测验名称： exercise
测验说明：
1 单项选择题
现代意义部控制产生〔 〕
(A) 18世纪初
(B) 19世纪初
√ (C) 20世纪初
(D) 21世纪初
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
查错防弊目职务离帐目核手法钱帐物等会计事项控制象〞部控制开展阶段〔 〕
√ (A) 部牵制〞阶段
(B) 部控制制度〞阶段
(C) 部控制结构〞阶段
(D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
会计控制定义精力放查错防弊消极狭窄〞部控制开展阶段〔 〕
(A) 部牵制〞阶段
√ (B) 部控制制度〞阶段
(C) 部控制结构〞阶段
(D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
正式部控制环境纳入部控制区分会计控制理控制〞部控制开展阶段〔 〕
(A) 部牵制〞阶段
(B) 部控制制度〞阶段
√ (C) 部控制结构〞阶段
(D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
部控制仅限企业单位样存类济组织行政事业单位中〞部控制开展阶段〔 〕
(A) 部牵制〞阶段
(B) 部控制制度〞阶段
(C) 部控制结构〞阶段
√ (D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖企业属单位种业务事项〞部控制原〔 〕
√ (A) 全面性原
(B) 重性原
(C) 制衡性原
(D) 适应性原
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制应全面控制根底关注重业务事项高风险领域〞部控制原〔 〕
(A) 全面性原
√ (B) 重性原
(C) 制衡性原
(D) 适应性原
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
美国COSO委员会〔全美反舞弊性财务报告委员会发起组织〕成立〔 〕
(A) 1985年
(B) 2002年
√ (C) 1987年
(D) 1934年
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
1992年美国COSO委员会发布〔 〕
√ (A) 部控制—整合框架
(B) 企业风险理—整合框架
(C) 证券法
(D) 证券交易法
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
根萨班斯法案相关求美国COSO委员会2004年发布〔 〕
(A) 部控制—整合框架
√ (B) 企业风险理—整合框架
(C) 证券法
(D) 证券交易法
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
保证销售业务畅效运行〞保证〔 〕
(A) 财务报告性
(B) 遵循适法律法规
√ (C) 营效率效果
(D) 资产安
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
关部控制描述中错误选项〔 〕
(A) 部控制糅合理控制界限
√ (B) 部控制目标实现仅仅提供限保证
(C) 强调环境重性
(D) 部控制动态程
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业风险理负监督职责〔 〕
(A) 首席执行官
(B) 首席财务官
(C) 风险理员
√ (D) 董事会
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业风险理终负责〔 〕
√ (A) 首席执行官
(B) 首席财务官
(C) 风险理员
(D) 董事会
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
确保销售业务真实合法〞保证〔 〕
(A) 报告性
(B) 资产安
(C) 营效率效果
√ (D) 遵循适法律法规
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业风险理—整合框架部控制—整合框架增加目标〔 〕
(A) 营效率效果
(B) 报告性
(C) 遵循适法律法规
√ (D) 实现公司开展战略
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业目标实现程中差异接受程度称〔 〕
√ (A) 风险容忍度
(B) 风险偏
(C) 风险评估
(D) 风险应
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
萨班斯奥克斯利法案称〔 〕
(A) 证券法
(B) 证券交易法
√ (C) 公众公司会计改革投资者保护2002年法案
(D) 反贪污贿赂法
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
安然事件美国政府成立监会计行业新机构〔 〕
(A) 证券交易委员会
√ (B) 公众公司会计监委员会
(C) 财务会计准委员会
(D) COSO委员会
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
萨班斯奥克斯利法案公众公司提出部控制求条款〔 〕
(A) 104条款
(B) 203条款
√ (C) 404条款
(D) 302条款
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
现代意义部控制产生原〔 〕
√ (A) 股份制公司规模日益扩
(B) 公司制企业产生
√ (C) 权营权进步离
(D) 证券市场逐渐成熟
(E) 公司治理结构进步完善
参考答案：A C 答案： 分值：2 分：0
现代部控制假设般包括〔 〕
√ (A) 控制实体假设
√ (B) 控性假设
√ (C) 复杂性假设
√ (D) 串通假设
(E) 牵制性假设
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
国行政事业单位部控制标准〔试行〕规定单位应遵循部控制原〔 〕
√ (A) 全面性原
√ (B) 重性原
√ (C) 制衡性原
√ (D) 适应性原
(E) 钱效益原
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
部控制—整合框架认部控制目标〔 〕
√ (A) 营效率效果
√ (B) 财务报告性
√ (C) 遵循适法律法规
(D) 实现公司开展战略
(E) 资产安
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
部控制—整合框架认控制环境包括〔 〕
√ (A) 员工诚信道德价值观
√ (B) 胜力
√ (C) 董事会审计委员会
√ (D) 理层营理念营风
√ (E) 组织结构
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
部控制—整合框架认部控制素〔 〕
√ (A) 控制环境
√ (B) 风险评估
√ (C) 控制活动
√ (D) 信息沟通
√ (E) 监控
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
风险识时企业外部风险〔 〕
√ (A) 技术开展
√ (B) 竞争
(C) 新法律法规
(D) 信息系统运行中断
(E) 理层职责改变
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
风险识时企业部风险〔 〕
√ (A) 非强硬董事会审计委员会
√ (B) 雇员素质培训鼓励方法
√ (C) 济形势变化
(D) 然灾害
(E) 断变化客户需求期
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根组织中实施员控制活动分〔 〕
√ (A) 高层复核
√ (B) 指导理业务活动
√ (C) 信息处理
√ (D) 实物控制
√ (E) 业绩指标分析
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根控制活动作控制活动分〔 〕
√ (A) 预防性控制
√ (B) 检查性控制
√ (C) 指导性控制
√ (D) 纠错性控制
√ (E) 补偿性控制
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
控制活动素般包括〔 〕
√ (A) 政策
√ (B) 程序
(C) 方案
(D) 方案
(E) 策略
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
关企业风险理描述中正确〔 〕
(A) 风险理程结果
√ (B) 风险理涉企业层次员工
√ (C) 风险理企业战略制定
√ (D) 风险理够企业目标实现提供合理保证
√ (E) 风险理企业风险偏范围理风险
参考答案：B C D E 答案： 分值：2 分：0
企业风险理—整合框架认企业风险理目标〔 〕
√ (A) 营目标
√ (B) 报告目标
√ (C) 合法性目标
√ (D) 战略目标
(E) 资产目标
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
企业风险理—整合框架部控制—整合框架增加素〔 〕
√ (A) 目标制定
√ (B) 事项识
(C) 风险评估
√ (D) 风险反响
(E) 控制活动
参考答案：A B D 答案： 分值：2 分：0
2002年公众公司会计改革投资者保护法案提出者〔 〕
√ (A) 萨班斯〔Sarbanes〕
√ (B) 奥克斯利〔Oxley〕
(C) 特德〔Treadway〕
(D) 唐纳森〔Donaldson〕
(E) 赫兹〔Herz〕
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
部控制思想产生18世纪产业革命企业规模化资群众化结果
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制整体框架阶段正式部控制环境纳入部控制时区分会计控制理控制
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部会计控制包括组织方案切关直接目保护财产会计资料性程序方法
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
根钱效益原部控制应企业营规模业务范围竞争状况风险水等相适应着情况变化时加调整
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根全面性原部控制应全面控制根底关注重业务事项高风险领域
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
决策时判断出现错误失误会导致部控制失效
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
COSO委员会1994年发布部控制整合框架
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制结果程
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制受企业董事会理层员影响部控制会影响行
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制设计执行理想企业目标实现理层董事会提供合理保证
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
控制政策控制程序根底时控制程序影响控制政策执行
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
系统软件购置维护属信息系统控制方法中应性控制方法
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
某种程度讲风险理企业员工责
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制框架建立风险理框架根底企业风险理部控制必少局部
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
风险容忍度指企业实现目标程中愿意接受风险数量
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
测验名称： exercise
测验说明：
1 单项选择题
国行政事业单位部控制标准〔试行〕 发布〔 〕
√ (A) 2021年
(B) 2021年
(C) 2021年
(D) 2001年
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
财政部证监会审计署银监会保监会五部委2021年6月联合发布〔 〕
(A) 企业部控制应指引
(B) 企业部控制评价指引
√ (C) 企业部控制根标准
(D) 企业部控制审计指引
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
企业部控制标准适中华民国境设立〔 〕
(A) 市公司
√ (B) 中型企业
(C) 型企业
(D) 企业
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制应全面控制根底关注重业务事项高风险领域〞部控制原〔 〕
(A) 全面性原
(B) 制衡性原
(C) 适应性原
√ (D) 重性原
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受度〞阐述部控制素〔 〕
(A) 信息沟通
(B) 部环境
(C) 风险评估
√ (D) 控制活动
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
属企业部控制原属行政事业单位部控制原〔 〕
(A) 全面性原
(B) 制衡性原
√ (C) 钱效益原
(D) 重性原
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
企业部控制配套指引海证券交易深圳证券交易板市公司施行时间〔 〕
(A) 2021年1月1日起
√ (B) 2021年1月1日起
(C) 2021年1月1日起
(D) 40179
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
国行政事业单位部控制标准〔试行〕 发布机构〔 〕
√ (A) 财政部
(B) 审计署
(C) 全国
(D) 国资委
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
国行政事业单位部控制标准〔试行〕 施行时间〔 〕
√ (A) 2021年1月1日起
(B) 2021年1月1日起
(C) 2021年1月1日起
(D) 2021年1月1日起
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
根单位实际情况权责等原采取成立联合工作组确定牵头部门牵头员等方式关济活动实行统理〞部控制原〔 〕
√ (A) 口理
(B) 会计控制
(C) 预算控制
(D) 单控制
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
