公司费报销理办法报销流程
文档word版载意编辑修改
第部分 总
第条加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度适公司全体员工
第二部分 支理规定支流程
第三条 款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(四) 款销账规定： 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
款流程 (1) 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金 (2) 审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批 (3) 财务付款：款审批款单财务部出纳处办理领款手续
款流程图解
第三部分 日常费报销制度流程
第四条 日常费包括差旅费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第五条 费报销般规定
() 报销必须取相应合法票发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 规定审批程序报批报销5000元需提前天通知财务部便备款
第六条 费报销般流程报销整理报销单填写应费报销单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销（金额须董事长审批）
第七条 差旅费报销制度流程
（） 费标准
职务
交通工具
住宿标准（元天）
伙食标准（元天）
外埠市交通（元天）
般员工
动车火车硬卧
部门负责
火车硬卧
总理助理
飞机
总理
飞机
（二） 费标准补充说明：
1住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
6住宿宾馆：
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 购票 出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
报销流程图解
第八条 交通费报销制度流程
() 费标准：(1) 员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2) 市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务处办理报销手续
第九条 办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部月末根部门需求库存情况预算理办法编制部门购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第十条 招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部统理部门培训需求应时报送力资源部力资源部根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料发票背面签字
4费：根实际需实支付
（二)报销流程：
1 招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务部办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第四部分 报销时间具体规定
第十条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周六财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第五部分 附
第十二条 制度解释权公司财务部
第十三条 制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
集团公司财务报销制度报销流程
第章 总
第条加强集团公司财务理规范子（分）公司财务报销行合理控制费支出提高资金效益根国家关法律法规项财政政策结合集团公司具体情况特制定制度
第二条制度根相关财制度集团公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福利相关费等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适集团公司子（分）公司
第二章 费报销证规范
第四条报销单填写
1费报销单需填写完整：包括部门日期容写金额合计数附件张数报销审批员签字注：金额处留空格金额完整元角分财务款需注明
2金额写准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿
报销原始证求
1 事应充分取费相关单：合协议合法票等合法（税务机关认）票原必须发票报销
2收：购农产品废旧品收入时收入帐
3车费：车票必须注明出发目坐日期
4车时燃油费附加票应该报数额必须发票时金额数位数需注明实际支付金额
5报销车票时行者必须注明行者谁
6票应时注明费途时间招费需注明招日期招数
7摘栏必须清晰写明费原途
8外出公差需附外出公差申请单通知单公差申请单需公司部门领导审批
9月费月报销
第五条 贴票方法求
1原始发票单附件应报销费项目进行分类整理办公费招费差旅费住宿费等等应类分粘贴相费项目原始证粘贴起
