模拟企业运行流程
教学目求
1掌握模拟企业运行程
2进步解企业规
3解职位职
4解报表组成够分析报表
二教学重点难点
（）教学重点
1规范企业运行程
2解职位工作容
（二）教学难点
1种报表正确理解填写
三教学方法手段
面授学生配合操作盘面
四需教学仪器设备
屏电脑ERP沙盘
五教学容
新理层接手企业需适应阶段阶段需原理层交接工作熟悉企业工作流程ERP沙盘模拟课程中设计起始年企业选定接班原理层总扶马送程起始年里新理层受制老领导企业决策老领导定夺新理层执行目团队磨合进步熟悉规明晰企业运营程
现金企业血液伴着企业项活动进行会发生现金流动清晰记录现金流入流出务清单中设置现金收支明细登记CEO带领家执行项务时果涉现金收付财务总监收付现金时相应方格登记现金收支情况定注意填写务清单时定左右序严格执行
． 年初四项工作
1新年度规划会议
新年开始际企业理团队制定企业战略作出营规划设备投资规划营销策划方案等具体讲需进行销售预算承诺量计算
常言道：预立预废预算企业营决策长期投资决策目标种数量表现通关数企业全部济活动项目标具体系统反映出销售预算编制预算关键起点年度达销售目标进行预测销售预算容销售数量单价销售收入等
ATP承诺量计算：参加订货会前需计算企业接单量企业接单量取决现库存生产力产计算准确性直接影响销售支付
2参加订货会登记销售订单
参加订货会：企业订货会前需计算企业接单量企业接单量取决现库存生产力产计算准确性直接影响销售交付客户争取订单时应企业产设备投资计划等避免接单足设备闲置盲目接单法时交货引起企业信誉降低
登记销售订单：客户订单相企业签订订货合需进行登记理营销总监领取订单负责订单记订单登记表中记录张订单订单号属市场订产品产品数量订单销售额应收帐期广告费放置沙盘广告费位置财务总监记录支出广告费
3制定新年度计划
明确年销售务需销售龙头结合企业未预测编制生产计划采购计划设备投资计划进行相应资金预算企业供产销活动机结合起企业部门工作形成机整体
4支付应付税
法纳税企业公民义务请财务总监年度利润表税项数值取出相应现金放置沙盘税金处做现金收支记录
二． 季度19项工作
1季初现金盘点（填写余额）
财务总监盘点现金库中现金记录现金余额
2更新短期贷款付息申请短期贷款
更新短期贷款：果企业短期贷款请财务总监空桶现金库方移动格移现金库时表示短期贷款期
付息：短期贷款款规利清短期贷款期时桶需支付20M X 51M利息金利息计21M财务总监现金库中取出现金中20M银行1M放置沙盘利息处做现金收支记录
申请短期贷款：短期贷款时点申请申请高额度：年度者权益X 2—(已短期贷款+年期长期负债)企业时银行申请高利贷高利贷贷款额度根企业时情况定果贷高利贷倒置空桶表示短期款样理
3更新应付款应付款
财务总监应付款现金方移动格达现金库时现金库中取现金付清应付款做现金收支记录
4原材料入库更新原料订单
供应商发出订货已运抵企业时企业必须条件接受货物支付料款采购总监原料订单区空桶原料库方推进格达原料库时财务总监申请原料款支付供应商换取相应原料果现金支付财务总监做现金收支记录果启应付帐款沙盘做相应标记
5原料订单
采购总监根年初制定采购计划决定采购原料品种数量空桶代表批原料相应数量空桶放置应品种原料订单处
6更新生产完工入库
运营总监生产线制品推进格产品线表示产品完工产品放置相应产品库
7投资新生产线变卖生产线生产线转产
购买：投资新设备时运营总监指导老师领取新生产线标识翻转放置某厂房相应位置放置该生产线安装周期相空桶数投资新生产线时安装周期均支付投资全部投资位季度领取产品标识开始生产程中季度财务总监申请建设资金财务总监做现金支出记录
出售：出售生产线时果生产线净值残值净值转换现金果生产线净值残值相残值部分转换现金差额部分作费处理综合费明细表中项中记载
转产：现生产线转产生产新产品时需定转产周期支付定转产费请运营总监生产线标识翻转季度财务总监申请支付转产费停工满足转产周期求支付全部转产费次翻转生产线标识领取新产品标识开始新生产
