XX工程限公司
责成理实施细
工程限公司
责成理中心
二O三年X月X
目录
1 第章 总………………………………………1
2 第二章 机构职责………………………………3
3 第三章 责成理工作流程…………………15
4 第四章 责成预算编制分解……………22
5 第五章 关键环节理…………………………34
6 第六章 责成会计核算………………………39
7 第七章 责成分析……………………………42
8 第八章 考核兑现…………………………………44
9 第九章 基础工作台帐理……………………44
10 第十章 责成理工作督察奖惩…………45
11 第十章 附 …………………………………47
XX工程限公司
责成理实施细
第章 总
第条 全面推进公司责成理工作规范工程项目责成理行提高责成理环节操作性强化责成理执行力落实力提高企业济效益市场竞争力结合公司目前理体系责成理实际情况特制定公司责成理实施细简称实施细细制定列文件：
11 集团公司2009年5月发中铁十六局集团限公司责成理暂行办法（公司计[2009]116号）相关文件精神
12 集团公司2011年10月关印发中铁十六局集团限公司责成理考核评价办法实施细（试行）通知
13 中国铁建财[2011]89号关印发股份公司20112012年度责成理工作点通知
14股份公司发关印发中国铁建股份限公司责成理考评暂行办法通知（中国铁建财[2012]135号）（集团公司计[2012]266号文转发）
15股份公司发关全面推行4阶段22环节工程项目责成理流程通知（中国铁建财[2012]171号文）
16 集团公司关印发中铁十六局集团限公司加强责成理指导意见通知（公司计[2013]46号）
17 集团公司关印发责成理考评办法等四办法通知（公司计[2013]122号）
第二条 细称责成指工程项目施工程中责者控程度集应责者负担成责成控成象责中心利益驱动合载体机联系相互制衡机制具成理全程性全员参性系统性预控性控性互动性连锁性责权利统性
第三条 细称责成理指直接发生成费生产单位业务部门划分成干责单元然根单元责范围统编制办法编制单元责预算部合等形式逐级进行承包理方法
第四条 责成理基务：通全公司贯彻实施责成理进步规范企业部理行全面系统行运转效益优先员工企业双赢操作规范执行力基础扎实科学预控责量化纪律严明目标明确考核严格基原建立企业创利创誉运行机制努力促进企业集约营精细理稳健理财济实力增强
第五条 公司责成理公司统领导分级理逐级负责严格考核原建立横边底全员全程全方位理体系公司项目部应统思想提高认识建立完善项目责成理制度全力赴扎实深入推进责成理工作
第六条 牢固树立责成理手工程理理念项目部领导第责项目责成理工作负总责
第二章 机构职责
第七条 公司责成理控制层成立责成理领导组：
组长：
副组长：
成员：相关部室负责
领导组设责成理中心成员合施技财务设备物资劳培审计等部门派专参加具体负责部门责成理职责范围工作办公室设济合部
第八条 公司责成理中心工作职责：
81贯彻执行总公司集团公司责成理相关规定评价考核项目责成目标落实情况
82编制达项目责成基础预算现场调查工料机价格审核项目施工方案核实工程量编制项目责成预算核准项目交费例组织签订项目责成理承包合
83指导项目进行责成预算二次分解编制完成项目责预算前提指导工程项目部进行责预算二次分解制定劳务队承包模式明确劳务队理办法考核流程指导项目部完善责成理体系实施细项目成预算工作流程明确项成理工作求项目成理工作程序化标准化
84编制项目责成调整预算年末根项目济运行成果项目进行综合考评项目出现较影响项目收益事项时明确责奖罚情况项目基础预算进行调整编制责成调整预算公司审批作项目新年责成预算
85负责项目采购类结算审批工作组织指导项目部劳务物资设备招标工作负责施工合劳务单价网验工计价网责成理报表等审批审查监督指导确保述工作快速合法合规效运行
86制定公司统劳务合物资采购合机械设备租赁合标准范劳务物资设备等理文件年定期合标准范类理文件进行修订确保实时贯彻落实股份公司集团公司项求规定
87负责项目年终考核完工结算考核工作督查项目责成理行推广宣传项目责成理成功验
88季度项目部进行次责成考核分析统求进行资料收集数分析公司时汇报项目部理现状领导班子绩效做出公正客观评价
89时收集整理项目部报责成理报表汇总报数力求达准确真实
810编制发布劳务指导价物资采购参考价机械设备租赁指导价根市场情况定期更新确保劳务单价物资采购机械设备租赁价格受控
811建立项目部(工点)档案理制度集整理项目成理相关资料
812完成领导布置工作
第九条 公司责成相关部门具体职责：
91营开发部
911负责项目承揽项目选择坚持五揽原揽符合企业发展战略规划项目揽理力规模扩张匹配项目揽垫资资金位项目揽预期亏损项目揽风险受控项目
912 负责拟承揽项目标前测算合理预测项目施工期间工料机单价变化趋势项风险工程成进行预测招投标工作提供决策
913 制定投标策略根标前测算结果结合企业发展战略产业结构资源储备等情况合理确定投标报价
914 做项目投标交底工作
92济合部
921 中标项目进行预期收益分析测算编制项目部公司责成预算明确项目部收益应交理费数额
922 指导项目部做责成预算二次分解工作根项目实际运行情况项目出现重变化影响责预算收益年初编制责成调整预算
923 负责制定公司劳务分包指导价劳务分包限价负责项目劳务分包单价调整新增单价审批工作
924 参指导项目劳务招标议标工作负责项目劳务招标单价合审批工作
925牵头做项目济理综合交底工作牵头负责责成理交底项目济技术指标考核责书交底二次营创效策划交底工作
926 做项目劳务成控制工作工序分离工费承包机械租赁限额发料劳务理模式指导项目部做劳务成控制工作强化项目部验工计价程控指导项目部建立级验工计价控制台账督促项目部单项工程完工时进行劳务结算做劳务结算审批工作严控劳务成
927 指导项目部做二次营创效策划实施工作
928 牵头做项目成核算分析工作季度项目责成运行情况进行核算分析通分析查找问题分析原时纠偏确保项目责成运行程受控
929 指导项目做概算清理竣工决算工作竣工阶段迎接审计工作确保项目效益化
9210 负责项目年度营状况绩效考核项目竣工终期考核工作
9211负责责成季度报表收集汇总报
93施工技术部
931负责审核优化项目实施性施工组织设计做项目部重施组方案交底工作负责项目型时设施工程施工方案审批工作
932 指导项目部做开工前工程量预控方案预控工作指导项目部做施工图纸优化工程数量复核工作登记建立工程数量台账指导项目部做施工方案济选满足安全质量工期前提选取成低方案亏损单项工程项目盈亏影响较单项工程运新工艺新材料单项工程等必须进行方案选
933建立工程数量逐级控制制度指导项目部建立公司项目部责中心三级工程数量理台账实行投标工程数量施工图工程数量责预算工程数量二次分解工程数量实际完成工程数量五量控制确保项目工程数量受控
934 指导项目部做方案优化工作指导项目部做工期优化控制工作
935 指导项目部做施工科研工作文工法报工作
94财务部
941 核准审批项目部公司责成预算中项目理费预算预算控制费包干节奖超罚原控制项目理费开支
942 负责责成会计核算工作参监督项目部切济活动
943 负责项目余款清收指导考核工作审计清算项目销户账工作强化项目期理费开支控力度
944 做项目资金集中控工作督促项目部时完成核准交款指标
945 参季度责成核算分析工作
95劳资培训部
951负责建立劳务分包队伍理档案负责指导项目做劳务分包队伍资质审查工作负责指导项目做劳务分包招标议标工作
952负责核定达项目部员责工资参效益工资考核工作
96物资部
961根集团公司理规定负责参物资集中招标采购工作指导项目部进行非集中采购物资招标工作项目部行招标物资进行审批
962 指导项目部做材料计划采购验收入库出库限额领料余料回收材料消耗盘点核算工作做逐日登记日清月结账账相符账实相符严格控制材料消耗降低物资成
963负责公司周转材料统理
964参季度责成核算分析工作负责项目物资节超分析资料分析汇总
97设备部
971根集团公司理规定负责参型机械设备集中招标采购
972负责项目租赁机械设备审批工作降低机械设备租赁成
973指导项目做机械成控制工作机械设备统筹安排合理调配购租赁选单机单车核算理模式提高效率降低维修成
974 参季度责成核算分析工作
第十条 项目部责成理领导组职责
项目部责预算执行层应建立项目理第责项目副职领导（三总师）具体分项目部部门参加责成理领导组（专职成理机构）做项目全员理控制日常办公室设计统部项目责成理领导组职责：
101成立责成领导组建立健全完善项责成理制度贯彻执行总公司集团公司公司责成理相关规定评价考核项目责单元成目标落实情况
102协助公司编制责成预算合理确定责中心成中心做责成预算二次分解工作责中心签订指标考核责书检查监督相关责部门责单元责责成理工作根工作绩效落实考核奖惩强化责成理程控制
103负责参项目部劳务物资设备等招标采购工作负责中标者签订合做施工程中现场控做劳务物资设备三项招标相关合审批报工作
104负责项目项目施工生产全程控项目安全质量工期成文明施工环保负责全面业履约公司负责
105 做项目验工计价工作建立五量工程量控制台账验工计价台账材料消耗台账严控工程数量材料消耗数量劳务单价计价数量材料消耗数量超出控范围单价变化新增单价时必须报公司审批确保项目验工计价受控
106 负责项目结算工作尾款清收工作做结算审批报工作做中期竣工审计工作确保项目终收益
107根公司求做项目二次营工作确保完成二次营目标
108股份公司集团公司求做网验工计价统计报表责成报表物资报表财务报表填报工作做项济数财务接工作
109建立月度责成分析例会制度熟悉掌握项目责成理工作情况时发现存问题制定整改措施搞贯彻落实
第十条 项目责成相关部门具体职责：
111计划统计部
1111 项目责成理牵头部门牵头做责成二次分解工作负责项目责中心考核工作月牵头组织相关部门做责成月度分析工作通分析查找问题分析原时纠偏确保项目责成运行程受控
1112 具体参项目劳务招标议标工作劳务单价制订劳务合签订工作负责项目劳务合劳务单价报公司审批工作
1113 牵头执行细化公司济理综合交底（含责成理交底项目济技术指标考核责书交底二次营创效策划交底工作）
1114 项目验工计价牵头部门牵头做项目验工计价工作项目劳务单价劳务合负责负责施工技术部提交验工计价数量进行复核物资设备部提供材料节超考核奖罚进行复核负责项目现场签定计日工进行汇总负责验工计价相关外数复核确保验工计价正确误负责建立验工计价台账确保验工计价时时受控做网验工计价时报工作确保网验工计价实际验工计价致性
1115 严格控制合外工程计量合外工程施工前项目部必须进行集体研究报公司批准实施
1116 项目二次营牵头部门牵头做变更索赔概算清理补差迎接审计等工作确保二次营收益
1117 做项目劳务结算工作劳务结算项目必须报公司审批参项目尾款清收工作确保项目终效益
1118 负责项目计划统计报表工作牵头做责成报表工作负责季度责成分析资料报工作
1119 负责项目施工产值计划编制工作考核工作
112 施工技术部
1121负责编制项目实施性施工组织设计重项目专项施工方案报公司审批负责项目型时设施工程施工方案编制报公司审批
1122 牵头做项目方案预控方案优化工作做施工方案济选满足安全质量工期前提选取成低方案亏损单项工程项目盈亏影响较单项工程运新工艺新材料单项工程等必须进行方案选
1123 计价工程量控业务部门建立项目责中心责单元计价数量台账计价台账实行投标工程数量施工图工程数量责预算工程数量二次分解工程数量实际完成工程数量五量控制确保项目验工计价工程数量受控月时计价部门提供施工队伍验工计价数量
1124 根月完成工程数量计算材料应耗量提供物资设备部门进行工程数量节超分析
1125 负责根施工进度计划物资设备部门提供年季月度物资计划应耗量根月进度计划物资部门提供施工队伍单元限额领料清单
