部控制调查表（控制环境）
序号
项目
调查容
备注
组织构架
1
董事会监事会理层相互制衡
董事会专门委员会监事会理层职责权限职资格议事规否明确严格履行
2
董事会监事会理层致力部控制建设执行
1否科学界定董事会监事会理层建立实施部控制中职责分工
2董事会否采取必措施促进推动企业部控制工作职责分工提出部控制评价意见定期听取部控制报告督促部控制整改修订部控制求
否
3
组织机构设置科学精简高效透明权责匹配相互制衡
1组织机构设置否企业业务特点相致够控制项业务关键控制环节司职责存冗余部门余控制
2否明确权责分配制定权限指引保持权责行透明度
4
组织架构适应性
否定期梳理评估企业治理结构部机构设置发现问题时采取措施加优化调整否定期听取董事监事高级理员员工意见规定权限程序进行决策审批
5
组织架构子公司控制力
否通合法效形式履行出资职责维护出资权益特关注异境外子公司发展战略年度财务预决算重投融资重担保额资金资产处置重事免部控制体系建设等重事项
二发展战略
1
发展战略科学合理缺乏激进实施位
1企业否综合考虑宏观济政策国外市场需求变化技术发展趋势行业竞争手状况利资源水身优势劣势等影响素制定科学合理发展战略
2否根发展目标制定战略规划确定发展阶段具体目标工作务实施路径
3否设立战略委员会指定相关机构负责发展战略理工作否明确战略委员会职责议事规规定履行职责
4否发展战略进行行性研究科学证报董事会股东（）会审议批准
2
发展战略效实施
1否制定年度工作计划编制全面预算确保发展战略效实施
2否采取效方式发展战略分解落实情况传递部理层级全体员工
3
发展战略科学调整
否时监控发展战略实施情况根环境变化风险评估等情况时发展战略科学做出调整
三力资源
1
力资源结构合理够满足企业需
1力资源政策否利企业持续发展部控制效执行
2否明确岗位职责权限职条件工作求选拔否公开公公正否事设岗岗选
2
力资源开发机制健全效
1否制定实施关员工聘培训辞退辞职薪酬考核健康安全晋升奖惩等方面理制度
完全
2否建立员工培训长效机制培训否满足职工业务岗位需否存员工知识老化
3
力资源激励约束机制健全效
1否设置科学业绩考核指标体系严格考核评价作确定员工薪酬职级调整解劳动合等重
2否存流失现象
3否关键岗位员工强制休假定期轮岗制度等方面安排
否
4否掌握国家秘密重商业秘密员工离岗限制性规定
5否效执行部控制纳入企业绩效考评体系
四社会责
1
安全生产体系机制健全效
l否建立严格安全生产理体系操作规范应急预案切实做安全生产
2否落实安全生产责安全生产投入包括力物力等否保证时发现排生产安全隐患
3发生生产安全事否妥善处理排障减轻损失追究责否迟报谎报瞒报重生产安全事现象
否
2
产品质量体系健全效
否建立严格产品质量控制检验制度严格执行否良售服务够妥善处理消费者提出投诉建议
3
切实履行环境保护资源节约责
1否制定环境保护资源节约制度采取措施促进环境保护生态建设资源节约实现节减排目标
否
2否实施清洁生产合理开发利生资源
4
促进业保护员工权益
1否法保护员工合法权益保持工作岗位相稳定积极促进充分业
2否实现劳分配工酬建立科学员工薪酬制度激励机制否建立高级理员员工薪酬正常增长机制
3否时办理员工社会保险足额缴纳社会保险费
4否维护员工健康落实休息休假制度
5否积极开展员工职业教育培训创造等发展机会
五企业文化
1
企业文化具凝聚力竞争力促进企业持续发展
1否采取切实效措施积极培育具身特色企业文化造业核心企业品牌促进企业长远发展
2企业董事监事理高级理员否文化建设履行社会责中起表率作否促进文化建设部层级效沟通
3否做文化建设发展战略机结合员工身价值企业发展中充分体现
4否重视购重组企业文化建设等购方员工促进购双方文化融合
购
2
企业文化评估具客观性实效性