2粘贴票范围：应费报销单范围进行粘贴原始发票单附件较证应费报销单样结实白纸（纸外露部分应保持洁白）先进行粘贴然该白纸左角粘贴费报销单面（粘贴票超出该纸张范围）
3粘贴求：原始发票单附件必须左右均匀排列粘贴胶水涂抹原始发票单附件左角装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴票右边均匀排开横粘贴注意票集中粘贴纸中间免造成中间厚四周薄证装订起整齐现象粘贴原始发票单附件必须费报销证范围规格参差齐原始证先裁边整理行粘贴必须保证原始证容完整性粘贴费报销单原始发票单附件粘贴位置应票左角单边左边费报销单齐超出部分报销单折叠粘贴范围
4果类票样张粘贴纸先序粘贴
5注意事项：
（1）原始发票单附件粘贴必须整齐票颠倒放置粘贴
（2）订书机订原始发票单附件回形针头针等原始发票单附件费报销单面
（3）粘贴规范费报销单请行重新粘贴
第六条 报销手续签批齐全
1严格财务部门签发审批制度执行
2求证明采购单应证明进行签字报销真实性负责
3购买数量物品需签收进行签收核数量
4差旅费报销单公司费级规定级职员报销标准提供证明更高级情况职员职务评级职员职务外更高级技等级必须部门领导注明级提供高级证明
5购买物品低值易耗品报销时必须附物品申购单入库单
第七条报销证签字求：
1规定应该签字员必须全部签字签字必须签全称签姓
2签字签署姓名应签署签字日期
3领导签字应明确表明否意报销
4便原始证装订签字签证正面应签右方签字果签证反面应签左方
5张证需签字时办证明部门负责张张分签复写纸时签
6规定序签字
（1）办签字
（2）部门负责签字
（4）分公司财务会计审核签字
（3）分公司总理签字
（5）集团公司财务总监审签
（6）集团公司行政副总理签字
（7）集团公司总理董事长签字
7员工单签字表示该单载事项金额完全意已诚实申报认真审核责
第三章 部控制般流程
第八条费发生程中原必需两两时参执行互相监督承担相关责
第九条费报销控制原：计划理分级负责层层关部门负责部门员费报销实质性合理性级审查办分公司理报销单计划性进行二级审查财务部门报销票合法性进行三级审查集团公司财务总监总理进行审核通集团公司行政副总审签标准外需集团公司总理董事长审批报销
第十条原公司切事项报销单均必须取合法证合法性认定国家财务税务等方面规定准具体操作公司财务部门负责控落实操作性前提公司员工符合报销规定单财务部门权拒绝级确认审核审批员应予签字级签字确定情况意签字
第十条单整理求：报销报销前必须事先整理类单首先单类时间批次项目等进行分类然定标准清晰准确粘帖报销单面附件中写明附单张数单数量较烦杂写出报销明细清单附面单分清晰粘帖规范财务部门求方改正改正权予拒绝受理
第十二条报销单传递时效求：财务部门根财务作帐时性配性求掌握项报销时间原项单费必须发生结束正常规定流程操作原月发生月取月报销业务员时催收票义务
第十三条事填写费资金支取报销单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字交参员复查请证明栏签署姓名费资金支取报销单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
第十四条 办根报销单容整理分类粘贴原始单填写费资金支取报销单
具体步骤注意事项：
1．没特殊原必须票取三天审批单送达部门理审核
2．办求填写费资金支取报销单填写日期报销部门途金额合计金额写报销等
3说明事项备注栏填写
第十五条事应填写完整附件齐全费资金支取报销单已审批款申请单起送交部门进行审核签字批准
具体步骤注意事项：
1部门应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行审查
2部门审查异议应费资金支出报销单部门负责栏签署审批意见签署部门理名字
3说明事项备注栏填写
4部门督促办报销义务
第十六条部门审核统交公司理审核批准
具体步骤注意事项：
1部门确认费否该报报部分需注明超标部分金额实报金额
2部门审查异议应费资金支取报销单部门栏签署审批意见签署名字
第十七条交财务部会计审核签字
具体步骤注意事项：
1财务部审核员应重点费资金支出报销单附原始发票单进行合法性审查费金额计算进行复核稽查
2 财务部审核员需仔细审核办填写格式否符合规定审核否符合关文件规定
3仔细审核办金额填写计算否正确
4审核办直线理签名
5符合述求费报销审批单退回办
6财务部审核员审查异议应费资金支取报销单财务部门栏签署审批意见签署名字
第十八条公司财务部复核报销票送公司理进行审查签字
具体步骤注意事项：
1分公司理接费资金支取报销单需先关注部门财务部门审核签字费资金支取报销单形式素进行审查报销审批程序相关员签字否齐全字迹否真实
2 分公司理审查异议费资金支取报销单理栏签署审批意见签名
第十九条事取审批齐全费资金支取报销单款单应3天送交集团公司财务总监审核集团公司行政副总审批超出标准支出须集团公司总理董事长审批方分公司财务报销
第二十条费报销规定：公司费报销必须真实合法严禁白条合法证特殊情况需代证必须分公司理集团公司财务总监认时做财务操作安全合法外代证求做时间合理摘明确金额确定真假混杂公司带财务风险
第二十条费报销般操作流程
费报销流程：费报销报销申请（填制费资金支出审批单）报销部门负责确认签字分公司理审核（确认否真实）分公司财务部审核（单数等方面求）集团公司财务总监总终审核（侧重真实合理性等方面负全责）集团公司行政副审批集团公司总理董事长审批分公司出纳复核履行付款述流程公司项费报销定程序项事务报销均需遵述流程操作否公司财务部门权拒绝付款
第二十二条费审签额度权限
