XX商务酒店限公司
财 务 理 制 度
财务理制度目录
总
第部份 财务会计制度
财务理会计员出纳员核算员工作职责
（）财务理工作职责
(二）办会计工作职责
(三）出纳员工作职责
(四）审核专员工作职责
(五）采购理采购专员工作职责
(六）收银工作职责
(七）成财产工作职责
(八）成会计工作职责
(九）税务会计工作职责
(十）会计助理工作职责
(十）ERP专员工作职责
二财务计划理规定
三会计核算理规定
四货币资金理规定
（）现金理规定
（二）银行存款理规定
（三）支理规定
五应收帐款理规定
（）应收帐款计算
（二）结帐收款
（三）催收贷款
第二部份 收银理制度
收银员职责
二结帐程序
三挂帐签单制度
第三部份 仓库理制度
建立勤仓库
（）计算库房面积
（二）仓库温度湿度求
（三）仓库明求
（四）仓库通风求
（五）设备器材求
二仓库仓库员职责
（）仓库职责
（二）仓库员职责
三仓库理制度
（）物料分类
（二）物料验收
（三）入库存放
（四）保抽查
（五）物资领发
（六）盘点
（七）记帐
（八）建立档案制度
四仓库验收工作程序
（）验收标准
（二）原料验收程序
五仓库库房理规定
六夜总会（酒吧）理制度
第四部份 采购理制度
（）采购计划编制审批
（二）申购单提出程序审批
（三）物资采购
（四）物资验收入库
（五）报销付款程序
（六）定价程序
（七）退换货程序
（八）新货物样品鉴定程序
第五部份 制度
公司交际接制度
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
第六部份 附
总
制度根xx集团财务理制度结合公司具体情况制订
制度规定加强公司财务理提高公司整体营理效率公司营理达规范化标准化制度化运作实现公司良营效益
第部份 财务会计理制度
财务部组织机构岗位设置图（详见附件财务部组织机构岗位设置图）
二财务部理职：财务部负责酒店营核算财务预决算财务理财产物资理采购理等强化统理职部门财务部隶属集团财务中心直接理直接级集团财务中心
职（1）酒店营理者加强营计划财务财产物资理进行指导监督整改增加营业收入提高济效益降低成费参谋助手断提高酒店济效益（2）积极配合营业部门非营业部门科学制定审核年度营收成费营利润预算计划做决算工作（3）时掌握酒店营理财务信息月季年度作出济活动分析适时提出改善营理加强成控制提高济效益建议措施（4）严格执行集团财务理制度遵守关财纪律断完善项财务理制度督促相关部门严格贯彻执行（5）时完成收支核算做财务报表正确核算营业成费营利润做财务分析（6）理控制项资金做资金收支计划衡工作严格检查备金情况严格执行库存现金限额制度（7）认真做收银点收银服务理负责协营业部门时催收应收帐款（8）负责酒店财产物资采购审核登记检查调拨日常理工作限度降低物料采购成（9）结合集团财务理制度建立健全酒店财务理制度断完善加强财务理监控职数语言决策酒店营理中酒店营实现利润化
二财务理会计（会计办）成财产成会计会计助理出纳员审核专员税务会计采购理采购专员ERP专员工作职责
） 财务理工作职责
直接级：集团财务中心财务总监
直接级：财务部系统员
1）财务理严格贯彻执行公司财务理制度做日清月结权责发生制财务理准做财务理帐务处理
2）集团财务中心财务理制度建立总帐明细帐公司项收支业务进行记帐核算工作做帐务证手续完备容真实准确日清月结帐帐相符
3)董事会总理集团财务中心负责负责酒店济核算工作组织编制审核会计统计报表时组织编制财务预算决算
4)做项资金计划衡理掌握项资金运调剂营部门需资金保证营活动利运作
5)月组织次全面检查库存现金备金情况 （包括收款岗位库存现金备金）做帐实帐帐相符
6)负责财税金融工商会计师事务等部门联系做外关系准时提交符合工商税务部门求会计统计报表交纳种税费
7)参加总理召开例会参政议政编制理目标预算表实际营业中完成情况计划详细较找出差距协助总理作出营决策制定成费控制方案贯彻执行
8)监督采购员否采购制度采购计划质量时完成采购务审查采购物资否定价采购检查采购员采购业务中否遵纪守法
9)检查督促财务员认真执行项财务规章制度监督财务员财务制度流程处理公司帐务
10)负责审查记帐证完整性合法包括科目应关系贷否衡数字否相符等项目时审核原始单合法性等
11)真实合理定价组起制定期货物采购价格酒店营业部门时期销售单价成毛利效监督负责监控总厨生产成控制真实准确性监督会计部门准确核算（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒）等部毛利率月毛利率进行分析发现问题须立相关部门时反映第时间解决
12)发生收付款业务时须办会计先核算单误填写收付款证转财务理审核签章公司总理（分副总）审批方予出纳办理收付款业务（收款业务办会计核算填制收款证转出纳先收讫款项转交财务理总理分副总审核审批)
13)财务规定审核费付款业务手续齐全(采购物品没仓库验收签章入库办签章申购审批单报帐金额实际单金额符)财务权律予拒绝办理付款报销业务
14)天终须求仓库营部门天发生出入库单调拨出货物品领单财务联交财务部便时核算审核作帐务处理财务ERP帐务系统应时审核ERP系统进销存帐目情况次日10点前求仓库营业部门仓员编制存货进销存报表交财务审核转发集团财务中心会计核算部理审核
15)负责监控营部门营业款规定时间办理销售营业款结算款项做款项交接手续天班9点前求营业部门交日营业日报表审核10点前汇总编制酒店营业日报转发集团财务中心会计部理审核
16)天负责收支业务证审核转单位负责审批天终前求会计出纳结算出天货币资金编制货币资金日报表交财务理审核（特殊情况迟次日9时前交）次日10点前转发集团财务中心会计部理审核
附：收支业务证审核入帐处理程序
办会计制证—→财务理审核—→总理审批—→出纳办理报销—→财务出纳办会计交接会计证—→办会计审核会计证输入证—→财务理审核证—→财务理月底帐审核—→结帐
17)公司收款付款报销业务律执行审核审批制度
收款付款会计证必须办会计核算财务理审核办会计转单位负责审批方入会计帐(求天帐务天进行帐务处理特殊情况迟超1天)
18)月发生应收应付帐款费财务理须严格会计发生制原予进行核算进入期损益核算费成
（1）月发生营业应收款应月终前进行分类挂帐处理
（2）月发生采购物品购入物资已验收入库未付款业务应月终前进行分类挂帐处理
(3)月完工装修工程费款项已验收未付款应月进行帐务处理（费应核算进入期费损益转入费摊销）
（4）食堂报帐应遵循实报实销原求食堂采购员列出天餐总数天菜食名称数量金额求报销采购单必须行政事员签收月终结算出食堂伙食费成（含煤气费)
（5）月盘点食堂米食油调味品编报列
（6）月终应计提月固定资产折旧费进入期损益
（7）月终应计提月未缴房租水电费进入期费成
19)财务理须具备数观念保护原始单证失职造成单遗失单次处予10元责处罚造成损失律负
20)月终负责监督会计盘点财务出纳现金银行存款负责复核出纳编制现金银行存款收支月结报表(月结算报表须财务理办财务会计财务出纳时签章1式4份1份交总理出纳办会计1份份5日前转财务中心会计核算部理审核)
21)月终负责监督公司存货进行盘点抽查（仓库厨房餐厅夜总会茶吧楼面库房）物资检查盘点检查督促仓库营部门做帐帐相符帐证相符帐实相符月3日前求营业部门仓库做出月存货进销存月报表进行审核仓库月结报表须仓库办会计财务理审核交1份总理份须3日前转发财务中心会计核算部理审核月结报表律采三栏式原料成品进仓出库结存名称数量规格单价金额)退货应加批注说明
22)月3日前须求营业部交月营业收入月报表审核月营业收入应收帐款时求采购部清单交月采购已验收入库未付款款项入帐时5日前编制应收应付款统计明析表转财务集团财务中心财务理审核份转总理审核（应收款报表须办会计财务理部门负责签章应付款报表须办会计财务理采购部负责审核签章）
23)协助单位负责公司采购成营运费进行监控理月10日前做月纳税申报情况表转集团财务中心税务理审核税务规定时间做纳税申报
24)月12日前负责月员工工资表审核转交总理审批转出纳备发工资
25）月30前负责组织财务部接营部门负责做月资金预算表转发集团财务中心资金部理汇总集团月资金预算计划
26）负责监控集团子公司间资金调拨做日清月结负责审核编制资金日报表月报表编制求资金日报表月报表必须原始资金调拨单（会签确认）天10点前月5日前转发集团财务中心资金部审核帐
27）月6日前负责财务报表编制报表分析转发集团财务中心会计核算部理总监审核
（1）财务报表财务分析包括：资产负责表损益表（利润表）现金流量表（年度）资金流表费明细汇总表生产成核算表销售汇总明细表应收帐款应付帐款明析表
（2）财务报表分析：
A存货结构情况（原材料库产品规格类数量金额问题存货等环较采购分析等）
B营成分析（销售成工水电租金折旧摊分等）
C营情况分析（销售情况应收应付款分析毛利率分析成费情况分析税费分析利润分析资金收支分析营财务预算执行结果分析等等）
D财务指标：资产负责率速动率成费率资金周转率存货周转率等分析
E财务控意见总结
28)年1月10日前负责协助营部门负责总理编制公司年度总体营财务预算转发集团财务中心理总监审核接调整报董事长总裁办审批
29）协助总理执行财务营预算监控理营财务预算运行情况考核结果月度季度年度分析月10日年1月10日前转交集团财务中心财务理总监审核决策
30)参营业部产品定价营业员提成方案济合审核严格监控公司营业部门收支两条线营运情况节控营运成提供财务报表数分析
31）负责监督审核固定资产年中年终盘点报告表7月5日1月10日前交集团财务中心会计核算部理总监审核
32）月30前交月工作总结月工作计划年1月10日前交年度工作总结年度财务理工作计划集团财务中心理总监审阅决策
33）积极配合协助集团财务中心单位财务稽查审核工作公司严厉杜绝切违法违纪行稽查审计中履行职责发现违规贪污挪公款律予财务理责处罚情节严重造成公司重财产损失律报送司法机关处理
34）负责定期定期部门财务员进行专业技财务知识培训增强财务监控理意识保守商业机密
35）协助集团财务中心做相关财务理工作
（二）财务理接集团财务中心财务理总监工作理报表
1存货进销存日报表存货进销存月报表
2营业日报表月报表
3货币资金日报表月报表
4月度资金收支预算表
5货币资金盘点表存货盘点报告表
6资金调拨日报表月报表
7固定资产盘点报告表（年中年终）
8月度季度年度财务预算执行情况考核结果分析表年度单位营财务预算表
9月度工作总结月度工作计划年度工作总结年度工作计划
10月度财务报表财务分析
二）办会计（会计）工作职责
直接级：财务部理
直接级：出纳审核专员会计助理成会计税务会计
1财务理领导负责公司营业部门具体财务核算帐务处理工作
2财务理制度建立总帐明细帐公司项收支业务进行记帐核算工作做帐务证手续完备容真实准确性日清月结帐帐相符
3发生收付款业务时须办会计先核算单误填写收付款证转财务理审核签章公司总理（分副总）审批方予出纳办理收付款业务（收款业务办会计核算填制收款证转出纳先收讫款项转交财务理总理分副总审核审批)
4财务规定审核费付款业务手续齐全(采购物品没仓库验收签章入库办签章申购审批单报帐金额实际单符)财务权律予拒绝办理付款报销业务
5负责仓库营业部门食堂存货进销存日常监控理月末盘点监控理工作
6天负责审核核营业部门营业日报表缴款项否相符审核审核专员编制总公司营业汇总日报表交财务理审核
7负责审核出纳编制货币资金日报表报表月负责盘点出纳货币资金交货币资金盘点表财务理审核
8负责固定资产盘点理工作年中年终盘点次帐核实物做帐实相符发现符必须查明原汇报交固定资产盘点报告表财务理审核
9负责原材料物料低值易耗品核算天时统计收货领货日报表（分级二级领核算）审核核算领部门（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒客房夜总会茶吧等）成做日清月结成核算理工作负责审核成会计成核算真实准确性办会计必须求仓库营业部门存货进出库领单必须天终前交成会计审核作帐务处理(迟次日10点前交夜总会单须班前整理次日晚班交)
10定期参监督仓库营部门存货抽查盘点监控理工作（厨房库存必须求天营业终进行清库盘点）检查类物资仓储库存情况发现问题时查明原汇报
11负责理发票收建立发票收部控制系统发票收足时补充领办理领手续发现遗失时汇报处理完发票收副进行核缴加强发票收理
12月负责会计帐数营业部门收银行帐务系统仓库存货系统进行核做帐实帐帐相符发现问题报相关部门负责予处理解决
13负责核公司集团公司子公司间资金调拨帐核协助财务理编制资金调拨月报表编制
14月发生应收应付帐款费须严格会计发生制原进行核算帐务处理
15月终负责核公司月应收应付款帐目编制应收应付款汇总明析表财务理审核
16节控原合理做公司纳税申报监督理工作
17负责财务报表编制协助财务理做财务报表分析工作
18协助财务理做月度年度财务预算预算运行考核分析理工作
19协助配合财务中心公司财务稽查审核工作
20承办财务理交办理工作
办会计接财务理理报表：
1存货进销存日报表存货进销存月报表
2营业汇总日报表月报表
3货币资金日报表月报表
4货币资金盘点表存货盘点报告表
5固定资产盘点报告表（年中年终）
6月度工作总结月度工作计划年度工作总结年度工作计划
7财务报表
8资金收支预算表
9月度工作总结
10月工作计划
三) 出纳员工作职责
直接级：办会计财务理
直接级：收银收银系统员
1出纳员须严格执行公司财务理规定做日清月结财务理准
2出纳员须财务理求建立现金日记帐银行存款日记帐进行日清月结帐务处理
3出纳员月终负责财务会计应收应付帐款监核复核工作确保公司应收应付帐款真实准确性
4财务理规定负责审核营业部门营业报表营业款缴收款工作
5出纳员办理收款付款业务时应首先办会计核算收付款单误填写收付款证转财务理审核误总理分副总审批出纳复核予办理收付款业务
6出纳员日须做现金银行存款日记帐记帐工作应结算出日发生额结存余额编制出货币资金收支日报表转办会计财务理审核签章交总理集团财务中心总监理1份出纳办会计留1份(求天10点前交)
7日终出纳员应时天发生收付款业务证单转交办会计作帐务处理（转交前出纳应收付款证单进行编号办会计办理移交手续)
8月终出纳应积极配合财务理办会计集团财务中心审计专员盘点公司货币资金编制现金银行存款盘点表盘点表1式4份必须财务理办会计出纳员时签章交总理集团财务中心1份出纳办会计留份
9月12日前负责复核财务理编制月员工工资表核工作转交总理审批备发员工工资
10负责公司外收支银行业务转帐划帐工作需通转帐付款业务应先财务理审核误转总理分副总审批方予办理转帐业务
11客户转帐入帐银行存款出纳应时解款进帐单转交办会计进行帐务处理擅扣留入会计帐否月终帐发现出纳入帐律予行政处罚
12月3日前出纳应银行调出月银行帐单办会计财务理核银行存款帐目帐目符应时报集团财务中心总理
13出纳员必须现金理条例公司财务理制度理库存现金额现金应时存入银行保证公司资金安全
14出纳员办理付款业务时必须严格遵守公司付款审批制度未办会计财务理总理分副总审核审批擅划付款项律予严厉处理造成公司损失追究事济责