求组织全面系统分析梳理业务流程中涉相容职务实施相应离措施形成司职负责相互制约工作机制〞控制方法〔 〕
(A) 授权审批控制
(B) 财产保护控制
√ (C) 职责离控制
(D) 全面预算控制
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
求企业根常规授权特授权规定明确岗位办理业务事项权限范围审批程序相应责〞控制方法〔 〕
(A) 全面预算控制
(B) 财产保护控制
(C) 职责离控制
√ (D) 授权审批控制
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
求企业实施全面预算理制度明确责单位预算理中职责权限标准预算编制审定达执行程序强化预算约束〞控制方法〔 〕
(A) 授权审批控制
√ (B) 全面预算控制
(C) 财产保护控制
(D) 职责离控制
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
求企业建立财产日常理制度定期清查制度采取财产记录实物保定期盘点账实核等措施确保财产安〞控制方法〔 〕
(A) 授权审批控制
√ (B) 财产保护控制
(C) 职责离控制
(D) 全面预算控制
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
预算理工作机构般设〔 〕
(A) 销售部门
(B) 生产部门
√ (C) 财会部门
(D) 行政部门
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
预算理委员会领导般担者〔 〕
(A) 财务理
(B) 销售理
(C) 生产理
√ (D) 总理
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
保证信息系统安整信息系统外部种环境素实施应控制模块具普遍影响控制措施〞信息系统控制中〔 〕
√ (A) 般控制
(B) 应控制
(C) 预防性控制
(D) 检查性控制
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
设计计算机应系统中助达信息处理目标控制措施〞信息系统控制中〔 〕
√ (A) 应控制
(B) 般控制
(C) 检查性控制
(D) 预防性控制
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制分部会计控制部理控制〔 〕
(A) 控制目标
(B) 实施员
√ (C) 控制范围
(D) 控制作
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
部控制分预防性控制检查性控制〔 〕
(A) 控制目标
(B) 实施员
(C) 控制范围
√ (D) 控制作
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
国企业部控制标准体系包括〔 〕
√ (A) 企业部控制根标准
√ (B) 企业部控制应指引
√ (C) 企业部控制评价指引
√ (D) 企业部控制审计指引
(E) 行政事业单位部控制标准〔试行〕
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根国企业部控制根标准企业部控制目标〔 〕
√ (A) 企业营理合法合规
√ (B) 资产安
√ (C) 财务报告相关信息真实完整
√ (D) 提高营效率效果
√ (E) 促进企业实现开展战略
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根国企业部控制根标准企业部控制素〔 〕
√ (A) 部环境
√ (B) 风险评估
√ (C) 控制活动
√ (D) 信息沟通
√ (E) 部监督
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
国行政事业单位部控制标准〔试行〕适〔 〕
√ (A) 级机关
√ (B) 机关
√ (C) 行政机关
√ (D) 政协机关
√ (E) 事业单位
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根国行政事业单位部控制标准〔试行〕单位部控制目标包括〔 〕
√ (A) 济活动合法合规
√ (B) 资产安效
√ (C) 财务信息真实完整
√ (D) 效防范舞弊预防腐败
(E) 提高公效劳效率效果
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根国行政事业单位部控制标准〔试行〕单位进行单位层面风险评估时应重点关注〔 〕
√ (A) 部控制工作组织情况
√ (B) 部控制机制建设情况
√ (C) 部理制度完善情况
(D) 预算理情况
(E) 收支理情况
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根国行政事业单位部控制标准〔试行〕国行政事业单位性业务活动〔 〕
√ (A) 预算活动
√ (B) 收支活动
√ (C) 资产活动
(D) 教学活动
(E) 科研活动
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
职责离控制前提〔 〕
√ (A) 两两意识犯样错误时机
√ (B) 两两意识合伙舞弊性低
(C) 意识犯样错误时机
(D) 意识舞弊性低
(E) 意识意识犯错误时机
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
般情况单位济业务活动通常划分〔 〕
√ (A) 授权
√ (B) 执行
√ (C) 保
√ (D) 记录
√ (E) 核查
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
职责分工中错误〔 〕
√ (A) 出纳员休假期间应办理交接手续相关工作记账会计兼
√ (B) 出纳员白条抵库〞情形应定期部审计部门报告
√ (C) 出纳员月编制次银行存款余额调节表非正常未达账项应时审部门报告
(D) 供商确定采购合订立时负责
√ (E) 销售理负责批准赊销亲注销坏账
参考答案：A B C E 答案： 分值：2 分：0
授权审批制度中正确〔 〕
√ (A) 单位重货币资金支付业务应实行集体决策审批制度
√ (B) 超单位定信政策规定范围特殊销售业务单位应进行集体决策
√ (C) 重技术性较强采购业务应组织专家进行证实行集体决策审批
(D) 固定资产审批应根授权批准范围进行审批特殊情况超越审批权限
(E) 外投资审批应外投资授权范围进行审批特殊情况超越权限审批
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
全面预算容包括〔 〕
√ (A) 销售预算
√ (B) 生产预算
√ (C) 现金预算
√ (D) 资产负责表预算
√ (E) 损益表预算
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
属实物控制方法〔 〕
√ (A) 限制接触
√ (B) 记录监控
√ (C) 定期盘点
√ (D) 财产保险
(E) 授权审批
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
属信息系统控制般控制方法〔 〕
√ (A) 系统组织控制
√ (B) 系统开发控制
√ (C) 系统硬件软件维护控制
(D) 访问限制
(E) 访问授权
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属信息系统控制应控制方法〔 〕
(A) 系统组织控制
(B) 系统开发控制
(C) 系统硬件软件维护控制
√ (D) 访问限制
√ (E) 访问授权
参考答案：D E 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
企业行政事业单位部控制根原完全样
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业部控制应指引第1号—组织架构属控制活动类应指引
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业部控制应指引第16号—合理属控制手段类应指引
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
口理属企业部控制常方法
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
预算理情况属公司层部控制活动
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
合控制属业务层部控制活动
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
行政事业单位部控制素企业部控制素相
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
采购付款业务中询价确定供商属相容岗位
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
出纳员兼稽核会计档案保兼债权债务账目登记工作
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
审批超越授权范围审批货币资金业务办员应该先予办理时审批级授权部门报告
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业应加强预算执行理批准达预算应保持稳定调整
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
控制活动指确保理层指示执行政策程序
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
企业重业务事项决策权应授予单位高领导擅改变高领导决策
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
访问授权属信息系统控制中般控制
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
定期编制银行存款余额调节表踪调查挂账工程属预防性控制
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
测验名称： exercise
测验说明：
1 单项选择题
研究组织中心理行表现客观规律提高理员预测引导控制行力实现组织定目标科学〞〔 〕
√ (A) 组织行学
(B) 控制
(C) 混沌
(D) 行心理学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
美国数学家罗伯特维纳创始描述关动物机器中控制通讯科学〞〔 〕
(A) 部控制学
√ (B) 控制
(C) 混沌
(D) 组织行学
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
探讨动态系统中法单数关系必须整体连续数关系加解释预测行〞科学称〔 〕
√ (A) 混沌
(B) 控制
(C) 组织行学
(D) 部控制学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
业务处理程中发挥作影响范围广甚决定全局成效控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
(C) 般控制点
√ (D) 关键控制点
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
发挥局部作影响特定范围控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
√ (C) 般控制点
(D) 关键控制点
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
关注董事监事理高级理员履职情况运行效果〞属组织架构〔 〕
(A) 部机构层面
√ (B) 治理结构层面
(C) 子公司控层面
(D) 业务层面
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业现实状况未趋势进行综合分析科学预测根底制定实施长远开展目标战略规划〞〔 〕
(A) 组织架构
(B) 力资源
√ (C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源退出机制导致〔 〕
(A) 企业开展战略难实现
√ (B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源缺乏剩结构合理开发机制健全导致〔 〕
√ (A) 企业开展战略难实现
(B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
企业生产营实践中逐步形成整体团队认遵守价值观营理念企业精神根底形成行标准总称〞〔 〕
(A) 组织架构
√ (B) 企业文化
(C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
保证销售业务税金处理符合国家关法律法规公司规定〞属〔 〕
√ (A) 合规目标
(B) 营目标
(C) 战略目标
(D) 报告目标
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
销售收款业务流程起点〔 〕
(A) 批准赊销信
(B) 销售单供货
(C) 销售单装运货物
√ (D) 接受顾客订单
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
通标准采购业务流程确保采购务规定程序适授权进行实现预期目标〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 战略目标
√ (C) 营目标
(D) 报告目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
采购付款循环业务流程起点〔 〕
(A) 编制订购单
√ (B) 请购商品劳务
(C) 验收商品
(D) 储存商品
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
固定资产历史记录完成时准确计提折旧公正反映固定资产价值〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 营目标
√ (C) 报告目标
(D) 战略目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
导致固定资产折旧转等业务违反国家关部门相关规定受处分〞风险属〔 〕
√ (A) 合规风险
(B) 营风险
(C) 战略风险
(D) 报告风险
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
生产存货循环业务流程起点〔 〕
√ (A) 方案安排生产
(B) 发出原材料
(C) 生产产品
(D) 核算产品钱
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
筹资记录错误账实符〞风险属〔 〕
(A) 合规风险
√ (B) 报告风险