集团公司分（支）公司正常资金支付费10万元（含10万元）审批终集团公司行政副总签批财务办理支付流程10万元资金支付费须集团公司总理决定财务方办理支付流程特殊采购专项支出申报流程集团公司董事长审批意方办理
第四章 款理规定
第二十二条 款理规定
1出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款
2时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
3项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
4款销账规定：支起月
5款未者原次款逾期三月未支者工资中扣回
第二十三条 款流程
1款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
2审批流程：部门理审核签字→财务部门复核→理审批→ 集团公司财务总监意→集团公司行政副总审批
3财务付款：款审批款单公司财务部门办理领款手续
第五章 日常费报销规定流程
第二十四条 日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第二十五条 费报销般规定
1报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制度)发票背面办证明（签收）签名
2填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
3 审批流程：部门理审核签字→财务部门复核→理审批→ 集团公司财务总监意→集团公司行政副总审批
4报销5000元需提前天通知财务部门便备款
第二十七条 差旅费报销费标准流程
费标准：详见差旅费报销标准相关规定
（） 费标准
职 务 交通工具 住宿标准 伙食补贴
般员工 火车硬卧 120元天 30元天 部门 火车硬卧 150元天 30元天
分公司理 飞机普舱 200元天 40元天 理 飞机 实报实销 实报实销 （二）费标准补充说明：
1 住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2 实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准然出差天数计算
3 伙食补贴标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4 宴请客户需总理批准方报销招费时相应取消伙食补贴
5 出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单分公司理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单注明出差时间事目数途原始单张数附原始单发票日常费审批程序办理报销手续特殊情况报销时间长超30天超期财务中心权条件拒绝办理
第二十八条 电话费报销费标准流程
() 费标准
1 移动通讯费：员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见集团公司相关理制度规定相关文件
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司综合办统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1公司综合办指定专月初（10日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）进行分类填报
2固定电话费综合办指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报集团公司行政副总理批准处理办法
3 审批日常费审批程序审批
第二十九条 交通费理规定流程
() 理规定：
1员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况办公室车辆理员意坐出租车回办公室车辆理员出租车票签字确认说明理
2市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字办公室派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务部门办理报销手续
第三十条 办公费招烟酒低值易耗品等理规定流程
（）理规定
1合理控制费支出类费集团公司综合办统理集中购置指定专负责
2分公司理月28日前填制公司月物品申领计划交集团公司综合办统购买
3购买物品原集团公司综合办购买专业品征意方行购买须综合办办理登记手续
4物品单价100元（含100元）须部门签字未核准擅购买者予报销
5物品必须综合办理员验收登记报销执行费报销流程
第三十条 车辆费报销制度流程
1严格公司车辆理制度执行部门规定控制部门费超标负
2集团公司综合办理加油卡公司车辆加油标准严格控制专负责
3部门报销车辆费时必须附机加油发票桥费等票报销流程费报销流程执行
第三十二条 食堂费报销制度流程
1食堂费单必须食堂理员复称员食堂师傅验收签字生效
2报销流程费报销流程执行
第三十三条 招费培训费资料费报销制度流程
（）招费理规定
1业务招费标准详见公司业务招费标准理制度执行
2招费开支综合办制度严格控制事先没综合办备案备案符超招费控制额度需集团公司副总签字方报销
3综合办备案时告知业务单位数招点陪员综合办权备案业务招进行核实超标律负