15出纳员弄虚作假贪污挪套公司资金否发现核实律予名予严厉行政处罚情节严重律报送司法机关处理
16出纳员办理收付款业务时玩忽职守收假币造成公司直接损失律负
17出纳员负责保公司财务法印章银行支票办理银行业务时须通办会计财务理审核财务理予加盖公司财务专出纳员应保守公司财务机密
18协助财务部相关理工作
财务出纳接部门办会计财务理工作理报表
1货币资金日报表
2货币资金月报表
3资金调拨日报表
4资金调拨月报表
5货币资金盘点表
6月度工作总结月工作计划
四）审核专员工作职责
直接级：财务理
（）夜审专员工作职责
1执行财务理工作指令报工作报告
2稽核酒店日营业点交帐单票班收款报表认真复核营业点交款消费项目明细项营业报表帐单款项否相符发现差错时纠正保证营业收入帐目准确已复核报表均须签名示权责负责
3稽核营业点种签单挂帐信卡应收帐款明细帐核相符
4复核收银系统里营业报表数手工编制报表数致项数目准确求帐实相等单齐全盖相关营业部门专章收款员签名检查结帐单收少收检查营业部门部员接越权签单接越权签折扣单发现问题分清责报财务理分副总总理追究责
5签单挂帐帐单客签名留挂帐单位详细名称联系电话结帐单点菜单齐全相关营业部门负责签名批准营业部门收款员遗失帐单相关营业部门出具证明稽核应予事警告处罚
6餐单结账单改数原说明签名作废帐单原说明签名三联单齐全餐单结账单结算数目发现差错应查明原造成损失律失承担责
7审核客房部夜总会日物品领汇总表数营业报表收入款项应关系否相符负责营业部门日营业情况进行实核查点数稽查确保营业点营业收入数真实准确
8负责审核编制日营业汇总日报表报月报表
9交班交接结算点应审核营业点收银系统账目实际收银数否相符印出班营业报表营业款缴计算单相关部门收银员办理签章手续（具体包括：班营业报表实际收入核签章班营业报表实际收入核签章营业结算点核汇总审核编制日酒店汇总营业日报表营业款缴结算表）
10审核工作结束应整理核审核营业部门营业日报表时交财务相关部门负责审阅
11负责日营业点收银机清机监控理工作
12记录收款工作中存问题班期间未处理事项做交班记录
13保持公公正正直工作作风断完善加强审核监控力度加强培训提高业务素质提高工作效率
14协助财务部门完成相关工作务
接交理报表：
1班次审核工作报告
2班次审核交班交接营业报表营业款缴结算单
3月度工作总结报告
4汇总营业日报表月报表
5月度工作总结月工作计划
（二）日审专员工作职责
1执行财务理工作指令报工作报告
2审核收银员完成种报表收银员做报表收银机清机报表电脑系统报表否相符报表否跳号
3审核昨日夜审员完成报表否收银员提供数资料审核完成报表数否真实准确否电脑收银系统数相符收款否帐帐帐实相符
4审核前台天未结客帐余额否正确
5稽核酒店日营业点交帐单票班收款报表认真复核营业点交款消费项目明细细项营业报表帐单款项否相符发现差错时纠正保证营业收入帐目真实准确已复核报表均须签名示权责负责
6审核客房部夜总会日物品领汇总表数营业报表收入款项应关系否相符负责营业部门日营业情况进行实核查点数稽查确保营业点营业收入数真实准确
7商旅团队挂帐单位帐目进行整理复合转财务部进行帐处理催收
8夜审员发现尚未处理问题时解处理处理结果报财务理
9日审核结算类报表日期序号存放月末装订成册便日备查
10保持公公正正直工作作风断完善加强审核监控力度加强培训提高业务素质提高工作效率
11协助财务部门完成相关工作务
接理报表：
1班次审核工作报告
2班次审核交班交接营业报表营业款缴结算单
3月度工作总结报告
4汇总营业日报表月报表
5月度工作总结月工作计划
五）采购部门工作职责
直接级：财务部理
直接级：采购专员
（）采购理职责：
1执行财务理工作指令报工作报告全面负责酒店物质食品采情况掌握类食品原料需求时解市场供应情况掌握季节性产品特性价格变化市场新产品新价格时级部门汇报
3购理工作
2熟悉市场行情信息挖掘物资供货渠道坚持货三家采购成控制原节控采购成酒店提供物廉价美合格物资食品提升酒店营竞争力
3熟悉酒店物资情况库存动态会采购定价组根酒店营业部门实际营情况合理科学编制月度季度年度采购计划采购成控制
4积极配合搞物资食品理工作加强成财产理部门沟通联系做物资采购库存理衡理工作时处理呆滞损坏报损品质问题物资食品加速存货物资周转
5制定部门物资采购理制度流程物资采购执行单采购工作责考核理制度
6动协调酒店营业部门关系店物资部门（？）物资部门提出意见加倾听时改进采购理工作
7加强采购合理严格合办事确保酒店合法权益受侵害
8负责审核采购申请单订货单审核意见交财务理总理（分副总）审批
9抓采购部门日常理工作加强部门采购员素质组织纪律性理认真关切执行财务理达项工作指标
10月末负责核编制月发生应付帐款汇总明细表月3日前交财务部审核核
11积极配合集团财务中心审计专员采购部采购事项进行定期定期财务稽查审计工作
12采购理采购货物必须做执行货单行方便仓库验收
13采购部理应严律保持廉洁正气工作作风公司严厉杜绝采购部门利工作职务便利挪贪污公款吃回扣损公肥私行发生否查实律予严厉处罚情节严重律报送司法机关处理
理接报表：
1月度季度采购工作计划表
2月度季度年度食品物资采购汇总表
3月度采购入库未付款应付账款汇总明析表
4月度工作总结月工作计划
（二）食品采购专员职责
直接级：采购部理
1执行采购部理工作指令报工作报告负责酒店日常食品原料包括鲜货干货酒水等物品采购工作
2熟悉酒店营确保样采购食品原料质量规格等级包装份量数量价格均符合采购求产品质量较高鉴力
4食品原料进库前严格执行验收制度发现问题食品原料应立采取退货措施
5食品原料进货严格酒店业务实际情况出发根品种求次性批量宜防止原料食品积压变质确保食品原料新鲜度
6食品原料进货注意生产日期进期食品期食品律进确保食品安全
7积极参加业务培训断提高工作效率质量遵守酒店项规章制度时完成级达项工作务
8部门申购单申购计划做报价核价填表工作报相关部门权责审批
9协助采购部理做食品月度季度年度采购计划
10审核厨房天报鲜活原料生鲜蔬菜申购单
11严格执行单采购制度时厨房部门保持沟通联系时解库存物资储备耗情况
12负责采购相关单交财务作帐务处理单交求做日清月结严禁采购已入库未付款单月度清单交财务作帐务处理
（三）物资采购专员工作责
直接级：采购部理
1执行采购部理工作指令报工作报告负责酒店物品采购工作种物品月度度年度采购计划编制
2熟悉酒店部门物品需求仓库存货结构情况掌握物品市场供应情况类物品价格行情信息
3严格执行单采购计划外急需物品应严格追加计划限额申购等关手续审批方实施采购
4批量订购物品签订购合协议严格审核合条款报级领导审批方实施订货
5采购物品确保价格合理品质保证符合部门求物品负责办理退货换货工作
6仓库部门保持沟通时解库存情况发现物品积压现象应立采购部理汇报时采取措施防止盲目采购造成压库
7采购完毕会仓库搞物品入库验收工作时发票送货单验收单入库单起交财务部门作帐务处理
8遵守酒店项规章制度服采购部理工作安排保质保量时完成项采购务
9部门申购单申购计划做价格估价核价填制工作坚持货三家节控采购成原报相关部门权责审批
10负责物品商标包装种许证检查防止假伪劣物品流入酒店
11酒店修改造选材料求供货商实行报价报价单报送采购理财务理总理（分副总）审批方选采购
12负责采购相关单交财务作帐务处理单交求做日清月结严禁采购已入库未付款单月度清单交财务作帐务处理
六）收银工作职责
直接级：出纳办会计财务理
直接级：收银系统员
1执行财务理工作指令报工作汇报负责结算收银部日常理工作做部门项工作组织指挥协调保证结帐收款工作条紊真实性准确性时性
2坚持客完全满意服务宗旨负责督导结帐收款规章制度工作程序执行做结帐收款高效优质服务
3负责审核项营业收入报表部门工作完全质量报表真实性准确性正确性完全负责
4做客户信评估工作督导部门信政策执行
5组织员认真做应收帐款催收工作负责营业部门业务协调工作
6负责检查控制项收费折扣优惠帐调帐等帐务处理审核相关报表收银系统数否相符
7负责编制客帐分析表时反映月末结帐帐盘点工作月审核汇总酒店营业部门应收帐款客帐余额转交营业部门负责财务理总理（分副总）核审核
8负责部门员工培训考核理工作提供属员工晋升调动处罚奖励材料报告
9督促检查部门员工执行备金外汇理规定营业款时解交定期定期抽查项周转备金
10协助财务部做相关理工作
接理报表：
1营业点营业收入日报表月报表
2营业点营业收入缴款结算日报表月报表
3月度工作总结月工作计划
七）成财产工作职责
直接级：办会计财务理
直接级：成会计仓库理员营业点仓
1执行财务理工作指令报汇报工作
2负责成控制部日常理领导工作做成核算成预测成控制成计划成分析理工作负责指导责部门做成控制成核算理工作
3负责酒店库固定资产种财产物资理固定资产增加转移报废调拨外审核报财务理总理（分副总）审批
4组织材料成核算做数真实时完整帐帐帐表帐物相符时反馈信息成预测控制工作提供
5负责协助财务理组织编制月度年度成计划费预算工作分解指标责部门
6组织部门岗位做成核算理基础工作建立项原始记录严格计量验收领手续单理负责项消耗定额修订检查控制工作
7做营业点物品领审核核算日常监控理工作
8协助财务理做月度季度年度成费定期分析专题分析衡会议考核成费计划执行情况分析存问题提出改措施授权权责行成费否决权维护公司营利益
9掌握库存存货动态控制物资库存储备时组织编制月度季度年度物资申购计划保证供应合理储备基础加速库存资金周转负责呆滞物资处理意见报相关理部门审批处理严格执行存货资金周转天数财务控制指标
10严格财务理规定负责组织落实外购物资验收入库理监控工作加强采购部门沟通监督控制采购成
11协助财务部相关理工作
接理报表：
1酒店存货物资进销存月报表
2酒店固定资产变动情况表
3成控月度季度年度工作总结
4月度工作总结月工作计划
（八）成会计工作职责：
直接级：成财产办会计财务理
直接级：仓库理员营业点仓
1严格贯彻执行公司财务理制度做日清月结权责发生制财务理准做成核算理工作服财务理工作安排协助财务理做成控制具体工作
2协助部门进行酒店营业部门（原料食品饮品烟低值易耗品物品）成费核算控制酒店客房部（迷吧次性客品洗涤品等）成费核算控制部门文具印刷品工程物资等成费核算控制酒店低值易耗品（玻瓷餐具布草等）监督控制费分摊保证酒店营利润核算真实准确性
3成财产办会计财务理提供餐饮成信息配合总厨编制新菜单种食品菜品消耗量编制出标准成表制定销售价格提供时进行实施效益分析负责审核收货部门仓库交收货单入库单收货日报采购申请单报价表价格质量进行核审核误单盖已核印章签名
4审核日提货领单出库货物性质分类汇总入账根部门日提货领数量酒店规定汇入部门成费编制酒店物品领出库汇总成日报表交财务部门相关部门负责审核
5根厨房流转单（调拨单）增减相关部门成费
6根酒店规定审核酒店高级职员关员工作餐宴请签单免单费进行成核算进入期费
7编制提供日营业部门成分析报表交财务理审核相关部门负责审核
8日监控吧台迷吧海鲜燕鲍翅进销存情况监控审核分析营业点仓库存货进销存日报表月报表
9日负责盘点厨房原料物品编制厨房存货盘点表月负责财务员监控厨房酒店库房营业点存货盘点起监控作严格控制客房迷吧商品销售收入情况发现问题时调整
10根部门直拨单领料单盘点表核算部门月成费编制成费月报表交财务部相关部门负责审核
11月编制食品饮品成核算表编制物品工程物资消耗表编制清洁品办公品客房次性品耗表编制低值易耗品耗情况表
12配合库房做月库存物资积压表报损物品报告库存物资明细表配合部门量利积压物资降低成
13服安排参全面市场调查完成成控制工作
14完成级交办工作
接理报表：
1酒店物品出库汇总日报表营业点仓库存货进销存日报表
2酒店物品出库汇总月报表营业点仓库存货进销存月报表
3酒店物品领成汇总日报表营业点物品领成日报表
4酒店物品领成汇总月报表营业点物品领成月报表
5营业点营业收入营业成营业利润日报表月报表
6酒店汇总营业收入营业成营业利润日报表月报表
7月度工作总结月工作计划
（九）税务会计工作职责：
直接级：办会计财务理
1负责酒店涉税业务核算理负责公司种发票领取保工作负责税帐记帐证装订负责项外统计报表填报
2负责增值税发票普通发票等种发票领购保规定月定时清缴营业点收银开票发票结存情况时审核检查发票情况
3正确时开具增值税发票普通发票
4严格种发票特增值税专发票进行审核时进行发票认证
5规范项涉税事项核算理流程发现问题时反映
6负责编制国税税需种报表月时进行纳税申报税收政策规避企业涉税风险法纳税负责减免税退税申报
7做公司统计工作填报公司涉税种统计报表
8负责营业务税金附加应交税费税科目证填制明细帐登记核
9月纳税申报税负情况进行综合分析提出合理化建议
10负责工商税国税年检工作
11月12日前交纳税申报表财务中心税务理审核方外送报税
12协助集团财务中心税务理酒店财务理做酒店税务统筹计划理工作
13负责酒店营业点收银开票员开具发票业务培训日常监督理工作
14协助财务部门完成相关理工作
接理报表：
1月度税务申报表纳税情况说明报告
2年度税务统筹计划预算表
3月度工作总结月工作计划
（十）会计助理工作职责
直接级：办会计财务理
1审核营业收入原始单报表等资料日审核营业点交日报表营业收入实际收款项签单挂账会员卡消费情况做登计工作发现错漏时纠正确保笔款项正确误
2根原始证制作支付证明单审核支付款项否真实附带单完整合法性
3月末检查会计期间发生费否权责发生制全部进行入账
4负责酒店收入会计证编制证输入工作
5协助办会计财务理定期抽查出纳备金备金做账实相符
6负责会计证装订财会资料档案理公司合档理
7负责核算营业员业绩提成计算
8负责监督酒楼财产损失报险协助理赔工作事项
9协助办会计督促属种应纳款项例项税款水电费电话费等时负责缴纳免缴纳时损害公司权益
10做现金卷月饼卷账单等酒店切价单领发登记结算工作
11审核月折扣宴请接等相关登记发现营业员违规操作应时报
12协助办会计监督审核仓库进出仓单否正确关注原材料进价金额增减变动异常情况时报
13协助办会计编制月度报表资产负债明细表损益表等
14负责汇总审核编制营业日报表月报表交财务理财务中心审核求天10点前完成
15完成级交办工作
理接报表：
1酒店汇总营业日报表营业点营业日报表
2酒店汇总营业月报表营业点营业月报表
3月度工作总结月工作计划
（十）ERP专员工作职责
直接级：办会计财务理
1负责保障ERP软件硬件进行效维护保养确保酒店ERP系统
保持良高效运行状态
2严格遵守财务操作规程杜绝违章操作行维护ERP系统机器设备发现异常现象时报保证正常运行处良工作状态效处理会计业务文字工作信息存储
3负责财务理求编制设定种销售营业报表统计数资料会计科目资料设置保证ERP系统监控理符合财务理求作ERP系统信息资料完备
4检查ERP系统运行情况防止计算机病毒计算机系统出现问题时报告财务理
5保持机房室清洁定期清污尘做资料存档工作
6负责ERP系统供应商业务联系技术洽谈
7负责营业点工作流程ERP运操作培训指导工作