(C) 战略风险
(D) 营风险
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业章程规定企业发行股票必须报批准企业部门〔 〕
(A) 财务部门
(B) 生产部门
(C) 销售部门
√ (D) 股东会
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
关货币资金部控制描述中错误选项〔 〕
(A) 出纳员兼稽核会计档案保
(B) 严禁未授权机构员办理货币资金业务
(C) 专定期核银行账户月少核次
√ (D) 重货币资金支付总理决策审批
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
舞弊三角理认舞弊动〔 〕
√ (A) 时机
√ (B) 压力
√ (C) 合理化
(D) 贪心
(E) 暴露
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
舞弊GONE理认舞弊动〔 〕
√ (A) 贪心
√ (B) 时机
√ (C) 需
√ (D) 暴露
(E) 压力
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
针常见弊端设置部控制措施应该考虑素〔 〕
√ (A) 关键控制点
√ (B) 补救性控制
√ (C) 钱效益分析
(D) 重性原
(E) 全面性原
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
部控制设计形式〔 〕
(A) 单独格式
(B) 混合格式
√ (C) 流程图格式
√ (D) 文字说明格式
√ (E) 表格格式
参考答案：C D E 答案： 分值：2 分：0
根行政事业单位部控制标准〔试行〕 单位部控制制度包括〔 〕
√ (A) 单位层面
√ (B) 业务层面
(C) 报表层
(D) 认定层
(E) 环境层
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
部控制调查表设计形式〔 〕
√ (A) 封闭式
√ (B) 开放式
(C) 单独式
(D) 混合式
(E) 单纯式
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引组织架构包括〔 〕
√ (A) 治理结构
√ (B) 部机构
(C) 社会责
(D) 开展战略
(E) 企业文化
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏明确开展战略开展战略实施位导致企业〔 〕
√ (A) 盲目开展
√ (B) 难形成竞争优势
√ (C) 丧失开展机遇动力
(D) 度扩张
(E) 营失败
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引力资源理工作流程包括〔 〕
√ (A) 力资源引进
√ (B) 力资源开发
√ (C) 力资源
√ (D) 力资源退出
(E) 力资源培训
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引企业应该履行社会责〔 〕
√ (A) 安生产
√ (B) 产品质量
√ (C) 环境保护资源节约
√ (D) 促进业
√ (E) 保护员工合法权益
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏老实守信营理念导致〔 〕
√ (A) 舞弊事件发生
√ (B) 造成企业损失
√ (C) 影响企业信誉
(D) 购重组失败
(E) 缺乏凝聚力竞争力
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属采购业务营风险〔 〕
√ (A) 市场变化趋势预测准确造成库存短缺积压导致生产停滞资源浪费
√ (B) 供商选择采购方式合理导致质次价高出现舞弊遭受欺诈
√ (C) 采购验收标准付款审核严导致采购物资资金损失信受损
(D) 会计核算错记物资采购钱应付账款造成核算反映真实完整标准
(E) 采购业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属销售业务营风险〔 〕
√ (A) 市场预测准确销售渠道理等导致销售畅库存积压
√ (B) 客户信理位结算方式选择导致销售款项收回遭受欺诈
√ (C) 销售程存舞弊行导致企业利益受损
(D) 会计核算错记销售收入应收账款造成核算反映真实准确
(E) 销售业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属筹资业务营风险〔 〕
√ (A) 资金短缺满足生产营需
√ (B) 资金冗余债务结构合理造成筹资钱
√ (C) 债务高资金安排期偿债
(D) 筹资记录错误账实符
(E) 筹资程中发生符合国家金融法律法规行导致损失
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属投资业务报告风险〔 〕
√ (A) 投资业务会计核算遗漏造成信息完整
√ (B) 投资价值高估低估造成财务信息真实
(C) 投资方正确导致投资低回报回报投资权益损失
(D) 理严投资控制力减弱造成投资损失
(E) 投资股权清晰造成投资权益损失投资收益足额时收回
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
混沌理认企业复杂开放〞系统影响着处环境程度受环境影响
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制设计第步骤整合控制流程
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
判断业务常见弊端通总结纳企业历史该业务发生教训采合理疑心进行观判断鉴验等
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
发生错弊需控制业务环节称关键控制点
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
独立式文混合式文更表达企业理水控制意识
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
治理结构形虚设缺乏科学决策良性运行机制执行力导致企业营失败难实现开展战略
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
开展战略激进脱离企业实际力偏离业导致资源浪费甚危企业生存持续开展
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
开展战略增强企业活力源泉
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
环境保护投入缺乏资源消耗造成环境污染资源枯竭导致员工积极性受挫影响企业开展社会稳定
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
组织架构企业提供精神支柱
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原接受顾客订单应该财务部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原请购商品劳务应该采购部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根授权根原重固定资产购建般应该授权总理
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
存货积压短缺导致流动资金占量存货价值贬损生产中断
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
出纳员应担负现金收付银行结算债权债务账目核算等职责兼稽核会计档案保
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
测验名称： exercise
测验说明：
1 单项选择题
研究组织中心理行表现客观规律提高理员预测引导控制行力实现组织定目标科学〞〔 〕
√ (A) 组织行学
(B) 控制
(C) 混沌
(D) 行心理学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
美国数学家罗伯特维纳创始描述关动物机器中控制通讯科学〞〔 〕
(A) 部控制学
√ (B) 控制
(C) 混沌
(D) 组织行学
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
探讨动态系统中法单数关系必须整体连续数关系加解释预测行〞科学称〔 〕
√ (A) 混沌
(B) 控制
(C) 组织行学
(D) 部控制学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
业务处理程中发挥作影响范围广甚决定全局成效控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
(C) 般控制点
√ (D) 关键控制点
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
发挥局部作影响特定范围控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
√ (C) 般控制点
(D) 关键控制点
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
关注董事监事理高级理员履职情况运行效果〞属组织架构〔 〕
(A) 部机构层面
√ (B) 治理结构层面
(C) 子公司控层面
(D) 业务层面
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业现实状况未趋势进行综合分析科学预测根底制定实施长远开展目标战略规划〞〔 〕
(A) 组织架构
(B) 力资源
√ (C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源退出机制导致〔 〕
(A) 企业开展战略难实现
√ (B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源缺乏剩结构合理开发机制健全导致〔 〕
√ (A) 企业开展战略难实现
(B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
企业生产营实践中逐步形成整体团队认遵守价值观营理念企业精神根底形成行标准总称〞〔 〕
(A) 组织架构
√ (B) 企业文化
(C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
保证销售业务税金处理符合国家关法律法规公司规定〞属〔 〕
√ (A) 合规目标
(B) 营目标
(C) 战略目标
(D) 报告目标
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
销售收款业务流程起点〔 〕
(A) 批准赊销信
(B) 销售单供货
(C) 销售单装运货物
√ (D) 接受顾客订单
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
通标准采购业务流程确保采购务规定程序适授权进行实现预期目标〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 战略目标
√ (C) 营目标
(D) 报告目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
采购付款循环业务流程起点〔 〕
(A) 编制订购单
√ (B) 请购商品劳务
(C) 验收商品
(D) 储存商品
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
固定资产历史记录完成时准确计提折旧公正反映固定资产价值〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 营目标
√ (C) 报告目标
(D) 战略目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
导致固定资产折旧转等业务违反国家关部门相关规定受处分〞风险属〔 〕
√ (A) 合规风险
(B) 营风险
(C) 战略风险
(D) 报告风险
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
生产存货循环业务流程起点〔 〕
√ (A) 方案安排生产
(B) 发出原材料
(C) 生产产品
(D) 核算产品钱
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
筹资记录错误账实符〞风险属〔 〕
(A) 合规风险
√ (B) 报告风险
(C) 战略风险
(D) 营风险
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业章程规定企业发行股票必须报批准企业部门〔 〕
(A) 财务部门
(B) 生产部门
(C) 销售部门
√ (D) 股东会
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
关货币资金部控制描述中错误选项〔 〕
(A) 出纳员兼稽核会计档案保
(B) 严禁未授权机构员办理货币资金业务
(C) 专定期核银行账户月少核次
√ (D) 重货币资金支付总理决策审批
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
舞弊三角理认舞弊动〔 〕
√ (A) 时机
√ (B) 压力
√ (C) 合理化
(D) 贪心
(E) 暴露
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
舞弊GONE理认舞弊动〔 〕
√ (A) 贪心
√ (B) 时机
√ (C) 需
√ (D) 暴露
(E) 压力
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
针常见弊端设置部控制措施应该考虑素〔 〕
√ (A) 关键控制点
√ (B) 补救性控制
√ (C) 钱效益分析
(D) 重性原
(E) 全面性原
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
部控制设计形式〔 〕
(A) 单独格式
(B) 混合格式
√ (C) 流程图格式
√ (D) 文字说明格式
√ (E) 表格格式
参考答案：C D E 答案： 分值：2 分：0
根行政事业单位部控制标准〔试行〕 单位部控制制度包括〔 〕
√ (A) 单位层面
√ (B) 业务层面
(C) 报表层
(D) 认定层
(E) 环境层
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
部控制调查表设计形式〔 〕
√ (A) 封闭式
√ (B) 开放式
(C) 单独式
(D) 混合式
(E) 单纯式
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引组织架构包括〔 〕
√ (A) 治理结构
√ (B) 部机构
(C) 社会责