1126实施参项目二次营工作做变更索赔概算清理补差迎接审计等工作
1127负责施工现场技术监控指导技术资料编制参施工现场施工单元领物资工序间运转监控避免偷工减料倒卖材料浪费材料等现象发生
1128 参责成预算二次分解工作月季度责成核算分析工作
113 财务部
1131 做责成预算中理费二次分解工作编制年度季度月度理费开支计划审查项理费开支合理性严格控制理开支
1132 负责项目责成会计核算工作参监督项目部切济活动
1133 项目工程款拨付控业务部门牵头做项目工程款拨付联签工作严禁超拨工程款特殊情况发生超拨情况需公司汇报批准执行
1134 参项目余款清收工作迎接审计工作负责审计清算项目销户账工作强化项目期理费开支控力度
1135 公司求配合做项目资金集中控工作时完成核准交款指标
1136 做财务部门数接工作参项目月度季度责成核算分析工作
114 物资设备部
1141 根集团公司公司求做集中采购物资设备计划报工作根公司求参集团公司集采中心物资设备采购招标工作负责非集采物资设备招标业务工作行招标物资设备必须报公司审批实施负责细求进行零星材料采购工作负责物资设备合物资设备结算报公司审批工作
1142 根施工技术部门提供物资需求量做物资采购工作确保物资供应时做采购物资验收入库出库限额领料余料回收材料消耗盘点核算工作做逐日登记日清月结账账相符账实相符严格控制材料消耗降低物资成
1143 牵头做物资施工现场工序间运转工作加强施工现场物资监控避免偷工减料倒卖材料浪费材料等现象发生
1144负责公司周转材料统理
1145 根月盘点出物资实耗量施工技术部门提供应耗量施工单元材料消耗进行节超分析
1146参项目租赁机械设备价格谈判合签订工作负责机械设备租赁价格合结算报公司审批工作
1147做机械设备成控制工作统筹安排合理调配购租赁选单机单车核算理模式提高效率降低维修成
1148参责成预算二次分解工作月季度责成核算分析工作
第十二条 项目部责预算执行层应建立项目理第责项目副职领导（三总师）具体分项目部部门参加责成理领导组（专职成理机构）做项目全员理控制具体职责：
121成立责成领导组建立健全完善项责成理制度
122协助公司编制责成预算合理确定责中心成中心做责成预算二次分解工作责中心签订指标考核责书
123负责参项目部劳务物资设备等招标采购工作负责中标者签订合做施工程中现场控做劳务物资设备三项招标审批报工作
124负责项目项目施工生产全程控项目安全质量工期成文明施工环保负责
125做项责成理基础工作办法求建立完善项台帐资料
126 做项目验工计价工作建立五量工程量控制台账验工计价台账材料消耗台账严控工程数量材料消耗数量劳务单价确保项目验工计价受控
127做二次营创效工作负责业施工队验工计价竣工结算负责做项目竣工清算工作做项结算审批报工作
128股份公司集团公司求做网验工计价统计报表责成报表填报工作做项济数财务接工作
129检查监督相关责部门责单元责责成理工作根工作绩效落实考核奖惩
1210建立月度责成分析例会制度熟悉掌握项目责成理工作情况时发现存问题制定整改措施搞贯彻落实
1211集团公司公司求时准确填报责成报表确保数真实效
第三章 责成理工作流程
股份公司责成理工作流程求责成理根项目进展历程时期成控制重点分4阶段22环节具体流程求
第十三条 事前投标决策阶段责成控制
131 投标决策控制机构
组 长：胡振潮 强
负 责 ：褚英奎
成 员：公司副职营部相关部室负责等
132 责成理控制工作容
1321坚持理性营投标项目进行济效益预评估投资规模预期效益资金保障发展前景项目作营工作目标揽预期亏损垫资资金位项目揽理力规模扩张匹配项目规避项目先天性亏损风险责成理良基础
1322精算投标报价投标阶段责成控制工作通编制施工预算终确定投标价格提供成理工作前提决定责成控制坏
施工预算编制应施工程序明细部位原部位编制施工生产制定标准成时责成控制提供针性强够发生成隐患控制降低面积失控性避免低价格中标企业合理盈利奠定基础
1323投标决策资料档项目中标公司责成理办公室预算员负责收集整理投标报价施工预算招投标等资料项目建立责成理档案
第十四条 事中项目实施阶段责成流程控制
141选聘项目理
1411投标报价测算项目综合收益率作项目理竞聘承诺交款指标基标准
1412组织项目理竞聘公公正公开原组织全方位角度考察遴选优秀项目理
1413项目理签订包括济指标责书
1414没实行项目理竞聘项目交款指标企业关规定编制责成预算综合确定项目理签订责书
142实施性施工组织设计编制审批优化
1421公司编审委员会
组 长：杨彦岭
负 责 ：张存兴
理部门：公司技术部
成 员：公司技术部营部技术高职员部室相关业务员
1422工程项目编审组
组 长：项目理
负 责 ：项目总工程师
理部门：项目技术部
成 员：项目技术部部室业务员
1423编审组工作务
（1）制定科学合理施组方案树立方案决定成现行定优理念制定科学合理实施性施工组织方案充分发挥方案预控责成理中导位实施技术预控成预控关键项目理成败关键实施责成控制核心容走部挖潜创效基途径
（2）工程公司评审批复项目实施性施组设计公司总工程师批准达评审委员会通工程项目实施性施工组织设计文件工程项目理指导施工纲领性文件须严格执行环节
1424逐级评审编制般规定
（1）投资亿元项目整体实施性施工组织设计公司总工程师（专业副总工程师）率领关员现场项目部员编制具备整体施工组织设计编制条件20日编制完毕公司总工程师审批实施审批10日结束受施工图位时间限制应分批编制批复重难点工程复杂工程施工组织设计
（2）项目投资亿元项目项目总工程师组织编制实施性组织设计公司技术部派参加公司总工程师审批
（3）实施性施工组织设计部程序审批时报监理业批准
（4）项目部二级责单元单项工程施工组织设计方案项目总工负责编制项目部审批交责单元组织实施项目二级责单元施工组织设计必须项目开工前完成编审手续
（5）项目实施性施工组织设计编制审批必须保证时效性施工方案编制审批影响责预算编制分解工作
（6）原实施性施工组织设计时编制分阶段分部位进行编制审批时责预算编制分阶段分部位步进行保证双预控目标实现
1425 执行公司 —项目部—责单元三级施工组织设计优化预控机制实施性施工组织设计优化预控责成理基础前提成理灵魂建立优化方案施工会创造出济施工效果
1426动态执行信息反馈公司审批达实施性施组方案项目施工技术部门负责严格执行实际情况发生原性改变涉安全质量工期效益时应实施性施工组织设计进行调整原程序时进行评审优化返馈方案执行
1427施工组织设计评审批复提出问题需更改补充优化完善容时更改补充出具回复单批复时间求时报级施工技术部门备案
1428审批评审优化规范化制度化工程公司强化实施性施工组织设计优化预控施工组织设计优化施工方案预控评审实施走规范化制度化公司实施性施组设计评审表评审签表回复单公司技术部制定统样表便理收档追溯
143责工程数量审核三级控制
责工程数量三级控制指公司项目部责单元三级工程技术工程数量审核批准计价总量控制
1431公司级公司总工程师级工程数量控制负责准确核定项目部责预算工程数量编制项目责预算前公司总工程师负责安排专业技术员现场根审批施工组织设计施工图纸现场实测资料负责核定工程量清单细目工程数量公司项目部双方责签字认报公司总工程师审批批复数量作公司编制项目责预算建立项目工程数量级控制台帐项目竣工单元决算计价总量突破级台账数量
公司须整体性组织设计签批十五天完成项目责预算工程数量核定审批影响续项目责预算编制工作
1432工程项目项目总工程师二级工程数量控制负责项目部必须工程开工前施工图纸现场进行实测进行工程数量计算逐级确定项目整体责单元实际工程数量报项目总工审核项目理签批作责单元承包工程数量作项目编制责单元责预算建立项目工程数量二级台帐项目竣工单元决算计价总量突破二级台账数量
1433责单元级责单元负责三级工程数量控制负责须项目部核定责单元工程数量建立责单元工程数量明细帐项目竣工该责单元决算计价数量突破三级台账数量
144工程数量动态理
1441施工方案变更设计现场变化等素引起工程数量变化项目部严格执行报批审签制度时情况报公司公司总工程师应派专职工程师现场核实调整责预算工程数量公司成理单元根调整责预算工程数量相应调整项目责预算原项目部半年报次项目责预算调整报表公司济理部门进行审批时项目部应季度建设单位已批复变更设计工程数量累计汇总成表连变更设计通知单（复印件）报公司责成理部门备查
1442级责单元工程数量发生变化时项目部时调整界定责单元实际工程数量责预算动态理制度相关规定调整责单元责预算责范围外发生数量变化须项目总工程师审核项目理批准方进行工程数量调整相应责单元责预算调整责范围数量变化身责造成数量变化予调整项目责成考核规定执行
145执行三项招标制度确定工料机单价
1451材料价格机械台班价格劳务单价编制责预算重项目现场进行实调查基础严格执行设备材料劳务三项招标制度实事求确定细目单价组成确保责预算准确性
1452劳务招标集团公司指挥部公司项目部集团公司指挥部相关规定执行公司项目部外部招录劳务公司责成理中心负责指导项目部组织实施合签订公司2013年版劳务标准合范执行外劳务合单价突破责预算价格劳务招标限价突破部分项目部承担
1453材料机械设备实行集中招标采购（租赁）集团公司指挥部公司项目部集团公司指挥部相关规定执行公司项目部物资机械设备招标总公司集团公司集中采购理求执行根集团公司求需集中采购招标项目部需集中采购招标物资机械设备名称规格型号数量报公司物资设备理部门公司通电子商务台报集团公司审批根集团公司求通集团公司电子商务台进行集中公开采购招标
1454遇特殊情况图纸位施工方案未确定等影响责预算编制公司责成理中心须公司确定施工组织设计调查工费材料费运输机械设备租赁市场价格确定项目责预算单价作项目部签订劳务合供料合设备租赁合高限价避免先干算带济纠纷
第十五条 事项目竣工清算决算控制阶段
151相关资料准备工程进入收尾阶段项目部应关决算资料进行全面清理整理提交企业项目竣工进行清算决算关部门确保工程竣工清算决算准确性完整性
152做结算工作加工程款催收力度工程竣工决算阶段项目部预算财务员应应计应收工程款作次全面清理该钱回时加工程款催收力度保障企业利益
153做项目销号工作业厘清合责竣工决算工作完成工程项目应时进行销号撤销项目银行账户资金财务集级公司实行集中理时做项目财产移交
第四章 责成预算编制分解
第十六条 责成预算编制体制
161 项目责成预算编制
编制单位：公司责成理中心
批 准 ：总济师
公司责成理中心公司总工程师审批实施性施工组织方案投标资料合资料现场实际情况遵循控动态理原四锁定（组织机构工程量施工方案工料机单价）原项目场三月编制完成项目责成预算公司总济师批复执行公司参责成预算确定项目交款例项目创效指标项目签订责合
162 项目责成预算二次分解
编制部门：项目部计统部门牵头部门项目技术物设财务三部门参部门
批 准 ：项目理
责成预算二次分解责单元责中心确定责合签订工作项目责成预算批复1月完成项目理批准签认执行
第十七条 责单元划分制定
171 责单元四素责体范围目标奖罚标准
责体：责单元责
责范围：工作范围控成范围
责目标：工作目标需开支控成目标
奖罚标准：根责目标实施情况确定责考核奖罚效益工资责单元未进行月责成分析考核发放效益工资
172责单元指实行责成核算时必须责层次进行济活动进行明确责范围划分够责层次严格控制活动范围称责单元
责单元责成核算体建立责单元负责责承担者责单元责成理基前提重环节
173 划分责单元基原
1731控性原单元言身控制费成控成法控制控成控成特定时期特定责单元负责计量掌握发生情况加调节成责控制成控成必须时符合四条件：
责成必须关联
二责单元预先知道发生成性质
三责单元发生成计量办法
四责单元权利办法控制调节成
1732划清责独立核算原建立责单元实际项目责成种分解层次责单元必须做清晰界定责范围