8企业购买出售原材料
新产品线时原材料库中必须备足够材料否需停工料时采购总购总监企业购买果原料原值购入购买方视原材料入库处理出售方采购总监原材料库中取出原料购买方收取值现金放入现金库做现金收支记录
果高原材料价值购入购买方差额计入利润表中支出出售方差额计入利润表中收入财务总监做现金收支记录
9开始批生产
更新生产完工入库某生产线制品已完工考虑开始生产新产品运营总监产品结构原料库中取出原料财务总监申请产品加工费线产品摆放第生产周期
10更新应收款应收款收现
财务总监应收款现金方推进格达现金库时成现金资金出现缺口具备银行贷款情况考虑应收款贴现应收款贴现时进行财务总监7倍数取应收帐款中17作贴现费置沙盘贴息处67放入现金库做现金收支记录应收帐款贴现时考虑帐期素
11出售厂房
资金足时出售厂房厂房购买价值出售4帐期应收款
12企业购买成品出售成品
果产计算误年度交付客户订单样仅信誉失接受订单总额25罚款时营销总监考虑企业购买产品果成价购买买卖双方正常处理果高成价购买购买方差价（支付现金产品成）记入直接成出售方差价记入销售成财务总监做现金收支记录
13订单交货
营销总监检查成品库中成品数量否满足客户订单求满足客户订单交付定数量产品客户订单登记表中登记该批产品成客户订单收货订单列明条件支付货款现金（0帐期）付款营销总监直接现金置现金库财务总监做现金收支记录应收帐款营销总监现金置应收帐款相应帐期处
14产品研发投资
年初制订产品研发计划运营总监研发总监申请产品研发资金置相应产品生产资格位置财务总监做现金收支记录
15支付行政理费
理费企业维持运营开发理员工资必差旅费招费等财务总监取出1M放理费处做现金收支记录
16现金收支情况登记
引起现金流动项目外没应项目应收帐款贴现高利贷支付费等直接记录该项中
17现金收入合计
统计季度现金收入总额
18现金支出合计
统计季度现金支出总额
第四季度统计数字中包括第四季度身年底发生
19期末现金账（请填余额）
13季度年末财务总监盘点现金余额做登记
19项工作季度执行
三年末6项工作
1支付利息更新长期贷款申请长期贷款
支付利息：长期贷款款规年付息期果年末期桶需支付20M×102M利息财务总监现金库中取出长期款利息置沙盘利息处做现金收支记录长期贷款期时财务总监现金库中取出现金金年利息做现金收支记录
更新长期贷款：果企业长期贷款请财务总监空桶现金库方移动格移现金库时表示长期贷款期
申请长期贷款：长期贷款年末申请申请额度：年者权益×2已长期贷款+年期长期贷款
2支付设备维护费
条生产线支付1M维护费财务总监取相应现金置沙盘维修费处做现金收支记录
3支付租金购买厂房
厂房厂房果年厂房中安装生产线时决定该厂房购买租果购买财务总监取出厂房价值相等现金置沙盘厂房价值处果租赁财务总监取出厂房租金相等现金置沙盘租金处购买租赁财务总监应做现金收支记录
4计提折旧
厂房提折旧设备余额递减法计提折旧建工程年新建设备提折旧折旧原设备价值3取整财务总监设备价值中取折旧费放置沙盘折旧处设备价值降3M时年折旧1M
5新市场开拓ISO资格认证投资
新市场开拓：财务总监取出现金放置开拓市场区域做现金支出记录市场开发完成指导教师处领取相应市场准入证
ISO认证投资：财务总监取出现金放置认证区域做现金支出记录认证完成指导教师处领取ISO资格证
6结账
年营年终做次盘点编制利润表资产负债表报表做指导教师会取走沙盘企业已支出项成年做准备
六题
1计划样扩展生产设施？
2计划采样融资策略？
3果营销准备进行竞争手分析？
4．果年度第二季度需线2P31P4第三季度需线1 P21P4考虑库存情况制定采购计划填表中
时间
年第三季度
年第四季度
年第季度
年第二季度
年第三季度
R1
R2
R3
R4
5．假设目前出现资金缺口10M目前企业2帐期应收帐款15M3期应收帐款11M果考虑应收帐款贴现方式弥补资金缺口您准备贴现？
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教学目求