(D) 开展战略
(E) 企业文化
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏明确开展战略开展战略实施位导致企业〔 〕
√ (A) 盲目开展
√ (B) 难形成竞争优势
√ (C) 丧失开展机遇动力
(D) 度扩张
(E) 营失败
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引力资源理工作流程包括〔 〕
√ (A) 力资源引进
√ (B) 力资源开发
√ (C) 力资源
√ (D) 力资源退出
(E) 力资源培训
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引企业应该履行社会责〔 〕
√ (A) 安生产
√ (B) 产品质量
√ (C) 环境保护资源节约
√ (D) 促进业
√ (E) 保护员工合法权益
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏老实守信营理念导致〔 〕
√ (A) 舞弊事件发生
√ (B) 造成企业损失
√ (C) 影响企业信誉
(D) 购重组失败
(E) 缺乏凝聚力竞争力
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属采购业务营风险〔 〕
√ (A) 市场变化趋势预测准确造成库存短缺积压导致生产停滞资源浪费
√ (B) 供商选择采购方式合理导致质次价高出现舞弊遭受欺诈
√ (C) 采购验收标准付款审核严导致采购物资资金损失信受损
(D) 会计核算错记物资采购钱应付账款造成核算反映真实完整标准
(E) 采购业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属销售业务营风险〔 〕
√ (A) 市场预测准确销售渠道理等导致销售畅库存积压
√ (B) 客户信理位结算方式选择导致销售款项收回遭受欺诈
√ (C) 销售程存舞弊行导致企业利益受损
(D) 会计核算错记销售收入应收账款造成核算反映真实准确
(E) 销售业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属筹资业务营风险〔 〕
√ (A) 资金短缺满足生产营需
√ (B) 资金冗余债务结构合理造成筹资钱
√ (C) 债务高资金安排期偿债
(D) 筹资记录错误账实符
(E) 筹资程中发生符合国家金融法律法规行导致损失
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属投资业务报告风险〔 〕
√ (A) 投资业务会计核算遗漏造成信息完整
√ (B) 投资价值高估低估造成财务信息真实
(C) 投资方正确导致投资低回报回报投资权益损失
(D) 理严投资控制力减弱造成投资损失
(E) 投资股权清晰造成投资权益损失投资收益足额时收回
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
混沌理认企业复杂开放〞系统影响着处环境程度受环境影响
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制设计第步骤整合控制流程
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
判断业务常见弊端通总结纳企业历史该业务发生教训采合理疑心进行观判断鉴验等
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
发生错弊需控制业务环节称关键控制点
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
独立式文混合式文更表达企业理水控制意识
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
治理结构形虚设缺乏科学决策良性运行机制执行力导致企业营失败难实现开展战略
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
开展战略激进脱离企业实际力偏离业导致资源浪费甚危企业生存持续开展
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
开展战略增强企业活力源泉
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
环境保护投入缺乏资源消耗造成环境污染资源枯竭导致员工积极性受挫影响企业开展社会稳定
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
组织架构企业提供精神支柱
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原接受顾客订单应该财务部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原请购商品劳务应该采购部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根授权根原重固定资产购建般应该授权总理
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
存货积压短缺导致流动资金占量存货价值贬损生产中断
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
出纳员应担负现金收付银行结算债权债务账目核算等职责兼稽核会计档案保
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
线练
部控制部审计4
总分：100 考试时间：100分钟
单项选择题
1企业授权负责部控制评价具体组织实施工作部门〔 〕(正确答案：B答题答案：B)
A财务部门 B部审计部门 C销售部门 D生产部门
2部控制评价报告真实性负责〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A财务理 B总理 C董事会 D股东会
3企业董事会类似权力机构部控制效性进行全面评价形成评价结出具评价报告程〞〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A部控制评价 B部控制审计 C部控制鉴证 D部控制测试
4部控制评价报告报出时间基准日〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A月 B二月 C三月 D四月
5部控制评价报告应报批准企业机构〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A财务部门 B部审计部门 C总理 D董事会
6企业特定时点特定范围部控制效性进行评价〞称〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A年度部控制评价 B全部部控制评价 C专项部控制评价 D常规部控制评价
7企业部控制体系五素进行评价企业业务理活动部控制进行评价〞称〔 〕(正确答案：B答题答案：B)
A年度部控制评价 B全部部控制评价 C专项部控制评价 D常规部控制评价
8缺少实现控制目标必需控制现存控制设计适正常运行难实现控制目标〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A设计缺陷 B运行缺陷 C重缺陷 D重缺陷
9设计完控制没设计意图运行执行者没获必授权缺乏胜力效实施控制〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A重缺陷 B重缺陷 C运行缺陷 D设计缺陷
10控制缺陷组合导致企业严重偏离控制目标〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A重缺陷 B般缺陷 C重缺陷 D常见缺陷
11控制缺陷组合严重程度济果低重缺陷导致企业偏离控制目标〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：B答题答案：B)
A重缺陷 B重缺陷 C般缺陷 D常见缺陷
12注册会计师认财务报告部控制存重缺陷项者项重事项需提请部控制审计报告者注意应部控制审计报告中增加〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A强调事项段 B说明段 C审计意见段 D审计责段
13飞越性改善钱质量效劳速度等重现代企业运营基准工作流程进行根性重新思考彻底改革〞称〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A敏捷制造 B时制造 C精益制造 D公司造
14企业价值创造通系列活动构成互相相互关联生产营活动构成创造价值动态程〞称〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A供链 B生产链 C价值链 D销售链
15部审计提高位关键〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A呼吁企业重视部审计 B提高部审计员素质 C提升身存价值 D部审计机构隶属董事会
16会计师事务接受委托企业部控制设计运行效性进行审计发表审计意见〞称〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A部控制评价 B部控制测试 C部控制鉴证 D部控制审计
17果项错报单独连错报影响财务报表者财务报表做出济决策该项错报重〞〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A重缺陷 B重缺陷 C重错报 D重性水
18应书面形式董事会理层沟通部控制缺陷〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A般缺陷重缺陷 B设计缺陷运行缺陷 C重缺陷重缺陷 D般缺陷重缺陷
19注册会计师认财务报告部控制存项项重缺陷非审计范围受限制应财务报告部控制发表〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A否认意见 B法表示意见 C保存意见 D保存意见
20企业理层企业部审计职全部局部委托会计师事务专业员实施〞称〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A部审计外部化 B审计理咨询 C部审计职业化 D部审计置
二项选择题
1根部控制评价指引部控制评价原〔 〕(正确答案：ABC答题答案：ABC)
A全面性原 B重性原 C客观性原 D制衡性原 E钱效益原
2根部控制评价指引部控制评价容包括〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A部环境 B风险评估 C控制活动 D信息沟通 E部监督
3部控制缺陷影响象分〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A财务报告缺陷 B非财务报告缺陷 C重缺陷 D重缺陷 E般缺陷
4部控制缺陷影响程度分〔 〕(正确答案：CDE答题答案：CDE)
A设计缺陷 B运行缺陷 C重缺陷 D重缺陷 E般缺陷
5部控制缺陷成分〔 〕(正确答案：AB答题答案：AB)
A设计缺陷 B运行缺陷 C重缺陷 D重缺陷 E般缺陷
6根部控制评价指引部控制现场测试运方法〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A访谈 B调查问卷 C专题讨 D穿行测试 E实查验
7根部控制审计指引部控制存重缺陷迹象包括〔 〕(正确答案：ABCD答题答案：ABCD)
A注册会计师发现董事监事高级理员舞弊 B企业更正已公布财务报表 C注册会计师发现期财务报表存重错报部控制未发现该项错报 D企业审计委员会部审计机构部控制监督效 E监事会形虚设
8根部控制审计指引企业应认定部控制存设计运行缺陷情况〔 〕(正确答案：ABCD答题答案：ABCD)
A未实现规定控制目标 B未执行规定控制活动 C突破规定权限 D时提供控制运行效相关证 E相容职责未离
9根部控制审计指引部控制审计步骤〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A方案审计工作 B实施审计工作 C评价控制缺陷 D完成审计工作 E出具审计报告
10根部控制审计指引部控制审计类型〔 〕(正确答案：AB答题答案：AB)
A单独进行部控制审计 B整合进行部控制审计 C解部控制 D测试部控制 E评价部控制
11国际部审计面三挑战〔 〕(正确答案：ABC答题答案：ABC)
A企业造公司重组挑战 B企业危机风险理挑战 C部审计外部化挑战 D部审计员素质高挑战 E部审计机构设置科学挑战
12部审计机构工作容包括〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A遵循性审计 B企业风险审计 C企业绩效审计 D期济责审计 E建设工程审计
13根部控制审计指引注册会计师测试控制设计运行效性时应综合运审计方法〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A询问适员 B观察营活动 C检查相关文件 D穿行测试 E重新执行
14注册会计师财务报告部控制出具保存意见部控制审计报告应该符合条件〔 〕(正确答案：AB答题答案：AB)
A企业求重方面保持效部控制 B注册会计师已求方案实施审计工作审计程中未受限制 C企业拒绝提供理回避书面声明 D注册会计师获取充分适审计证 E注册会计师综合运询问适员观察营活动检查相关文件穿行测试重新执行等审计方法
15部审计外部化形式〔 〕(正确答案：ABCD答题答案：ABCD)
A补充 B审计理咨询 C全部外包 D合作审 E完全置
三判断题
1根部控制评价重性原评价工作应准确揭示营理风险状况实反映部控制设计运行效性(正确答案：B答题答案：B)
A B否
2企业股东会应部控制评价报告真实性负责(正确答案：B答题答案：B)
A B否
3针部控制评价中发现部控制缺陷董事会负责重缺陷整改接受监事会监督(正确答案：A答题答案：A)
A B否
4重缺陷重缺陷般缺陷具体认定标准应企业部门根述求行确定(正确答案：B答题答案：B)
A B否
5企业提供部控制审计效劳会计师事务时企业提供部控制评价效劳(正确答案：B答题答案：B)
A B否
6企业委托中介机构实施部控制评价(正确答案：B答题答案：B)
A B否
7注册会计师审计范围受限制应解业务约定出具法表示意见部控制审计报告(正确答案：B答题答案：B)
A B否
8注册会计师认非财务报告部控制缺陷重缺陷应书面形式企业董事会理层沟通提醒企业加改良需部控制审计报告中说明(正确答案：A答题答案：A)
A B否
9果某项控制拥必授权专业胜力员规定程序求执行够实现控制目标说明该项控制运行效(正确答案：B答题答案：B)
A B否
10企业果拒绝提供理回避书面声明注册会计师应视审计范围受限制解业务约定出具法表示意见部控制审计报告(正确答案：A答题答案：A)
A B否
11价值链站顾客角度顾客中心通考察顾客传递价值程环节寻求企业竞争优势(正确答案：B答题答案：B)
A B否
12部审计根职提供咨询效劳(正确答案：B答题答案：B)
A B否
13部审计员部控制审计职外接受制定决策权力时独立性客观性会受影响(正确答案：B答题答案：B)
A B否
14部审计根目帮助组织完成目标(正确答案：A答题答案：A)