1733责权利相结合原建立责单元必须明确具体责范围责程度外必须赋予相应权利
1734现场实际相结合原项目情况异理模式相责单元设立必须现场实际相结合着负责什控制什原建立责单元
1735避免责交叉原责单元划分粗细结合容易造成责交叉环节划分时粗放容易分清责环节相细致
1736确定责目标原责目标确定坚持四原：
必须细化时责单元必须紧密结合责目标必须细化责单元
二责目标量化成绩数衡量标准
三责目标制定科学具操作性
四责目标必须具先进性前瞻性
第十八条 项目责成预算编制
181 责成预算编制
1811 中铁十六局集团限公司责成理暂行办法（公司计[2009]116号）
1812 集团公司加强责成理指导意见（集团公司计[2013]46号）
1813 细相关规定
1814 工程项目招投标文件澄清文件合文件相关附件工程量清单合单价
1815 工程项目施工图纸相关技术标准规范求
1816 项目实施性施工组织设计文件批准施工方案
1817 公司物资部门审核项目材料单价现场材调查资料
1818 集团公司2013年劳务工序承包指导价公司劳务工序承包指导价
1819 责成预算编制相关文件
182责单元划分
清晰明确进行收益分析公司项目责成预算书责单元划分原项目部业分项工程工程量清单章节划分根铁路公路市政房建等项目分项工程工程量清单组成形式相应进行责单元划分收益测算较复杂类明确单元细划分出子单元方便核算
183 编制原说明
责成预算编制施工合施工图实施性施工组织设计基础劳务承包指导价施工现场密切结合反映现场类成费充分考虑施工程中遇类情况做客观公证减少观素影响实事求责成预算分基础预算调整预算项目场三月编制完成责成基础预算根基础预算签订责合年初根年出现非项目理责重影响责成预算素编制责成调整预算
1831工程数量核定
责成预算工程数量原应采核实施工图工程数量果项目施工图纸位等原时核算施工图工程数量采合清单数量采合清单数量编制责成预算施工图工程数量全部核实完成公司批准根施工图数量编制责成调整预算
1832 责成预算采材料单价
责成预算采材料预算单价原确定：
（1）合规定业供应（甲供）材料材料预算价中标时业明确单价计列
（2）合规定施工程中调价材料单价（包括定风险例外允许调整材料价格）材料预算价项目中标时采材料预算价计列特殊情况中标时采材料预算价基础考虑定风险调整素
（3）合规定予调价材料编制责成预算时材料预算价编制责成预算时实际市场调查价采购价格计列
（4）零星材料周转材料实际市场调查价采购价格纳入责成预算
根述原项目责成预算采材料预算价详见表3项目材料预算单价表
1833 施工成收益测算原
（1）直接成测算
分部分项工程施工成单价外包劳务单价甲供材料单价摊销甲供机械设备费摊销甲供周转材料费组成中甲供材料单价含合理损耗收益分部分项工程合金额施工成差
（2） 间接成测算
间接成包括施工措施费时设施费现场理费三项根项目实际情况责成预算相关求测算
（3） 税金
工程税金（含营业税城市维护建设税教育费附加）税外合金额规定税率计算列入成
（4） 机动费
机动费预留费包含劳务材料涨费编制责成预算时预见费该项费直接费间接费1预留
（5）项目清单：项目清单明确成预计发生成计列明确成暂参责成核算
（6）暂定金计日工参成核算
（7）规费核算
规费含外包劳务单价中单列项目部理员规费含理费中直接成中计列
184 施工措施费核算
进行责成预算分析时施工措施配备费根施工组织设计施工方案求确定属项目部承担措施费单独列表核算施工措施费分摊入章节直接成直接摊入章成难合理摊入章成单独列项计算
进行成核算时类措施费应合理考虑摊销例残值需单独核算项目部承担施工措施费包括限费：
1841安全文明施工环保措施费：包括达业安全文明施工环保求需施工现场设立种标志标牌施工现场道路清洁费工程排污费施工现场防灰灰尘防中毒防噪声污染需采取类措施相关费
1842 冬雨夜高温风沙海线施工等施工措施费
1843 线施工交叉施工类保通配合费
1844 施工排水降水费
1845模板支架等周转性材料：包括隧道衬砌台车桥梁墩台梁部模板类现浇支架悬灌梁挂篮等
1846 专业化机械设备配备
准确掌握项目机械化专业化程度措施项目表中单列项目专业化机械设备费应根具体情况公司批准摊入应分项工程项目施工成中
（1）垂直运输设备：包括项目部承担类提升架塔吊吊车等设备
（2）专业化设备机具：根钢筋滚焊机动化成型机等
（3）集中专业化拌设备：包括混凝土集中拌站级配碎石拌站稳定土拌站沥青混凝土拌站等
专业化机械设备……
185时设施费核算
项目部时设施包含项目部负责驻建设类加工车间棚施工便道便桥等时设施建时设施租改造时设施分计列
186 现场理费核算说明
1861 理员工资核算
项目部理员工资 关印发项目工资理（暂行）规定通知（公司劳培[2010]46号）规定计算根规定理员工资基础工资岗位工资工龄工资效益工资津贴补贴（含特殊津贴补贴职称补贴注册补贴等）构成项目部理员工资总额根项目部理员数量施工工期工程投资总额等进行综合核定工资计算关项数具体核定原：
（1）项目理员数量核定：项目理员数量公司意项目部实际场理员数量核定
（2） 工期：整工期分施工准备阶段正常施工阶段收尾阶段三阶段阶段具体时间根项目具体情况确定根阶段情况合理分配场理员数量
（3） 基础工资：根公司文件1400元月计算
（4）岗位工资：根工程合投资规模公司劳培[2010]46号文件进行核定
（5）工龄工资：根项目理员整体工龄情况采均综合工龄计算
（6）效益工资：效益工资项目部整体创效奖励需完成公司项济指标项目部领导集体研究报公司批准发放该费项目创效利润暂列入工资成
（7）津贴补贴
①特殊津贴补贴：公司劳培[2010]46号文件规定执行
②职称补贴：根项目部理员职称情况岗位类分计算均出类岗位月均职称补贴
③注册补贴：理员注册证书补贴根公司关执业资格证书注册登记理规定通知（公司行办[2009]117号）文件规定执行根项目部理员持注册公司注册证书情况类岗位分计算注册费汇总均出类岗位月均注册补贴
1862 企业负担职工社保三基金工会费核算
企业负担职工社保例种类公司社保部提供数计算类社保计取基数月工资总额类社保计取例：
（1）项目负担养老保险：20（8工资扣）
（2） 项目负担医疗保险：12（2+3块钱工资扣）
（3）项目负担失业保险：1（02工资扣）
（4） 项目负担住房公积金：12(12工资扣）
企业负担社保例总计：20+12+1+1245
（5） 项目负担三基金15工会费1
社保三基金工会费计算基数工资总额
企业负担社保计入项目部理费职工负担社保已含工资中财务工资中扣
1863 办公费核算
（1）差旅交通费：差旅交通费分职工探亲公出差两部分职工探亲年4次计算探亲交通费根项目距公司驻结合职工家庭距离坐交通工具类综合考虑核算公出差差旅交通费根项目实际情况进行测算
（2）通信费：根项目处区通信设施情况均3600元年核算
（3）办公家具器具购置费：根项目部理员数量项目部驻建设标准办公生活需等综合测算
（4）低值易耗品摊销：根项目部类办公设备月需耗费低值易耗品情况综合测算
（5） 固定资产费
项目部期限超会计年度办公车辆生产营关设备器具工具固定资产核算非生产性设备价值2000元列入固定资产进行核算
固定资产费分固定资产折旧费固定资产维修保养动力燃料费两项进行核算
责成预算综合考虑公司固定资产折旧求项目工期测算采类固定资产折旧年限：
①音响设备电视等非生产性固定资产2年项目总工期计列残值率5
②电脑印机复印机传真机摄录设备等办公品3年项目总工期计列残值率5
③类理指挥车辆5年项目总工期计列残值率5
类固定资产均采直线法折旧
固定资产维修保养动力燃料费根核算固定资产种类数量耗年时间维修保养保险等情况综合测算
（6） 项目部生活水电费核算
项目部生活水均02m3天核算均日生活电量2KWH核算
1864 劳保补贴核算
（1）劳动保护费：1200元年计列
（2）取暖费：480元年计列（抵公司交款计成）
（3）防暑降温费：960元年计列
（4） 伙食补贴费：15元天计列
1865 项目建设基金：根项目处域业务范围综合取定
1866专项基金
促进项目部安全质量进度济等项工作快速高效运行责成预算中特设专项基金专项基金专款专挪作
（1）项目部安全质量进度专项基金
项基金项目部推动施工生产进度确保工程安全质量激励参建员工生产积极性动性进行系列日常评创优等奖励支出项费包干费足部分通项目部创效弥补
（2） 变更索赔专项基金
项目变更索赔程中部分开支奖励费足部分通项目部创效弥补
（3） 信誉评价专项基金
基金项目部参信誉评价工作程中必支出费包干费足部分通项目部创效弥补参信誉评价项目部列项费
（4） 企业定额测定专项基金
基金公司组织企业定额测定工作项目部定额测定负责掌握根公司定额测定领导组求动专项基金剩余转入交款交公司
1867 投标履约相关财务费
项费包括履约保函现场保函费财务费投标费等
1868 费
项费包括暂住费外委试验费项目部雇佣时工工资费等费
187 机动费
机动费编制责成预算时时预见确定费项目续施工预见情况预留预备费项费包括劳务费涨增加费项目部承担材料价差费预见费机动费总额直接成间接成1预留机动费应报公司审批发生机动费足情况项目部应通变更索赔责成精细理予弥补
第十九条 项目责成预算二次分解
项目部项目责成预算基础确定责中心量化责目标签订责合三原点做责成预算二次分解工作责成预算应三层面进行分解便责中心部门进行挂钩：
191成构成分解：责成总额分解成劳务工序成材料费成机械费成施工措施费间接费税金分解部分成相关责中心部门挂钩作责合标
192 专业工点分解：责成总额分解专业工点细化劳务工序成材料费成机械费成施工措施费间接费税金水
193 施工队单元进行分解：根施工队承担工程容数量劳务工序成应材料费成纳入施工队便进行效成控制
责成预算二次分解工作项目责成预算批准月完成
第五章 关键环节理
第二十条 设计施工方案优化济技术证设计施工方案证责成理关键环节树立方案决定成观念通济技术较进行优化工作
201设计方案优化包含两阶段优化工作：指项目已中标未开工已局部开工正式设计文件滞阶段优化工作前基建设规模急剧扩形势种情况较普遍阶段根施工现场条件环境紧密结合施工力验材机资源优势等身素时站设计角度工程整体设计提出合理化建议做设计单位沟通工作利保证工程安全质量便现场组织施工理保证工期降低工程成方案纳入设计文件实现双赢方案足额进蓝图二设计图纸已位情况根实际情况需施工图进行优化变更设计
202施工方案优化包括两方面优化工作：实施性施工组织设计优化开工前编制实施性施组时根现场调查情况结合设计文件资源配置方案施组进行选优化施工程中现场质等情况发生变化需实施性施组进行调整时样选优化二针关键工序重点工程制订单项施工方案优化优化工作均需方面着手进行：生产资源投入减少换施工方法确定施工设备机具选择施工工序安排流水行交叉作业组织等等
第二十条 工程数量控制理
项目部应建立投标量施工图量责预算量二次分解量实际完成量等五量控制台帐月进行节超分析效控制工程数量
设计施工方案优化等引起工程数量增减应时调整台帐项目竣工计价总量突破台帐数量原项目部总工程师控制项目工程量工点技术干部控制单项工程数量避免施工队超计没施作工程数量
第二十二条 物资设备招标采购理
221物资设备集中招标采购集团公司规定达定数额物资（30万）设备采购必须项目部报公司公司报集团公司集采中心集团公司统招标采购规定项目部行招标采购物资设备必须报公司审批够招标条件零星物资应2调查供方商谈货三家质价集体决策定价
物资设备采购合均需报公司审批
222项目物资理价格数量质量控制
2221物资数量理中标报价相应工程量预算定额计算汇总种物资数量首次控制数量二技术干部施工图（包括方案优化）现场施工设计配合计算汇总种物资数量第二次修正控制数量三物资分解控制种物资数量分解单项工程施工队建立台帐进行总量控制四工程变更增加减少物资数量时调整数量控制五月进行次物资消耗节超分析发现问题时整改
