企业财务制度范企业财务规章制度
企业财务制度范
总
1中华民国会计法企业会计准制定制度
2规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1公司财务实行计划特征总理负责制属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外务必公司总理书面授权
2严格执行会计法相关财务会计制度理解财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二财务工作岗位职责
()财务理职责
1岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2贯彻国家财税政策法规结合公司具体状况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行状况进行检查考核
3进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4相关工作
(二)财务职责
1负责理公司日常财务工作
2负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3负责部门财务员理教育培训考核
4负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
8负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
9参价格工资奖金福利政策制定
10完成领导交办工作
(三)会计职责
1国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行状况监督保统计报表填报
3会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
公司财务理制度范文
会计岗位职责
1贯彻执行国家颁布关财务制度严格会计法进行计账算账报账规定严格财纪律做手续完备资料真实数准确账目清晰
2负责编制公司年度财务计划编制月季年度会计报表关说明月10日前公司领导时真实准确报送会计报表完整反映财务状况季度进行财务分析
3责会计核算性应收应付等账时清算催收定期固定资产低值易耗等财产物品进行盘点做账帐相符账实相符发现符务必查明状况时报
4负责公司资产理项财产登记核抽查调拨规定计算折旧费确保资产资金源
5妥善保会计证会计账会计报表等档案资料
6完成级领导交办工作务
二出纳岗位职责
1负责现金银行转账票收付积压时现金送存银行
2严格遵守现金理制度库存现金规定限额执行挪白条抵库坐支营业款
3根会计员签章收付款证款项审核批准制度办理收付
4开支票办理汇款时公司财务理制度办妥关手续贴合规定者予退回
5填制关收入支出会计证登记银行存款现金出纳日记账保证账款相符
6负责保未签发支票支票已签发支票存根联
7负责职工月工资奖金种福利遇审核发放
8结合公司业务实际状况月汇总收付款证证交会计登记明细账
9月10日前月银行存款日记账银行账单逐笔核编制银行余额调节表
10月底银行存款余额营业收入月年累计额报告总理法代表
11妥善保保险柜钥匙密码泄露外传
12完成级领导交办工作
三固定资产理规定
1公司固定资产包括机器设备车辆家具电器设备等财务
理计提折旧财务室负责
2年年终务必进行次固定资产盘点做实物账表记录相符核算资料准确固定资产遗失损坏查明原明确职责做出适处理
3购置固定资产务必批准购置计划购置时领导批准限额支
票计划范围
4购置固定资产报销时财务制度审批程序进行
四印章理
1公司印章包括公章财务专章法代表章合章等公章行政理部指定专负责保财务专章法代表章合章财务室专负责保
2保员务必坚守职责未领导批准印章带出办公室私委托代
3持续印章严肃性类印章限正式公文函件严禁空白介绍信盖章印章务必做章登记
五公司员工差旅费规定
1职工公出差财政部关文件规定律座火车购硬卧车票特殊状况需飞机者务必报总理批准方座否予报销需船购四等舱船票
2途补助座火车轮船天20元补贴座长�酒�6时途标准补贴20元
3员工天80元标准住宿出差住宿天数计算副总理实报实销住宾馆超三星级
4住勤伙食补贴天20元标准
5市交通补贴天10元标准
6公差员报销差旅费务必回公司五天办理报销手续缴预差旅费否作挪公款处理
六物资采购规定
1部门根年物资消耗率损耗率进行预测年十二月中旬编制采购计划预算报财务室审核
2计划外采购时增加项目制定计划报财务室审核
3财务室部门采购计划预算进行审核审核计划交行政部门监督实施
4采购价值500元物品2办理宗品长期需物资务必3家供应商摸底询价签定供货协议
5计划外时少量急需品需总理批准方采购
6采购员采购物资付款价值500元转账支票委托银行付款价值500元够支付现金
7转账支票结账般出纳根采购带准确数字单填制转账支票采购领空白转账支票方结账转账支票务必限额
8物资采购价值超500元卖方求付现金务必财务室审查批准方付款
七公文合理规定
1公司名义外发送正式文件需部门理审阅总理签发
2公司名义外签定合统财务室负责办理办理完毕原件分类存档便时备查
八财务审批报销规定
1公司部门应根工作需事先拟订支出计划报总理意办规定办理支报销手续
2公司员工报销需列审批程序:办―部门理签字―总理签字―出纳付款
3述开支务必支出果总理需电话请示总理意方予支出总理回公司予补签
4员工私款律予批准
企业财务制度范
库存现金理
1公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究职责者职责
3准白条入帐
4准私挪占公款现金
5公司外金融机构提取送存现金(限额1万元)时需两名员坐公司汽车前
6现金出纳员务必严格妥善保金库密码钥匙
7现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8现金出纳员务必时理解开户银行单位领导检查监督
9出纳员务必严格遵守执行述条规定
二银行存款理
1公司务必遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务企业财务理制度
2公司务必认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4银行结算方式根公司实际状况采取种方式支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5银行取回种结算证时入帐
6公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7银行出纳员银行调节明细表记载帐项务必时查明原出现差错通知职责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致应快解决
8空白银行支票预留印鉴务必实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三帐款理
1应收帐款理公司销售部门根构成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2应收款理公司部门构成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3应付帐款理公司部门采购构成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四部牵制
1公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2非出纳员办理现金银行收付业务
3库存现金价证券季抽查次
4现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
五制度发日起执行
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