A B否
15需求链站供商角度供商中心通考察供商传递价值程环节寻求企业竞争优势(正确答案：B答题答案：B)
A B否
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测验说明：
1 单项选择题
现代意义部控制产生〔 〕
(A) 18世纪初
(B) 19世纪初
√ (C) 20世纪初
(D) 21世纪初
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
查错防弊目职务离帐目核手法钱帐物等会计事项控制象〞部控制开展阶段〔 〕
√ (A) 部牵制〞阶段
(B) 部控制制度〞阶段
(C) 部控制结构〞阶段
(D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
会计控制定义精力放查错防弊消极狭窄〞部控制开展阶段〔 〕
(A) 部牵制〞阶段
√ (B) 部控制制度〞阶段
(C) 部控制结构〞阶段
(D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
正式部控制环境纳入部控制区分会计控制理控制〞部控制开展阶段〔 〕
(A) 部牵制〞阶段
(B) 部控制制度〞阶段
√ (C) 部控制结构〞阶段
(D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
部控制仅限企业单位样存类济组织行政事业单位中〞部控制开展阶段〔 〕
(A) 部牵制〞阶段
(B) 部控制制度〞阶段
(C) 部控制结构〞阶段
√ (D) 部控制整体框架〞阶段
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖企业属单位种业务事项〞部控制原〔 〕
√ (A) 全面性原
(B) 重性原
(C) 制衡性原
(D) 适应性原
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制应全面控制根底关注重业务事项高风险领域〞部控制原〔 〕
(A) 全面性原
√ (B) 重性原
(C) 制衡性原
(D) 适应性原
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
美国COSO委员会〔全美反舞弊性财务报告委员会发起组织〕成立〔 〕
(A) 1985年
(B) 2002年
√ (C) 1987年
(D) 1934年
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
1992年美国COSO委员会发布〔 〕
√ (A) 部控制—整合框架
(B) 企业风险理—整合框架
(C) 证券法
(D) 证券交易法
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
根萨班斯法案相关求美国COSO委员会2004年发布〔 〕
(A) 部控制—整合框架
√ (B) 企业风险理—整合框架
(C) 证券法
(D) 证券交易法
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
保证销售业务畅效运行〞保证〔 〕
(A) 财务报告性
(B) 遵循适法律法规
√ (C) 营效率效果
(D) 资产安
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
关部控制描述中错误选项〔 〕
(A) 部控制糅合理控制界限
√ (B) 部控制目标实现仅仅提供限保证
(C) 强调环境重性
(D) 部控制动态程
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业风险理负监督职责〔 〕
(A) 首席执行官
(B) 首席财务官
(C) 风险理员
√ (D) 董事会
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业风险理终负责〔 〕
√ (A) 首席执行官
(B) 首席财务官
(C) 风险理员
(D) 董事会
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
确保销售业务真实合法〞保证〔 〕
(A) 报告性
(B) 资产安
(C) 营效率效果
√ (D) 遵循适法律法规
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业风险理—整合框架部控制—整合框架增加目标〔 〕
(A) 营效率效果
(B) 报告性
(C) 遵循适法律法规
√ (D) 实现公司开展战略
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业目标实现程中差异接受程度称〔 〕
√ (A) 风险容忍度
(B) 风险偏
(C) 风险评估
(D) 风险应
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
萨班斯奥克斯利法案称〔 〕
(A) 证券法
(B) 证券交易法
√ (C) 公众公司会计改革投资者保护2002年法案
(D) 反贪污贿赂法
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
安然事件美国政府成立监会计行业新机构〔 〕
(A) 证券交易委员会
√ (B) 公众公司会计监委员会
(C) 财务会计准委员会
(D) COSO委员会
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
萨班斯奥克斯利法案公众公司提出部控制求条款〔 〕
(A) 104条款
(B) 203条款
√ (C) 404条款
(D) 302条款
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
现代意义部控制产生原〔 〕
√ (A) 股份制公司规模日益扩
(B) 公司制企业产生
√ (C) 权营权进步离
(D) 证券市场逐渐成熟
(E) 公司治理结构进步完善
参考答案：A C 答案： 分值：2 分：0
现代部控制假设般包括〔 〕
√ (A) 控制实体假设
√ (B) 控性假设
√ (C) 复杂性假设
√ (D) 串通假设
(E) 牵制性假设
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
国行政事业单位部控制标准〔试行〕规定单位应遵循部控制原〔 〕
√ (A) 全面性原
√ (B) 重性原
√ (C) 制衡性原
√ (D) 适应性原
(E) 钱效益原
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
部控制—整合框架认部控制目标〔 〕
√ (A) 营效率效果
√ (B) 财务报告性
√ (C) 遵循适法律法规
(D) 实现公司开展战略
(E) 资产安
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
部控制—整合框架认控制环境包括〔 〕
√ (A) 员工诚信道德价值观
√ (B) 胜力
√ (C) 董事会审计委员会
√ (D) 理层营理念营风
√ (E) 组织结构
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
部控制—整合框架认部控制素〔 〕
√ (A) 控制环境
√ (B) 风险评估
√ (C) 控制活动
√ (D) 信息沟通
√ (E) 监控
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
风险识时企业外部风险〔 〕
√ (A) 技术开展
√ (B) 竞争
(C) 新法律法规
(D) 信息系统运行中断
(E) 理层职责改变
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
风险识时企业部风险〔 〕
√ (A) 非强硬董事会审计委员会
√ (B) 雇员素质培训鼓励方法
√ (C) 济形势变化
(D) 然灾害
(E) 断变化客户需求期
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根组织中实施员控制活动分〔 〕
√ (A) 高层复核
√ (B) 指导理业务活动
√ (C) 信息处理
√ (D) 实物控制
√ (E) 业绩指标分析
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根控制活动作控制活动分〔 〕
√ (A) 预防性控制
√ (B) 检查性控制
√ (C) 指导性控制
√ (D) 纠错性控制
√ (E) 补偿性控制
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
控制活动素般包括〔 〕
√ (A) 政策
√ (B) 程序
(C) 方案
(D) 方案
(E) 策略
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
关企业风险理描述中正确〔 〕
(A) 风险理程结果
√ (B) 风险理涉企业层次员工
√ (C) 风险理企业战略制定
√ (D) 风险理够企业目标实现提供合理保证
√ (E) 风险理企业风险偏范围理风险
参考答案：B C D E 答案： 分值：2 分：0
企业风险理—整合框架认企业风险理目标〔 〕
√ (A) 营目标
√ (B) 报告目标
√ (C) 合法性目标
√ (D) 战略目标
(E) 资产目标
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
企业风险理—整合框架部控制—整合框架增加素〔 〕
√ (A) 目标制定
√ (B) 事项识
(C) 风险评估
√ (D) 风险反响
(E) 控制活动
参考答案：A B D 答案： 分值：2 分：0
2002年公众公司会计改革投资者保护法案提出者〔 〕
√ (A) 萨班斯〔Sarbanes〕
√ (B) 奥克斯利〔Oxley〕
(C) 特德〔Treadway〕
(D) 唐纳森〔Donaldson〕
(E) 赫兹〔Herz〕
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
部控制思想产生18世纪产业革命企业规模化资群众化结果
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制整体框架阶段正式部控制环境纳入部控制时区分会计控制理控制
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部会计控制包括组织方案切关直接目保护财产会计资料性程序方法
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
根钱效益原部控制应企业营规模业务范围竞争状况风险水等相适应着情况变化时加调整
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根全面性原部控制应全面控制根底关注重业务事项高风险领域
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
决策时判断出现错误失误会导致部控制失效
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
COSO委员会1994年发布部控制整合框架
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制结果程
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制受企业董事会理层员影响部控制会影响行
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制设计执行理想企业目标实现理层董事会提供合理保证
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
控制政策控制程序根底时控制程序影响控制政策执行
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
系统软件购置维护属信息系统控制方法中应性控制方法
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
某种程度讲风险理企业员工责
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制框架建立风险理框架根底企业风险理部控制必少局部
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
风险容忍度指企业实现目标程中愿意接受风险数量
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
测验名称： exercise
测验说明：
1 单项选择题
国行政事业单位部控制标准〔试行〕 发布〔 〕
√ (A) 2021年
(B) 2021年
(C) 2021年
(D) 2001年
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
财政部证监会审计署银监会保监会五部委2021年6月联合发布〔 〕
(A) 企业部控制应指引
(B) 企业部控制评价指引
√ (C) 企业部控制根标准
(D) 企业部控制审计指引
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
企业部控制标准适中华民国境设立〔 〕
(A) 市公司
√ (B) 中型企业
(C) 型企业
(D) 企业
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
部控制应全面控制根底关注重业务事项高风险领域〞部控制原〔 〕
(A) 全面性原
(B) 制衡性原
(C) 适应性原
√ (D) 重性原
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
企业根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受度〞阐述部控制素〔 〕
(A) 信息沟通
(B) 部环境
(C) 风险评估
√ (D) 控制活动
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
属企业部控制原属行政事业单位部控制原〔 〕
(A) 全面性原
(B) 制衡性原
√ (C) 钱效益原
(D) 重性原
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
企业部控制配套指引海证券交易深圳证券交易板市公司施行时间〔 〕
(A) 2021年1月1日起
√ (B) 2021年1月1日起
(C) 2021年1月1日起
(D) 40179
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
国行政事业单位部控制标准〔试行〕 发布机构〔 〕
√ (A) 财政部
(B) 审计署
(C) 全国
(D) 国资委
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
国行政事业单位部控制标准〔试行〕 施行时间〔 〕
√ (A) 2021年1月1日起
(B) 2021年1月1日起
(C) 2021年1月1日起