2222抓物资理建立套具体操作流程先进理方法
（1）严格物资计划关质量关定价关采购关验收入库关出库关限额发料关余料回收关物资消耗关盘点核算关等十关口加强全程控制效堵塞漏洞
（2）建立物资逐日登记制度项目部购入物资（包括甲供料劳务队行采购物资）发工点核算象笔物资必须发生业务天收齐发料单登记入账做日清月结
2223 严格控制物资质量工程需物资必须满足设计物资质量求方面禁止抬高材质超设计标准增加成方面防止合格假伪劣产品进入施工现场工程体发生质量事造成更浪费物资验收必须供方合格证材质书相关材质证明文件否拒绝验收发现供方提供材质书合格证工程需材质符物资立通知供方退货索赔损失
223项目设备理
2231机械设备口公司设备部统调配理
2232施组合理安排配套机械设备适时投入
2233加强现场机械设备维修保养定定机明确责限度提高设备完率利率
2234建立机械设备理核算台帐适应单机核算进行单机核算逐日逐项进行登记核算
2235合理安排完机械设备转场已完成施工务机械设备应维修完时转场避免造成停机浪费加成机械设备转场应企业设备理部门交接双方设备完性进行评估验收保证新项目马投入界定机械设备维修成集责
第二十三条 劳务队伍理
231全面推行架子队模式重难点项目安全风险项目控制工期项目必须营型架子队模式组织施工般工程营型架子队足时理型架子队模式工序劳务单价承包施工
232合理安排劳力施工组织设计合理安排施工劳动力投入避免投入造成浪费时应避免投入足突击抢工造成抬高单价效益损失
233搞培训教育队伍场必须安排定时间进行岗前培训必时组织安全质量方面知识考试时坚持日工前点名教育强调安全质量注意事项提高队伍素质增强战斗力
234建立劳务工核算拨改代制度谓拨改代避免包模式预付款综合单价核算方式取消劳务队账费律通代付形式核算通代付民工工资代付物资款代付型机具费等方式控制劳务队现金流通控制现金流达控制成杜绝劳务纠纷规避审计税务执法检查风险目
235 严格执行两移制度劳务队伍必须通招标议标形式确定信誉力强资质符合原统优选劳务队伍劳务队伍必须先签订合明确劳务单价进场劳务合单价劳务合劳务结算必须报公司审批
第二十四条 变更索赔理
应包括变更设计概算清理种应该争取合价外费狠抓项工作创效增收增加效益非常重重点抓环节：
241吃透合规定准变更索赔方项目理分领导业务员必须认真研究吃透合条款规定场立召开专题会议分析研究合条款搞清合规定调差调基础研究准变更索赔方制定正确变更索赔策略针性开展工作避免糊涂盲目走偏方误佳时间造成效益损失
242全面熟悉研究现场制订变更索赔计划合结合现场实际制订变更索赔计划定定责进行资料收集编报充分资料支撑变更索赔资料
243编报变更索赔资料必须进行技术济较提出变更设计必须保证安全质量前提时进行方案济较避免盲目运作越变越亏编报资料必须足够支撑材料
244变更索赔工作应形成制度化建立变更索赔台帐项目部月少召开次变更索赔专题会议集思广益寻找变更索赔理总结变更索赔情况布置新变更索赔计划
第二十五条 项目部理费控制
251项目部理费包括：项目理员工资附加费种保险奖金固定资产折旧修理费办公费交通费差旅费招费劳动保护费住房公积金投标营费房屋租赁费时房屋费工程验交费竣工资料费等
252 项目部费控制编制责成预算时核定项目部费总额应工期求宏观分配年度进行年度计划指标控制理员报酬联岗联产联效分配原进行项目部应理费指标制度理规定控制费支出
253项目部费调整充分调动项目部积极性着该花钱分花该花钱保证费源思路果责成预算中项目部费项目实施中缺口通变更索赔等创效中提取定例报公司审定作调整控制目标
第六章 责成会计核算
第二十六条 责会计核算象单项工程时建立辅助台账责单元实施目标考核责单元责范围分收入单元成单元费单元混合单元预算调节单元责单元述责范围标准分类责成会计核算建立类辅助台帐前提
第二十七条 进行责会计核算谁负责谁控制谁承担原责单元进行责会计核算核算范围：责预算范畴成费责单元控成费成费应分配责单元责预算收入确认原确认责预算收入确认责利润责会计核算关键成费集分配
第二十八条 责成核算必须建立原始证体系账簿体系责成核算会计核算应步进行
281原始证体系：转账通知书作登记责会计账簿
2811实际成费会计记录相责会计根证记录责单元发生成费证序号序时月汇总编制转账通知书办理责转账
2812责预算收入计划财务部门通部责计价确认
282账簿体系：
责成核算独立财务成核算需设置登记账簿：
2821成总账财务部门划分责单元进行登记总括记录反映项目部责成收支情况考核兑现提供
2822成明细账总账划分责单元设置责单元进行登记
（1）成单元明细账记录反映成单元直接费项目责收入成支出情况成单元登记根实际核算需成单元明细账子责单元设置台账记录反映子责单元直接费项目责收入成支出情况
（2）费单元明细账记录反映间接费项目实际支出情况财务单元登记根实际核算需费单元明细账子责单元设置台账记录反映子责单元间接费项目实际支出情况
（3）项目理单元直接费项目成单元明细账中记录反映间接费项目费单元明细账中记录反映责会计登记
283辅助台账应包括：
2831述2款述①项成单元台账责单元登记
2832述2款述②项费单元台账财务单元登记
2833单项（分部）工程架子队计价台账计划责单元技术责单元登记
2834单项（分部）工程物资消耗台账物资责单元技术责单元登记
第二十九条 项目部责成会计核算坚持三统原：统项目部单元进行会计核算统项目集成统项目部发放民工工资项目竣工进行部财务决算做完工账清留患
291财务部门权责发生制原考核期发生成费时准确考核象进行集特摊费应选正确方法进行分摊避免分摊方法正确导致责成实
292责成核算方法公司统制定项目部意变更责成核算体系应责体系相致责层次层设核算层责单元应核算出单元责成果做考核层核算层考核谁核算谁
293责成会计职厘清责单元项目部间项目部企业间济关系单位应逐步建立套完善责会计核算体系组织保证制度保证责预算会计信息奖罚制度等方面形成独立成章现行会计制度相统核算体系保证责成理工作效运行
294通设置责成核算台账解决财务会计责会计接规范台账设置项目责成理台账分三类总账明细账辅助账总账项目部财务部门设置明细账成单元设置辅助帐根理需责单元设置台账登记成单元成支出列入成费科目支出财务部门编制会计证登记财务明细账时登记责成总账根责成发生容属责单元发通知书责单元根通知书登记责成明细账辅助账二建立三账务衡关系：财务相关明细账建安工程成明细账建安工程成明细账责成总账责成总账责单元成明细账
295责成核算台账应做：精细成核算底横边成象（单项工程）成费项目（工料机施工措施费间接费）进行明细核算责区域进行成费集二责层次发生成费应层次间进行双核算行登账形成互相确认互相牵制核算体系解决会计信息失真问题
第七章 责成分析
第三十条 建立健全责成定期分析制度公司季度进行次项目部月进行次责成分析应着真实性时性责落实分析结果考核兑现挂钩原搞责成分析防止成失控确保责成目标实现
第三十条 责成理分析容
311营成果分析：财务账面收支情况基础考虑已发生未入账成应计未计收入进分析出项目月截止期实际营成果项目责预算总体执行情况进行分析
312工程数量节超分析计量差价分析具体包括：合数量（施工图设计量）公司批复责预算数量差额分析公司批复责预算数量项目部二次分解责中心数量差额分析责单元控制数量架子队实际发生数量差额分析计价数量单价变化情况分析等
313物资节超分析：重点分析物资计划编制招标采购准确计量限额发料物资消耗五道关口月施工队伍已完工程物资节超分析物资节超进行分析关注异常超耗关注异常节余应技术部门提供数量物资部门采购入库保发料施工队伍等环节进行详细核进行分析找出节超原机械设备消耗油料配件应结合机械台班行程完成工作量进行考核
314施工方案优化执行情况分析：优化施工方案实施程中月应踪考核优化施工方案实施阶段性济技术分析检验优化方案证时济技术分析指标完成情况分析影响方案成种素优化方案进行改进优化
315预付工程款分析：分析月末财务账面预付工程款（含调拨物资款）形成原物资款结转时计价位超计价现象否存超拨款风险应架子队逐分析预付工程款分析财务技术计划物资部门完成
316 项目级间接费责预算执行情况分析：总预算工期（者产值）分摊月作期责预算期实际开支费进行较分析执行效果
317资金计划执行情况分析：着重月资金计划执行周转情况效果进行分析查明资金开支节超原统筹安排编制月资金计划
318 变更索赔完成情况分析：根招标文件关条款重点分析期变更索赔三方签认手续实现情况关资料手续否齐全未实现变更原步需做工作前期变更索赔批复情况变更索赔工作计划确保总体目标实现具体措施
319 实现收益交款差异性分析：分析应计未计收入应摊未摊成业拨款情况分析应交未交应拨未拨款项分析
3110 期整改措施落实情况进行分析：着重整改措施落实程度进行分析找出未落实整改目标具体原制定相应工作措施
责成理分析会基础项目部形成系统分析报告报告应分析容逐说明存薄弱环节制订相应整改措施工作重点明确具体目标落实责
第三十二条 责成理分析活动组织实施
321责成理分析活动项目部单位开展项目理（指挥长）项目部责成理直接组织者领导者责成理分析真实性时性负责应落实责明确分工确保月召开分析会议报分析报告制定整改方案
322 公司责成理部负责监督指导公司辖项目责成理分析报告制度落实情况月进行情况汇总总结时责成理中存问题负监督整改责
第八章 考核兑现
集团公司关印发责成理考评办法等四办法通知（公司计[2013]122号）考评办法执行略
第九章 基础工作台帐理
第三十三条 企业定额工序劳务承包单价集
331企业定额指国家方概预算定额前提企业制定反映行业均先进水部定额企业定额编制责成预算进行责成控制基础集团公司原部分企业定额指标基础着手采取渐进方法项目理托施工生产程中收集现场真实效相关成数建立项目成信息基础数库集分析实践程中总结调整逐步完善终形成定额
332劳务工序承包单价收集公司劳务工序承包单价类项建立单价数库实践程中断反思总结调整企业定额未完善前作核实劳务工序承包单价参考作完善企业定额重参考
第三十四条 责成理软件应简化责成核算提高工作效率规范业务工作根集团公司总体部署求全集团范围逐步实行责成信息化理项目认真落实集团公司公司关责成理信息化办公关文件精神
第三十五条 类台帐理
保证责成理工作程序化规范化连续性必须建立类业务理台帐企业层项目部操作层逐级细化（必建台帐见附表）
第三十六条 业务队伍建设保证责成理工作良进行必须支爱企敬业责心强业务精通队伍企业应根实际情况开展业务培训事相关工作领导业务员动学断提高业务素质工作力促进责成理工作新水
第十章 责成理工作督察奖惩
第三十七条 公司配合集团公司现场督查时成立责成检查组成员合财务设备物资审计等部门季度建项目责成现场检查检查容第三十六条
第三十八条 责成督察检查采取检查验收评方式进行根集团公司关印发责成理考评办法等四办法通知（公司计[2013]122号）求结合单位实际情况进行检查容：项挂钩指标完成真实性成预算编制成核算成台帐关键环节理控制等检查方式：级查级检查集团公司抽查公司属项目部检查时间：分定期定期定期检查半年次定期检查抽查年终根定期定期检查分情况评出优秀达标达标三档次
第三十九条 责成理优秀达标达标标准
391优秀：综合分95分项目出现责亏损期交款完成率达100
392达标：综合分85分项目出现责亏损期交款完成率达70
393达标：出现列情形综合分85分项目出现责亏损期交款完成率69
第四十条 评优秀项目部公司予通报表彰奖励达标单位项目部予通报批评时影响先进评
第十章 附
1细发日起施行
2关责成理规章制度细相抵触细准
3项目部结合身实际成立组织机构完善实施细制度
4细公司责成理中心负责解释
XX工程限公司
责成理中心
二O三年X月X日
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XX工程限公司