4额招费支出应事前征行政副理意
5招费报销严格逐级审批制度执行费报销流程
6报销前必须取综合办出具招招费通知单
7费：根实际需实支付签字
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2费报销参日常费报销制度流程办理
第六章 工薪福利相关费支出制度流程
第三十四条 工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
第三十五条 工薪福利支付流程
() 工资支付流程：
1月15日集团公司力资源部提供已审批月职工工资分配表交集团公司财务部
2月18日财务部门通代发形式现金支付工资
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险支付流程：
1月10前力资源部已核准职工社会保险金明细表交财务部门进行相关财务处理
2社会保险金增减力资源部相关政策进行申报核实办理差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出流程
公司综合办部审批支付标准填写报销单→部门签字确认→财务总监进行财务复核→报集团副总理审批审批报销单支付标准交财务部门办理报销手续
第七章 专项支出财务报销制度流程
第三十六条 专项支出新襄棉固定资产购置改良支出材料采购专项费等
详见集团公司物资采购专项理制度
第三十七条新厂工程相关资金支付须集团公司董事长审批办理财务支付流程
第八章 报销时间具体规定
第三十八条 协调集团公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：集团公司分（支）财务部周四财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
3特殊情况行处理
第九部分 附
第三十九条 制度解释权集团公司财务部
第四十条 制度总理办公会议讨通董事长生效
费报销审批单
报销部门 年 月 日 单附件______张
费类
金 额
途说明
总理审批
部门负责
合 计（写）
合计（写）： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
原款：
补领退：
会计 出纳 报销
费 报 销 审 批 单
表单号：
填报单位
年 月 日
单位：元
报销事
备注
项目名称
附件张数
支付方式
金额
现金
转账
仟
佰
拾
万
千
百
十
元
角
分
支付金额合计(写)
报销金额(写)
合计
原款金额(写)
现付款（收回）金额（写）
单位（部门）负责
财务负责：
报销
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第部分 总
第条加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度适公司全体员工
第二部分 支理规定支流程
第三条 款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(四) 款销账规定： 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
款流程 (1) 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金 (2) 审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批 (3) 财务付款：款审批款单财务部出纳处办理领款手续
款流程图解
第三部分 日常费报销制度流程
第四条 日常费包括差旅费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第五条 费报销般规定
() 报销必须取相应合法票发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 规定审批程序报批报销5000元需提前天通知财务部便备款
第六条 费报销般流程报销整理报销单填写应费报销单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销（金额须董事长审批）
第七条 差旅费报销制度流程
（） 费标准
职务
交通工具
住宿标准（元天）
伙食标准（元天）
外埠市交通（元天）
般员工
动车火车硬卧
部门负责
火车硬卧
总理助理
飞机
总理
飞机
（二） 费标准补充说明：
1住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
6住宿宾馆：
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 购票 出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
报销流程图解
第八条 交通费报销制度流程
() 费标准：(1) 员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2) 市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务处办理报销手续