8严格遵守ERP系统数修改调整理制度做修改数必须相关部门负责操作书面报告申请财务理审核审批方予修改调整ERP帐套数违者予严厉处罚
9负责ERP系统日常维护开发升级理工作断完善系统理功
10协助财务部相关理工作
理接报表：
1ERP月度运行情况报告
2月度工作总结月工作计划
二财务计划理规定
1根董事会总理公司济活动安排计划期客源货源外价格变化情况报告期计划执行情况预计完成情况作出评估分析
2董事会审定公司财务计划业务部门营范围计划期诸素历史资料参考部门年初报计划分摊公司计划指标达业务部门执行计划确定达原予变动确特殊情况须半年调整
3财务计划分年度计划季度计划年度计划公司年十二月旬业务部门年十二月旬编制季度计划公司季度末月旬业务部门季末月中旬
4业务部门应根公司审查批复计划指标结合部门具体情况月摊销务指标作部门月指标检查尺度公司业务部门计划检查月度进行全年清算
5方便公司营收支标准符合总理董事会求做增收节支强调计划办事确定财务计划应包括容：
总 部：营业计划费计划利润计划偿债务计划利润分配计划基建计划
营业部：营销计划成费控制计划
厨 房：出品计划燃料品计划职工饭堂收支计划
采购部：采购部食品原料商品采购计划库存计划
行政部：办公品计划品采购计划
工程部：设备维修更新购置计划
保安部：消防安全品计划
布 草：布草计划
三 会计核算理规定
1原始证会计证帐簿设置会计档案理执行集团财务会计工作理规范规定具体求
2会计科目设置会计核算程序方法执行财务通会计准企业会计制度规定执行集团财务理制度具体求
3账务处理操作会计核算集团财务理制度执行
四货币资金理规定
）现金理规定
（）库存现金理规定
根公司业务范围营活动特点库存现金定五万元民币外币计算折算汇率民币值视民币计入库存现金限额中超限额部分天存入银行规定范围特殊情况业务收入现金中直接坐支业务部门库存现金者备金业务部门提出限额意见报财务部审核批准定案
1现金支付范围
（1）发放员工工工资补贴福利补贴退职金支付出差员必须携带出差费暂款
（2）城乡转帐单位购买物品农贸市场购买酒店必须鲜活类货物货物支付零星劳务报酬
（3）公司员工办理项公务发生费报销暂款
（4）转帐起点零星开支
2现金收付手续规定
（1）收付现金必须认真详细审查现金收付证否符合规定手续审核开支否符合制度规定领导否已批准证否员审核否已办证明签章否齐全合法原始证
（2）付款支付现金超5万元支须集团总裁审批非公司业务支出款金额须董事会批准
（3）收付现金必须认真清点点数点数制定复核制度防差错线营业员收款员面顾客收付现金时应唱收唱付
（4）严禁营业期间柜台面点收现金营业员收款员送缴出纳收付现金必须柜台点数防意外事发生
（5）收付现金必须发票收付款单原始证加盖日期现金收讫现金付讫字样戳记出纳员必须时根记帐证登记现金日记帐
（6）会计员应常核现金数额检查出纳库存现金情况保证现金帐存数相符严禁白条抵充库存严禁挪库存现金发现库存现金长余短缺应立作记录时列帐应查明原确定责规定审批权限核批处理
（7）部门核交柜组找零零星支付业务周转金月盘点次外应定期抽查
二）银行存款理规定
1帐户银行支票理：
公司银行开具存贷款帐户公司外业务结算资金帐户出出租单位公司开户行购买支票出纳员视现金专门保开出空头票代开票做套现错填作废支票应统保注明作废注销字样会计持统销毁交回开户行处理
（1） 支票挂失理：
支票持失误遗失效支票应时通知财务部负责财务部应立开户行联系申请挂失止付时刊登遗失声明
（2） 银行预留印章理：
银行开立结算户预留印章包括财务专章法私章出纳员私章预留印章应分开专分财务专章财务理保法私章应法代表指派专保出纳负责保
（3） 资金审批制度
严肃资金理合理安排资金须建立套健全资金审批制度
A：公司部间资金调拨包括帐户间调拨提取备金等财务理集团财务中心总监酒店总理（指定分副总）签字方办理
B：属公司常性支出5万元（正常货款水电煤气费电话费工资等）属酒店非常性支出壹仟元（交际接非材料成物资购置杂项支出等）财务理分部门负责先审核出总理审批入账
C：超出常性支出5万非常性支出壹仟元须集团总裁审批交财务总监审查备案安排资金计划
（4） 支票限额理
确定付款金额单位款项支票申请书般予确特殊原非原出纳行出纳支付
（5） 银行收入理
业务部门收取收入款项收回单位款项等出纳员收支票天应送存银行进帐回单交会计入帐处理通银行汇款收取款项出纳员银行入帐单开出收款单联交业务部门查联连进帐证交会计入帐
（6） 银行支出理
会计根合发票验货清单资金审批程序进行付款处理编制银行存款付款证签章审核编号交财务理总理（指定分副总）审核签章确认交出纳员开出支票付款支票存根应填写清楚办备注栏签收作会计证附件
（7）出纳员天根银行存款收付证序号帐户分登记银行存款日记帐结算日收付总额余额定期银行帐单核余额月末应帐户银行帐单编制银行余额调节表核总帐日记帐余额发现符应时查明原做出处理
（8）出纳员分银行预留印章关员事应事先办理清缴手续办时交接手续出纳员工作变动调离岗位时应做交接手续期间帐目负限责
（9）出纳员应天编制银行现金余额表次日午10点前交财务理审核便安排资金计划
三）支理规定
1支原
营理需审查批准办理支律予支
2支手续规定
（1）支均须填写支单写明时间期限金额原附件加附件计划单申请单等报财务部审核
（2）支需财务部审批权限报批批准方办理支
（3）办事员支办理公务必须三天财务部办理报销核销帐务拖延否财务部予追查
3支种类审批权限
（1）采购款
采购款须附采购计划单申购单注明采购材料名称规格数量金额等审批权限采购材料5万元总理审批采购材料5万元集团总裁审批
（2）差旅费办理公务费款
差旅费款办理公务费款1万元总理审批：款金额壹万元集团总裁审批
（3）部门周转金备金款
工作需部门需周转金部门申请部门负责审核转财务理审核报总理批准支般予支确困难报董事会批准
员工支办事财务员应清结前办事支款项予办理支款项
五应收帐款理规定
应收帐款指客户申请公司批准意限额公司签单挂帐消费款项
（）应收帐款核算
1应收帐款必须双方签订协议基准进行计算
（1）核客户签名式样
（2）核单位名称
（3）核协议条件包括限额折扣付款期限等
2复核消费帐单
（1）复核客户次消费帐单数量金额计算否正确
（2）须折扣否折扣折方式（全单部份）否正确
（3）复核事项包括签名联系方式否正确
3登记签单簿卡类保存帐单
（1）计算正确挂帐单登记入挂帐登记簿
（2）计算正确挂帐单登记入会计账
（3）单位分类帐单时间序保帐单放入袋中
（4）登记帐单时发现超出限额应时通知营业部门负责处理
4应收帐款月结
（1）会计部门月应准确结出客户挂帐情况金额
（2）编制应收帐款明细表报送总理董事会挂帐单位办
（3）编制帐龄分析突出重点欠帐客户重点处理
（4）必时客户发出月结单
（二） 结帐收款
1 营业部门收银应配合财务部通知客户付款
2 电话联系客户前门收款等形式客户结帐
3 备齐结帐需结算单（包括点菜单酒水单结帐单等）发票
4 客户付款（现金支票）结帐单正联发票正联收客户
5收款情况部门负责财务理总理汇报
（三） 催收货款
1 电话催收
（1）月结超规定付款限期时财务部营业部收银应方联系通知客户时付款
（2）客户协议时期末付款应进行次催收
（3）次催收末付款客户应时情况汇报部门负责总理董事会
2门催收
（1）次电话催收末付款客户须门追收
（2）财务部门关负责应方财务部门联系门追收
（3）寄催款通知单月结单客户财务部
3发律师函
（1）发律师函须董事会意方进行
（2）请律师常法律顾问起草律师函寄欠款客户
（3）次电话追收门追收
4法院起诉
（1）法院起诉必须董事会意
（2）律师指导准备种法律文件评估胜算机率
（3）提起诉状等法院裁决
（4）根法院裁决客户收款
第二部分 收银理制度
收银员职责
1提前岗做营业前收款切准备工作
2心操作电脑收银机计算器验钞机等设备做清洁保养工作
3负责点菜单结账单价酒店规定售价时快速准确计价必须执行计价复核规定名收银员(求服务员先核算交）复核减少差错确保张结帐单准确误
4埋单进机准确印项收费帐单时快捷收妥客应付款项收款中做快准做错收漏收种钞票卡票必须验明真假签单结帐者必须相关部门负责权责签章核定否结算单位
5熟悉收款业务掌握结帐方法程序（菜点酒水饮料价格现金信卡支票签单等方法）
6日市收入现金必须切实执行长缴短补规定长补短发现长款短款必须实领导汇报
7备周转金必须天天核白条抵库切营业收入现金准坐支未财务部批准营业收入出支付部门
8日市收入现款票必须帐单核相符入厨单帐单存根整理钉填写营业日报表交审核专员审核
9日夜市收市部门负责审核专员清机收银员现金支票帐单汇总锁入保险箱次日须时夜市收款钱箱保险柜取出送交财务部出纳员面点清手续清楚
10 协助财务部门查账核相关理工作
二结帐程序
结帐程序规范客服务员收银员结帐环节遵循业务工作程序
（）标准：
1确保帐单金额客食品饮料价格相符
2客付现金应面点清信卡支付应接受酒店受理信卡签单记帐应征总理意支票付款
（二）程序：
1现金结帐程序
（1）客求结帐时服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签字快速核放帐夹托盘送交客
（2）星级酒店服务规定客付现金金额超2000元帐单理埋单超3000元帐单总理行政理副总理埋单
（3）客付帐单疑问时负责耐心解释
（4）客付现金楼面部长级理钱送收款台收银员收款找零收银员帐单加盖现金收讫章开出发票加盖已开发票章
（5）楼面部长找零客发票收送客致谢
2信卡结帐程序
（1）服务员应解酒家餐厅接受信卡种类
（2）客示意结帐时服务员应迅速收款台取客帐单取帐单时应帐单签名快速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签字
（4）帐单信卡交收款台
（5）收款台收信卡结算方式予刷卡出结帐消费单客签字确认办理
（6）客签字签购单送回收款台
（7）收银员核签字服务员监帐单加盖信卡收讫章开出发票加盖已开发票章
（8）服务员信卡签购单客联帐单首联发票交客客致谢
3支票结帐程序
（1）客求支票结帐时服务员应征总理意
（2）服务员迅速收款台取类帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签署付款单位名称联系电话付款姓名支票帐单交收款台
（4）收银员收支票列方式办理：a检查票面填写否正确年月日否写抬头否收款单位全称金额否正确B印鉴必须付款单位财务专章细章盖印否清晰涂改C帐号否专数码章印破损等误收取支票服务员监帐单加盖支票收讫章开出发票加盖已开发票章
4签单程序
（1）客求签单时服务员应征总理意
（2）服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3）客签单时应规定核客签字（包括客姓名单位名称联系电话）客第次求签单时总理意应办理签单信审批手续
（4）签单时般发票收款时客发票
（5）客签完单服务员应客致谢然迅速签字帐单送交收款台
三挂帐签单制度
（1）集团公司部签单外外单位公司签单挂帐均须酒家提出申请提供担保担保签订协议总理意加盖酒家公章生效挂帐协议送财务部存档
（2）时挂帐必须部门理理员提供担保总理签名认催收时挂帐担保全面负责保证15天结帐
（3）收银员办理挂帐时应严格遵守规定合符规定予挂帐违反操作规程导致酒店损失追究办责
第三部分 仓库理制度
建立勤仓库
理想仓库位置应设原材料验收处厨房间三者离越越样减少原材料搬运距离减少流物料拥挤避免延误原材料供应
（）计算库房面积
根酒家实际储备量需求确定仓库面积般维持两星期营业原材料储备作前提面积约150方米
类库房面积分配
仓库分类
总面积（方米）
占总面积百分
应分配面积（方米）
干货仓库
150
34
50
肉类冷冻库
150
10
15
米面粉库
150
8
12
酒类饮料库
150
20
30
瓷器品库
150
10
15
印刷品库
150
11
17
走道等面积
150
7
11
（二）仓库温度湿度求
1干货仓库：需供热制冷设备佳湿度15℃20℃选择较清爽凉快点
2肉类冷冻库：冻藏温度应18℃稳定冻藏原材料保存限期般超三月货仓佳湿度1520℃左右湿度会影响食品原材料储存时间长短质量高低湿度太微生物容易繁殖原材料会迅速变质湿度会引起食物干缩失鲜原材料湿度求样
（三）仓库明求
强烈光原材料保存利仓库玻璃门窗应量毛玻璃选工明时应选冷光灯亮度方米23瓦宜
（四）仓库通风求
仓库应保持空气流通种仓库原材料存放贴墙直接堆放堆放密
（五）设备器材求
1货架：货架应定高度提高单位面积效率干货仓库宜结实钢质铁质货架调节搁板高度适应原材料存放需冻藏库货架锈钢
2容器：散装原材料必须相应密封防虫锈钢容器盛装容器标明原材料信息
3搬运工具：仓库应金属手推车搬运较重货物配备坚固手扶梯存取较高位置货物
4称量工具：仓库应配精确度称量工具磅称台秤电子称等便正确掌握物料重量
5设备：防盗报警装置等
二仓库仓库员职责
（） 仓职责
直接级：财务理总理
直接级：仓库理员
1总理财务部负责负责仓库全面工作
2解掌握酒店需种物资名称型号规格单价途产供应商
3解掌握市场行情酒店物料质量规格求实行验收制度
4检查物资领发否帐卡相符帐帐相符帐实相符
5熟悉掌握饭店类仓库物资库存情况存放位置存放方法做勤督导勤巡查保证物资库存安全防火防盗防虫蛀鼠咬防霉烂变质负检查督导重责
6加强部员工进行培训部属素质业务力负提高责
7严格执行财务理规定日清月结作存货进出库日常账务仓库统筹理工作
8天负责审核仓库进出库单数输入ERP账务系统数否相符ERP账务进行日审核账结账天出库单天终前（迟次日9点前）交成会计审核作帐务处理
9月末负责组织部门员盘点存库存货次月3日前交仓库存货盘点表交财务审核
10负责编制营业点领物品出库日报表月报表
11负责编制汇总酒店领物品出库日报表月报表
12负责协助采购理核查存货库存结构存货结存情况时相关部门反映存货库存变动情况
13仓库系仓库理第责仓库存货数真实准确性完全负责
14协助财务部门相关理工作
接理表格：
1负责编制营业点领物品出库日报表月报表
2负责编制汇总酒店领物品出库日报表月报表
3存货盘点表
4仓库存货进销存日报表月报表
5仓库物品采购进货入库日报表
（二） 仓员职责
1根酒店物资质量规格求物资进行严格验收
2负责仓库物资收发保等工作完全负责
3熟悉物品名称商标规格品种单价途存放位置
4物资收发保做手续完备帐目清楚
5常物品料低值易耗品仓库时提醒采购员计划采购保证供应积压物品时报告关领导进行处理
6严格执行财务理规定日清月结作存货进出库日常账务仓库统筹理工作
7天负责审核仓库进出库单单业务结束应第时间进出库单输入仓库ERP帐务系统天营业终应审核进出库单数输入ERP数否相符做账单相符
8负责进出库单整理交仓库审核账结账交财务审核作账务处理
9严格执行物品出库领审核审批制度物品领单须相关部门负责审核审批权限签章手续完备予单发货出库
10月末财务员监督做仓库物品盘点工作积极配合财务部门稽查抽查工作
11协助财务部门相关理工作