1掌握模拟企业运行程
2进步解企业规
3解职位职
4解报表组成够分析报表
二教学重点难点
（）教学重点
1规范企业运行程
2解职位工作容
（二）教学难点
1种报表正确理解填写
三教学方法手段
面授学生配合操作盘面
四需教学仪器设备
屏电脑ERP沙盘
五教学容
新理层接手企业需适应阶段阶段需原理层交接工作熟悉企业工作流程ERP沙盘模拟课程中设计起始年企业选定接班原理层总扶马送程起始年里新理层受制老领导企业决策老领导定夺新理层执行目团队磨合进步熟悉规明晰企业运营程
现金企业血液伴着企业项活动进行会发生现金流动清晰记录现金流入流出务清单中设置现金收支明细登记CEO带领家执行项务时果涉现金收付财务总监收付现金时相应方格登记现金收支情况定注意填写务清单时定左右序严格执行
． 年初四项工作
1新年度规划会议
新年开始际企业理团队制定企业战略作出营规划设备投资规划营销策划方案等具体讲需进行销售预算承诺量计算
常言道：预立预废预算企业营决策长期投资决策目标种数量表现通关数企业全部济活动项目标具体系统反映出销售预算编制预算关键起点年度达销售目标进行预测销售预算容销售数量单价销售收入等
ATP承诺量计算：参加订货会前需计算企业接单量企业接单量取决现库存生产力产计算准确性直接影响销售支付
2参加订货会登记销售订单
参加订货会：企业订货会前需计算企业接单量企业接单量取决现库存生产力产计算准确性直接影响销售交付客户争取订单时应企业产设备投资计划等避免接单足设备闲置盲目接单法时交货引起企业信誉降低
登记销售订单：客户订单相企业签订订货合需进行登记理营销总监领取订单负责订单记订单登记表中记录张订单订单号属市场订产品产品数量订单销售额应收帐期广告费放置沙盘广告费位置财务总监记录支出广告费
3制定新年度计划
明确年销售务需销售龙头结合企业未预测编制生产计划采购计划设备投资计划进行相应资金预算企业供产销活动机结合起企业部门工作形成机整体
4支付应付税
法纳税企业公民义务请财务总监年度利润表税项数值取出相应现金放置沙盘税金处做现金收支记录
二． 季度19项工作
1季初现金盘点（填写余额）
财务总监盘点现金库中现金记录现金余额
2更新短期贷款付息申请短期贷款
更新短期贷款：果企业短期贷款请财务总监空桶现金库方移动格移现金库时表示短期贷款期
付息：短期贷款款规利清短期贷款期时桶需支付20M X 51M利息金利息计21M财务总监现金库中取出现金中20M银行1M放置沙盘利息处做现金收支记录
申请短期贷款：短期贷款时点申请申请高额度：年度者权益X 2—(已短期贷款+年期长期负债)企业时银行申请高利贷高利贷贷款额度根企业时情况定果贷高利贷倒置空桶表示短期款样理
3更新应付款应付款
财务总监应付款现金方移动格达现金库时现金库中取现金付清应付款做现金收支记录
4原材料入库更新原料订单
供应商发出订货已运抵企业时企业必须条件接受货物支付料款采购总监原料订单区空桶原料库方推进格达原料库时财务总监申请原料款支付供应商换取相应原料果现金支付财务总监做现金收支记录果启应付帐款沙盘做相应标记
5原料订单
采购总监根年初制定采购计划决定采购原料品种数量空桶代表批原料相应数量空桶放置应品种原料订单处
6更新生产完工入库
运营总监生产线制品推进格产品线表示产品完工产品放置相应产品库
7投资新生产线变卖生产线生产线转产
购买：投资新设备时运营总监指导老师领取新生产线标识翻转放置某厂房相应位置放置该生产线安装周期相空桶数投资新生产线时安装周期均支付投资全部投资位季度领取产品标识开始生产程中季度财务总监申请建设资金财务总监做现金支出记录
出售：出售生产线时果生产线净值残值净值转换现金果生产线净值残值相残值部分转换现金差额部分作费处理综合费明细表中项中记载
转产：现生产线转产生产新产品时需定转产周期支付定转产费请运营总监生产线标识翻转季度财务总监申请支付转产费停工满足转产周期求支付全部转产费次翻转生产线标识领取新产品标识开始新生产
8企业购买出售原材料
