费报销理办法
第章 总
第条 规范公司日常开支报销行严格审批费开支堵塞漏洞杜绝合理费支出特制定办法
第二条 办法中费指部门职工日常工作中发生种业务支出涉采购工程投资等方面拨款事项资金事项包含规定中
第三条 费理采预算控制分项理口控制原级费理责承担者必须做责容清楚职权范围明确
第四条 该办法适公司部门全体员工
第二章 费理基原
第五条 责明确原差旅费办公费业务招费等必须办签字明确责
第六条 费划分原费必须分填写应报销单混杂种名义报销
第七条 费清晰原报销单必须注明属部门否律退回报支
第八条 费申请原情况须事先办理申请审批手续：
1．员工出差
2．业务招
3．外出参加会议培训
4．专项业务费
5．办公物品需事先申请审批事项
事项招费需部门理审批外费必须分行政工作副总理审批支出低5000元分行政工作副总审批5000元（含5000元）—20000元总理审批超20000元（含20000元）报理办公会议研究决定未审批费律报支遇特殊情况履行书面审批手续必须事先通电话等方式请示获准
第九条 时报支入帐原
保证会计核算正确性时性费报支原月费月报支出差等原迟超业务完成10工作日电话费电费水费等费情况特殊月费次月报支
第三章 费支出预算理
第十条 公司实行费支出年度预算分月调整预算执行计划理办法部门年年末根年度工作计划编制部门年度费预算月月末根年度预算部门工作中实际情况调整编制月份费预算预算确定部门须严格执行
第十条 部门编制费预算报财务审计部财务审计部部门费支出预算进行汇总初步审核财务审计部权解预算中项费途开支理合理项目提出修改意见
第十二条 财务审计部初步审核年度预算提交理办公会董事会审批通月度预算提交总理委托负责审批审批费预算财务审计部部门予执行
第十三条 根供安排资金量量入出财务审计部调整修改已批准预算责义务调整修改预算报理办公会董事会核批
第四章 费理责制
第十四条 业务办：具体业务办员业务办必须办理济业务真实性正确性负直接责填写类报销证真实性准确性完整性负责签名
第十五条 业务审核：项业务部门领导业务审核须审核业务真实性合理性负直接责签字证明
第十六条 财务审核：公司财务负责批准授权审核财务审核费报销合法性合规性金额准确性负直接责
第十七条 审批：公司总理授权分副总审批费报销合法性合理性负责
第五章 费报销流程
第十八条 办理申请审批基流程
办业务申请——部门理审核——分行政工作副总理
支出超5000元（含5000元）总理审批超20000元（含20000元）报理办公会议研究决定
第十九条
费报销时必须实提供业务申请审批单否予报销
第二十条 费报销
1．费报销必须办级签批直接办事项发生费必须办
2．报销基流程：办办理报销证——部门理业务审核——财务审计部审核——分行政工作副总理总理审核
中分行政工作副总公司日常理支出低5000元具审批权日常理支出超5000元（含5000元）总理审批超20000元（含20000元）报理办公会议研究决定
第二十条 报销费必须合理合法真实证
1．外发生济业务支付款项必须取合法原始证合法原始证指：
（1）套印税务部门监制章发票套印财政部票监制章解放军总勤票监制章票
（2）行政部门统印制事业性收费票统收专票
（3）国家交通水电等部门专票
2．取合法原始证时（包括定额发票）应求方单位实填写符合基求：
（1）准确填写付款单位全称付款日期
（2）详细填写济业务容单位数量单价金额允许涂改写必须相符
（3）票必须加盖出具票单位发票专章财务专章收款签名(盖章)
（4）购物发票：出现购办公品计算机配件书籍等必须附加盖票面相印章购货清单
3．取原始证符合述基求出现情况财务审计部律予报销：
（1）发票收款证涂改挖补模糊清
（2）购物发票验收单数量金额相符
（3）发票收款证收款项目收款单位营范围相符
（4）发票收款证属期停伪造
（5）套开票连号票律予报销
（6）未符合合法原始证基求予报销
（7）合法票抵付合法票予报销
第二十二条 制原始证必须办部门领导办员签名购买实物原始单必须验收证明办证签字外须实物保员原始证签名盖章
第二十三条 公司规定统格式制原始单部门必须业务容规范求逐项填写清楚写金额求顶格填写
第二十四条 票票面涂改修补痕迹票面金额写致发现错误须原开出单位部门重新开具会计员关规定权核减报销单金额
第二十五条 办理财务报销手续前原始单必须求粘贴原始证粘贴单办须原始证逐张签名（票面金额≥50元民币）汇总签名（票面金额<50元民币）附件张数单然张数计算（包括原始单粘贴单）阿拉伯数字准确注明
第二十六条 费处理项目部门核算统报销时需编制费分割单
第六章 监督检查
第二十七条 觉接受公司指定审计员日常监督
第二十八条 接受市审计部门年度审计监督接受社会相关部门相关审计监督
第七章 罚
第二十九条
审核审批报销关严费控制位企业造成损失相关法律理制度追究责
第三十条 财务办须认真履行职责严格执行财务制度规定玩忽职守符合报销求单予报销追究责
第三十条 违反报批手续弄虚作假虚报业务费侵占企业资产查属实须全额退（追缴）外视情节轻重金额予通报批评罚款降级降职开直追究法律责
第八章 附
第三十二条 办法公司财务审计部负责解释修订
第三十三条 办法发日起执行
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第章 总