三仓库理制度
（）物料分类：
物料总说分a原料—干货类b原料—湿货类c酒水香烟类d燃料类e物料品类五类干类
（二）物料验收
a 仓员采购员购回供应商送货物料少等进行验收做：
——发票送货单实物名称型号规格数量等相符时验收
——购进食品原材料油味料鲜收味道正收
——发票送货单实物量相符名称型号规格相符实际验收
b 验收根发票送货单列明物品名称型号规格单位单价数量金额填写验收单（直调单入库单）关员包括客户验收制单司磅审批相关验收单签字加盖仓库章
c 直调单式四联中份留仓库记帐份交成会计份交采购员供应商份交调入部门
（三） 入库存放
1验收物资直拨外律进仓保
2进仓物料律物料名称型号品种规格等集中固定位置堆放堆入五五成堆四号定位方法条理注意整齐美观放挤压物品层架放
3 库存物品逐项建立登记卡片物料进仓时卡片数加发出时数减结出余数卡片固定物品正前方中间显眼处
（四） 保抽查
1 库存物资认真勤检查防虫蛀防鼠咬防霉料变质物资损耗降低限度
2抽查：
——仓员身常类物资进行抽查检查实物卡片记帐否相符符者时查
——成会计关员常仓库物资进行抽查检查否帐物相符帐卡相符帐帐相符
（五） 物资领发
1发货领货
——部门单位领货员般求专负责便沟通
——填写领料单包括日期名称型号规格数量单价金额途领料开单部门签名仓员单发货
——领货单式三份领料单位留份部门负责单验收仓员份单入帐成会计份单记明细帐
——发货时仓员注意先进物料先发进发
3货物计价
——发出货物进价发出种型号规格商品进货价般均价发出
——物资需调出酒店外单位般均价加手续费理费调出
（六） 盘点
1仓库物资求月月中盘点月底盘点半年年终彻底盘点
2盘点期间急物资外停止发货
3盘点结果列明细表报财务部审核
（七） 记帐
1记帐原方法求设立帐簿登记帐帐簿整齐清洁目然
2帐簿分类设置物资分品种型号规格等设立帐户物资登帐户
3记帐前先审核发票验收单误入帐发现差错时没弄清楚更正前入帐
4审核验收单领料单手续否完备入帐否退回补齐手续入帐
5发出物资加权均法计价
6调出酒家物资加手续费理费减材料成应财务部减费
7进口物资发票数量金额税金检疫费等相加实折民币单价入帐汇率时外币民币中间价进行折算
8天单时交财务部作账盘点报表月3日前交财务部审核严厉禁止仓库规定交单延迟跨月交单财务予记处罚
9常核实物帐ERP系统账月财务部帐保证帐帐相符帐物相符
（八） 建立档案制度
1仓员仓库档案验收单领料单卡片报表
2成会计档案验收单领料单明细表报表
四仓库验收工作程序
（）原料验收标准（原料指干货湿货类货物）
（1）进货品种逐样检查全面验收
（2）接收原料质量数量全面符合生产求
（二）原料验收程序：
（1）根订购单购货记录检查货物防止接收非订购货物货物数量足质量符合求支付高价格等问题
（2）根采购标准原料规格书会厨道检查原料质量否符合求剔合规格原料
（3）根货交送送货单（称发货单）检查合格原料数量否采购订单原料数量相符
（4）检查送货单（发货票）否采购订单供应商报价定价致
（5）送货单（发货票）签名包括验收司磅供货等加盖收货章接受送货物
（6）货物包装注明送货单信息（收货日期购价单包装重量）
（7）填写进货入库单分清直调入库分开具入库单正确记录供货单位名称重量数量单价金额质量等级验收司磅制单供货规定方签字
（8）退回质量符合求斤两足原料填写原料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
（9）原料送部门仓库
（10）整理填写进货日报表报表
（11）送货单（发货票）发票收关单入库单原料退回通知单进货日报表帐单等时送财务部财务员核记录价格金额登记做帐
A．干货验收程序：
1根订购单计划单检查货行送货单订购干货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算干货原料
2根采购标准原料规格书检查干货原料否符合求剔合等级期变质难加工干货原料
3贵重干货原料（翅鲍燕等）验收列程序进行：
（1）请厨道验收准备精确度高称量工具
（2）请厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
（3）合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量包相加否总重量相等称完包扎
（4）送货单（发货票）签名包括验收厨司磅等加盖收货章
（5）贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量
（6）填写进货验收单
（7）般干货验收重量计量应厨师监秤逐件磅先称总重量分拆包装称单包重量然包相加否总重量相等称完包扎
（8）验收调味品时应检查包装生产日期保质期期拒绝验收
（9）开装应拆包装箱点数者说称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
（10）送货单签字货物包装注明送货填写验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
B．湿货验收程序：
1根订购单计划单检查货行送货单订购湿货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算湿货原料
2根采购标准原料规格书厨道检查湿货原料否符合求剔合规格质量新鲜难加工湿货原料
3重量计量湿货原料应监秤逐件磅皮记录净重
4件支等单位计量湿货原料应点算总数否相符然检查单原料否符合验收标准求
5水产原料应沥水冰称净重验收注水渗假拒收
6禽畜肉类原料查验卫生检疫证未检疫检疫合格原料拒绝收货
7开包装应先拆包装点数称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
8验收批肉禽畜海鲜等食品原料时应先称总重量检查单位重量否验收标准范围
9核价送货单签字货物包装注明送货信息填写直调验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
C．酒水验收程序：
I．标准（酒水指酒饮料香烟茶叶类型货物）
1逐样检查进货品种全面清点验收
2酒水品质数量满足客需公司指定标准
II．酒水验收程序：
1根部门申购单订购单检查送货单（发货票）订购数量否致
2拆包装箱应开包装箱点算称重检查包装注明数量重量否致
3检查送货
4检查货品质量
a标年份洋酒应检查包装标注日期送货单注明日期否致
b货品正品样板检查货品否正品假伪劣商品拒收
c标保质期货品应检查生产日期防止货品期
5送货单（发货票）签字表示接受货物
6填写酒水进货验收单正确记录供货单位名称数量单价金额验收制单供货规定方签字
7退回质量符合求数量超订购单货品填写酒水退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8酒水直接调部门应开出转仓单收货收货部门发货制单分签字入库进仓堆放包装注明进货日期购价数量等信息
9整理填写酒水进货日报表报表
10酒水类送货单（发货票）发票收关单验收单酒水退回通知单转仓单进货日报表帐单等时送财务部登记做帐
D．燃料验收程序：
I．标准（燃料指柴油酒精固体腊类货物）
1逐样检查进货品种全面验收
2燃料品质数量满足部门需
II．燃料验收程序：
1验收现场应严禁烟火吸烟点燃火种者入场
2根部门申购采购订单检查送货单（发货收）订购单数量否致
3熟悉种盛装燃料容器皮重燃料逐件磅皮记录净重否标准重量相符
4检查燃料品质剔合品质燃料
5送货单（发货收签名包括验收手供货等表示接受货物
6填写物料品验收单正确记录供货单位名称品种数量单价金额验收司磅制单供货规定方签字直接调部门登记关登记簿签名求收货收发部门发货签字入仓进仓堆放
7退回质量符合求燃料填写燃料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8送货单发货收关单验收单燃料退回通知单等送财务部登记入帐
E．物料验收程序
I．标准（物料指日常品办公包装印刷维修等品）
1逐样检查进货品种全面清点验收
2物料品品质数量满足部门需
II．物料品验收程序：
1根部门申购单采购订购单检查送货单（发货收）订购单数量否致
2重量计量物料应称重量逐件秤检查重量否包装注明重量致
3拆包装应开包装通点算检查包装注明数量否致
4检查物料质量品种规格剔合规格品种质量物料
5送货单（发货收）签名包括验收手供货等表示接受货物
6货物包装注明收货日期购价数量等信息
7物料品应分类理需验收时开单填写物料品验收单填写求酒水验收单相需必填制
8退回质量符合求物料填写物料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
9物料品直接调部门填写物料品领单登记关登记簿收货收发收货部门制单规定方签字维修品工程部记录关登记簿入仓进仓堆放
10送货单发票收关单验收单物料品退回通知单等帐单时送财务部登记做帐
五仓库库房理规定
1仓库商品物资保重仓员业务工作需关员外未批准进入仓库
2业务工作需进入仓库员进入仓库时必须先征求仓员意仓库员陪方进仓独进仓进仓员工作完毕出仓时应动请仓员检查
3切进仓员携带火种背包手提袋手提包等进仓
4仓库范围生火堆入易燃易爆物品
5仓库范围仓库办公点会客部门员工更围聚闲聊带亲友仓库范围参观
6仓库准代私保物品擅答应未领导意单位部门物品存仓
7员验收时需外仓库物品试试
8仓库应定期月检查防火消防防盗等设施实效接受保安部检查监督
六夜总会（酒吧）理制度
规范酒家酒吧理制度做查章循互相监控特制定制度：
（）规范填写酒水单
1酒类写明：酒名度数单位（支支）
2水果写：中（盘）
3类饮料罐支装写明
（二）天12点前日审专员交接夜审专员审核交前天酒水领日报表交财务部成会计审核附酒水单（日报表容包括酒水名称日结存数量日领入数量日售出数量售价销售额日结存数量）
（三）实物库存符先查明原责然售价赔偿
（四）送水果盘需权限条件：
1水果盘需级（含）签字确认交夜总会（酒吧）作配送水果盘
2新开张期间营业部负责掌握送水果盘批核条件
（五）水果需求量酒吧根餐厅实际库存情况天午10：00前采购申请单形式报采购部采购部负责通知供应商日4：00前送货
（六）水果货仓库通知酒吧验收办理直拨入酒吧进仓手续
（七）酒吧天中午12点前前天水果水果盘日报表交财务部成会计附果盘单日报表容包括：日结存种水果数量日购入种水果数量种水果做果盘数（盘子折算）日售出种水果盘数量（含送盘数）日结存种水果数量做果盘数（盘折算）
（八）夜总会（酒吧）存货物品执行营业班天营业终盘点次财务员定期插盘月末天盘点财务部直接负责组织员盘点
第四部分 采购理制度
（）采购计划编制审批
1部门根部门类物资情况编制出物资年度量月度量计划交采购部根类库存情况制定出实际采购量年度计划月度计划年度计划年12月25日报送财务部月度计划月25日前报送财务部进行审核汇总
2采购计划般营业部门负责财务理总理审批酒类鲍燕翅等贵价品须董事会审批
3采购计划式2份份存查份交财务部备案
（二）申购单提出程序审批
1申购单提出程序
申购单提出般采购计划指导包括零星食品品采购程序：部门根部门类物资情况填写申购单属部门负责意
2申购单审批
属酒店常性支出5万元（酒家食品品成物资购置等）属酒店非常性支出壹仟元（非材料成物资购置等）总理签名购买事集团总裁审批入账超常性支出5万元非常性支出壹仟元须集团总裁意方购买酒类鲍燕翅等贵价货品须董事会审批
（三） 物资采购
1采购员根核准申购单物品名称规格型号单位数量适时进行采购保证供应
2宗品长期需物资根核准计划稳定供货工厂公司商店签订长期供货协议保证物品质量数量品种规格供货求
3计划外时少量急需品须总理批准方采购保证需
4厨房客房酒吧食品餐料油味料烟酒饮品等厨房总厨客房酒吧香烟档负责营业部单采购部采购部计划申购单进行采购保证供应
（四）物资验收入库
1采购员采购物资直拨入库必须仓员部门联合验收
2仓员验收根订货样板质量发票（发货单）验收验收完发票（发货单）签名发验收单然需直拨手续直拨需入库规定入库
3部门符合物品常规标准验收符合标准权予拒绝收货
4仓库员部门验收必须物品验收单（入库单）签章表示权责验收
（五）报销付款程序
1付款
（1）采购员采购物资付款带齐发票方送货单入库单申购单公司资金审批程序确认批准付款
（2）月结供货单位货收取货款应合规定时间金额公司审批程序办理结算付款
2报销
（1）采购业务发生3天采购员必须验收员签字发票送货单连入库单申购单财务部办理报销手续月底前天应报销单交财务报帐
（2）采购员农贸市场购买物品发票收须证明证明验收员验收证明批准方报销
（六）定价程序
1属仓库存货正常库存货物采购采购员须三家报价报公司定价组审定定价组总理副总理财务理部门负责采购理组成审定方定价采购
2鲜活类货物实行15天期定价贵价货品（鲍翅燕等）实行15天期定价燃料物料品粮油米面期干制品干货实行30天期定价定价表式干份交财务部采购部仓库作收货单价核报销单计算成
（七）退换货程序
1仓部门员根仓部门验收程序严格验收进仓物料发现规格质量数量等问题应拒绝收货
2需退换货仓员填写商品货验收报告该部部门负责签名意交采购部办理退货手续鲜活类货物发现问题应量天提出办理退换手续逾期采购部门负责时处理造成损失律采购部门负责
3物料验收合格办妥手续发现质量数量规格等问题般仓部门负责部门直接参验收部门负责
（八） 新货物样品鉴定程序
1行政总厨需某种新货物原料须书面写明品名规格质量求起止日期财务理总理审批转采购部办理
2采购部接通知安排采购须该项货物原料样品价格呈交行政总厨鉴定
3行政总厨填写样品认书确定该项原料认否
4认书确定采购员予办理采购
第五部分 制度
公司交际接制度
1公司交际接餐般设酒家
2部门需接客时填写接申请单申请单写明接部门接日期接约接标准
3公司接餐费标准500元接申请单总理签字意办理接餐
4超述接餐费须事先通知集团总裁征意进行接工作
5张接结帐单须总理签名总理接餐须加行政理签名证明
6月末会计部统计接费明细报集团总裁签名意报帐列作交际接费开销
7年节特殊交际费审批手续述
8规定执行交际费财务部月底累计抵工资
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
1贵价货品（鲍翅燕等）申购
鲍翅燕等贵价货品申购总厨总理批准须董事会审批
2贵价货品（鲍翅燕等）采购
贵价货品采购原董事会指定供应商供货
3贵价货品（鲍翅燕等）验收
a 请总厨道验收准备精确度高称量工具
b 请总厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
c 合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量包相加否总重量相等称完包扎
d 送货单（发货票）签名包括验收总厨司磅等加盖收货章