(D) 2021年1月1日起
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
根单位实际情况权责等原采取成立联合工作组确定牵头部门牵头员等方式关济活动实行统理〞部控制原〔 〕
√ (A) 口理
(B) 会计控制
(C) 预算控制
(D) 单控制
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
求组织全面系统分析梳理业务流程中涉相容职务实施相应离措施形成司职负责相互制约工作机制〞控制方法〔 〕
(A) 授权审批控制
(B) 财产保护控制
√ (C) 职责离控制
(D) 全面预算控制
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
求企业根常规授权特授权规定明确岗位办理业务事项权限范围审批程序相应责〞控制方法〔 〕
(A) 全面预算控制
(B) 财产保护控制
(C) 职责离控制
√ (D) 授权审批控制
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
求企业实施全面预算理制度明确责单位预算理中职责权限标准预算编制审定达执行程序强化预算约束〞控制方法〔 〕
(A) 授权审批控制
√ (B) 全面预算控制
(C) 财产保护控制
(D) 职责离控制
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
求企业建立财产日常理制度定期清查制度采取财产记录实物保定期盘点账实核等措施确保财产安〞控制方法〔 〕
(A) 授权审批控制
√ (B) 财产保护控制
(C) 职责离控制
(D) 全面预算控制
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
预算理工作机构般设〔 〕
(A) 销售部门
(B) 生产部门
√ (C) 财会部门
(D) 行政部门
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
预算理委员会领导般担者〔 〕
(A) 财务理
(B) 销售理
(C) 生产理
√ (D) 总理
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
保证信息系统安整信息系统外部种环境素实施应控制模块具普遍影响控制措施〞信息系统控制中〔 〕
√ (A) 般控制
(B) 应控制
(C) 预防性控制
(D) 检查性控制
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
设计计算机应系统中助达信息处理目标控制措施〞信息系统控制中〔 〕
√ (A) 应控制
(B) 般控制
(C) 检查性控制
(D) 预防性控制
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制分部会计控制部理控制〔 〕
(A) 控制目标
(B) 实施员
√ (C) 控制范围
(D) 控制作
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
部控制分预防性控制检查性控制〔 〕
(A) 控制目标
(B) 实施员
(C) 控制范围
√ (D) 控制作
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
国企业部控制标准体系包括〔 〕
√ (A) 企业部控制根标准
√ (B) 企业部控制应指引
√ (C) 企业部控制评价指引
√ (D) 企业部控制审计指引
(E) 行政事业单位部控制标准〔试行〕
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根国企业部控制根标准企业部控制目标〔 〕
√ (A) 企业营理合法合规
√ (B) 资产安
√ (C) 财务报告相关信息真实完整
√ (D) 提高营效率效果
√ (E) 促进企业实现开展战略
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根国企业部控制根标准企业部控制素〔 〕
√ (A) 部环境
√ (B) 风险评估
√ (C) 控制活动
√ (D) 信息沟通
√ (E) 部监督
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
国行政事业单位部控制标准〔试行〕适〔 〕
√ (A) 级机关
√ (B) 机关
√ (C) 行政机关
√ (D) 政协机关
√ (E) 事业单位
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根国行政事业单位部控制标准〔试行〕单位部控制目标包括〔 〕
√ (A) 济活动合法合规
√ (B) 资产安效
√ (C) 财务信息真实完整
√ (D) 效防范舞弊预防腐败
(E) 提高公效劳效率效果
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根国行政事业单位部控制标准〔试行〕单位进行单位层面风险评估时应重点关注〔 〕
√ (A) 部控制工作组织情况
√ (B) 部控制机制建设情况
√ (C) 部理制度完善情况
(D) 预算理情况
(E) 收支理情况
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根国行政事业单位部控制标准〔试行〕国行政事业单位性业务活动〔 〕
√ (A) 预算活动
√ (B) 收支活动
√ (C) 资产活动
(D) 教学活动
(E) 科研活动
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
职责离控制前提〔 〕
√ (A) 两两意识犯样错误时机
√ (B) 两两意识合伙舞弊性低
(C) 意识犯样错误时机
(D) 意识舞弊性低
(E) 意识意识犯错误时机
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
般情况单位济业务活动通常划分〔 〕
√ (A) 授权
√ (B) 执行
√ (C) 保
√ (D) 记录
√ (E) 核查
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
职责分工中错误〔 〕
√ (A) 出纳员休假期间应办理交接手续相关工作记账会计兼
√ (B) 出纳员白条抵库〞情形应定期部审计部门报告
√ (C) 出纳员月编制次银行存款余额调节表非正常未达账项应时审部门报告
(D) 供商确定采购合订立时负责
√ (E) 销售理负责批准赊销亲注销坏账
参考答案：A B C E 答案： 分值：2 分：0
授权审批制度中正确〔 〕
√ (A) 单位重货币资金支付业务应实行集体决策审批制度
√ (B) 超单位定信政策规定范围特殊销售业务单位应进行集体决策
√ (C) 重技术性较强采购业务应组织专家进行证实行集体决策审批
(D) 固定资产审批应根授权批准范围进行审批特殊情况超越审批权限
(E) 外投资审批应外投资授权范围进行审批特殊情况超越权限审批
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
全面预算容包括〔 〕
√ (A) 销售预算
√ (B) 生产预算
√ (C) 现金预算
√ (D) 资产负责表预算
√ (E) 损益表预算
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
属实物控制方法〔 〕
√ (A) 限制接触
√ (B) 记录监控
√ (C) 定期盘点
√ (D) 财产保险
(E) 授权审批
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
属信息系统控制般控制方法〔 〕
√ (A) 系统组织控制
√ (B) 系统开发控制
√ (C) 系统硬件软件维护控制
(D) 访问限制
(E) 访问授权
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属信息系统控制应控制方法〔 〕
(A) 系统组织控制
(B) 系统开发控制
(C) 系统硬件软件维护控制
√ (D) 访问限制
√ (E) 访问授权
参考答案：D E 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
企业行政事业单位部控制根原完全样
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业部控制应指引第1号—组织架构属控制活动类应指引
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业部控制应指引第16号—合理属控制手段类应指引
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
口理属企业部控制常方法
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
预算理情况属公司层部控制活动
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
合控制属业务层部控制活动
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
行政事业单位部控制素企业部控制素相
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
采购付款业务中询价确定供商属相容岗位
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
出纳员兼稽核会计档案保兼债权债务账目登记工作
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
审批超越授权范围审批货币资金业务办员应该先予办理时审批级授权部门报告
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业应加强预算执行理批准达预算应保持稳定调整
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
控制活动指确保理层指示执行政策程序
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
企业重业务事项决策权应授予单位高领导擅改变高领导决策
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
访问授权属信息系统控制中般控制
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
定期编制银行存款余额调节表踪调查挂账工程属预防性控制
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
测验名称： exercise
测验说明：
1 单项选择题
研究组织中心理行表现客观规律提高理员预测引导控制行力实现组织定目标科学〞〔 〕
√ (A) 组织行学
(B) 控制
(C) 混沌
(D) 行心理学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
美国数学家罗伯特维纳创始描述关动物机器中控制通讯科学〞〔 〕
(A) 部控制学
√ (B) 控制
(C) 混沌
(D) 组织行学
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
探讨动态系统中法单数关系必须整体连续数关系加解释预测行〞科学称〔 〕
√ (A) 混沌
(B) 控制
(C) 组织行学
(D) 部控制学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
业务处理程中发挥作影响范围广甚决定全局成效控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
(C) 般控制点
√ (D) 关键控制点
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
发挥局部作影响特定范围控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
√ (C) 般控制点
(D) 关键控制点
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
关注董事监事理高级理员履职情况运行效果〞属组织架构〔 〕
(A) 部机构层面
√ (B) 治理结构层面
(C) 子公司控层面
(D) 业务层面
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业现实状况未趋势进行综合分析科学预测根底制定实施长远开展目标战略规划〞〔 〕
(A) 组织架构
(B) 力资源
√ (C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源退出机制导致〔 〕
(A) 企业开展战略难实现
√ (B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源缺乏剩结构合理开发机制健全导致〔 〕
√ (A) 企业开展战略难实现
(B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
企业生产营实践中逐步形成整体团队认遵守价值观营理念企业精神根底形成行标准总称〞〔 〕
(A) 组织架构
√ (B) 企业文化
(C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
保证销售业务税金处理符合国家关法律法规公司规定〞属〔 〕
√ (A) 合规目标
(B) 营目标
(C) 战略目标
(D) 报告目标
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
销售收款业务流程起点〔 〕
(A) 批准赊销信
(B) 销售单供货
(C) 销售单装运货物
√ (D) 接受顾客订单
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
通标准采购业务流程确保采购务规定程序适授权进行实现预期目标〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 战略目标
√ (C) 营目标
(D) 报告目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
采购付款循环业务流程起点〔 〕
(A) 编制订购单
√ (B) 请购商品劳务
(C) 验收商品
(D) 储存商品
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
固定资产历史记录完成时准确计提折旧公正反映固定资产价值〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 营目标
√ (C) 报告目标
(D) 战略目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
导致固定资产折旧转等业务违反国家关部门相关规定受处分〞风险属〔 〕
√ (A) 合规风险
(B) 营风险
(C) 战略风险
(D) 报告风险