第九条 办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部月末根部门需求库存情况预算理办法编制部门购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第十条 招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部统理部门培训需求应时报送力资源部力资源部根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料发票背面签字
4费：根实际需实支付
（二)报销流程：
1 招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务部办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第四部分 报销时间具体规定
第十条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周六财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第五部分 附
第十二条 制度解释权公司财务部
第十三条 制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
集团公司财务报销制度报销流程
第章 总
第条加强集团公司财务理规范子（分）公司财务报销行合理控制费支出提高资金效益根国家关法律法规项财政政策结合集团公司具体情况特制定制度
第二条制度根相关财制度集团公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福利相关费等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适集团公司子（分）公司
第二章 费报销证规范
第四条报销单填写
1费报销单需填写完整：包括部门日期容写金额合计数附件张数报销审批员签字注：金额处留空格金额完整元角分财务款需注明
2金额写准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿
报销原始证求
1 事应充分取费相关单：合协议合法票等合法（税务机关认）票原必须发票报销
2收：购农产品废旧品收入时收入帐
3车费：车票必须注明出发目坐日期
4车时燃油费附加票应该报数额必须发票时金额数位数需注明实际支付金额
5报销车票时行者必须注明行者谁
6票应时注明费途时间招费需注明招日期招数
7摘栏必须清晰写明费原途
8外出公差需附外出公差申请单通知单公差申请单需公司部门领导审批
9月费月报销
第五条 贴票方法求
1原始发票单附件应报销费项目进行分类整理办公费招费差旅费住宿费等等应类分粘贴相费项目原始证粘贴起
2粘贴票范围：应费报销单范围进行粘贴原始发票单附件较证应费报销单样结实白纸（纸外露部分应保持洁白）先进行粘贴然该白纸左角粘贴费报销单面（粘贴票超出该纸张范围）
3粘贴求：原始发票单附件必须左右均匀排列粘贴胶水涂抹原始发票单附件左角装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴票右边均匀排开横粘贴注意票集中粘贴纸中间免造成中间厚四周薄证装订起整齐现象粘贴原始发票单附件必须费报销证范围规格参差齐原始证先裁边整理行粘贴必须保证原始证容完整性粘贴费报销单原始发票单附件粘贴位置应票左角单边左边费报销单齐超出部分报销单折叠粘贴范围
4果类票样张粘贴纸先序粘贴
5注意事项：
（1）原始发票单附件粘贴必须整齐票颠倒放置粘贴
（2）订书机订原始发票单附件回形针头针等原始发票单附件费报销单面
（3）粘贴规范费报销单请行重新粘贴
第六条 报销手续签批齐全
1严格财务部门签发审批制度执行
2求证明采购单应证明进行签字报销真实性负责
3购买数量物品需签收进行签收核数量
4差旅费报销单公司费级规定级职员报销标准提供证明更高级情况职员职务评级职员职务外更高级技等级必须部门领导注明级提供高级证明
5购买物品低值易耗品报销时必须附物品申购单入库单
第七条报销证签字求：
1规定应该签字员必须全部签字签字必须签全称签姓
2签字签署姓名应签署签字日期
3领导签字应明确表明否意报销
4便原始证装订签字签证正面应签右方签字果签证反面应签左方
5张证需签字时办证明部门负责张张分签复写纸时签
6规定序签字
（1）办签字
（2）部门负责签字
（4）分公司财务会计审核签字
（3）分公司总理签字
（5）集团公司财务总监审签
（6）集团公司行政副总理签字
（7）集团公司总理董事长签字
7员工单签字表示该单载事项金额完全意已诚实申报认真审核责
第三章 部控制般流程
第八条费发生程中原必需两两时参执行互相监督承担相关责
第九条费报销控制原：计划理分级负责层层关部门负责部门员费报销实质性合理性级审查办分公司理报销单计划性进行二级审查财务部门报销票合法性进行三级审查集团公司财务总监总理进行审核通集团公司行政副总审签标准外需集团公司总理董事长审批报销
第十条原公司切事项报销单均必须取合法证合法性认定国家财务税务等方面规定准具体操作公司财务部门负责控落实操作性前提公司员工符合报销规定单财务部门权拒绝级确认审核审批员应予签字级签字确定情况意签字
第十条单整理求：报销报销前必须事先整理类单首先单类时间批次项目等进行分类然定标准清晰准确粘帖报销单面附件中写明附单张数单数量较烦杂写出报销明细清单附面单分清晰粘帖规范财务部门求方改正改正权予拒绝受理
第十二条报销单传递时效求：财务部门根财务作帐时性配性求掌握项报销时间原项单费必须发生结束正常规定流程操作原月发生月取月报销业务员时催收票义务