e 贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量填写进货验收单
4贵价货品（鲍翅燕等）保
（1）仓库贵重货品应总厨指示放专柜锁锁仓库门锁匙仓库员保专柜锁匙总厨掌
（2）仓库员贵重货品防霉防坏保存负全部责总厨应定期传授保存该货物常识监督仓库员正确保存方法保护货物
5贵价货品（鲍翅燕等）领发
贵价货品般总厨亲领取仓库员领料单填写领物资详细名称重量交总厨签名马扣减库存卡重量结出新库存数总厨少月盘点辖物资次
6贵价货品（鲍翅燕）出仓出品部派专负责保次出仓生产总厨须签名该货物发成率交会计部天货物收入数卖出数结存数报表交成会计核算成日月日盘点发现数量符追究事总厨第责
第六部分 附
制度公司部理公司部职部门起理监督作
二部门工作需根制度项规定制定部门理实施细报集团财务中心审核转呈集团董事会批准执行
三制度实施权属集团董事会修改相
— END —
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财 务 理 制 度
财务理制度目录
总
第部份 财务会计制度
财务理会计员出纳员核算员工作职责
（）财务理工作职责
(二）办会计工作职责
(三）出纳员工作职责
(四）审核专员工作职责
(五）采购理采购专员工作职责
(六）收银工作职责
(七）成财产工作职责
(八）成会计工作职责
(九）税务会计工作职责
(十）会计助理工作职责
(十）ERP专员工作职责
二财务计划理规定
三会计核算理规定
四货币资金理规定
（）现金理规定
（二）银行存款理规定
（三）支理规定
五应收帐款理规定
（）应收帐款计算
（二）结帐收款
（三）催收贷款
第二部份 收银理制度
收银员职责
二结帐程序
三挂帐签单制度
第三部份 仓库理制度
建立勤仓库
（）计算库房面积
（二）仓库温度湿度求
（三）仓库明求
（四）仓库通风求
（五）设备器材求
二仓库仓库员职责
（）仓库职责
（二）仓库员职责
三仓库理制度
（）物料分类
（二）物料验收
（三）入库存放
（四）保抽查
（五）物资领发
（六）盘点
（七）记帐
（八）建立档案制度
四仓库验收工作程序
（）验收标准
（二）原料验收程序
五仓库库房理规定
六夜总会（酒吧）理制度
第四部份 采购理制度
（）采购计划编制审批
（二）申购单提出程序审批
（三）物资采购
（四）物资验收入库
（五）报销付款程序
（六）定价程序
（七）退换货程序
（八）新货物样品鉴定程序
第五部份 制度
公司交际接制度
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
第六部份 附
总
制度根xx集团财务理制度结合公司具体情况制订
制度规定加强公司财务理提高公司整体营理效率公司营理达规范化标准化制度化运作实现公司良营效益
第部份 财务会计理制度
财务部组织机构岗位设置图（详见附件财务部组织机构岗位设置图）
二财务部理职：财务部负责酒店营核算财务预决算财务理财产物资理采购理等强化统理职部门财务部隶属集团财务中心直接理直接级集团财务中心
职（1）酒店营理者加强营计划财务财产物资理进行指导监督整改增加营业收入提高济效益降低成费参谋助手断提高酒店济效益（2）积极配合营业部门非营业部门科学制定审核年度营收成费营利润预算计划做决算工作（3）时掌握酒店营理财务信息月季年度作出济活动分析适时提出改善营理加强成控制提高济效益建议措施（4）严格执行集团财务理制度遵守关财纪律断完善项财务理制度督促相关部门严格贯彻执行（5）时完成收支核算做财务报表正确核算营业成费营利润做财务分析（6）理控制项资金做资金收支计划衡工作严格检查备金情况严格执行库存现金限额制度（7）认真做收银点收银服务理负责协营业部门时催收应收帐款（8）负责酒店财产物资采购审核登记检查调拨日常理工作限度降低物料采购成（9）结合集团财务理制度建立健全酒店财务理制度断完善加强财务理监控职数语言决策酒店营理中酒店营实现利润化
二财务理会计（会计办）成财产成会计会计助理出纳员审核专员税务会计采购理采购专员ERP专员工作职责
） 财务理工作职责
直接级：集团财务中心财务总监
直接级：财务部系统员
1）财务理严格贯彻执行公司财务理制度做日清月结权责发生制财务理准做财务理帐务处理
2）集团财务中心财务理制度建立总帐明细帐公司项收支业务进行记帐核算工作做帐务证手续完备容真实准确日清月结帐帐相符
3)董事会总理集团财务中心负责负责酒店济核算工作组织编制审核会计统计报表时组织编制财务预算决算
4)做项资金计划衡理掌握项资金运调剂营部门需资金保证营活动利运作
5)月组织次全面检查库存现金备金情况 （包括收款岗位库存现金备金）做帐实帐帐相符
6)负责财税金融工商会计师事务等部门联系做外关系准时提交符合工商税务部门求会计统计报表交纳种税费
7)参加总理召开例会参政议政编制理目标预算表实际营业中完成情况计划详细较找出差距协助总理作出营决策制定成费控制方案贯彻执行
8)监督采购员否采购制度采购计划质量时完成采购务审查采购物资否定价采购检查采购员采购业务中否遵纪守法
9)检查督促财务员认真执行项财务规章制度监督财务员财务制度流程处理公司帐务
10)负责审查记帐证完整性合法包括科目应关系贷否衡数字否相符等项目时审核原始单合法性等
11)真实合理定价组起制定期货物采购价格酒店营业部门时期销售单价成毛利效监督负责监控总厨生产成控制真实准确性监督会计部门准确核算（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒）等部毛利率月毛利率进行分析发现问题须立相关部门时反映第时间解决
12)发生收付款业务时须办会计先核算单误填写收付款证转财务理审核签章公司总理（分副总）审批方予出纳办理收付款业务（收款业务办会计核算填制收款证转出纳先收讫款项转交财务理总理分副总审核审批)
13)财务规定审核费付款业务手续齐全(采购物品没仓库验收签章入库办签章申购审批单报帐金额实际单金额符)财务权律予拒绝办理付款报销业务
14)天终须求仓库营部门天发生出入库单调拨出货物品领单财务联交财务部便时核算审核作帐务处理财务ERP帐务系统应时审核ERP系统进销存帐目情况次日10点前求仓库营业部门仓员编制存货进销存报表交财务审核转发集团财务中心会计核算部理审核
15)负责监控营部门营业款规定时间办理销售营业款结算款项做款项交接手续天班9点前求营业部门交日营业日报表审核10点前汇总编制酒店营业日报转发集团财务中心会计部理审核
16)天负责收支业务证审核转单位负责审批天终前求会计出纳结算出天货币资金编制货币资金日报表交财务理审核（特殊情况迟次日9时前交）次日10点前转发集团财务中心会计部理审核
附：收支业务证审核入帐处理程序
办会计制证—→财务理审核—→总理审批—→出纳办理报销—→财务出纳办会计交接会计证—→办会计审核会计证输入证—→财务理审核证—→财务理月底帐审核—→结帐
17)公司收款付款报销业务律执行审核审批制度
收款付款会计证必须办会计核算财务理审核办会计转单位负责审批方入会计帐(求天帐务天进行帐务处理特殊情况迟超1天)
18)月发生应收应付帐款费财务理须严格会计发生制原予进行核算进入期损益核算费成
（1）月发生营业应收款应月终前进行分类挂帐处理
（2）月发生采购物品购入物资已验收入库未付款业务应月终前进行分类挂帐处理
(3)月完工装修工程费款项已验收未付款应月进行帐务处理（费应核算进入期费损益转入费摊销）
（4）食堂报帐应遵循实报实销原求食堂采购员列出天餐总数天菜食名称数量金额求报销采购单必须行政事员签收月终结算出食堂伙食费成（含煤气费)
（5）月盘点食堂米食油调味品编报列
（6）月终应计提月固定资产折旧费进入期损益
（7）月终应计提月未缴房租水电费进入期费成
19)财务理须具备数观念保护原始单证失职造成单遗失单次处予10元责处罚造成损失律负
20)月终负责监督会计盘点财务出纳现金银行存款负责复核出纳编制现金银行存款收支月结报表(月结算报表须财务理办财务会计财务出纳时签章1式4份1份交总理出纳办会计1份份5日前转财务中心会计核算部理审核)
21)月终负责监督公司存货进行盘点抽查（仓库厨房餐厅夜总会茶吧楼面库房）物资检查盘点检查督促仓库营部门做帐帐相符帐证相符帐实相符月3日前求营业部门仓库做出月存货进销存月报表进行审核仓库月结报表须仓库办会计财务理审核交1份总理份须3日前转发财务中心会计核算部理审核月结报表律采三栏式原料成品进仓出库结存名称数量规格单价金额)退货应加批注说明
22)月3日前须求营业部交月营业收入月报表审核月营业收入应收帐款时求采购部清单交月采购已验收入库未付款款项入帐时5日前编制应收应付款统计明析表转财务集团财务中心财务理审核份转总理审核（应收款报表须办会计财务理部门负责签章应付款报表须办会计财务理采购部负责审核签章）
23)协助单位负责公司采购成营运费进行监控理月10日前做月纳税申报情况表转集团财务中心税务理审核税务规定时间做纳税申报
24)月12日前负责月员工工资表审核转交总理审批转出纳备发工资
25）月30前负责组织财务部接营部门负责做月资金预算表转发集团财务中心资金部理汇总集团月资金预算计划
26）负责监控集团子公司间资金调拨做日清月结负责审核编制资金日报表月报表编制求资金日报表月报表必须原始资金调拨单（会签确认）天10点前月5日前转发集团财务中心资金部审核帐
27）月6日前负责财务报表编制报表分析转发集团财务中心会计核算部理总监审核
（1）财务报表财务分析包括：资产负责表损益表（利润表）现金流量表（年度）资金流表费明细汇总表生产成核算表销售汇总明细表应收帐款应付帐款明析表
（2）财务报表分析：
A存货结构情况（原材料库产品规格类数量金额问题存货等环较采购分析等）
B营成分析（销售成工水电租金折旧摊分等）
C营情况分析（销售情况应收应付款分析毛利率分析成费情况分析税费分析利润分析资金收支分析营财务预算执行结果分析等等）
D财务指标：资产负责率速动率成费率资金周转率存货周转率等分析
E财务控意见总结
28)年1月10日前负责协助营部门负责总理编制公司年度总体营财务预算转发集团财务中心理总监审核接调整报董事长总裁办审批
29）协助总理执行财务营预算监控理营财务预算运行情况考核结果月度季度年度分析月10日年1月10日前转交集团财务中心财务理总监审核决策
30)参营业部产品定价营业员提成方案济合审核严格监控公司营业部门收支两条线营运情况节控营运成提供财务报表数分析
31）负责监督审核固定资产年中年终盘点报告表7月5日1月10日前交集团财务中心会计核算部理总监审核
32）月30前交月工作总结月工作计划年1月10日前交年度工作总结年度财务理工作计划集团财务中心理总监审阅决策
33）积极配合协助集团财务中心单位财务稽查审核工作公司严厉杜绝切违法违纪行稽查审计中履行职责发现违规贪污挪公款律予财务理责处罚情节严重造成公司重财产损失律报送司法机关处理
34）负责定期定期部门财务员进行专业技财务知识培训增强财务监控理意识保守商业机密
35）协助集团财务中心做相关财务理工作
（二）财务理接集团财务中心财务理总监工作理报表
1存货进销存日报表存货进销存月报表
2营业日报表月报表
3货币资金日报表月报表
4月度资金收支预算表
5货币资金盘点表存货盘点报告表
6资金调拨日报表月报表
7固定资产盘点报告表（年中年终）
8月度季度年度财务预算执行情况考核结果分析表年度单位营财务预算表
9月度工作总结月度工作计划年度工作总结年度工作计划
10月度财务报表财务分析
二）办会计（会计）工作职责
直接级：财务部理
直接级：出纳审核专员会计助理成会计税务会计
1财务理领导负责公司营业部门具体财务核算帐务处理工作
2财务理制度建立总帐明细帐公司项收支业务进行记帐核算工作做帐务证手续完备容真实准确性日清月结帐帐相符
3发生收付款业务时须办会计先核算单误填写收付款证转财务理审核签章公司总理（分副总）审批方予出纳办理收付款业务（收款业务办会计核算填制收款证转出纳先收讫款项转交财务理总理分副总审核审批)
4财务规定审核费付款业务手续齐全(采购物品没仓库验收签章入库办签章申购审批单报帐金额实际单符)财务权律予拒绝办理付款报销业务
5负责仓库营业部门食堂存货进销存日常监控理月末盘点监控理工作
6天负责审核核营业部门营业日报表缴款项否相符审核审核专员编制总公司营业汇总日报表交财务理审核
7负责审核出纳编制货币资金日报表报表月负责盘点出纳货币资金交货币资金盘点表财务理审核
8负责固定资产盘点理工作年中年终盘点次帐核实物做帐实相符发现符必须查明原汇报交固定资产盘点报告表财务理审核
9负责原材料物料低值易耗品核算天时统计收货领货日报表（分级二级领核算）审核核算领部门（厨味点心海鲜鲍翅燕水果烟酒客房夜总会茶吧等）成做日清月结成核算理工作负责审核成会计成核算真实准确性办会计必须求仓库营业部门存货进出库领单必须天终前交成会计审核作帐务处理(迟次日10点前交夜总会单须班前整理次日晚班交)
10定期参监督仓库营部门存货抽查盘点监控理工作（厨房库存必须求天营业终进行清库盘点）检查类物资仓储库存情况发现问题时查明原汇报
11负责理发票收建立发票收部控制系统发票收足时补充领办理领手续发现遗失时汇报处理完发票收副进行核缴加强发票收理
12月负责会计帐数营业部门收银行帐务系统仓库存货系统进行核做帐实帐帐相符发现问题报相关部门负责予处理解决
13负责核公司集团公司子公司间资金调拨帐核协助财务理编制资金调拨月报表编制
14月发生应收应付帐款费须严格会计发生制原进行核算帐务处理
15月终负责核公司月应收应付款帐目编制应收应付款汇总明析表财务理审核
16节控原合理做公司纳税申报监督理工作
17负责财务报表编制协助财务理做财务报表分析工作
18协助财务理做月度年度财务预算预算运行考核分析理工作
19协助配合财务中心公司财务稽查审核工作
20承办财务理交办理工作
办会计接财务理理报表：
1存货进销存日报表存货进销存月报表
2营业汇总日报表月报表
3货币资金日报表月报表
4货币资金盘点表存货盘点报告表
5固定资产盘点报告表（年中年终）
6月度工作总结月度工作计划年度工作总结年度工作计划
7财务报表
8资金收支预算表
9月度工作总结
10月工作计划
三) 出纳员工作职责
直接级：办会计财务理
直接级：收银收银系统员
1出纳员须严格执行公司财务理规定做日清月结财务理准
2出纳员须财务理求建立现金日记帐银行存款日记帐进行日清月结帐务处理
3出纳员月终负责财务会计应收应付帐款监核复核工作确保公司应收应付帐款真实准确性
4财务理规定负责审核营业部门营业报表营业款缴收款工作
5出纳员办理收款付款业务时应首先办会计核算收付款单误填写收付款证转财务理审核误总理分副总审批出纳复核予办理收付款业务
6出纳员日须做现金银行存款日记帐记帐工作应结算出日发生额结存余额编制出货币资金收支日报表转办会计财务理审核签章交总理集团财务中心总监理1份出纳办会计留1份(求天10点前交)
7日终出纳员应时天发生收付款业务证单转交办会计作帐务处理（转交前出纳应收付款证单进行编号办会计办理移交手续)