责成理实施细
工程限公司
责成理中心
二O三年X月X
目录
1 第章 总………………………………………1
2 第二章 机构职责………………………………3
3 第三章 责成理工作流程…………………15
4 第四章 责成预算编制分解……………22
5 第五章 关键环节理…………………………34
6 第六章 责成会计核算………………………39
7 第七章 责成分析……………………………42
8 第八章 考核兑现…………………………………44
9 第九章 基础工作台帐理……………………44
10 第十章 责成理工作督察奖惩…………45
11 第十章 附 …………………………………47
XX工程限公司
责成理实施细
第章 总
第条 全面推进公司责成理工作规范工程项目责成理行提高责成理环节操作性强化责成理执行力落实力提高企业济效益市场竞争力结合公司目前理体系责成理实际情况特制定公司责成理实施细简称实施细细制定列文件：
11 集团公司2009年5月发中铁十六局集团限公司责成理暂行办法（公司计[2009]116号）相关文件精神
12 集团公司2011年10月关印发中铁十六局集团限公司责成理考核评价办法实施细（试行）通知
13 中国铁建财[2011]89号关印发股份公司20112012年度责成理工作点通知
14股份公司发关印发中国铁建股份限公司责成理考评暂行办法通知（中国铁建财[2012]135号）（集团公司计[2012]266号文转发）
15股份公司发关全面推行4阶段22环节工程项目责成理流程通知（中国铁建财[2012]171号文）
16 集团公司关印发中铁十六局集团限公司加强责成理指导意见通知（公司计[2013]46号）
17 集团公司关印发责成理考评办法等四办法通知（公司计[2013]122号）
第二条 细称责成指工程项目施工程中责者控程度集应责者负担成责成控成象责中心利益驱动合载体机联系相互制衡机制具成理全程性全员参性系统性预控性控性互动性连锁性责权利统性
第三条 细称责成理指直接发生成费生产单位业务部门划分成干责单元然根单元责范围统编制办法编制单元责预算部合等形式逐级进行承包理方法
第四条 责成理基务：通全公司贯彻实施责成理进步规范企业部理行全面系统行运转效益优先员工企业双赢操作规范执行力基础扎实科学预控责量化纪律严明目标明确考核严格基原建立企业创利创誉运行机制努力促进企业集约营精细理稳健理财济实力增强
第五条 公司责成理公司统领导分级理逐级负责严格考核原建立横边底全员全程全方位理体系公司项目部应统思想提高认识建立完善项目责成理制度全力赴扎实深入推进责成理工作
第六条 牢固树立责成理手工程理理念项目部领导第责项目责成理工作负总责
第二章 机构职责
第七条 公司责成理控制层成立责成理领导组：
组长：
副组长：
成员：相关部室负责
领导组设责成理中心成员合施技财务设备物资劳培审计等部门派专参加具体负责部门责成理职责范围工作办公室设济合部
第八条 公司责成理中心工作职责：
81贯彻执行总公司集团公司责成理相关规定评价考核项目责成目标落实情况
82编制达项目责成基础预算现场调查工料机价格审核项目施工方案核实工程量编制项目责成预算核准项目交费例组织签订项目责成理承包合
83指导项目进行责成预算二次分解编制完成项目责预算前提指导工程项目部进行责预算二次分解制定劳务队承包模式明确劳务队理办法考核流程指导项目部完善责成理体系实施细项目成预算工作流程明确项成理工作求项目成理工作程序化标准化
84编制项目责成调整预算年末根项目济运行成果项目进行综合考评项目出现较影响项目收益事项时明确责奖罚情况项目基础预算进行调整编制责成调整预算公司审批作项目新年责成预算
85负责项目采购类结算审批工作组织指导项目部劳务物资设备招标工作负责施工合劳务单价网验工计价网责成理报表等审批审查监督指导确保述工作快速合法合规效运行
86制定公司统劳务合物资采购合机械设备租赁合标准范劳务物资设备等理文件年定期合标准范类理文件进行修订确保实时贯彻落实股份公司集团公司项求规定
87负责项目年终考核完工结算考核工作督查项目责成理行推广宣传项目责成理成功验
88季度项目部进行次责成考核分析统求进行资料收集数分析公司时汇报项目部理现状领导班子绩效做出公正客观评价
89时收集整理项目部报责成理报表汇总报数力求达准确真实
810编制发布劳务指导价物资采购参考价机械设备租赁指导价根市场情况定期更新确保劳务单价物资采购机械设备租赁价格受控
811建立项目部(工点)档案理制度集整理项目成理相关资料
812完成领导布置工作
第九条 公司责成相关部门具体职责：
91营开发部
911负责项目承揽项目选择坚持五揽原揽符合企业发展战略规划项目揽理力规模扩张匹配项目揽垫资资金位项目揽预期亏损项目揽风险受控项目
912 负责拟承揽项目标前测算合理预测项目施工期间工料机单价变化趋势项风险工程成进行预测招投标工作提供决策
913 制定投标策略根标前测算结果结合企业发展战略产业结构资源储备等情况合理确定投标报价
914 做项目投标交底工作
92济合部
921 中标项目进行预期收益分析测算编制项目部公司责成预算明确项目部收益应交理费数额
922 指导项目部做责成预算二次分解工作根项目实际运行情况项目出现重变化影响责预算收益年初编制责成调整预算
923 负责制定公司劳务分包指导价劳务分包限价负责项目劳务分包单价调整新增单价审批工作
924 参指导项目劳务招标议标工作负责项目劳务招标单价合审批工作
925牵头做项目济理综合交底工作牵头负责责成理交底项目济技术指标考核责书交底二次营创效策划交底工作
926 做项目劳务成控制工作工序分离工费承包机械租赁限额发料劳务理模式指导项目部做劳务成控制工作强化项目部验工计价程控指导项目部建立级验工计价控制台账督促项目部单项工程完工时进行劳务结算做劳务结算审批工作严控劳务成
927 指导项目部做二次营创效策划实施工作
928 牵头做项目成核算分析工作季度项目责成运行情况进行核算分析通分析查找问题分析原时纠偏确保项目责成运行程受控
929 指导项目做概算清理竣工决算工作竣工阶段迎接审计工作确保项目效益化
9210 负责项目年度营状况绩效考核项目竣工终期考核工作
9211负责责成季度报表收集汇总报
93施工技术部
931负责审核优化项目实施性施工组织设计做项目部重施组方案交底工作负责项目型时设施工程施工方案审批工作
932 指导项目部做开工前工程量预控方案预控工作指导项目部做施工图纸优化工程数量复核工作登记建立工程数量台账指导项目部做施工方案济选满足安全质量工期前提选取成低方案亏损单项工程项目盈亏影响较单项工程运新工艺新材料单项工程等必须进行方案选
933建立工程数量逐级控制制度指导项目部建立公司项目部责中心三级工程数量理台账实行投标工程数量施工图工程数量责预算工程数量二次分解工程数量实际完成工程数量五量控制确保项目工程数量受控
934 指导项目部做方案优化工作指导项目部做工期优化控制工作
935 指导项目部做施工科研工作文工法报工作
94财务部
941 核准审批项目部公司责成预算中项目理费预算预算控制费包干节奖超罚原控制项目理费开支
942 负责责成会计核算工作参监督项目部切济活动
943 负责项目余款清收指导考核工作审计清算项目销户账工作强化项目期理费开支控力度
944 做项目资金集中控工作督促项目部时完成核准交款指标
945 参季度责成核算分析工作
95劳资培训部
951负责建立劳务分包队伍理档案负责指导项目做劳务分包队伍资质审查工作负责指导项目做劳务分包招标议标工作
952负责核定达项目部员责工资参效益工资考核工作
96物资部
961根集团公司理规定负责参物资集中招标采购工作指导项目部进行非集中采购物资招标工作项目部行招标物资进行审批
962 指导项目部做材料计划采购验收入库出库限额领料余料回收材料消耗盘点核算工作做逐日登记日清月结账账相符账实相符严格控制材料消耗降低物资成
963负责公司周转材料统理
964参季度责成核算分析工作负责项目物资节超分析资料分析汇总
97设备部
971根集团公司理规定负责参型机械设备集中招标采购
972负责项目租赁机械设备审批工作降低机械设备租赁成
973指导项目做机械成控制工作机械设备统筹安排合理调配购租赁选单机单车核算理模式提高效率降低维修成
974 参季度责成核算分析工作
第十条 项目部责成理领导组职责
项目部责预算执行层应建立项目理第责项目副职领导（三总师）具体分项目部部门参加责成理领导组（专职成理机构）做项目全员理控制日常办公室设计统部项目责成理领导组职责：
101成立责成领导组建立健全完善项责成理制度贯彻执行总公司集团公司公司责成理相关规定评价考核项目责单元成目标落实情况
102协助公司编制责成预算合理确定责中心成中心做责成预算二次分解工作责中心签订指标考核责书检查监督相关责部门责单元责责成理工作根工作绩效落实考核奖惩强化责成理程控制
103负责参项目部劳务物资设备等招标采购工作负责中标者签订合做施工程中现场控做劳务物资设备三项招标相关合审批报工作
104负责项目项目施工生产全程控项目安全质量工期成文明施工环保负责全面业履约公司负责
105 做项目验工计价工作建立五量工程量控制台账验工计价台账材料消耗台账严控工程数量材料消耗数量劳务单价计价数量材料消耗数量超出控范围单价变化新增单价时必须报公司审批确保项目验工计价受控
106 负责项目结算工作尾款清收工作做结算审批报工作做中期竣工审计工作确保项目终收益
107根公司求做项目二次营工作确保完成二次营目标
108股份公司集团公司求做网验工计价统计报表责成报表物资报表财务报表填报工作做项济数财务接工作
109建立月度责成分析例会制度熟悉掌握项目责成理工作情况时发现存问题制定整改措施搞贯彻落实
第十条 项目责成相关部门具体职责：
111计划统计部
1111 项目责成理牵头部门牵头做责成二次分解工作负责项目责中心考核工作月牵头组织相关部门做责成月度分析工作通分析查找问题分析原时纠偏确保项目责成运行程受控
1112 具体参项目劳务招标议标工作劳务单价制订劳务合签订工作负责项目劳务合劳务单价报公司审批工作
1113 牵头执行细化公司济理综合交底（含责成理交底项目济技术指标考核责书交底二次营创效策划交底工作）
1114 项目验工计价牵头部门牵头做项目验工计价工作项目劳务单价劳务合负责负责施工技术部提交验工计价数量进行复核物资设备部提供材料节超考核奖罚进行复核负责项目现场签定计日工进行汇总负责验工计价相关外数复核确保验工计价正确误负责建立验工计价台账确保验工计价时时受控做网验工计价时报工作确保网验工计价实际验工计价致性
1115 严格控制合外工程计量合外工程施工前项目部必须进行集体研究报公司批准实施
1116 项目二次营牵头部门牵头做变更索赔概算清理补差迎接审计等工作确保二次营收益
1117 做项目劳务结算工作劳务结算项目必须报公司审批参项目尾款清收工作确保项目终效益
1118 负责项目计划统计报表工作牵头做责成报表工作负责季度责成分析资料报工作
1119 负责项目施工产值计划编制工作考核工作
112 施工技术部
1121负责编制项目实施性施工组织设计重项目专项施工方案报公司审批负责项目型时设施工程施工方案编制报公司审批
1122 牵头做项目方案预控方案优化工作做施工方案济选满足安全质量工期前提选取成低方案亏损单项工程项目盈亏影响较单项工程运新工艺新材料单项工程等必须进行方案选
1123 计价工程量控业务部门建立项目责中心责单元计价数量台账计价台账实行投标工程数量施工图工程数量责预算工程数量二次分解工程数量实际完成工程数量五量控制确保项目验工计价工程数量受控月时计价部门提供施工队伍验工计价数量
1124 根月完成工程数量计算材料应耗量提供物资设备部门进行工程数量节超分析
1125 负责根施工进度计划物资设备部门提供年季月度物资计划应耗量根月进度计划物资部门提供施工队伍单元限额领料清单
