企业部控制调查问卷
委托单位： 填表：
调查： 复核：
会计期间： 调查时间：
调查问题
答案
备注
否
适
货币资金
1出纳否兼审核会计档案保收支费债权债务账目登记
2 现金盘点否出纳进行
3 结算印章否分开保
4 款申请否获批准办理
5支出否均审批手续
6 库存现金否置安全位置规定保责
7 否规定允许出租出账户否规定允许白条抵库
8 否时核银行账单未达账项否时查找原处理
9现金银行存款日记账否定期总账核致时时查找原
10 现金日记账否做日清月结
……
二存货固定资产
1．采购部门验收部门保部门财务会计部门否分开
2采购计划领料单否关授权审批
3验收报告否预先连续编号妥善保
4财务会计部门否根核误请购单订货单验收报告购货发票编制记账证
否
适
调查问题
答案
备注
5否定期盘点存货盘点结果记录盘点表
6固定资产购买处置授权执行否分开
7 固定资产验收记录否分开
8否设置固定资产总账明细账固定资产登记卡
9 否定期检查盘点固定资产
10．固定资产转出报废出售抵押担保否申请报批程序
……
三销售收款
1．应收账款收入账登记否分开负责专否常清理应收账款进行账龄分析
2销售作业商品保否分开
3销售折扣折否销售授权审批方予
4否授权批准予赊销
5应签定合销售业务否签定合销售合否适级领导审批执行
6仓储部门否定期独立编制销货汇总证财务会计部门核
7 发票否连续开具缺失
8 否专根掌握客户资料定期清理出坏账清单提请领导审批
9 仓储部门否根批准退货入库证查验货物误编制入库证
10销售折扣折否形成正式证通知财务会计部门规定办理
否
适
调查问题
答案
备注
……
四采购付款
1负责验收职员否采购员保员会计员职责分离
2 请购单否关授权审批
3验收单否预先连续编号妥善保
4额采购否通招标方式选择供应商
5负责验收职员否根货物编制验收报告
……
五成费
1存货领发放记录审批职务否互相分离
2生产务通知单否预先序编号妥善保未授权接触
3领料单否预先编号妥善保未授权接触
4工时记录卡否预先序编号妥善保未授权接触
5工资否关授权审批
6费预算否分解费开支部门
……
六投资筹资
1投资计划编制员投资审批员否相分离
2投资前否进行充分调查研究编制投资计划
3项投资出售收回否关部门授权批准
4证券存入取出否证券详细资料记录登记簿手员签名
5否种证券分设立明细账备查账详细记录相关资料
否
适
调查问题
答案
备注
6筹资决策办会计记录否分开
7种筹资方案否单位高权力机构批准
8留存收益否制定计划方案
9接受投资否签订合协议
10举长期债务前否举债项目进行行性研究确定投资方
……
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委托单位： 填表：
调查： 复核：
会计期间： 调查时间：
调查问题
答案
备注
否
适
货币资金
1出纳否兼审核会计档案保收支费债权债务账目登记
2 现金盘点否出纳进行
3 结算印章否分开保
4 款申请否获批准办理
5支出否均审批手续
6 库存现金否置安全位置规定保责
7 否规定允许出租出账户否规定允许白条抵库
8 否时核银行账单未达账项否时查找原处理
9现金银行存款日记账否定期总账核致时时查找原
10 现金日记账否做日清月结
……
二存货固定资产
1．采购部门验收部门保部门财务会计部门否分开
2采购计划领料单否关授权审批
3验收报告否预先连续编号妥善保
4财务会计部门否根核误请购单订货单验收报告购货发票编制记账证
否
适
调查问题
答案
备注
5否定期盘点存货盘点结果记录盘点表
6固定资产购买处置授权执行否分开
7 固定资产验收记录否分开
8否设置固定资产总账明细账固定资产登记卡
9 否定期检查盘点固定资产
10．固定资产转出报废出售抵押担保否申请报批程序
……
三销售收款
1．应收账款收入账登记否分开负责专否常清理应收账款进行账龄分析
2销售作业商品保否分开
3销售折扣折否销售授权审批方予
4否授权批准予赊销
5应签定合销售业务否签定合销售合否适级领导审批执行
6仓储部门否定期独立编制销货汇总证财务会计部门核
7 发票否连续开具缺失
8 否专根掌握客户资料定期清理出坏账清单提请领导审批
9 仓储部门否根批准退货入库证查验货物误编制入库证
10销售折扣折否形成正式证通知财务会计部门规定办理
否
适
调查问题
答案
备注
……
四采购付款
1负责验收职员否采购员保员会计员职责分离
2 请购单否关授权审批
3验收单否预先连续编号妥善保
4额采购否通招标方式选择供应商
5负责验收职员否根货物编制验收报告
……
五成费
1存货领发放记录审批职务否互相分离
2生产务通知单否预先序编号妥善保未授权接触
3领料单否预先编号妥善保未授权接触
4工时记录卡否预先序编号妥善保未授权接触
5工资否关授权审批
6费预算否分解费开支部门
……
六投资筹资
1投资计划编制员投资审批员否相分离
2投资前否进行充分调查研究编制投资计划
3项投资出售收回否关部门授权批准
4证券存入取出否证券详细资料记录登记簿手员签名
5否种证券分设立明细账备查账详细记录相关资料
否
适
调查问题
答案
备注
6筹资决策办会计记录否分开
7种筹资方案否单位高权力机构批准
8留存收益否制定计划方案
9接受投资否签订合协议
10举长期债务前否举债项目进行行性研究确定投资方
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