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
生产存货循环业务流程起点〔 〕
√ (A) 方案安排生产
(B) 发出原材料
(C) 生产产品
(D) 核算产品钱
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
筹资记录错误账实符〞风险属〔 〕
(A) 合规风险
√ (B) 报告风险
(C) 战略风险
(D) 营风险
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业章程规定企业发行股票必须报批准企业部门〔 〕
(A) 财务部门
(B) 生产部门
(C) 销售部门
√ (D) 股东会
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
关货币资金部控制描述中错误选项〔 〕
(A) 出纳员兼稽核会计档案保
(B) 严禁未授权机构员办理货币资金业务
(C) 专定期核银行账户月少核次
√ (D) 重货币资金支付总理决策审批
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
舞弊三角理认舞弊动〔 〕
√ (A) 时机
√ (B) 压力
√ (C) 合理化
(D) 贪心
(E) 暴露
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
舞弊GONE理认舞弊动〔 〕
√ (A) 贪心
√ (B) 时机
√ (C) 需
√ (D) 暴露
(E) 压力
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
针常见弊端设置部控制措施应该考虑素〔 〕
√ (A) 关键控制点
√ (B) 补救性控制
√ (C) 钱效益分析
(D) 重性原
(E) 全面性原
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
部控制设计形式〔 〕
(A) 单独格式
(B) 混合格式
√ (C) 流程图格式
√ (D) 文字说明格式
√ (E) 表格格式
参考答案：C D E 答案： 分值：2 分：0
根行政事业单位部控制标准〔试行〕 单位部控制制度包括〔 〕
√ (A) 单位层面
√ (B) 业务层面
(C) 报表层
(D) 认定层
(E) 环境层
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
部控制调查表设计形式〔 〕
√ (A) 封闭式
√ (B) 开放式
(C) 单独式
(D) 混合式
(E) 单纯式
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引组织架构包括〔 〕
√ (A) 治理结构
√ (B) 部机构
(C) 社会责
(D) 开展战略
(E) 企业文化
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏明确开展战略开展战略实施位导致企业〔 〕
√ (A) 盲目开展
√ (B) 难形成竞争优势
√ (C) 丧失开展机遇动力
(D) 度扩张
(E) 营失败
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引力资源理工作流程包括〔 〕
√ (A) 力资源引进
√ (B) 力资源开发
√ (C) 力资源
√ (D) 力资源退出
(E) 力资源培训
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引企业应该履行社会责〔 〕
√ (A) 安生产
√ (B) 产品质量
√ (C) 环境保护资源节约
√ (D) 促进业
√ (E) 保护员工合法权益
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏老实守信营理念导致〔 〕
√ (A) 舞弊事件发生
√ (B) 造成企业损失
√ (C) 影响企业信誉
(D) 购重组失败
(E) 缺乏凝聚力竞争力
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属采购业务营风险〔 〕
√ (A) 市场变化趋势预测准确造成库存短缺积压导致生产停滞资源浪费
√ (B) 供商选择采购方式合理导致质次价高出现舞弊遭受欺诈
√ (C) 采购验收标准付款审核严导致采购物资资金损失信受损
(D) 会计核算错记物资采购钱应付账款造成核算反映真实完整标准
(E) 采购业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属销售业务营风险〔 〕
√ (A) 市场预测准确销售渠道理等导致销售畅库存积压
√ (B) 客户信理位结算方式选择导致销售款项收回遭受欺诈
√ (C) 销售程存舞弊行导致企业利益受损
(D) 会计核算错记销售收入应收账款造成核算反映真实准确
(E) 销售业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属筹资业务营风险〔 〕
√ (A) 资金短缺满足生产营需
√ (B) 资金冗余债务结构合理造成筹资钱
√ (C) 债务高资金安排期偿债
(D) 筹资记录错误账实符
(E) 筹资程中发生符合国家金融法律法规行导致损失
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属投资业务报告风险〔 〕
√ (A) 投资业务会计核算遗漏造成信息完整
√ (B) 投资价值高估低估造成财务信息真实
(C) 投资方正确导致投资低回报回报投资权益损失
(D) 理严投资控制力减弱造成投资损失
(E) 投资股权清晰造成投资权益损失投资收益足额时收回
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
混沌理认企业复杂开放〞系统影响着处环境程度受环境影响
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制设计第步骤整合控制流程
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
判断业务常见弊端通总结纳企业历史该业务发生教训采合理疑心进行观判断鉴验等
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
发生错弊需控制业务环节称关键控制点
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
独立式文混合式文更表达企业理水控制意识
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
治理结构形虚设缺乏科学决策良性运行机制执行力导致企业营失败难实现开展战略
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
开展战略激进脱离企业实际力偏离业导致资源浪费甚危企业生存持续开展
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
开展战略增强企业活力源泉
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
环境保护投入缺乏资源消耗造成环境污染资源枯竭导致员工积极性受挫影响企业开展社会稳定
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
组织架构企业提供精神支柱
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原接受顾客订单应该财务部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原请购商品劳务应该采购部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根授权根原重固定资产购建般应该授权总理
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
存货积压短缺导致流动资金占量存货价值贬损生产中断
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
出纳员应担负现金收付银行结算债权债务账目核算等职责兼稽核会计档案保
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
测验名称： exercise
测验说明：
1 单项选择题
研究组织中心理行表现客观规律提高理员预测引导控制行力实现组织定目标科学〞〔 〕
√ (A) 组织行学
(B) 控制
(C) 混沌
(D) 行心理学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
美国数学家罗伯特维纳创始描述关动物机器中控制通讯科学〞〔 〕
(A) 部控制学
√ (B) 控制
(C) 混沌
(D) 组织行学
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
探讨动态系统中法单数关系必须整体连续数关系加解释预测行〞科学称〔 〕
√ (A) 混沌
(B) 控制
(C) 组织行学
(D) 部控制学
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
业务处理程中发挥作影响范围广甚决定全局成效控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
(C) 般控制点
√ (D) 关键控制点
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
发挥局部作影响特定范围控制点〞称〔 〕
(A) 常规控制点
(B) 特控制点
√ (C) 般控制点
(D) 关键控制点
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
关注董事监事理高级理员履职情况运行效果〞属组织架构〔 〕
(A) 部机构层面
√ (B) 治理结构层面
(C) 子公司控层面
(D) 业务层面
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业现实状况未趋势进行综合分析科学预测根底制定实施长远开展目标战略规划〞〔 〕
(A) 组织架构
(B) 力资源
√ (C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源退出机制导致〔 〕
(A) 企业开展战略难实现
√ (B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根企业部控制应指引力资源缺乏剩结构合理开发机制健全导致〔 〕
√ (A) 企业开展战略难实现
(B) 法律诉讼企业声誉受损
(C) 流失营效率低
(D) 商业秘密国家机密泄露
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
企业生产营实践中逐步形成整体团队认遵守价值观营理念企业精神根底形成行标准总称〞〔 〕
(A) 组织架构
√ (B) 企业文化
(C) 开展战略
(D) 社会责
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
保证销售业务税金处理符合国家关法律法规公司规定〞属〔 〕
√ (A) 合规目标
(B) 营目标
(C) 战略目标
(D) 报告目标
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
销售收款业务流程起点〔 〕
(A) 批准赊销信
(B) 销售单供货
(C) 销售单装运货物
√ (D) 接受顾客订单
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
通标准采购业务流程确保采购务规定程序适授权进行实现预期目标〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 战略目标
√ (C) 营目标
(D) 报告目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
采购付款循环业务流程起点〔 〕
(A) 编制订购单
√ (B) 请购商品劳务
(C) 验收商品
(D) 储存商品
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
固定资产历史记录完成时准确计提折旧公正反映固定资产价值〞属〔 〕
(A) 合规目标
(B) 营目标
√ (C) 报告目标
(D) 战略目标
参考答案：C 答案： 分值：2 分：00
导致固定资产折旧转等业务违反国家关部门相关规定受处分〞风险属〔 〕
√ (A) 合规风险
(B) 营风险
(C) 战略风险
(D) 报告风险
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
生产存货循环业务流程起点〔 〕
√ (A) 方案安排生产
(B) 发出原材料
(C) 生产产品
(D) 核算产品钱
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
筹资记录错误账实符〞风险属〔 〕
(A) 合规风险
√ (B) 报告风险
(C) 战略风险
(D) 营风险
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
企业章程规定企业发行股票必须报批准企业部门〔 〕
(A) 财务部门
(B) 生产部门
(C) 销售部门
√ (D) 股东会
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
关货币资金部控制描述中错误选项〔 〕
(A) 出纳员兼稽核会计档案保
(B) 严禁未授权机构员办理货币资金业务
(C) 专定期核银行账户月少核次
√ (D) 重货币资金支付总理决策审批
参考答案：D 答案： 分值：2 分：00
2 项选择题
舞弊三角理认舞弊动〔 〕
√ (A) 时机
√ (B) 压力
√ (C) 合理化
(D) 贪心
(E) 暴露
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
舞弊GONE理认舞弊动〔 〕
√ (A) 贪心
√ (B) 时机
√ (C) 需
√ (D) 暴露
(E) 压力
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
针常见弊端设置部控制措施应该考虑素〔 〕
√ (A) 关键控制点
√ (B) 补救性控制
√ (C) 钱效益分析
(D) 重性原
(E) 全面性原
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
部控制设计形式〔 〕
(A) 单独格式
(B) 混合格式
√ (C) 流程图格式
√ (D) 文字说明格式
√ (E) 表格格式
参考答案：C D E 答案： 分值：2 分：0
根行政事业单位部控制标准〔试行〕 单位部控制制度包括〔 〕
√ (A) 单位层面
√ (B) 业务层面
(C) 报表层
(D) 认定层
(E) 环境层
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
部控制调查表设计形式〔 〕
√ (A) 封闭式
