方面事项集中总部母公司处理分权原子公司分部分处理集中分散程度？
（2） 财会拥方面专业知识技掌握深度训练程度？
（3） 财会否参加企业生产营重决策？
（4） 财会重支出否亲核准？
2 会计机构员方面
（1） 财务会计机构否独立？
（2） 财务会计机构否健全？
（3） 财务会计机构员否充足？
（4） 业务分工否明确考虑批准执行记录职分开部牵制原？
（5） 出纳员否兼收入费债权债务帐簿登记工作稽核会计档案保工作？
（6） 会计员岗前否足够岗位培训？
（7） 会计员离职轮换否办理交接手续？
（8） 会计员流动否频繁否发生重员工离职解雇等情况？
3 会计核算理方面
（1） 银行日记帐现金日记帐否采订式？
（2） 价证券应收（付）票否设置备查登记簿？
（3）原始证否稽核员关领导审核误？
调查员： 日期： 复核员： 日期：
会计系统控制调查记录（续表）
单位名称： 年度 索引号：NKY121
应调查项目容
否
适
评述
（4） 否企业财务收支审批制度？（请企业提供复印件）
（5） 空白支票印章否分开专保？
（6） 现金保险箱否专掌握钥匙密码？
（7） 否会计核算业务手册？（请企业提供复印件）
（8） 否成核算规程？（请企业提供复印件）
（9） 固定资产总帐否年固定资产理部门台帐核相符？
（10） 存货总帐否月存货理部门明细帐核相符？
（11） 应收帐款应收款否定期催收清理？
4 会计控制系统变化
（1） 年财会部门承担职财会部门组织部职责划分方面变化？
（2） 前年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？（列举问题）
（3） 年度会计系统控制重改变？（列举改变容）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
计算机系统控制调查记录
单位名称： 年度 索引号：NKY122
1 硬件情况：
设备制造厂商： 设备系列型号：
2 软件情况：
操作系统名： 应软件名： 语言：
外购： 行开发： 委托开发：
3 程序修订：
编写修改程序：
证 输 入 ：
印 报 表 ：
4 应方面：
总帐： 制表：
明细帐：销货 采购 应收帐款 应付帐款 现金收支
存货 固定资产 建工程 工资 成核算
5 部控制措施
输入分录核办法：
编制报表前核程序：
否专输入修改：
明细帐否月（满页）印存档：
计算机否防病毒措施：
否存放文件备份安全处：
系统设计员否操作员分开：
应软件系统否财政部门确认：
机时总帐否核相符：
6 计算机系统变化
（1） 否制订计算机应系统开发维护规程效执行？
（2） 计算机系统否发生障会计数处理中否发生严重延误否找障延误原？
（3） 年度计算机系统重改变（列举改变容）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
控制环境会计系统控调查结
单位名称： 年度 索引号：NKY13
序 号
项 目
控制程序
备 注
强
弱
1
决策理层方面
2
组织机构方面
3
理制度方面
4
员配备方面
5
信息系统方面
6
部审计方面
7
财务方面
8
会计机构员方面
9
会计核算理方面
10
计算机应方面
11
计算机控方面
结：控制环境会计控制初步评估：
强（ ） 弱（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
销售收款循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY14
应调查项目容
否
适
备注
1 销货行否合核准？
2 签订合前否核准客户信？
3 产品单价销货折扣制定调整否授权核准？
4 销售发票否审核销售合？
5 发票否序号填列签发？
6 否销售发票开出提货单交客户？
7 提货单否顾客签字确认？
8 发货前否核客户否已付款？
9 产品发货时否核发票装箱单？
10 销售日记帐否根提货单发票入帐联登记？
11 销货退回否审核批准？
12 销货退回否开出红字发票产品入库单？
13 退货否检验入库退款？
14 应收帐款否核催收制度？
15 坏帐损失处理否授权批准？
结：1控问卷简易测试认销售收款循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
购置付款循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY15
应调查项目容
否
适
备注
1 原料单价数量否合致？
2 原料入库否验收合格发票核填写入库单？
3 原料进项税运费运输中损耗否已合理计算？
4 固定资产建工程预算授权批准？
5 已完工建工程项目转入固定资产否办理竣工验收移交手续？
6 固定资产折旧方法确定变更否董事会批准？
7 固定资产入厂部调拨否履行定手续？
8 固定资产取处置出售否书面授权批准？
9 固定资产毁损报废清理否技术鉴定授权批准？
10 固定资产定期盘点制度执行？
11 付款否实行费预算控制明确款项支付权限？
12 货款支付记帐职责否分离？