新产品线时原材料库中必须备足够材料否需停工料时采购总购总监企业购买果原料原值购入购买方视原材料入库处理出售方采购总监原材料库中取出原料购买方收取值现金放入现金库做现金收支记录
果高原材料价值购入购买方差额计入利润表中支出出售方差额计入利润表中收入财务总监做现金收支记录
9开始批生产
更新生产完工入库某生产线制品已完工考虑开始生产新产品运营总监产品结构原料库中取出原料财务总监申请产品加工费线产品摆放第生产周期
10更新应收款应收款收现
财务总监应收款现金方推进格达现金库时成现金资金出现缺口具备银行贷款情况考虑应收款贴现应收款贴现时进行财务总监7倍数取应收帐款中17作贴现费置沙盘贴息处67放入现金库做现金收支记录应收帐款贴现时考虑帐期素
11出售厂房
资金足时出售厂房厂房购买价值出售4帐期应收款
12企业购买成品出售成品
果产计算误年度交付客户订单样仅信誉失接受订单总额25罚款时营销总监考虑企业购买产品果成价购买买卖双方正常处理果高成价购买购买方差价（支付现金产品成）记入直接成出售方差价记入销售成财务总监做现金收支记录
13订单交货
营销总监检查成品库中成品数量否满足客户订单求满足客户订单交付定数量产品客户订单登记表中登记该批产品成客户订单收货订单列明条件支付货款现金（0帐期）付款营销总监直接现金置现金库财务总监做现金收支记录应收帐款营销总监现金置应收帐款相应帐期处
14产品研发投资
年初制订产品研发计划运营总监研发总监申请产品研发资金置相应产品生产资格位置财务总监做现金收支记录
15支付行政理费
理费企业维持运营开发理员工资必差旅费招费等财务总监取出1M放理费处做现金收支记录
16现金收支情况登记
引起现金流动项目外没应项目应收帐款贴现高利贷支付费等直接记录该项中
17现金收入合计
统计季度现金收入总额
18现金支出合计
统计季度现金支出总额
第四季度统计数字中包括第四季度身年底发生
19期末现金账（请填余额）
13季度年末财务总监盘点现金余额做登记
19项工作季度执行
三年末6项工作
1支付利息更新长期贷款申请长期贷款
支付利息：长期贷款款规年付息期果年末期桶需支付20M×102M利息财务总监现金库中取出长期款利息置沙盘利息处做现金收支记录长期贷款期时财务总监现金库中取出现金金年利息做现金收支记录
更新长期贷款：果企业长期贷款请财务总监空桶现金库方移动格移现金库时表示长期贷款期
申请长期贷款：长期贷款年末申请申请额度：年者权益×2已长期贷款+年期长期贷款
2支付设备维护费
条生产线支付1M维护费财务总监取相应现金置沙盘维修费处做现金收支记录
3支付租金购买厂房
厂房厂房果年厂房中安装生产线时决定该厂房购买租果购买财务总监取出厂房价值相等现金置沙盘厂房价值处果租赁财务总监取出厂房租金相等现金置沙盘租金处购买租赁财务总监应做现金收支记录
4计提折旧
厂房提折旧设备余额递减法计提折旧建工程年新建设备提折旧折旧原设备价值3取整财务总监设备价值中取折旧费放置沙盘折旧处设备价值降3M时年折旧1M
5新市场开拓ISO资格认证投资
新市场开拓：财务总监取出现金放置开拓市场区域做现金支出记录市场开发完成指导教师处领取相应市场准入证
ISO认证投资：财务总监取出现金放置认证区域做现金支出记录认证完成指导教师处领取ISO资格证
6结账
年营年终做次盘点编制利润表资产负债表报表做指导教师会取走沙盘企业已支出项成年做准备
六题
1计划样扩展生产设施？
2计划采样融资策略？
3果营销准备进行竞争手分析？
4．果年度第二季度需线2P31P4第三季度需线1 P21P4考虑库存情况制定采购计划填表中
时间
年第三季度
年第四季度
年第季度
年第二季度
年第三季度
R1
R2
R3
R4
5．假设目前出现资金缺口10M目前企业2帐期应收帐款15M3期应收帐款11M果考虑应收帐款贴现方式弥补资金缺口您准备贴现？
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