1126实施参项目二次营工作做变更索赔概算清理补差迎接审计等工作
1127负责施工现场技术监控指导技术资料编制参施工现场施工单元领物资工序间运转监控避免偷工减料倒卖材料浪费材料等现象发生
1128 参责成预算二次分解工作月季度责成核算分析工作
113 财务部
1131 做责成预算中理费二次分解工作编制年度季度月度理费开支计划审查项理费开支合理性严格控制理开支
1132 负责项目责成会计核算工作参监督项目部切济活动
1133 项目工程款拨付控业务部门牵头做项目工程款拨付联签工作严禁超拨工程款特殊情况发生超拨情况需公司汇报批准执行
1134 参项目余款清收工作迎接审计工作负责审计清算项目销户账工作强化项目期理费开支控力度
1135 公司求配合做项目资金集中控工作时完成核准交款指标
1136 做财务部门数接工作参项目月度季度责成核算分析工作
114 物资设备部
1141 根集团公司公司求做集中采购物资设备计划报工作根公司求参集团公司集采中心物资设备采购招标工作负责非集采物资设备招标业务工作行招标物资设备必须报公司审批实施负责细求进行零星材料采购工作负责物资设备合物资设备结算报公司审批工作
1142 根施工技术部门提供物资需求量做物资采购工作确保物资供应时做采购物资验收入库出库限额领料余料回收材料消耗盘点核算工作做逐日登记日清月结账账相符账实相符严格控制材料消耗降低物资成
1143 牵头做物资施工现场工序间运转工作加强施工现场物资监控避免偷工减料倒卖材料浪费材料等现象发生
1144负责公司周转材料统理
1145 根月盘点出物资实耗量施工技术部门提供应耗量施工单元材料消耗进行节超分析
1146参项目租赁机械设备价格谈判合签订工作负责机械设备租赁价格合结算报公司审批工作
1147做机械设备成控制工作统筹安排合理调配购租赁选单机单车核算理模式提高效率降低维修成
1148参责成预算二次分解工作月季度责成核算分析工作
第十二条 项目部责预算执行层应建立项目理第责项目副职领导（三总师）具体分项目部部门参加责成理领导组（专职成理机构）做项目全员理控制具体职责：
121成立责成领导组建立健全完善项责成理制度
122协助公司编制责成预算合理确定责中心成中心做责成预算二次分解工作责中心签订指标考核责书
123负责参项目部劳务物资设备等招标采购工作负责中标者签订合做施工程中现场控做劳务物资设备三项招标审批报工作
124负责项目项目施工生产全程控项目安全质量工期成文明施工环保负责
125做项责成理基础工作办法求建立完善项台帐资料
126 做项目验工计价工作建立五量工程量控制台账验工计价台账材料消耗台账严控工程数量材料消耗数量劳务单价确保项目验工计价受控
127做二次营创效工作负责业施工队验工计价竣工结算负责做项目竣工清算工作做项结算审批报工作
128股份公司集团公司求做网验工计价统计报表责成报表填报工作做项济数财务接工作
129检查监督相关责部门责单元责责成理工作根工作绩效落实考核奖惩
1210建立月度责成分析例会制度熟悉掌握项目责成理工作情况时发现存问题制定整改措施搞贯彻落实
1211集团公司公司求时准确填报责成报表确保数真实效
第三章 责成理工作流程
股份公司责成理工作流程求责成理根项目进展历程时期成控制重点分4阶段22环节具体流程求
第十三条 事前投标决策阶段责成控制
131 投标决策控制机构
组 长：胡振潮 强
负 责 ：褚英奎
成 员：公司副职营部相关部室负责等
132 责成理控制工作容
1321坚持理性营投标项目进行济效益预评估投资规模预期效益资金保障发展前景项目作营工作目标揽预期亏损垫资资金位项目揽理力规模扩张匹配项目规避项目先天性亏损风险责成理良基础
1322精算投标报价投标阶段责成控制工作通编制施工预算终确定投标价格提供成理工作前提决定责成控制坏
施工预算编制应施工程序明细部位原部位编制施工生产制定标准成时责成控制提供针性强够发生成隐患控制降低面积失控性避免低价格中标企业合理盈利奠定基础
1323投标决策资料档项目中标公司责成理办公室预算员负责收集整理投标报价施工预算招投标等资料项目建立责成理档案
第十四条 事中项目实施阶段责成流程控制
141选聘项目理
1411投标报价测算项目综合收益率作项目理竞聘承诺交款指标基标准
1412组织项目理竞聘公公正公开原组织全方位角度考察遴选优秀项目理
1413项目理签订包括济指标责书
1414没实行项目理竞聘项目交款指标企业关规定编制责成预算综合确定项目理签订责书
142实施性施工组织设计编制审批优化
1421公司编审委员会
组 长：杨彦岭
负 责 ：张存兴
理部门：公司技术部
成 员：公司技术部营部技术高职员部室相关业务员
1422工程项目编审组
组 长：项目理
负 责 ：项目总工程师
理部门：项目技术部
成 员：项目技术部部室业务员
1423编审组工作务
（1）制定科学合理施组方案树立方案决定成现行定优理念制定科学合理实施性施工组织方案充分发挥方案预控责成理中导位实施技术预控成预控关键项目理成败关键实施责成控制核心容走部挖潜创效基途径
（2）工程公司评审批复项目实施性施组设计公司总工程师批准达评审委员会通工程项目实施性施工组织设计文件工程项目理指导施工纲领性文件须严格执行环节
1424逐级评审编制般规定
（1）投资亿元项目整体实施性施工组织设计公司总工程师（专业副总工程师）率领关员现场项目部员编制具备整体施工组织设计编制条件20日编制完毕公司总工程师审批实施审批10日结束受施工图位时间限制应分批编制批复重难点工程复杂工程施工组织设计
（2）项目投资亿元项目项目总工程师组织编制实施性组织设计公司技术部派参加公司总工程师审批
（3）实施性施工组织设计部程序审批时报监理业批准
（4）项目部二级责单元单项工程施工组织设计方案项目总工负责编制项目部审批交责单元组织实施项目二级责单元施工组织设计必须项目开工前完成编审手续
（5）项目实施性施工组织设计编制审批必须保证时效性施工方案编制审批影响责预算编制分解工作
（6）原实施性施工组织设计时编制分阶段分部位进行编制审批时责预算编制分阶段分部位步进行保证双预控目标实现
1425 执行公司 —项目部—责单元三级施工组织设计优化预控机制实施性施工组织设计优化预控责成理基础前提成理灵魂建立优化方案施工会创造出济施工效果
1426动态执行信息反馈公司审批达实施性施组方案项目施工技术部门负责严格执行实际情况发生原性改变涉安全质量工期效益时应实施性施工组织设计进行调整原程序时进行评审优化返馈方案执行
1427施工组织设计评审批复提出问题需更改补充优化完善容时更改补充出具回复单批复时间求时报级施工技术部门备案
1428审批评审优化规范化制度化工程公司强化实施性施工组织设计优化预控施工组织设计优化施工方案预控评审实施走规范化制度化公司实施性施组设计评审表评审签表回复单公司技术部制定统样表便理收档追溯
143责工程数量审核三级控制
责工程数量三级控制指公司项目部责单元三级工程技术工程数量审核批准计价总量控制
1431公司级公司总工程师级工程数量控制负责准确核定项目部责预算工程数量编制项目责预算前公司总工程师负责安排专业技术员现场根审批施工组织设计施工图纸现场实测资料负责核定工程量清单细目工程数量公司项目部双方责签字认报公司总工程师审批批复数量作公司编制项目责预算建立项目工程数量级控制台帐项目竣工单元决算计价总量突破级台账数量
公司须整体性组织设计签批十五天完成项目责预算工程数量核定审批影响续项目责预算编制工作
1432工程项目项目总工程师二级工程数量控制负责项目部必须工程开工前施工图纸现场进行实测进行工程数量计算逐级确定项目整体责单元实际工程数量报项目总工审核项目理签批作责单元承包工程数量作项目编制责单元责预算建立项目工程数量二级台帐项目竣工单元决算计价总量突破二级台账数量
1433责单元级责单元负责三级工程数量控制负责须项目部核定责单元工程数量建立责单元工程数量明细帐项目竣工该责单元决算计价数量突破三级台账数量
144工程数量动态理
1441施工方案变更设计现场变化等素引起工程数量变化项目部严格执行报批审签制度时情况报公司公司总工程师应派专职工程师现场核实调整责预算工程数量公司成理单元根调整责预算工程数量相应调整项目责预算原项目部半年报次项目责预算调整报表公司济理部门进行审批时项目部应季度建设单位已批复变更设计工程数量累计汇总成表连变更设计通知单（复印件）报公司责成理部门备查
1442级责单元工程数量发生变化时项目部时调整界定责单元实际工程数量责预算动态理制度相关规定调整责单元责预算责范围外发生数量变化须项目总工程师审核项目理批准方进行工程数量调整相应责单元责预算调整责范围数量变化身责造成数量变化予调整项目责成考核规定执行
145执行三项招标制度确定工料机单价
1451材料价格机械台班价格劳务单价编制责预算重项目现场进行实调查基础严格执行设备材料劳务三项招标制度实事求确定细目单价组成确保责预算准确性
1452劳务招标集团公司指挥部公司项目部集团公司指挥部相关规定执行公司项目部外部招录劳务公司责成理中心负责指导项目部组织实施合签订公司2013年版劳务标准合范执行外劳务合单价突破责预算价格劳务招标限价突破部分项目部承担
1453材料机械设备实行集中招标采购（租赁）集团公司指挥部公司项目部集团公司指挥部相关规定执行公司项目部物资机械设备招标总公司集团公司集中采购理求执行根集团公司求需集中采购招标项目部需集中采购招标物资机械设备名称规格型号数量报公司物资设备理部门公司通电子商务台报集团公司审批根集团公司求通集团公司电子商务台进行集中公开采购招标
1454遇特殊情况图纸位施工方案未确定等影响责预算编制公司责成理中心须公司确定施工组织设计调查工费材料费运输机械设备租赁市场价格确定项目责预算单价作项目部签订劳务合供料合设备租赁合高限价避免先干算带济纠纷
第十五条 事项目竣工清算决算控制阶段
151相关资料准备工程进入收尾阶段项目部应关决算资料进行全面清理整理提交企业项目竣工进行清算决算关部门确保工程竣工清算决算准确性完整性
152做结算工作加工程款催收力度工程竣工决算阶段项目部预算财务员应应计应收工程款作次全面清理该钱回时加工程款催收力度保障企业利益
153做项目销号工作业厘清合责竣工决算工作完成工程项目应时进行销号撤销项目银行账户资金财务集级公司实行集中理时做项目财产移交
第四章 责成预算编制分解
第十六条 责成预算编制体制
161 项目责成预算编制
编制单位：公司责成理中心
批 准 ：总济师
公司责成理中心公司总工程师审批实施性施工组织方案投标资料合资料现场实际情况遵循控动态理原四锁定（组织机构工程量施工方案工料机单价）原项目场三月编制完成项目责成预算公司总济师批复执行公司参责成预算确定项目交款例项目创效指标项目签订责合
162 项目责成预算二次分解
编制部门：项目部计统部门牵头部门项目技术物设财务三部门参部门
批 准 ：项目理
责成预算二次分解责单元责中心确定责合签订工作项目责成预算批复1月完成项目理批准签认执行
第十七条 责单元划分制定
171 责单元四素责体范围目标奖罚标准
责体：责单元责
责范围：工作范围控成范围
责目标：工作目标需开支控成目标
奖罚标准：根责目标实施情况确定责考核奖罚效益工资责单元未进行月责成分析考核发放效益工资
172责单元指实行责成核算时必须责层次进行济活动进行明确责范围划分够责层次严格控制活动范围称责单元
责单元责成核算体建立责单元负责责承担者责单元责成理基前提重环节
173 划分责单元基原
1731控性原单元言身控制费成控成法控制控成控成特定时期特定责单元负责计量掌握发生情况加调节成责控制成控成必须时符合四条件：
责成必须关联
二责单元预先知道发生成性质
三责单元发生成计量办法
四责单元权利办法控制调节成
1732划清责独立核算原建立责单元实际项目责成种分解层次责单元必须做清晰界定责范围