结：1控问卷简易测试认购置付款循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
生产循环工薪事循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY16
应调查项目容
否
适
备注
1 否建立成核算理制度？
2 成开支范围否符合关规定？
3 成核算制度否适合生产特点严格执行？
4 成项目核算制造费集分配产品成结转否严格规定办理前期否致？
5 否定期盘点产品作产品成分配？
6 工资标准制定变动否授权批准？
7 计时计件工资原始记录否齐全？
结：1控问卷简易测试认生产循环工薪事循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
仓储存货循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY17
应调查项目容
否
适
备注
1 宗货物采购否订合批准？
2 原料领否核准开出领料单？
3 存货固定资产否出门验证制度？
4 否存货均设永续盘存记录？
5 仓库存货（材料半成品成品）否种类性质集中堆放醒目标记？
6 存货（材料半成品成品）否定期盘点（盘点期间）？
7 存货盘盈盘亏否报批入帐？
8 仓库呆滞废损存货进行清理？
9 存货收发记帐否分开？
10 委托外单位加工材料发出收回结存情况否专负责登记？否定期委托单位核？
11 原料成品收发存月报表否根月入库单领料单分汇总编制？
12 月末车间未原材料否办理假退料手续？
13 产品否材料定额限额领料单领料？
14 半成品成品完工否时办理交库手续？
15 存货计价方法确定变更否董事会批准？
16 成计算费分配方法确定变更否授权批准？
结：1控问卷简易测试认仓储存货循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
融资投资循环控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY18
应调查项目容
否
适
备注
1 购买证券期货远期外汇否董事会高层理机构财务部门核准？
2 全部公司债券股票期货外汇交易否均董事会授权员处理？
3 巨额述交易否授权者规定定限额超限额须获董事会批准？
4 否财务总监执行交易财务总监负责会计记录？
5 述交易否数时存入银行？
6 投资证否放入保险箱？
7 保险箱否两时开启？
8 否定期盘点投资证会计记录核？
9 证券保员否处理会计记录？
10 价证券否审单位名义登记？
11 否种证券设立明细分类帐逐笔登记交易情况记录盈亏？
12 重款筹资行否董事会批准？
13 融资款否均签订款合？
14 抵押担保否获授权批准？
15 利息支出否期入帐划清资性支出收益性支出？
16 实收资否中国注册会计师验证作会计处理？
17 投资项目否均授权批准投资金额否时入帐？
18 投资单位签订投资合协议否获投资单位出具投资证明？
19 长期投资核算否符合关财会制度相关投资收益会计处理否正确？
20 否年编制资预算董事会批准？
21 投资收益权益法计算附属企业否进行审计？
结：1控问卷简易测试认融资投资循环控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
货币资金控问卷
单位名称： 年度 索引号：NKY19
应调查项目容
否
适
备注
1 否独立员复核收入明细帐？
2 签发现金支票员否参记录费帐核准现金支出？
3 现金支出否必须单位财务员审批单签字？
4 现金日记帐否日结帐？
5 现金支出原始证收入原始证否盖收付讫戳记？
6 否存白条顶库存现金情况？
7 坐支现金否事先报开户银行批准？
8 否存保留帐外公款情况？
9 库存现金否超出规定限额？
10 否存名义结存公款情况？
11 否日收入现金汇票款项数存入银行？
12 否独立员复核银行收入支出明细帐会计记录？
13 出纳员否参：
（1） 稽核
（2） 会计档案保
（3） 收入支出费债权债务帐目登记工作？
14 支票否序编号？
15 作废支票否加盖作废戳记防止重复？
16 签发支票外付款否审批手续？
17 支票签发否附发票附件加盖付讫戳记？
18 否月调节银行帐单银行存款日记帐间差额？
19 银行帐户间资金转帐否时记录？
20 长期流通外支票否追查控制？
21否严格遵守银行结算纪律？
结：1控问卷简易测试认货币资金控信赖度：
高（ ） 中（ ） 低（ ）
2该循环否需进步作符合性测试：
（ ） 否（ ）
调查员： 日期： 复核员： 日期：
业务循环控制评价
单位名称： 年度 索引号：NKY110
业务循环
设计情况
执行情况
否信赖
控严重缺陷合理处简述
中
差
完全
部分
高度
基
销售收款
购置付款
生产循环工薪事
仓储存货
融资投资
货币资金
结
高度信赖
基信赖
信赖
备注
调查员： 日期： 复核员： 日期：
— END —
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