第条 规范公司日常开支报销行严格审批费开支堵塞漏洞杜绝合理费支出特制定办法
第二条 办法中费指部门职工日常工作中发生种业务支出涉采购工程投资等方面拨款事项资金事项包含规定中
第三条 费理采预算控制分项理口控制原级费理责承担者必须做责容清楚职权范围明确
第四条 该办法适公司部门全体员工
第二章 费理基原
第五条 责明确原差旅费办公费业务招费等必须办签字明确责
第六条 费划分原费必须分填写应报销单混杂种名义报销
第七条 费清晰原报销单必须注明属部门否律退回报支
第八条 费申请原情况须事先办理申请审批手续：
1．员工出差
2．业务招
3．外出参加会议培训
4．专项业务费
5．办公物品需事先申请审批事项
事项招费需部门理审批外费必须分行政工作副总理审批支出低5000元分行政工作副总审批5000元（含5000元）—20000元总理审批超20000元（含20000元）报理办公会议研究决定未审批费律报支遇特殊情况履行书面审批手续必须事先通电话等方式请示获准
第九条 时报支入帐原
保证会计核算正确性时性费报支原月费月报支出差等原迟超业务完成10工作日电话费电费水费等费情况特殊月费次月报支
第三章 费支出预算理
第十条 公司实行费支出年度预算分月调整预算执行计划理办法部门年年末根年度工作计划编制部门年度费预算月月末根年度预算部门工作中实际情况调整编制月份费预算预算确定部门须严格执行
第十条 部门编制费预算报财务审计部财务审计部部门费支出预算进行汇总初步审核财务审计部权解预算中项费途开支理合理项目提出修改意见
第十二条 财务审计部初步审核年度预算提交理办公会董事会审批通月度预算提交总理委托负责审批审批费预算财务审计部部门予执行
第十三条 根供安排资金量量入出财务审计部调整修改已批准预算责义务调整修改预算报理办公会董事会核批
第四章 费理责制
第十四条 业务办：具体业务办员业务办必须办理济业务真实性正确性负直接责填写类报销证真实性准确性完整性负责签名
第十五条 业务审核：项业务部门领导业务审核须审核业务真实性合理性负直接责签字证明
第十六条 财务审核：公司财务负责批准授权审核财务审核费报销合法性合规性金额准确性负直接责
第十七条 审批：公司总理授权分副总审批费报销合法性合理性负责
第五章 费报销流程
第十八条 办理申请审批基流程
办业务申请——部门理审核——分行政工作副总理
支出超5000元（含5000元）总理审批超20000元（含20000元）报理办公会议研究决定
第十九条
费报销时必须实提供业务申请审批单否予报销
第二十条 费报销
1．费报销必须办级签批直接办事项发生费必须办
2．报销基流程：办办理报销证——部门理业务审核——财务审计部审核——分行政工作副总理总理审核
中分行政工作副总公司日常理支出低5000元具审批权日常理支出超5000元（含5000元）总理审批超20000元（含20000元）报理办公会议研究决定
第二十条 报销费必须合理合法真实证
1．外发生济业务支付款项必须取合法原始证合法原始证指：
（1）套印税务部门监制章发票套印财政部票监制章解放军总勤票监制章票
（2）行政部门统印制事业性收费票统收专票
（3）国家交通水电等部门专票
2．取合法原始证时（包括定额发票）应求方单位实填写符合基求：
（1）准确填写付款单位全称付款日期
（2）详细填写济业务容单位数量单价金额允许涂改写必须相符
（3）票必须加盖出具票单位发票专章财务专章收款签名(盖章)
（4）购物发票：出现购办公品计算机配件书籍等必须附加盖票面相印章购货清单
3．取原始证符合述基求出现情况财务审计部律予报销：
（1）发票收款证涂改挖补模糊清
（2）购物发票验收单数量金额相符
（3）发票收款证收款项目收款单位营范围相符
（4）发票收款证属期停伪造
（5）套开票连号票律予报销
（6）未符合合法原始证基求予报销
（7）合法票抵付合法票予报销
第二十二条 制原始证必须办部门领导办员签名购买实物原始单必须验收证明办证签字外须实物保员原始证签名盖章
第二十三条 公司规定统格式制原始单部门必须业务容规范求逐项填写清楚写金额求顶格填写
第二十四条 票票面涂改修补痕迹票面金额写致发现错误须原开出单位部门重新开具会计员关规定权核减报销单金额
第二十五条 办理财务报销手续前原始单必须求粘贴原始证粘贴单办须原始证逐张签名（票面金额≥50元民币）汇总签名（票面金额<50元民币）附件张数单然张数计算（包括原始单粘贴单）阿拉伯数字准确注明
第二十六条 费处理项目部门核算统报销时需编制费分割单
第六章 监督检查
第二十七条 觉接受公司指定审计员日常监督
第二十八条 接受市审计部门年度审计监督接受社会相关部门相关审计监督
第七章 罚
第二十九条
审核审批报销关严费控制位企业造成损失相关法律理制度追究责
第三十条 财务办须认真履行职责严格执行财务制度规定玩忽职守符合报销求单予报销追究责
第三十条 违反报批手续弄虚作假虚报业务费侵占企业资产查属实须全额退（追缴）外视情节轻重金额予通报批评罚款降级降职开直追究法律责
第八章 附
第三十二条 办法公司财务审计部负责解释修订
第三十三条 办法发日起执行
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