第十三条事填写费资金支取报销单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字交参员复查请证明栏签署姓名费资金支取报销单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
第十四条 办根报销单容整理分类粘贴原始单填写费资金支取报销单
具体步骤注意事项：
1．没特殊原必须票取三天审批单送达部门理审核
2．办求填写费资金支取报销单填写日期报销部门途金额合计金额写报销等
3说明事项备注栏填写
第十五条事应填写完整附件齐全费资金支取报销单已审批款申请单起送交部门进行审核签字批准
具体步骤注意事项：
1部门应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行审查
2部门审查异议应费资金支出报销单部门负责栏签署审批意见签署部门理名字
3说明事项备注栏填写
4部门督促办报销义务
第十六条部门审核统交公司理审核批准
具体步骤注意事项：
1部门确认费否该报报部分需注明超标部分金额实报金额
2部门审查异议应费资金支取报销单部门栏签署审批意见签署名字
第十七条交财务部会计审核签字
具体步骤注意事项：
1财务部审核员应重点费资金支出报销单附原始发票单进行合法性审查费金额计算进行复核稽查
2 财务部审核员需仔细审核办填写格式否符合规定审核否符合关文件规定
3仔细审核办金额填写计算否正确
4审核办直线理签名
5符合述求费报销审批单退回办
6财务部审核员审查异议应费资金支取报销单财务部门栏签署审批意见签署名字
第十八条公司财务部复核报销票送公司理进行审查签字
具体步骤注意事项：
1分公司理接费资金支取报销单需先关注部门财务部门审核签字费资金支取报销单形式素进行审查报销审批程序相关员签字否齐全字迹否真实
2 分公司理审查异议费资金支取报销单理栏签署审批意见签名
第十九条事取审批齐全费资金支取报销单款单应3天送交集团公司财务总监审核集团公司行政副总审批超出标准支出须集团公司总理董事长审批方分公司财务报销
第二十条费报销规定：公司费报销必须真实合法严禁白条合法证特殊情况需代证必须分公司理集团公司财务总监认时做财务操作安全合法外代证求做时间合理摘明确金额确定真假混杂公司带财务风险
第二十条费报销般操作流程
费报销流程：费报销报销申请（填制费资金支出审批单）报销部门负责确认签字分公司理审核（确认否真实）分公司财务部审核（单数等方面求）集团公司财务总监总终审核（侧重真实合理性等方面负全责）集团公司行政副审批集团公司总理董事长审批分公司出纳复核履行付款述流程公司项费报销定程序项事务报销均需遵述流程操作否公司财务部门权拒绝付款
第二十二条费审签额度权限
集团公司分（支）公司正常资金支付费10万元（含10万元）审批终集团公司行政副总签批财务办理支付流程10万元资金支付费须集团公司总理决定财务方办理支付流程特殊采购专项支出申报流程集团公司董事长审批意方办理
第四章 款理规定
第二十二条 款理规定
1出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款
2时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
3项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
4款销账规定：支起月
5款未者原次款逾期三月未支者工资中扣回
第二十三条 款流程
1款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
2审批流程：部门理审核签字→财务部门复核→理审批→ 集团公司财务总监意→集团公司行政副总审批
3财务付款：款审批款单公司财务部门办理领款手续
第五章 日常费报销规定流程
第二十四条 日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第二十五条 费报销般规定
1报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制度)发票背面办证明（签收）签名
2填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
3 审批流程：部门理审核签字→财务部门复核→理审批→ 集团公司财务总监意→集团公司行政副总审批
4报销5000元需提前天通知财务部门便备款
第二十七条 差旅费报销费标准流程
费标准：详见差旅费报销标准相关规定
（） 费标准
职 务 交通工具 住宿标准 伙食补贴
般员工 火车硬卧 120元天 30元天 部门 火车硬卧 150元天 30元天
分公司理 飞机普舱 200元天 40元天 理 飞机 实报实销 实报实销 （二）费标准补充说明：
1 住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2 实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准然出差天数计算
3 伙食补贴标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4 宴请客户需总理批准方报销招费时相应取消伙食补贴
5 出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单分公司理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单注明出差时间事目数途原始单张数附原始单发票日常费审批程序办理报销手续特殊情况报销时间长超30天超期财务中心权条件拒绝办理