1否建立企业文化评估制度重点董事监事理高级理员企业文化建设中责履行情况全体员工企业核心价值观认感企业营理行企业文化致性企业品牌社会影响力参企业购重组方文化融合度员工企业未发展信心做出评估
否
2否针评估结果巩固发扬文化建设成果进研究影响企业文化建设利素分析深层次原时采取措施加改进
否
六风险评估
1
目标设定
1企业层面：否明确目标目标否具广泛认识基础企业目标否企业战略相匹配
2业务层面：业务层面目标否企业目标致业务层面目标否衔接致业务层面目标否具操作指导性
3否结合企业风险偏确定相应风险承受度
2
风险识
1目标否层层分解确立关键业务事项
2否持续性收集相关信息外部风险识机制否健全否识影响公司目标实现风险
3否根关键业务事项分析关键成功素
3
风险分析
1风险分析技术方法适性
适
2结合风险发生性影响程度标准划分风险等级准确性
较准确
3风险发生负面影响判断准确性
较准确
4
风险应
l风险应策略公司战略企业文化致性
基致
2风险承受度风险应策略匹配程度
基匹配
七控制活动
1
控制措施足覆盖企业重风险存控制缺失控制度
1否针企业部环境设立相应控制措施
2项控制措施设计否风险应策略相适应
3项业务控制措施否完整恰
4否针日常规定非系统性业务事项制定相应控制措施定期执行情况进行检查分析
5否建立重风险预警机制突发事件应急处理机制相关应急预案处置程序处理结果否效
2
控制活动运行符合控制措施规定
针类业务事项风险关键环节制定类控制方法控制措施否效实施
八信息沟通
1
信息收集处理传递时准确适
否透明高效信息收集处理传递程序合理筛选核整合营理部控制相关信息
2
反舞弊机制健全
1否建立键全效实施反舞弊机制
2举报投诉制度举报保护制度否时准确传达企业全体员工
3舞弊事件举报涉问题否时妥善作出处理
3
沟通畅
1信息企业部层级间企业外部关方面间沟通否效
2董事会监事会理层否够时掌握营理部控制重信息
进行应
3员工诉求否畅反映渠道
4
利信息化程度
1企业否建立营理相适应信息系统利信息技术提高业务事项
动控制水
2信息系统开发程中否信息技术风险进行识评估防范
3信息系统般控制否涵盖信息系统开发维护访问变更数输入
输出文件储存保网络安全硬件设备操作员等方面确保信息系统
安全稳定运行
4信息系统应控制否紧密结合业务事项进行利信息技术固化流程提
高效率减少消操素
5信息系统否建立保持相关信息交流沟通记录
九部监督
1
部监督够覆盖监控企业日常业务活动
1理层否定期部控制机构沟通评价结果积极整改
2否落实职部门属单位日常监督中责时识环境业务变化
3日常监督容否分析确认关键控制环节效控制否重
程度发现问题实反馈部控制机构否积极采取整改措施
4日常监督证明部控制效性信息否适充分监督员否具
胜力客观性
5部审计独立性否保障审计委员会部审计机构否独立充分
履行监督职责审计监督部控制沟通否畅
6否开展必专项监督
7部控制机构否追踪重风险重业务否制定部控制评价办法
考核奖惩办法明确评价体职责权限工作程序关求定期组织开
展部控制评价报送评价报告合理认定部控制缺陷分析原
提出整改方案建议
2
部控制缺陷认定科学客
观合理报送机制健全
1部控制机构否制定科学部控制缺陷认定标准予—贯执行
2否控制缺陷进行全面深入研究分析提出实施整改方案采取适
形式时董事会监事会者理层报告督促业务部门整改重缺陷
规定予披露
3发现部控制重缺陷否追究相关责单位责责
4否建立部控制缺陷信息数库历年发现部控制缺陷整改情
况进行踪检查
3
部控制建设评价文档妥善保
1否采取书面适方式部控制建立实施情况进行记录
2否妥善保存部控制相关记录资料确保部控制建立实施程验
证性
3暂未建立健全关部控制文档记录否证表明确已实施效
控制者代控制措施
— END —
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序号