8月终出纳应积极配合财务理办会计集团财务中心审计专员盘点公司货币资金编制现金银行存款盘点表盘点表1式4份必须财务理办会计出纳员时签章交总理集团财务中心1份出纳办会计留份
9月12日前负责复核财务理编制月员工工资表核工作转交总理审批备发员工工资
10负责公司外收支银行业务转帐划帐工作需通转帐付款业务应先财务理审核误转总理分副总审批方予办理转帐业务
11客户转帐入帐银行存款出纳应时解款进帐单转交办会计进行帐务处理擅扣留入会计帐否月终帐发现出纳入帐律予行政处罚
12月3日前出纳应银行调出月银行帐单办会计财务理核银行存款帐目帐目符应时报集团财务中心总理
13出纳员必须现金理条例公司财务理制度理库存现金额现金应时存入银行保证公司资金安全
14出纳员办理付款业务时必须严格遵守公司付款审批制度未办会计财务理总理分副总审核审批擅划付款项律予严厉处理造成公司损失追究事济责
15出纳员弄虚作假贪污挪套公司资金否发现核实律予名予严厉行政处罚情节严重律报送司法机关处理
16出纳员办理收付款业务时玩忽职守收假币造成公司直接损失律负
17出纳员负责保公司财务法印章银行支票办理银行业务时须通办会计财务理审核财务理予加盖公司财务专出纳员应保守公司财务机密
18协助财务部相关理工作
财务出纳接部门办会计财务理工作理报表
1货币资金日报表
2货币资金月报表
3资金调拨日报表
4资金调拨月报表
5货币资金盘点表
6月度工作总结月工作计划
四）审核专员工作职责
直接级：财务理
（）夜审专员工作职责
1执行财务理工作指令报工作报告
2稽核酒店日营业点交帐单票班收款报表认真复核营业点交款消费项目明细项营业报表帐单款项否相符发现差错时纠正保证营业收入帐目准确已复核报表均须签名示权责负责
3稽核营业点种签单挂帐信卡应收帐款明细帐核相符
4复核收银系统里营业报表数手工编制报表数致项数目准确求帐实相等单齐全盖相关营业部门专章收款员签名检查结帐单收少收检查营业部门部员接越权签单接越权签折扣单发现问题分清责报财务理分副总总理追究责
5签单挂帐帐单客签名留挂帐单位详细名称联系电话结帐单点菜单齐全相关营业部门负责签名批准营业部门收款员遗失帐单相关营业部门出具证明稽核应予事警告处罚
6餐单结账单改数原说明签名作废帐单原说明签名三联单齐全餐单结账单结算数目发现差错应查明原造成损失律失承担责
7审核客房部夜总会日物品领汇总表数营业报表收入款项应关系否相符负责营业部门日营业情况进行实核查点数稽查确保营业点营业收入数真实准确
8负责审核编制日营业汇总日报表报月报表
9交班交接结算点应审核营业点收银系统账目实际收银数否相符印出班营业报表营业款缴计算单相关部门收银员办理签章手续（具体包括：班营业报表实际收入核签章班营业报表实际收入核签章营业结算点核汇总审核编制日酒店汇总营业日报表营业款缴结算表）
10审核工作结束应整理核审核营业部门营业日报表时交财务相关部门负责审阅
11负责日营业点收银机清机监控理工作
12记录收款工作中存问题班期间未处理事项做交班记录
13保持公公正正直工作作风断完善加强审核监控力度加强培训提高业务素质提高工作效率
14协助财务部门完成相关工作务
接交理报表：
1班次审核工作报告
2班次审核交班交接营业报表营业款缴结算单
3月度工作总结报告
4汇总营业日报表月报表
5月度工作总结月工作计划
（二）日审专员工作职责
1执行财务理工作指令报工作报告
2审核收银员完成种报表收银员做报表收银机清机报表电脑系统报表否相符报表否跳号
3审核昨日夜审员完成报表否收银员提供数资料审核完成报表数否真实准确否电脑收银系统数相符收款否帐帐帐实相符
4审核前台天未结客帐余额否正确
5稽核酒店日营业点交帐单票班收款报表认真复核营业点交款消费项目明细细项营业报表帐单款项否相符发现差错时纠正保证营业收入帐目真实准确已复核报表均须签名示权责负责
6审核客房部夜总会日物品领汇总表数营业报表收入款项应关系否相符负责营业部门日营业情况进行实核查点数稽查确保营业点营业收入数真实准确
7商旅团队挂帐单位帐目进行整理复合转财务部进行帐处理催收
8夜审员发现尚未处理问题时解处理处理结果报财务理
9日审核结算类报表日期序号存放月末装订成册便日备查
10保持公公正正直工作作风断完善加强审核监控力度加强培训提高业务素质提高工作效率
11协助财务部门完成相关工作务
接理报表：
1班次审核工作报告
2班次审核交班交接营业报表营业款缴结算单
3月度工作总结报告
4汇总营业日报表月报表
5月度工作总结月工作计划
五）采购部门工作职责
直接级：财务部理
直接级：采购专员
（）采购理职责：
1执行财务理工作指令报工作报告全面负责酒店物质食品采情况掌握类食品原料需求时解市场供应情况掌握季节性产品特性价格变化市场新产品新价格时级部门汇报
3购理工作
2熟悉市场行情信息挖掘物资供货渠道坚持货三家采购成控制原节控采购成酒店提供物廉价美合格物资食品提升酒店营竞争力
3熟悉酒店物资情况库存动态会采购定价组根酒店营业部门实际营情况合理科学编制月度季度年度采购计划采购成控制
4积极配合搞物资食品理工作加强成财产理部门沟通联系做物资采购库存理衡理工作时处理呆滞损坏报损品质问题物资食品加速存货物资周转
5制定部门物资采购理制度流程物资采购执行单采购工作责考核理制度
6动协调酒店营业部门关系店物资部门（？）物资部门提出意见加倾听时改进采购理工作
7加强采购合理严格合办事确保酒店合法权益受侵害
8负责审核采购申请单订货单审核意见交财务理总理（分副总）审批
9抓采购部门日常理工作加强部门采购员素质组织纪律性理认真关切执行财务理达项工作指标
10月末负责核编制月发生应付帐款汇总明细表月3日前交财务部审核核
11积极配合集团财务中心审计专员采购部采购事项进行定期定期财务稽查审计工作
12采购理采购货物必须做执行货单行方便仓库验收
13采购部理应严律保持廉洁正气工作作风公司严厉杜绝采购部门利工作职务便利挪贪污公款吃回扣损公肥私行发生否查实律予严厉处罚情节严重律报送司法机关处理
理接报表：
1月度季度采购工作计划表
2月度季度年度食品物资采购汇总表
3月度采购入库未付款应付账款汇总明析表
4月度工作总结月工作计划
（二）食品采购专员职责
直接级：采购部理
1执行采购部理工作指令报工作报告负责酒店日常食品原料包括鲜货干货酒水等物品采购工作
2熟悉酒店营确保样采购食品原料质量规格等级包装份量数量价格均符合采购求产品质量较高鉴力
4食品原料进库前严格执行验收制度发现问题食品原料应立采取退货措施
5食品原料进货严格酒店业务实际情况出发根品种求次性批量宜防止原料食品积压变质确保食品原料新鲜度
6食品原料进货注意生产日期进期食品期食品律进确保食品安全
7积极参加业务培训断提高工作效率质量遵守酒店项规章制度时完成级达项工作务
8部门申购单申购计划做报价核价填表工作报相关部门权责审批
9协助采购部理做食品月度季度年度采购计划
10审核厨房天报鲜活原料生鲜蔬菜申购单
11严格执行单采购制度时厨房部门保持沟通联系时解库存物资储备耗情况
12负责采购相关单交财务作帐务处理单交求做日清月结严禁采购已入库未付款单月度清单交财务作帐务处理
（三）物资采购专员工作责
直接级：采购部理
1执行采购部理工作指令报工作报告负责酒店物品采购工作种物品月度度年度采购计划编制
2熟悉酒店部门物品需求仓库存货结构情况掌握物品市场供应情况类物品价格行情信息
3严格执行单采购计划外急需物品应严格追加计划限额申购等关手续审批方实施采购
4批量订购物品签订购合协议严格审核合条款报级领导审批方实施订货
5采购物品确保价格合理品质保证符合部门求物品负责办理退货换货工作
6仓库部门保持沟通时解库存情况发现物品积压现象应立采购部理汇报时采取措施防止盲目采购造成压库
7采购完毕会仓库搞物品入库验收工作时发票送货单验收单入库单起交财务部门作帐务处理
8遵守酒店项规章制度服采购部理工作安排保质保量时完成项采购务
9部门申购单申购计划做价格估价核价填制工作坚持货三家节控采购成原报相关部门权责审批
10负责物品商标包装种许证检查防止假伪劣物品流入酒店
11酒店修改造选材料求供货商实行报价报价单报送采购理财务理总理（分副总）审批方选采购
12负责采购相关单交财务作帐务处理单交求做日清月结严禁采购已入库未付款单月度清单交财务作帐务处理
六）收银工作职责
直接级：出纳办会计财务理
直接级：收银系统员
1执行财务理工作指令报工作汇报负责结算收银部日常理工作做部门项工作组织指挥协调保证结帐收款工作条紊真实性准确性时性
2坚持客完全满意服务宗旨负责督导结帐收款规章制度工作程序执行做结帐收款高效优质服务
3负责审核项营业收入报表部门工作完全质量报表真实性准确性正确性完全负责
4做客户信评估工作督导部门信政策执行
5组织员认真做应收帐款催收工作负责营业部门业务协调工作
6负责检查控制项收费折扣优惠帐调帐等帐务处理审核相关报表收银系统数否相符
7负责编制客帐分析表时反映月末结帐帐盘点工作月审核汇总酒店营业部门应收帐款客帐余额转交营业部门负责财务理总理（分副总）核审核
8负责部门员工培训考核理工作提供属员工晋升调动处罚奖励材料报告
9督促检查部门员工执行备金外汇理规定营业款时解交定期定期抽查项周转备金
10协助财务部做相关理工作
接理报表：
1营业点营业收入日报表月报表
2营业点营业收入缴款结算日报表月报表
3月度工作总结月工作计划
七）成财产工作职责
直接级：办会计财务理
直接级：成会计仓库理员营业点仓
1执行财务理工作指令报汇报工作
2负责成控制部日常理领导工作做成核算成预测成控制成计划成分析理工作负责指导责部门做成控制成核算理工作
3负责酒店库固定资产种财产物资理固定资产增加转移报废调拨外审核报财务理总理（分副总）审批
4组织材料成核算做数真实时完整帐帐帐表帐物相符时反馈信息成预测控制工作提供
5负责协助财务理组织编制月度年度成计划费预算工作分解指标责部门
6组织部门岗位做成核算理基础工作建立项原始记录严格计量验收领手续单理负责项消耗定额修订检查控制工作
7做营业点物品领审核核算日常监控理工作
8协助财务理做月度季度年度成费定期分析专题分析衡会议考核成费计划执行情况分析存问题提出改措施授权权责行成费否决权维护公司营利益
9掌握库存存货动态控制物资库存储备时组织编制月度季度年度物资申购计划保证供应合理储备基础加速库存资金周转负责呆滞物资处理意见报相关理部门审批处理严格执行存货资金周转天数财务控制指标
10严格财务理规定负责组织落实外购物资验收入库理监控工作加强采购部门沟通监督控制采购成
11协助财务部相关理工作
接理报表：
1酒店存货物资进销存月报表
2酒店固定资产变动情况表
3成控月度季度年度工作总结
4月度工作总结月工作计划
（八）成会计工作职责：
直接级：成财产办会计财务理
直接级：仓库理员营业点仓
1严格贯彻执行公司财务理制度做日清月结权责发生制财务理准做成核算理工作服财务理工作安排协助财务理做成控制具体工作
2协助部门进行酒店营业部门（原料食品饮品烟低值易耗品物品）成费核算控制酒店客房部（迷吧次性客品洗涤品等）成费核算控制部门文具印刷品工程物资等成费核算控制酒店低值易耗品（玻瓷餐具布草等）监督控制费分摊保证酒店营利润核算真实准确性
3成财产办会计财务理提供餐饮成信息配合总厨编制新菜单种食品菜品消耗量编制出标准成表制定销售价格提供时进行实施效益分析负责审核收货部门仓库交收货单入库单收货日报采购申请单报价表价格质量进行核审核误单盖已核印章签名
4审核日提货领单出库货物性质分类汇总入账根部门日提货领数量酒店规定汇入部门成费编制酒店物品领出库汇总成日报表交财务部门相关部门负责审核
5根厨房流转单（调拨单）增减相关部门成费
6根酒店规定审核酒店高级职员关员工作餐宴请签单免单费进行成核算进入期费
7编制提供日营业部门成分析报表交财务理审核相关部门负责审核
8日监控吧台迷吧海鲜燕鲍翅进销存情况监控审核分析营业点仓库存货进销存日报表月报表
9日负责盘点厨房原料物品编制厨房存货盘点表月负责财务员监控厨房酒店库房营业点存货盘点起监控作严格控制客房迷吧商品销售收入情况发现问题时调整
10根部门直拨单领料单盘点表核算部门月成费编制成费月报表交财务部相关部门负责审核
11月编制食品饮品成核算表编制物品工程物资消耗表编制清洁品办公品客房次性品耗表编制低值易耗品耗情况表
12配合库房做月库存物资积压表报损物品报告库存物资明细表配合部门量利积压物资降低成
13服安排参全面市场调查完成成控制工作
14完成级交办工作
接理报表：
1酒店物品出库汇总日报表营业点仓库存货进销存日报表
2酒店物品出库汇总月报表营业点仓库存货进销存月报表
3酒店物品领成汇总日报表营业点物品领成日报表
4酒店物品领成汇总月报表营业点物品领成月报表
5营业点营业收入营业成营业利润日报表月报表
6酒店汇总营业收入营业成营业利润日报表月报表
7月度工作总结月工作计划
（九）税务会计工作职责：
直接级：办会计财务理
1负责酒店涉税业务核算理负责公司种发票领取保工作负责税帐记帐证装订负责项外统计报表填报
2负责增值税发票普通发票等种发票领购保规定月定时清缴营业点收银开票发票结存情况时审核检查发票情况
3正确时开具增值税发票普通发票
4严格种发票特增值税专发票进行审核时进行发票认证
5规范项涉税事项核算理流程发现问题时反映
6负责编制国税税需种报表月时进行纳税申报税收政策规避企业涉税风险法纳税负责减免税退税申报
7做公司统计工作填报公司涉税种统计报表
8负责营业务税金附加应交税费税科目证填制明细帐登记核
9月纳税申报税负情况进行综合分析提出合理化建议
10负责工商税国税年检工作
11月12日前交纳税申报表财务中心税务理审核方外送报税
12协助集团财务中心税务理酒店财务理做酒店税务统筹计划理工作
13负责酒店营业点收银开票员开具发票业务培训日常监督理工作
14协助财务部门完成相关理工作
接理报表：
1月度税务申报表纳税情况说明报告
2年度税务统筹计划预算表
3月度工作总结月工作计划
（十）会计助理工作职责
直接级：办会计财务理
1审核营业收入原始单报表等资料日审核营业点交日报表营业收入实际收款项签单挂账会员卡消费情况做登计工作发现错漏时纠正确保笔款项正确误
2根原始证制作支付证明单审核支付款项否真实附带单完整合法性
3月末检查会计期间发生费否权责发生制全部进行入账
4负责酒店收入会计证编制证输入工作
5协助办会计财务理定期抽查出纳备金备金做账实相符
6负责会计证装订财会资料档案理公司合档理
7负责核算营业员业绩提成计算
8负责监督酒楼财产损失报险协助理赔工作事项
9协助办会计督促属种应纳款项例项税款水电费电话费等时负责缴纳免缴纳时损害公司权益
10做现金卷月饼卷账单等酒店切价单领发登记结算工作
11审核月折扣宴请接等相关登记发现营业员违规操作应时报
12协助办会计监督审核仓库进出仓单否正确关注原材料进价金额增减变动异常情况时报
13协助办会计编制月度报表资产负债明细表损益表等