第二十八条 电话费报销费标准流程
() 费标准
1 移动通讯费：员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见集团公司相关理制度规定相关文件
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司综合办统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1公司综合办指定专月初（10日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）进行分类填报
2固定电话费综合办指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报集团公司行政副总理批准处理办法
3 审批日常费审批程序审批
第二十九条 交通费理规定流程
() 理规定：
1员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况办公室车辆理员意坐出租车回办公室车辆理员出租车票签字确认说明理
2市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字办公室派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务部门办理报销手续
第三十条 办公费招烟酒低值易耗品等理规定流程
（）理规定
1合理控制费支出类费集团公司综合办统理集中购置指定专负责
2分公司理月28日前填制公司月物品申领计划交集团公司综合办统购买
3购买物品原集团公司综合办购买专业品征意方行购买须综合办办理登记手续
4物品单价100元（含100元）须部门签字未核准擅购买者予报销
5物品必须综合办理员验收登记报销执行费报销流程
第三十条 车辆费报销制度流程
1严格公司车辆理制度执行部门规定控制部门费超标负
2集团公司综合办理加油卡公司车辆加油标准严格控制专负责
3部门报销车辆费时必须附机加油发票桥费等票报销流程费报销流程执行
第三十二条 食堂费报销制度流程
1食堂费单必须食堂理员复称员食堂师傅验收签字生效
2报销流程费报销流程执行
第三十三条 招费培训费资料费报销制度流程
（）招费理规定
1业务招费标准详见公司业务招费标准理制度执行
2招费开支综合办制度严格控制事先没综合办备案备案符超招费控制额度需集团公司副总签字方报销
3综合办备案时告知业务单位数招点陪员综合办权备案业务招进行核实超标律负
4额招费支出应事前征行政副理意
5招费报销严格逐级审批制度执行费报销流程
6报销前必须取综合办出具招招费通知单
7费：根实际需实支付签字
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2费报销参日常费报销制度流程办理
第六章 工薪福利相关费支出制度流程
第三十四条 工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
第三十五条 工薪福利支付流程
() 工资支付流程：
1月15日集团公司力资源部提供已审批月职工工资分配表交集团公司财务部
2月18日财务部门通代发形式现金支付工资
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险支付流程：
1月10前力资源部已核准职工社会保险金明细表交财务部门进行相关财务处理
2社会保险金增减力资源部相关政策进行申报核实办理差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出流程
公司综合办部审批支付标准填写报销单→部门签字确认→财务总监进行财务复核→报集团副总理审批审批报销单支付标准交财务部门办理报销手续
第七章 专项支出财务报销制度流程
第三十六条 专项支出新襄棉固定资产购置改良支出材料采购专项费等
详见集团公司物资采购专项理制度
第三十七条新厂工程相关资金支付须集团公司董事长审批办理财务支付流程
第八章 报销时间具体规定
第三十八条 协调集团公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：集团公司分（支）财务部周四财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
3特殊情况行处理
第九部分 附
第三十九条 制度解释权集团公司财务部
第四十条 制度总理办公会议讨通董事长生效
费报销审批单
报销部门 年 月 日 单附件______张
费类
金 额
途说明
总理审批
部门负责
合 计（写）
合计（写）： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
原款：
补领退：
会计 出纳 报销
费 报 销 审 批 单
表单号：
填报单位
年 月 日
单位：元
报销事
备注
项目名称
附件张数
支付方式
金额
现金
转账
仟
佰
拾
万
千
百
十
元
角
分
支付金额合计(写)
报销金额(写)
合计
原款金额(写)
现付款（收回）金额（写）
单位（部门）负责
财务负责：
报销
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