1733责权利相结合原建立责单元必须明确具体责范围责程度外必须赋予相应权利
1734现场实际相结合原项目情况异理模式相责单元设立必须现场实际相结合着负责什控制什原建立责单元
1735避免责交叉原责单元划分粗细结合容易造成责交叉环节划分时粗放容易分清责环节相细致
1736确定责目标原责目标确定坚持四原：
必须细化时责单元必须紧密结合责目标必须细化责单元
二责目标量化成绩数衡量标准
三责目标制定科学具操作性
四责目标必须具先进性前瞻性
第十八条 项目责成预算编制
181 责成预算编制
1811 中铁十六局集团限公司责成理暂行办法（公司计[2009]116号）
1812 集团公司加强责成理指导意见（集团公司计[2013]46号）
1813 细相关规定
1814 工程项目招投标文件澄清文件合文件相关附件工程量清单合单价
1815 工程项目施工图纸相关技术标准规范求
1816 项目实施性施工组织设计文件批准施工方案
1817 公司物资部门审核项目材料单价现场材调查资料
1818 集团公司2013年劳务工序承包指导价公司劳务工序承包指导价
1819 责成预算编制相关文件
182责单元划分
清晰明确进行收益分析公司项目责成预算书责单元划分原项目部业分项工程工程量清单章节划分根铁路公路市政房建等项目分项工程工程量清单组成形式相应进行责单元划分收益测算较复杂类明确单元细划分出子单元方便核算
183 编制原说明
责成预算编制施工合施工图实施性施工组织设计基础劳务承包指导价施工现场密切结合反映现场类成费充分考虑施工程中遇类情况做客观公证减少观素影响实事求责成预算分基础预算调整预算项目场三月编制完成责成基础预算根基础预算签订责合年初根年出现非项目理责重影响责成预算素编制责成调整预算
1831工程数量核定
责成预算工程数量原应采核实施工图工程数量果项目施工图纸位等原时核算施工图工程数量采合清单数量采合清单数量编制责成预算施工图工程数量全部核实完成公司批准根施工图数量编制责成调整预算
1832 责成预算采材料单价
责成预算采材料预算单价原确定：
（1）合规定业供应（甲供）材料材料预算价中标时业明确单价计列
（2）合规定施工程中调价材料单价（包括定风险例外允许调整材料价格）材料预算价项目中标时采材料预算价计列特殊情况中标时采材料预算价基础考虑定风险调整素
（3）合规定予调价材料编制责成预算时材料预算价编制责成预算时实际市场调查价采购价格计列
（4）零星材料周转材料实际市场调查价采购价格纳入责成预算
根述原项目责成预算采材料预算价详见表3项目材料预算单价表
1833 施工成收益测算原
（1）直接成测算
分部分项工程施工成单价外包劳务单价甲供材料单价摊销甲供机械设备费摊销甲供周转材料费组成中甲供材料单价含合理损耗收益分部分项工程合金额施工成差
（2） 间接成测算
间接成包括施工措施费时设施费现场理费三项根项目实际情况责成预算相关求测算
（3） 税金
工程税金（含营业税城市维护建设税教育费附加）税外合金额规定税率计算列入成
（4） 机动费
机动费预留费包含劳务材料涨费编制责成预算时预见费该项费直接费间接费1预留
（5）项目清单：项目清单明确成预计发生成计列明确成暂参责成核算
（6）暂定金计日工参成核算
（7）规费核算
规费含外包劳务单价中单列项目部理员规费含理费中直接成中计列
184 施工措施费核算
进行责成预算分析时施工措施配备费根施工组织设计施工方案求确定属项目部承担措施费单独列表核算施工措施费分摊入章节直接成直接摊入章成难合理摊入章成单独列项计算
进行成核算时类措施费应合理考虑摊销例残值需单独核算项目部承担施工措施费包括限费：
1841安全文明施工环保措施费：包括达业安全文明施工环保求需施工现场设立种标志标牌施工现场道路清洁费工程排污费施工现场防灰灰尘防中毒防噪声污染需采取类措施相关费
1842 冬雨夜高温风沙海线施工等施工措施费
1843 线施工交叉施工类保通配合费
1844 施工排水降水费
1845模板支架等周转性材料：包括隧道衬砌台车桥梁墩台梁部模板类现浇支架悬灌梁挂篮等
1846 专业化机械设备配备
准确掌握项目机械化专业化程度措施项目表中单列项目专业化机械设备费应根具体情况公司批准摊入应分项工程项目施工成中
（1）垂直运输设备：包括项目部承担类提升架塔吊吊车等设备
（2）专业化设备机具：根钢筋滚焊机动化成型机等
（3）集中专业化拌设备：包括混凝土集中拌站级配碎石拌站稳定土拌站沥青混凝土拌站等
专业化机械设备……
185时设施费核算
项目部时设施包含项目部负责驻建设类加工车间棚施工便道便桥等时设施建时设施租改造时设施分计列
186 现场理费核算说明
1861 理员工资核算
项目部理员工资 关印发项目工资理（暂行）规定通知（公司劳培[2010]46号）规定计算根规定理员工资基础工资岗位工资工龄工资效益工资津贴补贴（含特殊津贴补贴职称补贴注册补贴等）构成项目部理员工资总额根项目部理员数量施工工期工程投资总额等进行综合核定工资计算关项数具体核定原：
（1）项目理员数量核定：项目理员数量公司意项目部实际场理员数量核定
（2） 工期：整工期分施工准备阶段正常施工阶段收尾阶段三阶段阶段具体时间根项目具体情况确定根阶段情况合理分配场理员数量
（3） 基础工资：根公司文件1400元月计算
（4）岗位工资：根工程合投资规模公司劳培[2010]46号文件进行核定
（5）工龄工资：根项目理员整体工龄情况采均综合工龄计算
（6）效益工资：效益工资项目部整体创效奖励需完成公司项济指标项目部领导集体研究报公司批准发放该费项目创效利润暂列入工资成
（7）津贴补贴
①特殊津贴补贴：公司劳培[2010]46号文件规定执行
②职称补贴：根项目部理员职称情况岗位类分计算均出类岗位月均职称补贴
③注册补贴：理员注册证书补贴根公司关执业资格证书注册登记理规定通知（公司行办[2009]117号）文件规定执行根项目部理员持注册公司注册证书情况类岗位分计算注册费汇总均出类岗位月均注册补贴
1862 企业负担职工社保三基金工会费核算
企业负担职工社保例种类公司社保部提供数计算类社保计取基数月工资总额类社保计取例：
（1）项目负担养老保险：20（8工资扣）
（2） 项目负担医疗保险：12（2+3块钱工资扣）
（3）项目负担失业保险：1（02工资扣）
（4） 项目负担住房公积金：12(12工资扣）
企业负担社保例总计：20+12+1+1245
（5） 项目负担三基金15工会费1
社保三基金工会费计算基数工资总额
企业负担社保计入项目部理费职工负担社保已含工资中财务工资中扣
1863 办公费核算
（1）差旅交通费：差旅交通费分职工探亲公出差两部分职工探亲年4次计算探亲交通费根项目距公司驻结合职工家庭距离坐交通工具类综合考虑核算公出差差旅交通费根项目实际情况进行测算
（2）通信费：根项目处区通信设施情况均3600元年核算
（3）办公家具器具购置费：根项目部理员数量项目部驻建设标准办公生活需等综合测算
（4）低值易耗品摊销：根项目部类办公设备月需耗费低值易耗品情况综合测算
（5） 固定资产费
项目部期限超会计年度办公车辆生产营关设备器具工具固定资产核算非生产性设备价值2000元列入固定资产进行核算
固定资产费分固定资产折旧费固定资产维修保养动力燃料费两项进行核算
责成预算综合考虑公司固定资产折旧求项目工期测算采类固定资产折旧年限：
①音响设备电视等非生产性固定资产2年项目总工期计列残值率5
②电脑印机复印机传真机摄录设备等办公品3年项目总工期计列残值率5
③类理指挥车辆5年项目总工期计列残值率5
类固定资产均采直线法折旧
固定资产维修保养动力燃料费根核算固定资产种类数量耗年时间维修保养保险等情况综合测算
（6） 项目部生活水电费核算
项目部生活水均02m3天核算均日生活电量2KWH核算
1864 劳保补贴核算
（1）劳动保护费：1200元年计列
（2）取暖费：480元年计列（抵公司交款计成）
（3）防暑降温费：960元年计列
（4） 伙食补贴费：15元天计列
1865 项目建设基金：根项目处域业务范围综合取定
1866专项基金
促进项目部安全质量进度济等项工作快速高效运行责成预算中特设专项基金专项基金专款专挪作
（1）项目部安全质量进度专项基金
项基金项目部推动施工生产进度确保工程安全质量激励参建员工生产积极性动性进行系列日常评创优等奖励支出项费包干费足部分通项目部创效弥补
（2） 变更索赔专项基金
项目变更索赔程中部分开支奖励费足部分通项目部创效弥补
（3） 信誉评价专项基金
基金项目部参信誉评价工作程中必支出费包干费足部分通项目部创效弥补参信誉评价项目部列项费
（4） 企业定额测定专项基金
基金公司组织企业定额测定工作项目部定额测定负责掌握根公司定额测定领导组求动专项基金剩余转入交款交公司
1867 投标履约相关财务费
项费包括履约保函现场保函费财务费投标费等
1868 费
项费包括暂住费外委试验费项目部雇佣时工工资费等费
187 机动费
机动费编制责成预算时时预见确定费项目续施工预见情况预留预备费项费包括劳务费涨增加费项目部承担材料价差费预见费机动费总额直接成间接成1预留机动费应报公司审批发生机动费足情况项目部应通变更索赔责成精细理予弥补
第十九条 项目责成预算二次分解
项目部项目责成预算基础确定责中心量化责目标签订责合三原点做责成预算二次分解工作责成预算应三层面进行分解便责中心部门进行挂钩：
191成构成分解：责成总额分解成劳务工序成材料费成机械费成施工措施费间接费税金分解部分成相关责中心部门挂钩作责合标
192 专业工点分解：责成总额分解专业工点细化劳务工序成材料费成机械费成施工措施费间接费税金水
193 施工队单元进行分解：根施工队承担工程容数量劳务工序成应材料费成纳入施工队便进行效成控制
责成预算二次分解工作项目责成预算批准月完成
第五章 关键环节理
第二十条 设计施工方案优化济技术证设计施工方案证责成理关键环节树立方案决定成观念通济技术较进行优化工作
201设计方案优化包含两阶段优化工作：指项目已中标未开工已局部开工正式设计文件滞阶段优化工作前基建设规模急剧扩形势种情况较普遍阶段根施工现场条件环境紧密结合施工力验材机资源优势等身素时站设计角度工程整体设计提出合理化建议做设计单位沟通工作利保证工程安全质量便现场组织施工理保证工期降低工程成方案纳入设计文件实现双赢方案足额进蓝图二设计图纸已位情况根实际情况需施工图进行优化变更设计
202施工方案优化包括两方面优化工作：实施性施工组织设计优化开工前编制实施性施组时根现场调查情况结合设计文件资源配置方案施组进行选优化施工程中现场质等情况发生变化需实施性施组进行调整时样选优化二针关键工序重点工程制订单项施工方案优化优化工作均需方面着手进行：生产资源投入减少换施工方法确定施工设备机具选择施工工序安排流水行交叉作业组织等等
第二十条 工程数量控制理
项目部应建立投标量施工图量责预算量二次分解量实际完成量等五量控制台帐月进行节超分析效控制工程数量
设计施工方案优化等引起工程数量增减应时调整台帐项目竣工计价总量突破台帐数量原项目部总工程师控制项目工程量工点技术干部控制单项工程数量避免施工队超计没施作工程数量
第二十二条 物资设备招标采购理
221物资设备集中招标采购集团公司规定达定数额物资（30万）设备采购必须项目部报公司公司报集团公司集采中心集团公司统招标采购规定项目部行招标采购物资设备必须报公司审批够招标条件零星物资应2调查供方商谈货三家质价集体决策定价
物资设备采购合均需报公司审批
222项目物资理价格数量质量控制
2221物资数量理中标报价相应工程量预算定额计算汇总种物资数量首次控制数量二技术干部施工图（包括方案优化）现场施工设计配合计算汇总种物资数量第二次修正控制数量三物资分解控制种物资数量分解单项工程施工队建立台帐进行总量控制四工程变更增加减少物资数量时调整数量控制五月进行次物资消耗节超分析发现问题时整改