项目
调查容
备注
组织构架
1
董事会监事会理层相互制衡
董事会专门委员会监事会理层职责权限职资格议事规否明确严格履行
2
董事会监事会理层致力部控制建设执行
1否科学界定董事会监事会理层建立实施部控制中职责分工
2董事会否采取必措施促进推动企业部控制工作职责分工提出部控制评价意见定期听取部控制报告督促部控制整改修订部控制求
否
3
组织机构设置科学精简高效透明权责匹配相互制衡
1组织机构设置否企业业务特点相致够控制项业务关键控制环节司职责存冗余部门余控制
2否明确权责分配制定权限指引保持权责行透明度
4
组织架构适应性
否定期梳理评估企业治理结构部机构设置发现问题时采取措施加优化调整否定期听取董事监事高级理员员工意见规定权限程序进行决策审批
5
组织架构子公司控制力
否通合法效形式履行出资职责维护出资权益特关注异境外子公司发展战略年度财务预决算重投融资重担保额资金资产处置重事免部控制体系建设等重事项
二发展战略
1
发展战略科学合理缺乏激进实施位
1企业否综合考虑宏观济政策国外市场需求变化技术发展趋势行业竞争手状况利资源水身优势劣势等影响素制定科学合理发展战略
2否根发展目标制定战略规划确定发展阶段具体目标工作务实施路径
3否设立战略委员会指定相关机构负责发展战略理工作否明确战略委员会职责议事规规定履行职责
4否发展战略进行行性研究科学证报董事会股东（）会审议批准
2
发展战略效实施
1否制定年度工作计划编制全面预算确保发展战略效实施
2否采取效方式发展战略分解落实情况传递部理层级全体员工
3
发展战略科学调整
否时监控发展战略实施情况根环境变化风险评估等情况时发展战略科学做出调整
三力资源
1
力资源结构合理够满足企业需
1力资源政策否利企业持续发展部控制效执行
2否明确岗位职责权限职条件工作求选拔否公开公公正否事设岗岗选
2
力资源开发机制健全效
1否制定实施关员工聘培训辞退辞职薪酬考核健康安全晋升奖惩等方面理制度
完全
2否建立员工培训长效机制培训否满足职工业务岗位需否存员工知识老化
3
力资源激励约束机制健全效
1否设置科学业绩考核指标体系严格考核评价作确定员工薪酬职级调整解劳动合等重
2否存流失现象
3否关键岗位员工强制休假定期轮岗制度等方面安排
否
4否掌握国家秘密重商业秘密员工离岗限制性规定
5否效执行部控制纳入企业绩效考评体系
四社会责
1
安全生产体系机制健全效
l否建立严格安全生产理体系操作规范应急预案切实做安全生产
2否落实安全生产责安全生产投入包括力物力等否保证时发现排生产安全隐患
3发生生产安全事否妥善处理排障减轻损失追究责否迟报谎报瞒报重生产安全事现象
否
2
产品质量体系健全效
否建立严格产品质量控制检验制度严格执行否良售服务够妥善处理消费者提出投诉建议
3
切实履行环境保护资源节约责
1否制定环境保护资源节约制度采取措施促进环境保护生态建设资源节约实现节减排目标
否
2否实施清洁生产合理开发利生资源
4
促进业保护员工权益
1否法保护员工合法权益保持工作岗位相稳定积极促进充分业
2否实现劳分配工酬建立科学员工薪酬制度激励机制否建立高级理员员工薪酬正常增长机制
3否时办理员工社会保险足额缴纳社会保险费
4否维护员工健康落实休息休假制度
5否积极开展员工职业教育培训创造等发展机会
五企业文化
1
企业文化具凝聚力竞争力促进企业持续发展
1否采取切实效措施积极培育具身特色企业文化造业核心企业品牌促进企业长远发展
2企业董事监事理高级理员否文化建设履行社会责中起表率作否促进文化建设部层级效沟通
3否做文化建设发展战略机结合员工身价值企业发展中充分体现
4否重视购重组企业文化建设等购方员工促进购双方文化融合
购
2
企业文化评估具客观性实效性