√ (B) 开放式
(C) 单独式
(D) 混合式
(E) 单纯式
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引组织架构包括〔 〕
√ (A) 治理结构
√ (B) 部机构
(C) 社会责
(D) 开展战略
(E) 企业文化
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏明确开展战略开展战略实施位导致企业〔 〕
√ (A) 盲目开展
√ (B) 难形成竞争优势
√ (C) 丧失开展机遇动力
(D) 度扩张
(E) 营失败
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引力资源理工作流程包括〔 〕
√ (A) 力资源引进
√ (B) 力资源开发
√ (C) 力资源
√ (D) 力资源退出
(E) 力资源培训
参考答案：A B C D 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引企业应该履行社会责〔 〕
√ (A) 安生产
√ (B) 产品质量
√ (C) 环境保护资源节约
√ (D) 促进业
√ (E) 保护员工合法权益
参考答案：A B C D E 答案： 分值：2 分：0
根部控制引指引缺乏老实守信营理念导致〔 〕
√ (A) 舞弊事件发生
√ (B) 造成企业损失
√ (C) 影响企业信誉
(D) 购重组失败
(E) 缺乏凝聚力竞争力
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属采购业务营风险〔 〕
√ (A) 市场变化趋势预测准确造成库存短缺积压导致生产停滞资源浪费
√ (B) 供商选择采购方式合理导致质次价高出现舞弊遭受欺诈
√ (C) 采购验收标准付款审核严导致采购物资资金损失信受损
(D) 会计核算错记物资采购钱应付账款造成核算反映真实完整标准
(E) 采购业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属销售业务营风险〔 〕
√ (A) 市场预测准确销售渠道理等导致销售畅库存积压
√ (B) 客户信理位结算方式选择导致销售款项收回遭受欺诈
√ (C) 销售程存舞弊行导致企业利益受损
(D) 会计核算错记销售收入应收账款造成核算反映真实准确
(E) 销售业务违反国家关规定受行政处分法律制裁
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属筹资业务营风险〔 〕
√ (A) 资金短缺满足生产营需
√ (B) 资金冗余债务结构合理造成筹资钱
√ (C) 债务高资金安排期偿债
(D) 筹资记录错误账实符
(E) 筹资程中发生符合国家金融法律法规行导致损失
参考答案：A B C 答案： 分值：2 分：0
属投资业务报告风险〔 〕
√ (A) 投资业务会计核算遗漏造成信息完整
√ (B) 投资价值高估低估造成财务信息真实
(C) 投资方正确导致投资低回报回报投资权益损失
(D) 理严投资控制力减弱造成投资损失
(E) 投资股权清晰造成投资权益损失投资收益足额时收回
参考答案：A B 答案： 分值：2 分：0
3 判断题
混沌理认企业复杂开放〞系统影响着处环境程度受环境影响
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
部控制设计第步骤整合控制流程
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
判断业务常见弊端通总结纳企业历史该业务发生教训采合理疑心进行观判断鉴验等
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
发生错弊需控制业务环节称关键控制点
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
独立式文混合式文更表达企业理水控制意识
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
治理结构形虚设缺乏科学决策良性运行机制执行力导致企业营失败难实现开展战略
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
开展战略激进脱离企业实际力偏离业导致资源浪费甚危企业生存持续开展
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
开展战略增强企业活力源泉
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
环境保护投入缺乏资源消耗造成环境污染资源枯竭导致员工积极性受挫影响企业开展社会稳定
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
组织架构企业提供精神支柱
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原接受顾客订单应该财务部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根相容职务离原请购商品劳务应该采购部门负责
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
根授权根原重固定资产购建般应该授权总理
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
存货积压短缺导致流动资金占量存货价值贬损生产中断
√ (A)
(B) 否
参考答案：A 答案： 分值：2 分：00
出纳员应担负现金收付银行结算债权债务账目核算等职责兼稽核会计档案保
(A)
√ (B) 否
参考答案：B 答案： 分值：2 分：00
线练
部控制部审计4
总分：100 考试时间：100分钟
单项选择题
1企业授权负责部控制评价具体组织实施工作部门〔 〕(正确答案：B答题答案：B)
A财务部门 B部审计部门 C销售部门 D生产部门
2部控制评价报告真实性负责〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A财务理 B总理 C董事会 D股东会
3企业董事会类似权力机构部控制效性进行全面评价形成评价结出具评价报告程〞〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A部控制评价 B部控制审计 C部控制鉴证 D部控制测试
4部控制评价报告报出时间基准日〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A月 B二月 C三月 D四月
5部控制评价报告应报批准企业机构〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A财务部门 B部审计部门 C总理 D董事会
6企业特定时点特定范围部控制效性进行评价〞称〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A年度部控制评价 B全部部控制评价 C专项部控制评价 D常规部控制评价
7企业部控制体系五素进行评价企业业务理活动部控制进行评价〞称〔 〕(正确答案：B答题答案：B)
A年度部控制评价 B全部部控制评价 C专项部控制评价 D常规部控制评价
8缺少实现控制目标必需控制现存控制设计适正常运行难实现控制目标〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A设计缺陷 B运行缺陷 C重缺陷 D重缺陷
9设计完控制没设计意图运行执行者没获必授权缺乏胜力效实施控制〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A重缺陷 B重缺陷 C运行缺陷 D设计缺陷
10控制缺陷组合导致企业严重偏离控制目标〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A重缺陷 B般缺陷 C重缺陷 D常见缺陷
11控制缺陷组合严重程度济果低重缺陷导致企业偏离控制目标〞部控制缺陷〔 〕(正确答案：B答题答案：B)
A重缺陷 B重缺陷 C般缺陷 D常见缺陷
12注册会计师认财务报告部控制存重缺陷项者项重事项需提请部控制审计报告者注意应部控制审计报告中增加〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A强调事项段 B说明段 C审计意见段 D审计责段
13飞越性改善钱质量效劳速度等重现代企业运营基准工作流程进行根性重新思考彻底改革〞称〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A敏捷制造 B时制造 C精益制造 D公司造
14企业价值创造通系列活动构成互相相互关联生产营活动构成创造价值动态程〞称〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A供链 B生产链 C价值链 D销售链
15部审计提高位关键〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A呼吁企业重视部审计 B提高部审计员素质 C提升身存价值 D部审计机构隶属董事会
16会计师事务接受委托企业部控制设计运行效性进行审计发表审计意见〞称〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A部控制评价 B部控制测试 C部控制鉴证 D部控制审计
17果项错报单独连错报影响财务报表者财务报表做出济决策该项错报重〞〔 〕(正确答案：D答题答案：D)
A重缺陷 B重缺陷 C重错报 D重性水
18应书面形式董事会理层沟通部控制缺陷〔 〕(正确答案：C答题答案：C)
A般缺陷重缺陷 B设计缺陷运行缺陷 C重缺陷重缺陷 D般缺陷重缺陷
19注册会计师认财务报告部控制存项项重缺陷非审计范围受限制应财务报告部控制发表〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A否认意见 B法表示意见 C保存意见 D保存意见
20企业理层企业部审计职全部局部委托会计师事务专业员实施〞称〔 〕(正确答案：A答题答案：A)
A部审计外部化 B审计理咨询 C部审计职业化 D部审计置
二项选择题
1根部控制评价指引部控制评价原〔 〕(正确答案：ABC答题答案：ABC)
A全面性原 B重性原 C客观性原 D制衡性原 E钱效益原
2根部控制评价指引部控制评价容包括〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A部环境 B风险评估 C控制活动 D信息沟通 E部监督
3部控制缺陷影响象分〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A财务报告缺陷 B非财务报告缺陷 C重缺陷 D重缺陷 E般缺陷
4部控制缺陷影响程度分〔 〕(正确答案：CDE答题答案：CDE)
A设计缺陷 B运行缺陷 C重缺陷 D重缺陷 E般缺陷
5部控制缺陷成分〔 〕(正确答案：AB答题答案：AB)
A设计缺陷 B运行缺陷 C重缺陷 D重缺陷 E般缺陷
6根部控制评价指引部控制现场测试运方法〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A访谈 B调查问卷 C专题讨 D穿行测试 E实查验
7根部控制审计指引部控制存重缺陷迹象包括〔 〕(正确答案：ABCD答题答案：ABCD)
A注册会计师发现董事监事高级理员舞弊 B企业更正已公布财务报表 C注册会计师发现期财务报表存重错报部控制未发现该项错报 D企业审计委员会部审计机构部控制监督效 E监事会形虚设
8根部控制审计指引企业应认定部控制存设计运行缺陷情况〔 〕(正确答案：ABCD答题答案：ABCD)
A未实现规定控制目标 B未执行规定控制活动 C突破规定权限 D时提供控制运行效相关证 E相容职责未离
9根部控制审计指引部控制审计步骤〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A方案审计工作 B实施审计工作 C评价控制缺陷 D完成审计工作 E出具审计报告
10根部控制审计指引部控制审计类型〔 〕(正确答案：AB答题答案：AB)
A单独进行部控制审计 B整合进行部控制审计 C解部控制 D测试部控制 E评价部控制
11国际部审计面三挑战〔 〕(正确答案：ABC答题答案：ABC)
A企业造公司重组挑战 B企业危机风险理挑战 C部审计外部化挑战 D部审计员素质高挑战 E部审计机构设置科学挑战
12部审计机构工作容包括〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A遵循性审计 B企业风险审计 C企业绩效审计 D期济责审计 E建设工程审计
13根部控制审计指引注册会计师测试控制设计运行效性时应综合运审计方法〔 〕(正确答案：ABCDE答题答案：ABCDE)
A询问适员 B观察营活动 C检查相关文件 D穿行测试 E重新执行
14注册会计师财务报告部控制出具保存意见部控制审计报告应该符合条件〔 〕(正确答案：AB答题答案：AB)
A企业求重方面保持效部控制 B注册会计师已求方案实施审计工作审计程中未受限制 C企业拒绝提供理回避书面声明 D注册会计师获取充分适审计证 E注册会计师综合运询问适员观察营活动检查相关文件穿行测试重新执行等审计方法
15部审计外部化形式〔 〕(正确答案：ABCD答题答案：ABCD)
A补充 B审计理咨询 C全部外包 D合作审 E完全置
三判断题
1根部控制评价重性原评价工作应准确揭示营理风险状况实反映部控制设计运行效性(正确答案：B答题答案：B)
A B否
2企业股东会应部控制评价报告真实性负责(正确答案：B答题答案：B)
A B否
3针部控制评价中发现部控制缺陷董事会负责重缺陷整改接受监事会监督(正确答案：A答题答案：A)
A B否
4重缺陷重缺陷般缺陷具体认定标准应企业部门根述求行确定(正确答案：B答题答案：B)
A B否
5企业提供部控制审计效劳会计师事务时企业提供部控制评价效劳(正确答案：B答题答案：B)
A B否
6企业委托中介机构实施部控制评价(正确答案：B答题答案：B)
A B否
7注册会计师审计范围受限制应解业务约定出具法表示意见部控制审计报告(正确答案：B答题答案：B)
A B否
8注册会计师认非财务报告部控制缺陷重缺陷应书面形式企业董事会理层沟通提醒企业加改良需部控制审计报告中说明(正确答案：A答题答案：A)
A B否
9果某项控制拥必授权专业胜力员规定程序求执行够实现控制目标说明该项控制运行效(正确答案：B答题答案：B)
A B否
10企业果拒绝提供理回避书面声明注册会计师应视审计范围受限制解业务约定出具法表示意见部控制审计报告(正确答案：A答题答案：A)
A B否
11价值链站顾客角度顾客中心通考察顾客传递价值程环节寻求企业竞争优势(正确答案：B答题答案：B)
A B否
12部审计根职提供咨询效劳(正确答案：B答题答案：B)
A B否
13部审计员部控制审计职外接受制定决策权力时独立性客观性会受影响(正确答案：B答题答案：B)
A B否
14部审计根目帮助组织完成目标(正确答案：A答题答案：A)
A B否
15需求链站供商角度供商中心通考察供商传递价值程环节寻求企业竞争优势(正确答案：B答题答案：B)
A B否
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