14负责汇总审核编制营业日报表月报表交财务理财务中心审核求天10点前完成
15完成级交办工作
理接报表：
1酒店汇总营业日报表营业点营业日报表
2酒店汇总营业月报表营业点营业月报表
3月度工作总结月工作计划
（十）ERP专员工作职责
直接级：办会计财务理
1负责保障ERP软件硬件进行效维护保养确保酒店ERP系统
保持良高效运行状态
2严格遵守财务操作规程杜绝违章操作行维护ERP系统机器设备发现异常现象时报保证正常运行处良工作状态效处理会计业务文字工作信息存储
3负责财务理求编制设定种销售营业报表统计数资料会计科目资料设置保证ERP系统监控理符合财务理求作ERP系统信息资料完备
4检查ERP系统运行情况防止计算机病毒计算机系统出现问题时报告财务理
5保持机房室清洁定期清污尘做资料存档工作
6负责ERP系统供应商业务联系技术洽谈
7负责营业点工作流程ERP运操作培训指导工作
8严格遵守ERP系统数修改调整理制度做修改数必须相关部门负责操作书面报告申请财务理审核审批方予修改调整ERP帐套数违者予严厉处罚
9负责ERP系统日常维护开发升级理工作断完善系统理功
10协助财务部相关理工作
理接报表：
1ERP月度运行情况报告
2月度工作总结月工作计划
二财务计划理规定
1根董事会总理公司济活动安排计划期客源货源外价格变化情况报告期计划执行情况预计完成情况作出评估分析
2董事会审定公司财务计划业务部门营范围计划期诸素历史资料参考部门年初报计划分摊公司计划指标达业务部门执行计划确定达原予变动确特殊情况须半年调整
3财务计划分年度计划季度计划年度计划公司年十二月旬业务部门年十二月旬编制季度计划公司季度末月旬业务部门季末月中旬
4业务部门应根公司审查批复计划指标结合部门具体情况月摊销务指标作部门月指标检查尺度公司业务部门计划检查月度进行全年清算
5方便公司营收支标准符合总理董事会求做增收节支强调计划办事确定财务计划应包括容：
总 部：营业计划费计划利润计划偿债务计划利润分配计划基建计划
营业部：营销计划成费控制计划
厨 房：出品计划燃料品计划职工饭堂收支计划
采购部：采购部食品原料商品采购计划库存计划
行政部：办公品计划品采购计划
工程部：设备维修更新购置计划
保安部：消防安全品计划
布 草：布草计划
三 会计核算理规定
1原始证会计证帐簿设置会计档案理执行集团财务会计工作理规范规定具体求
2会计科目设置会计核算程序方法执行财务通会计准企业会计制度规定执行集团财务理制度具体求
3账务处理操作会计核算集团财务理制度执行
四货币资金理规定
）现金理规定
（）库存现金理规定
根公司业务范围营活动特点库存现金定五万元民币外币计算折算汇率民币值视民币计入库存现金限额中超限额部分天存入银行规定范围特殊情况业务收入现金中直接坐支业务部门库存现金者备金业务部门提出限额意见报财务部审核批准定案
1现金支付范围
（1）发放员工工工资补贴福利补贴退职金支付出差员必须携带出差费暂款
（2）城乡转帐单位购买物品农贸市场购买酒店必须鲜活类货物货物支付零星劳务报酬
（3）公司员工办理项公务发生费报销暂款
（4）转帐起点零星开支
2现金收付手续规定
（1）收付现金必须认真详细审查现金收付证否符合规定手续审核开支否符合制度规定领导否已批准证否员审核否已办证明签章否齐全合法原始证
（2）付款支付现金超5万元支须集团总裁审批非公司业务支出款金额须董事会批准
（3）收付现金必须认真清点点数点数制定复核制度防差错线营业员收款员面顾客收付现金时应唱收唱付
（4）严禁营业期间柜台面点收现金营业员收款员送缴出纳收付现金必须柜台点数防意外事发生
（5）收付现金必须发票收付款单原始证加盖日期现金收讫现金付讫字样戳记出纳员必须时根记帐证登记现金日记帐
（6）会计员应常核现金数额检查出纳库存现金情况保证现金帐存数相符严禁白条抵充库存严禁挪库存现金发现库存现金长余短缺应立作记录时列帐应查明原确定责规定审批权限核批处理
（7）部门核交柜组找零零星支付业务周转金月盘点次外应定期抽查
二）银行存款理规定
1帐户银行支票理：
公司银行开具存贷款帐户公司外业务结算资金帐户出出租单位公司开户行购买支票出纳员视现金专门保开出空头票代开票做套现错填作废支票应统保注明作废注销字样会计持统销毁交回开户行处理
（1） 支票挂失理：
支票持失误遗失效支票应时通知财务部负责财务部应立开户行联系申请挂失止付时刊登遗失声明
（2） 银行预留印章理：
银行开立结算户预留印章包括财务专章法私章出纳员私章预留印章应分开专分财务专章财务理保法私章应法代表指派专保出纳负责保
（3） 资金审批制度
严肃资金理合理安排资金须建立套健全资金审批制度
A：公司部间资金调拨包括帐户间调拨提取备金等财务理集团财务中心总监酒店总理（指定分副总）签字方办理
B：属公司常性支出5万元（正常货款水电煤气费电话费工资等）属酒店非常性支出壹仟元（交际接非材料成物资购置杂项支出等）财务理分部门负责先审核出总理审批入账
C：超出常性支出5万非常性支出壹仟元须集团总裁审批交财务总监审查备案安排资金计划
（4） 支票限额理
确定付款金额单位款项支票申请书般予确特殊原非原出纳行出纳支付
（5） 银行收入理
业务部门收取收入款项收回单位款项等出纳员收支票天应送存银行进帐回单交会计入帐处理通银行汇款收取款项出纳员银行入帐单开出收款单联交业务部门查联连进帐证交会计入帐
（6） 银行支出理
会计根合发票验货清单资金审批程序进行付款处理编制银行存款付款证签章审核编号交财务理总理（指定分副总）审核签章确认交出纳员开出支票付款支票存根应填写清楚办备注栏签收作会计证附件
（7）出纳员天根银行存款收付证序号帐户分登记银行存款日记帐结算日收付总额余额定期银行帐单核余额月末应帐户银行帐单编制银行余额调节表核总帐日记帐余额发现符应时查明原做出处理
（8）出纳员分银行预留印章关员事应事先办理清缴手续办时交接手续出纳员工作变动调离岗位时应做交接手续期间帐目负限责
（9）出纳员应天编制银行现金余额表次日午10点前交财务理审核便安排资金计划
三）支理规定
1支原
营理需审查批准办理支律予支
2支手续规定
（1）支均须填写支单写明时间期限金额原附件加附件计划单申请单等报财务部审核
（2）支需财务部审批权限报批批准方办理支
（3）办事员支办理公务必须三天财务部办理报销核销帐务拖延否财务部予追查
3支种类审批权限
（1）采购款
采购款须附采购计划单申购单注明采购材料名称规格数量金额等审批权限采购材料5万元总理审批采购材料5万元集团总裁审批
（2）差旅费办理公务费款
差旅费款办理公务费款1万元总理审批：款金额壹万元集团总裁审批
（3）部门周转金备金款
工作需部门需周转金部门申请部门负责审核转财务理审核报总理批准支般予支确困难报董事会批准
员工支办事财务员应清结前办事支款项予办理支款项
五应收帐款理规定
应收帐款指客户申请公司批准意限额公司签单挂帐消费款项
（）应收帐款核算
1应收帐款必须双方签订协议基准进行计算
（1）核客户签名式样
（2）核单位名称
（3）核协议条件包括限额折扣付款期限等
2复核消费帐单
（1）复核客户次消费帐单数量金额计算否正确
（2）须折扣否折扣折方式（全单部份）否正确
（3）复核事项包括签名联系方式否正确
3登记签单簿卡类保存帐单
（1）计算正确挂帐单登记入挂帐登记簿
（2）计算正确挂帐单登记入会计账
（3）单位分类帐单时间序保帐单放入袋中
（4）登记帐单时发现超出限额应时通知营业部门负责处理
4应收帐款月结
（1）会计部门月应准确结出客户挂帐情况金额
（2）编制应收帐款明细表报送总理董事会挂帐单位办
（3）编制帐龄分析突出重点欠帐客户重点处理
（4）必时客户发出月结单
（二） 结帐收款
1 营业部门收银应配合财务部通知客户付款
2 电话联系客户前门收款等形式客户结帐
3 备齐结帐需结算单（包括点菜单酒水单结帐单等）发票
4 客户付款（现金支票）结帐单正联发票正联收客户
5收款情况部门负责财务理总理汇报
（三） 催收货款
1 电话催收
（1）月结超规定付款限期时财务部营业部收银应方联系通知客户时付款
（2）客户协议时期末付款应进行次催收
（3）次催收末付款客户应时情况汇报部门负责总理董事会
2门催收
（1）次电话催收末付款客户须门追收
（2）财务部门关负责应方财务部门联系门追收
（3）寄催款通知单月结单客户财务部
3发律师函
（1）发律师函须董事会意方进行
（2）请律师常法律顾问起草律师函寄欠款客户
（3）次电话追收门追收
4法院起诉
（1）法院起诉必须董事会意
（2）律师指导准备种法律文件评估胜算机率
（3）提起诉状等法院裁决
（4）根法院裁决客户收款
第二部分 收银理制度
收银员职责
1提前岗做营业前收款切准备工作
2心操作电脑收银机计算器验钞机等设备做清洁保养工作
3负责点菜单结账单价酒店规定售价时快速准确计价必须执行计价复核规定名收银员(求服务员先核算交）复核减少差错确保张结帐单准确误
4埋单进机准确印项收费帐单时快捷收妥客应付款项收款中做快准做错收漏收种钞票卡票必须验明真假签单结帐者必须相关部门负责权责签章核定否结算单位
5熟悉收款业务掌握结帐方法程序（菜点酒水饮料价格现金信卡支票签单等方法）
6日市收入现金必须切实执行长缴短补规定长补短发现长款短款必须实领导汇报
7备周转金必须天天核白条抵库切营业收入现金准坐支未财务部批准营业收入出支付部门
8日市收入现款票必须帐单核相符入厨单帐单存根整理钉填写营业日报表交审核专员审核
9日夜市收市部门负责审核专员清机收银员现金支票帐单汇总锁入保险箱次日须时夜市收款钱箱保险柜取出送交财务部出纳员面点清手续清楚
10 协助财务部门查账核相关理工作
二结帐程序
结帐程序规范客服务员收银员结帐环节遵循业务工作程序
（）标准：
1确保帐单金额客食品饮料价格相符
2客付现金应面点清信卡支付应接受酒店受理信卡签单记帐应征总理意支票付款
（二）程序：
1现金结帐程序
（1）客求结帐时服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签字快速核放帐夹托盘送交客
（2）星级酒店服务规定客付现金金额超2000元帐单理埋单超3000元帐单总理行政理副总理埋单
（3）客付帐单疑问时负责耐心解释
（4）客付现金楼面部长级理钱送收款台收银员收款找零收银员帐单加盖现金收讫章开出发票加盖已开发票章
（5）楼面部长找零客发票收送客致谢
2信卡结帐程序
（1）服务员应解酒家餐厅接受信卡种类
（2）客示意结帐时服务员应迅速收款台取客帐单取帐单时应帐单签名快速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签字
（4）帐单信卡交收款台
（5）收款台收信卡结算方式予刷卡出结帐消费单客签字确认办理
（6）客签字签购单送回收款台
（7）收银员核签字服务员监帐单加盖信卡收讫章开出发票加盖已开发票章
（8）服务员信卡签购单客联帐单首联发票交客客致谢
3支票结帐程序
（1）客求支票结帐时服务员应征总理意
（2）服务员迅速收款台取类帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3）请客帐单签署付款单位名称联系电话付款姓名支票帐单交收款台
（4）收银员收支票列方式办理：a检查票面填写否正确年月日否写抬头否收款单位全称金额否正确B印鉴必须付款单位财务专章细章盖印否清晰涂改C帐号否专数码章印破损等误收取支票服务员监帐单加盖支票收讫章开出发票加盖已开发票章
4签单程序
（1）客求签单时服务员应征总理意
（2）服务员迅速收款台取客帐单取帐单时服务员应帐单签名迅速核放帐夹托盘送交客
（3）客签单时应规定核客签字（包括客姓名单位名称联系电话）客第次求签单时总理意应办理签单信审批手续
（4）签单时般发票收款时客发票
（5）客签完单服务员应客致谢然迅速签字帐单送交收款台
三挂帐签单制度
（1）集团公司部签单外外单位公司签单挂帐均须酒家提出申请提供担保担保签订协议总理意加盖酒家公章生效挂帐协议送财务部存档
（2）时挂帐必须部门理理员提供担保总理签名认催收时挂帐担保全面负责保证15天结帐
（3）收银员办理挂帐时应严格遵守规定合符规定予挂帐违反操作规程导致酒店损失追究办责
第三部分 仓库理制度
建立勤仓库
理想仓库位置应设原材料验收处厨房间三者离越越样减少原材料搬运距离减少流物料拥挤避免延误原材料供应
（）计算库房面积
根酒家实际储备量需求确定仓库面积般维持两星期营业原材料储备作前提面积约150方米
类库房面积分配
仓库分类
总面积（方米）
占总面积百分
应分配面积（方米）
干货仓库
150
34
50
肉类冷冻库
150
10
15
米面粉库
150
8
12
酒类饮料库
150
20
30
瓷器品库
150
10
15
印刷品库
150
11
17
走道等面积
150
7
11
（二）仓库温度湿度求
1干货仓库：需供热制冷设备佳湿度15℃20℃选择较清爽凉快点
2肉类冷冻库：冻藏温度应18℃稳定冻藏原材料保存限期般超三月货仓佳湿度1520℃左右湿度会影响食品原材料储存时间长短质量高低湿度太微生物容易繁殖原材料会迅速变质湿度会引起食物干缩失鲜原材料湿度求样
（三）仓库明求
强烈光原材料保存利仓库玻璃门窗应量毛玻璃选工明时应选冷光灯亮度方米23瓦宜
（四）仓库通风求
仓库应保持空气流通种仓库原材料存放贴墙直接堆放堆放密
（五）设备器材求
1货架：货架应定高度提高单位面积效率干货仓库宜结实钢质铁质货架调节搁板高度适应原材料存放需冻藏库货架锈钢
2容器：散装原材料必须相应密封防虫锈钢容器盛装容器标明原材料信息
3搬运工具：仓库应金属手推车搬运较重货物配备坚固手扶梯存取较高位置货物
4称量工具：仓库应配精确度称量工具磅称台秤电子称等便正确掌握物料重量
5设备：防盗报警装置等
二仓库仓库员职责
（） 仓职责
直接级：财务理总理
直接级：仓库理员
1总理财务部负责负责仓库全面工作
2解掌握酒店需种物资名称型号规格单价途产供应商
3解掌握市场行情酒店物料质量规格求实行验收制度
4检查物资领发否帐卡相符帐帐相符帐实相符
5熟悉掌握饭店类仓库物资库存情况存放位置存放方法做勤督导勤巡查保证物资库存安全防火防盗防虫蛀鼠咬防霉烂变质负检查督导重责
6加强部员工进行培训部属素质业务力负提高责
7严格执行财务理规定日清月结作存货进出库日常账务仓库统筹理工作
8天负责审核仓库进出库单数输入ERP账务系统数否相符ERP账务进行日审核账结账天出库单天终前（迟次日9点前）交成会计审核作帐务处理
9月末负责组织部门员盘点存库存货次月3日前交仓库存货盘点表交财务审核
10负责编制营业点领物品出库日报表月报表
11负责编制汇总酒店领物品出库日报表月报表
12负责协助采购理核查存货库存结构存货结存情况时相关部门反映存货库存变动情况
13仓库系仓库理第责仓库存货数真实准确性完全负责
14协助财务部门相关理工作
接理表格：
1负责编制营业点领物品出库日报表月报表
2负责编制汇总酒店领物品出库日报表月报表
3存货盘点表