1否建立企业文化评估制度重点董事监事理高级理员企业文化建设中责履行情况全体员工企业核心价值观认感企业营理行企业文化致性企业品牌社会影响力参企业购重组方文化融合度员工企业未发展信心做出评估
否
2否针评估结果巩固发扬文化建设成果进研究影响企业文化建设利素分析深层次原时采取措施加改进
否
六风险评估
1
目标设定
1企业层面：否明确目标目标否具广泛认识基础企业目标否企业战略相匹配
2业务层面：业务层面目标否企业目标致业务层面目标否衔接致业务层面目标否具操作指导性
3否结合企业风险偏确定相应风险承受度
2
风险识
1目标否层层分解确立关键业务事项
2否持续性收集相关信息外部风险识机制否健全否识影响公司目标实现风险
3否根关键业务事项分析关键成功素
3
风险分析
1风险分析技术方法适性
适
2结合风险发生性影响程度标准划分风险等级准确性
较准确
3风险发生负面影响判断准确性
较准确
4
风险应
l风险应策略公司战略企业文化致性
基致
2风险承受度风险应策略匹配程度
基匹配
七控制活动
1
控制措施足覆盖企业重风险存控制缺失控制度
1否针企业部环境设立相应控制措施
2项控制措施设计否风险应策略相适应
3项业务控制措施否完整恰
4否针日常规定非系统性业务事项制定相应控制措施定期执行情况进行检查分析
5否建立重风险预警机制突发事件应急处理机制相关应急预案处置程序处理结果否效
2
控制活动运行符合控制措施规定
针类业务事项风险关键环节制定类控制方法控制措施否效实施
八信息沟通
1
信息收集处理传递时准确适
否透明高效信息收集处理传递程序合理筛选核整合营理部控制相关信息
2
反舞弊机制健全
1否建立键全效实施反舞弊机制
2举报投诉制度举报保护制度否时准确传达企业全体员工
3舞弊事件举报涉问题否时妥善作出处理
3
沟通畅
1信息企业部层级间企业外部关方面间沟通否效
2董事会监事会理层否够时掌握营理部控制重信息
进行应
3员工诉求否畅反映渠道
4
利信息化程度
1企业否建立营理相适应信息系统利信息技术提高业务事项
动控制水
2信息系统开发程中否信息技术风险进行识评估防范
3信息系统般控制否涵盖信息系统开发维护访问变更数输入
输出文件储存保网络安全硬件设备操作员等方面确保信息系统
安全稳定运行
4信息系统应控制否紧密结合业务事项进行利信息技术固化流程提
高效率减少消操素
5信息系统否建立保持相关信息交流沟通记录
九部监督
1
部监督够覆盖监控企业日常业务活动
1理层否定期部控制机构沟通评价结果积极整改
2否落实职部门属单位日常监督中责时识环境业务变化
3日常监督容否分析确认关键控制环节效控制否重
程度发现问题实反馈部控制机构否积极采取整改措施
4日常监督证明部控制效性信息否适充分监督员否具
胜力客观性
5部审计独立性否保障审计委员会部审计机构否独立充分
履行监督职责审计监督部控制沟通否畅
6否开展必专项监督
7部控制机构否追踪重风险重业务否制定部控制评价办法
考核奖惩办法明确评价体职责权限工作程序关求定期组织开
展部控制评价报送评价报告合理认定部控制缺陷分析原
提出整改方案建议
2
部控制缺陷认定科学客
观合理报送机制健全
1部控制机构否制定科学部控制缺陷认定标准予—贯执行
2否控制缺陷进行全面深入研究分析提出实施整改方案采取适
形式时董事会监事会者理层报告督促业务部门整改重缺陷
规定予披露
3发现部控制重缺陷否追究相关责单位责责
4否建立部控制缺陷信息数库历年发现部控制缺陷整改情
况进行踪检查
3
部控制建设评价文档妥善保
1否采取书面适方式部控制建立实施情况进行记录
2否妥善保存部控制相关记录资料确保部控制建立实施程验
证性
3暂未建立健全关部控制文档记录否证表明确已实施效
控制者代控制措施
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