2222抓物资理建立套具体操作流程先进理方法
（1）严格物资计划关质量关定价关采购关验收入库关出库关限额发料关余料回收关物资消耗关盘点核算关等十关口加强全程控制效堵塞漏洞
（2）建立物资逐日登记制度项目部购入物资（包括甲供料劳务队行采购物资）发工点核算象笔物资必须发生业务天收齐发料单登记入账做日清月结
2223 严格控制物资质量工程需物资必须满足设计物资质量求方面禁止抬高材质超设计标准增加成方面防止合格假伪劣产品进入施工现场工程体发生质量事造成更浪费物资验收必须供方合格证材质书相关材质证明文件否拒绝验收发现供方提供材质书合格证工程需材质符物资立通知供方退货索赔损失
223项目设备理
2231机械设备口公司设备部统调配理
2232施组合理安排配套机械设备适时投入
2233加强现场机械设备维修保养定定机明确责限度提高设备完率利率
2234建立机械设备理核算台帐适应单机核算进行单机核算逐日逐项进行登记核算
2235合理安排完机械设备转场已完成施工务机械设备应维修完时转场避免造成停机浪费加成机械设备转场应企业设备理部门交接双方设备完性进行评估验收保证新项目马投入界定机械设备维修成集责
第二十三条 劳务队伍理
231全面推行架子队模式重难点项目安全风险项目控制工期项目必须营型架子队模式组织施工般工程营型架子队足时理型架子队模式工序劳务单价承包施工
232合理安排劳力施工组织设计合理安排施工劳动力投入避免投入造成浪费时应避免投入足突击抢工造成抬高单价效益损失
233搞培训教育队伍场必须安排定时间进行岗前培训必时组织安全质量方面知识考试时坚持日工前点名教育强调安全质量注意事项提高队伍素质增强战斗力
234建立劳务工核算拨改代制度谓拨改代避免包模式预付款综合单价核算方式取消劳务队账费律通代付形式核算通代付民工工资代付物资款代付型机具费等方式控制劳务队现金流通控制现金流达控制成杜绝劳务纠纷规避审计税务执法检查风险目
235 严格执行两移制度劳务队伍必须通招标议标形式确定信誉力强资质符合原统优选劳务队伍劳务队伍必须先签订合明确劳务单价进场劳务合单价劳务合劳务结算必须报公司审批
第二十四条 变更索赔理
应包括变更设计概算清理种应该争取合价外费狠抓项工作创效增收增加效益非常重重点抓环节：
241吃透合规定准变更索赔方项目理分领导业务员必须认真研究吃透合条款规定场立召开专题会议分析研究合条款搞清合规定调差调基础研究准变更索赔方制定正确变更索赔策略针性开展工作避免糊涂盲目走偏方误佳时间造成效益损失
242全面熟悉研究现场制订变更索赔计划合结合现场实际制订变更索赔计划定定责进行资料收集编报充分资料支撑变更索赔资料
243编报变更索赔资料必须进行技术济较提出变更设计必须保证安全质量前提时进行方案济较避免盲目运作越变越亏编报资料必须足够支撑材料
244变更索赔工作应形成制度化建立变更索赔台帐项目部月少召开次变更索赔专题会议集思广益寻找变更索赔理总结变更索赔情况布置新变更索赔计划
第二十五条 项目部理费控制
251项目部理费包括：项目理员工资附加费种保险奖金固定资产折旧修理费办公费交通费差旅费招费劳动保护费住房公积金投标营费房屋租赁费时房屋费工程验交费竣工资料费等
252 项目部费控制编制责成预算时核定项目部费总额应工期求宏观分配年度进行年度计划指标控制理员报酬联岗联产联效分配原进行项目部应理费指标制度理规定控制费支出
253项目部费调整充分调动项目部积极性着该花钱分花该花钱保证费源思路果责成预算中项目部费项目实施中缺口通变更索赔等创效中提取定例报公司审定作调整控制目标
第六章 责成会计核算
第二十六条 责会计核算象单项工程时建立辅助台账责单元实施目标考核责单元责范围分收入单元成单元费单元混合单元预算调节单元责单元述责范围标准分类责成会计核算建立类辅助台帐前提
第二十七条 进行责会计核算谁负责谁控制谁承担原责单元进行责会计核算核算范围：责预算范畴成费责单元控成费成费应分配责单元责预算收入确认原确认责预算收入确认责利润责会计核算关键成费集分配
第二十八条 责成核算必须建立原始证体系账簿体系责成核算会计核算应步进行
281原始证体系：转账通知书作登记责会计账簿
2811实际成费会计记录相责会计根证记录责单元发生成费证序号序时月汇总编制转账通知书办理责转账
2812责预算收入计划财务部门通部责计价确认
282账簿体系：
责成核算独立财务成核算需设置登记账簿：
2821成总账财务部门划分责单元进行登记总括记录反映项目部责成收支情况考核兑现提供
2822成明细账总账划分责单元设置责单元进行登记
（1）成单元明细账记录反映成单元直接费项目责收入成支出情况成单元登记根实际核算需成单元明细账子责单元设置台账记录反映子责单元直接费项目责收入成支出情况
（2）费单元明细账记录反映间接费项目实际支出情况财务单元登记根实际核算需费单元明细账子责单元设置台账记录反映子责单元间接费项目实际支出情况
（3）项目理单元直接费项目成单元明细账中记录反映间接费项目费单元明细账中记录反映责会计登记
283辅助台账应包括：
2831述2款述①项成单元台账责单元登记
2832述2款述②项费单元台账财务单元登记
2833单项（分部）工程架子队计价台账计划责单元技术责单元登记
2834单项（分部）工程物资消耗台账物资责单元技术责单元登记
第二十九条 项目部责成会计核算坚持三统原：统项目部单元进行会计核算统项目集成统项目部发放民工工资项目竣工进行部财务决算做完工账清留患
291财务部门权责发生制原考核期发生成费时准确考核象进行集特摊费应选正确方法进行分摊避免分摊方法正确导致责成实
292责成核算方法公司统制定项目部意变更责成核算体系应责体系相致责层次层设核算层责单元应核算出单元责成果做考核层核算层考核谁核算谁
293责成会计职厘清责单元项目部间项目部企业间济关系单位应逐步建立套完善责会计核算体系组织保证制度保证责预算会计信息奖罚制度等方面形成独立成章现行会计制度相统核算体系保证责成理工作效运行
294通设置责成核算台账解决财务会计责会计接规范台账设置项目责成理台账分三类总账明细账辅助账总账项目部财务部门设置明细账成单元设置辅助帐根理需责单元设置台账登记成单元成支出列入成费科目支出财务部门编制会计证登记财务明细账时登记责成总账根责成发生容属责单元发通知书责单元根通知书登记责成明细账辅助账二建立三账务衡关系：财务相关明细账建安工程成明细账建安工程成明细账责成总账责成总账责单元成明细账
295责成核算台账应做：精细成核算底横边成象（单项工程）成费项目（工料机施工措施费间接费）进行明细核算责区域进行成费集二责层次发生成费应层次间进行双核算行登账形成互相确认互相牵制核算体系解决会计信息失真问题
第七章 责成分析
第三十条 建立健全责成定期分析制度公司季度进行次项目部月进行次责成分析应着真实性时性责落实分析结果考核兑现挂钩原搞责成分析防止成失控确保责成目标实现
第三十条 责成理分析容
311营成果分析：财务账面收支情况基础考虑已发生未入账成应计未计收入进分析出项目月截止期实际营成果项目责预算总体执行情况进行分析
312工程数量节超分析计量差价分析具体包括：合数量（施工图设计量）公司批复责预算数量差额分析公司批复责预算数量项目部二次分解责中心数量差额分析责单元控制数量架子队实际发生数量差额分析计价数量单价变化情况分析等
313物资节超分析：重点分析物资计划编制招标采购准确计量限额发料物资消耗五道关口月施工队伍已完工程物资节超分析物资节超进行分析关注异常超耗关注异常节余应技术部门提供数量物资部门采购入库保发料施工队伍等环节进行详细核进行分析找出节超原机械设备消耗油料配件应结合机械台班行程完成工作量进行考核
314施工方案优化执行情况分析：优化施工方案实施程中月应踪考核优化施工方案实施阶段性济技术分析检验优化方案证时济技术分析指标完成情况分析影响方案成种素优化方案进行改进优化
315预付工程款分析：分析月末财务账面预付工程款（含调拨物资款）形成原物资款结转时计价位超计价现象否存超拨款风险应架子队逐分析预付工程款分析财务技术计划物资部门完成
316 项目级间接费责预算执行情况分析：总预算工期（者产值）分摊月作期责预算期实际开支费进行较分析执行效果
317资金计划执行情况分析：着重月资金计划执行周转情况效果进行分析查明资金开支节超原统筹安排编制月资金计划
318 变更索赔完成情况分析：根招标文件关条款重点分析期变更索赔三方签认手续实现情况关资料手续否齐全未实现变更原步需做工作前期变更索赔批复情况变更索赔工作计划确保总体目标实现具体措施
319 实现收益交款差异性分析：分析应计未计收入应摊未摊成业拨款情况分析应交未交应拨未拨款项分析
3110 期整改措施落实情况进行分析：着重整改措施落实程度进行分析找出未落实整改目标具体原制定相应工作措施
责成理分析会基础项目部形成系统分析报告报告应分析容逐说明存薄弱环节制订相应整改措施工作重点明确具体目标落实责
第三十二条 责成理分析活动组织实施
321责成理分析活动项目部单位开展项目理（指挥长）项目部责成理直接组织者领导者责成理分析真实性时性负责应落实责明确分工确保月召开分析会议报分析报告制定整改方案
322 公司责成理部负责监督指导公司辖项目责成理分析报告制度落实情况月进行情况汇总总结时责成理中存问题负监督整改责
第八章 考核兑现
集团公司关印发责成理考评办法等四办法通知（公司计[2013]122号）考评办法执行略
第九章 基础工作台帐理
第三十三条 企业定额工序劳务承包单价集
331企业定额指国家方概预算定额前提企业制定反映行业均先进水部定额企业定额编制责成预算进行责成控制基础集团公司原部分企业定额指标基础着手采取渐进方法项目理托施工生产程中收集现场真实效相关成数建立项目成信息基础数库集分析实践程中总结调整逐步完善终形成定额
332劳务工序承包单价收集公司劳务工序承包单价类项建立单价数库实践程中断反思总结调整企业定额未完善前作核实劳务工序承包单价参考作完善企业定额重参考
第三十四条 责成理软件应简化责成核算提高工作效率规范业务工作根集团公司总体部署求全集团范围逐步实行责成信息化理项目认真落实集团公司公司关责成理信息化办公关文件精神
第三十五条 类台帐理
保证责成理工作程序化规范化连续性必须建立类业务理台帐企业层项目部操作层逐级细化（必建台帐见附表）
第三十六条 业务队伍建设保证责成理工作良进行必须支爱企敬业责心强业务精通队伍企业应根实际情况开展业务培训事相关工作领导业务员动学断提高业务素质工作力促进责成理工作新水
第十章 责成理工作督察奖惩
第三十七条 公司配合集团公司现场督查时成立责成检查组成员合财务设备物资审计等部门季度建项目责成现场检查检查容第三十六条
第三十八条 责成督察检查采取检查验收评方式进行根集团公司关印发责成理考评办法等四办法通知（公司计[2013]122号）求结合单位实际情况进行检查容：项挂钩指标完成真实性成预算编制成核算成台帐关键环节理控制等检查方式：级查级检查集团公司抽查公司属项目部检查时间：分定期定期定期检查半年次定期检查抽查年终根定期定期检查分情况评出优秀达标达标三档次
第三十九条 责成理优秀达标达标标准
391优秀：综合分95分项目出现责亏损期交款完成率达100
392达标：综合分85分项目出现责亏损期交款完成率达70
393达标：出现列情形综合分85分项目出现责亏损期交款完成率69
第四十条 评优秀项目部公司予通报表彰奖励达标单位项目部予通报批评时影响先进评
第十章 附
1细发日起施行
2关责成理规章制度细相抵触细准
3项目部结合身实际成立组织机构完善实施细制度
4细公司责成理中心负责解释
XX工程限公司
责成理中心
二O三年X月X日
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