4仓库存货进销存日报表月报表
5仓库物品采购进货入库日报表
（二） 仓员职责
1根酒店物资质量规格求物资进行严格验收
2负责仓库物资收发保等工作完全负责
3熟悉物品名称商标规格品种单价途存放位置
4物资收发保做手续完备帐目清楚
5常物品料低值易耗品仓库时提醒采购员计划采购保证供应积压物品时报告关领导进行处理
6严格执行财务理规定日清月结作存货进出库日常账务仓库统筹理工作
7天负责审核仓库进出库单单业务结束应第时间进出库单输入仓库ERP帐务系统天营业终应审核进出库单数输入ERP数否相符做账单相符
8负责进出库单整理交仓库审核账结账交财务审核作账务处理
9严格执行物品出库领审核审批制度物品领单须相关部门负责审核审批权限签章手续完备予单发货出库
10月末财务员监督做仓库物品盘点工作积极配合财务部门稽查抽查工作
11协助财务部门相关理工作
三仓库理制度
（）物料分类：
物料总说分a原料—干货类b原料—湿货类c酒水香烟类d燃料类e物料品类五类干类
（二）物料验收
a 仓员采购员购回供应商送货物料少等进行验收做：
——发票送货单实物名称型号规格数量等相符时验收
——购进食品原材料油味料鲜收味道正收
——发票送货单实物量相符名称型号规格相符实际验收
b 验收根发票送货单列明物品名称型号规格单位单价数量金额填写验收单（直调单入库单）关员包括客户验收制单司磅审批相关验收单签字加盖仓库章
c 直调单式四联中份留仓库记帐份交成会计份交采购员供应商份交调入部门
（三） 入库存放
1验收物资直拨外律进仓保
2进仓物料律物料名称型号品种规格等集中固定位置堆放堆入五五成堆四号定位方法条理注意整齐美观放挤压物品层架放
3 库存物品逐项建立登记卡片物料进仓时卡片数加发出时数减结出余数卡片固定物品正前方中间显眼处
（四） 保抽查
1 库存物资认真勤检查防虫蛀防鼠咬防霉料变质物资损耗降低限度
2抽查：
——仓员身常类物资进行抽查检查实物卡片记帐否相符符者时查
——成会计关员常仓库物资进行抽查检查否帐物相符帐卡相符帐帐相符
（五） 物资领发
1发货领货
——部门单位领货员般求专负责便沟通
——填写领料单包括日期名称型号规格数量单价金额途领料开单部门签名仓员单发货
——领货单式三份领料单位留份部门负责单验收仓员份单入帐成会计份单记明细帐
——发货时仓员注意先进物料先发进发
3货物计价
——发出货物进价发出种型号规格商品进货价般均价发出
——物资需调出酒店外单位般均价加手续费理费调出
（六） 盘点
1仓库物资求月月中盘点月底盘点半年年终彻底盘点
2盘点期间急物资外停止发货
3盘点结果列明细表报财务部审核
（七） 记帐
1记帐原方法求设立帐簿登记帐帐簿整齐清洁目然
2帐簿分类设置物资分品种型号规格等设立帐户物资登帐户
3记帐前先审核发票验收单误入帐发现差错时没弄清楚更正前入帐
4审核验收单领料单手续否完备入帐否退回补齐手续入帐
5发出物资加权均法计价
6调出酒家物资加手续费理费减材料成应财务部减费
7进口物资发票数量金额税金检疫费等相加实折民币单价入帐汇率时外币民币中间价进行折算
8天单时交财务部作账盘点报表月3日前交财务部审核严厉禁止仓库规定交单延迟跨月交单财务予记处罚
9常核实物帐ERP系统账月财务部帐保证帐帐相符帐物相符
（八） 建立档案制度
1仓员仓库档案验收单领料单卡片报表
2成会计档案验收单领料单明细表报表
四仓库验收工作程序
（）原料验收标准（原料指干货湿货类货物）
（1）进货品种逐样检查全面验收
（2）接收原料质量数量全面符合生产求
（二）原料验收程序：
（1）根订购单购货记录检查货物防止接收非订购货物货物数量足质量符合求支付高价格等问题
（2）根采购标准原料规格书会厨道检查原料质量否符合求剔合规格原料
（3）根货交送送货单（称发货单）检查合格原料数量否采购订单原料数量相符
（4）检查送货单（发货票）否采购订单供应商报价定价致
（5）送货单（发货票）签名包括验收司磅供货等加盖收货章接受送货物
（6）货物包装注明送货单信息（收货日期购价单包装重量）
（7）填写进货入库单分清直调入库分开具入库单正确记录供货单位名称重量数量单价金额质量等级验收司磅制单供货规定方签字
（8）退回质量符合求斤两足原料填写原料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
（9）原料送部门仓库
（10）整理填写进货日报表报表
（11）送货单（发货票）发票收关单入库单原料退回通知单进货日报表帐单等时送财务部财务员核记录价格金额登记做帐
A．干货验收程序：
1根订购单计划单检查货行送货单订购干货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算干货原料
2根采购标准原料规格书检查干货原料否符合求剔合等级期变质难加工干货原料
3贵重干货原料（翅鲍燕等）验收列程序进行：
（1）请厨道验收准备精确度高称量工具
（2）请厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
（3）合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量包相加否总重量相等称完包扎
（4）送货单（发货票）签名包括验收厨司磅等加盖收货章
（5）贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量
（6）填写进货验收单
（7）般干货验收重量计量应厨师监秤逐件磅先称总重量分拆包装称单包重量然包相加否总重量相等称完包扎
（8）验收调味品时应检查包装生产日期保质期期拒绝验收
（9）开装应拆包装箱点数者说称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
（10）送货单签字货物包装注明送货填写验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
B．湿货验收程序：
1根订购单计划单检查货行送货单订购湿货原料品种数量否相符剔非订购品种货数量超预算湿货原料
2根采购标准原料规格书厨道检查湿货原料否符合求剔合规格质量新鲜难加工湿货原料
3重量计量湿货原料应监秤逐件磅皮记录净重
4件支等单位计量湿货原料应点算总数否相符然检查单原料否符合验收标准求
5水产原料应沥水冰称净重验收注水渗假拒收
6禽畜肉类原料查验卫生检疫证未检疫检疫合格原料拒绝收货
7开包装应先拆包装点数称重量通点算检查包装注明数量重量否相符
8验收批肉禽畜海鲜等食品原料时应先称总重量检查单位重量否验收标准范围
9核价送货单签字货物包装注明送货信息填写直调验收单填写原料退回通知单货物送部门仓库填写报表帐单送财务等程序原料验收规定程序相
C．酒水验收程序：
I．标准（酒水指酒饮料香烟茶叶类型货物）
1逐样检查进货品种全面清点验收
2酒水品质数量满足客需公司指定标准
II．酒水验收程序：
1根部门申购单订购单检查送货单（发货票）订购数量否致
2拆包装箱应开包装箱点算称重检查包装注明数量重量否致
3检查送货
4检查货品质量
a标年份洋酒应检查包装标注日期送货单注明日期否致
b货品正品样板检查货品否正品假伪劣商品拒收
c标保质期货品应检查生产日期防止货品期
5送货单（发货票）签字表示接受货物
6填写酒水进货验收单正确记录供货单位名称数量单价金额验收制单供货规定方签字
7退回质量符合求数量超订购单货品填写酒水退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8酒水直接调部门应开出转仓单收货收货部门发货制单分签字入库进仓堆放包装注明进货日期购价数量等信息
9整理填写酒水进货日报表报表
10酒水类送货单（发货票）发票收关单验收单酒水退回通知单转仓单进货日报表帐单等时送财务部登记做帐
D．燃料验收程序：
I．标准（燃料指柴油酒精固体腊类货物）
1逐样检查进货品种全面验收
2燃料品质数量满足部门需
II．燃料验收程序：
1验收现场应严禁烟火吸烟点燃火种者入场
2根部门申购采购订单检查送货单（发货收）订购单数量否致
3熟悉种盛装燃料容器皮重燃料逐件磅皮记录净重否标准重量相符
4检查燃料品质剔合品质燃料
5送货单（发货收签名包括验收手供货等表示接受货物
6填写物料品验收单正确记录供货单位名称品种数量单价金额验收司磅制单供货规定方签字直接调部门登记关登记簿签名求收货收发部门发货签字入仓进仓堆放
7退回质量符合求燃料填写燃料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
8送货单发货收关单验收单燃料退回通知单等送财务部登记入帐
E．物料验收程序
I．标准（物料指日常品办公包装印刷维修等品）
1逐样检查进货品种全面清点验收
2物料品品质数量满足部门需
II．物料品验收程序：
1根部门申购单采购订购单检查送货单（发货收）订购单数量否致
2重量计量物料应称重量逐件秤检查重量否包装注明重量致
3拆包装应开包装通点算检查包装注明数量否致
4检查物料质量品种规格剔合规格品种质量物料
5送货单（发货收）签名包括验收手供货等表示接受货物
6货物包装注明收货日期购价数量等信息
7物料品应分类理需验收时开单填写物料品验收单填写求酒水验收单相需必填制
8退回质量符合求物料填写物料退回通知单请送货签字通知单送货单副退回供货单位
9物料品直接调部门填写物料品领单登记关登记簿收货收发收货部门制单规定方签字维修品工程部记录关登记簿入仓进仓堆放
10送货单发票收关单验收单物料品退回通知单等帐单时送财务部登记做帐
五仓库库房理规定
1仓库商品物资保重仓员业务工作需关员外未批准进入仓库
2业务工作需进入仓库员进入仓库时必须先征求仓员意仓库员陪方进仓独进仓进仓员工作完毕出仓时应动请仓员检查
3切进仓员携带火种背包手提袋手提包等进仓
4仓库范围生火堆入易燃易爆物品
5仓库范围仓库办公点会客部门员工更围聚闲聊带亲友仓库范围参观
6仓库准代私保物品擅答应未领导意单位部门物品存仓
7员验收时需外仓库物品试试
8仓库应定期月检查防火消防防盗等设施实效接受保安部检查监督
六夜总会（酒吧）理制度
规范酒家酒吧理制度做查章循互相监控特制定制度：
（）规范填写酒水单
1酒类写明：酒名度数单位（支支）
2水果写：中（盘）
3类饮料罐支装写明
（二）天12点前日审专员交接夜审专员审核交前天酒水领日报表交财务部成会计审核附酒水单（日报表容包括酒水名称日结存数量日领入数量日售出数量售价销售额日结存数量）
（三）实物库存符先查明原责然售价赔偿
（四）送水果盘需权限条件：
1水果盘需级（含）签字确认交夜总会（酒吧）作配送水果盘
2新开张期间营业部负责掌握送水果盘批核条件
（五）水果需求量酒吧根餐厅实际库存情况天午10：00前采购申请单形式报采购部采购部负责通知供应商日4：00前送货
（六）水果货仓库通知酒吧验收办理直拨入酒吧进仓手续
（七）酒吧天中午12点前前天水果水果盘日报表交财务部成会计附果盘单日报表容包括：日结存种水果数量日购入种水果数量种水果做果盘数（盘子折算）日售出种水果盘数量（含送盘数）日结存种水果数量做果盘数（盘折算）
（八）夜总会（酒吧）存货物品执行营业班天营业终盘点次财务员定期插盘月末天盘点财务部直接负责组织员盘点
第四部分 采购理制度
（）采购计划编制审批
1部门根部门类物资情况编制出物资年度量月度量计划交采购部根类库存情况制定出实际采购量年度计划月度计划年度计划年12月25日报送财务部月度计划月25日前报送财务部进行审核汇总
2采购计划般营业部门负责财务理总理审批酒类鲍燕翅等贵价品须董事会审批
3采购计划式2份份存查份交财务部备案
（二）申购单提出程序审批
1申购单提出程序
申购单提出般采购计划指导包括零星食品品采购程序：部门根部门类物资情况填写申购单属部门负责意
2申购单审批
属酒店常性支出5万元（酒家食品品成物资购置等）属酒店非常性支出壹仟元（非材料成物资购置等）总理签名购买事集团总裁审批入账超常性支出5万元非常性支出壹仟元须集团总裁意方购买酒类鲍燕翅等贵价货品须董事会审批
（三） 物资采购
1采购员根核准申购单物品名称规格型号单位数量适时进行采购保证供应
2宗品长期需物资根核准计划稳定供货工厂公司商店签订长期供货协议保证物品质量数量品种规格供货求
3计划外时少量急需品须总理批准方采购保证需
4厨房客房酒吧食品餐料油味料烟酒饮品等厨房总厨客房酒吧香烟档负责营业部单采购部采购部计划申购单进行采购保证供应
（四）物资验收入库
1采购员采购物资直拨入库必须仓员部门联合验收
2仓员验收根订货样板质量发票（发货单）验收验收完发票（发货单）签名发验收单然需直拨手续直拨需入库规定入库
3部门符合物品常规标准验收符合标准权予拒绝收货
4仓库员部门验收必须物品验收单（入库单）签章表示权责验收
（五）报销付款程序
1付款
（1）采购员采购物资付款带齐发票方送货单入库单申购单公司资金审批程序确认批准付款
（2）月结供货单位货收取货款应合规定时间金额公司审批程序办理结算付款
2报销
（1）采购业务发生3天采购员必须验收员签字发票送货单连入库单申购单财务部办理报销手续月底前天应报销单交财务报帐
（2）采购员农贸市场购买物品发票收须证明证明验收员验收证明批准方报销
（六）定价程序
1属仓库存货正常库存货物采购采购员须三家报价报公司定价组审定定价组总理副总理财务理部门负责采购理组成审定方定价采购
2鲜活类货物实行15天期定价贵价货品（鲍翅燕等）实行15天期定价燃料物料品粮油米面期干制品干货实行30天期定价定价表式干份交财务部采购部仓库作收货单价核报销单计算成
（七）退换货程序
1仓部门员根仓部门验收程序严格验收进仓物料发现规格质量数量等问题应拒绝收货
2需退换货仓员填写商品货验收报告该部部门负责签名意交采购部办理退货手续鲜活类货物发现问题应量天提出办理退换手续逾期采购部门负责时处理造成损失律采购部门负责
3物料验收合格办妥手续发现质量数量规格等问题般仓部门负责部门直接参验收部门负责
（八） 新货物样品鉴定程序
1行政总厨需某种新货物原料须书面写明品名规格质量求起止日期财务理总理审批转采购部办理
2采购部接通知安排采购须该项货物原料样品价格呈交行政总厨鉴定
3行政总厨填写样品认书确定该项原料认否
4认书确定采购员予办理采购
第五部分 制度
公司交际接制度
1公司交际接餐般设酒家
2部门需接客时填写接申请单申请单写明接部门接日期接约接标准
3公司接餐费标准500元接申请单总理签字意办理接餐
4超述接餐费须事先通知集团总裁征意进行接工作
5张接结帐单须总理签名总理接餐须加行政理签名证明
6月末会计部统计接费明细报集团总裁签名意报帐列作交际接费开销
7年节特殊交际费审批手续述
8规定执行交际费财务部月底累计抵工资
二贵价货品（鲍翅燕等）理规定
1贵价货品（鲍翅燕等）申购
鲍翅燕等贵价货品申购总厨总理批准须董事会审批
2贵价货品（鲍翅燕等）采购
贵价货品采购原董事会指定供应商供货
3贵价货品（鲍翅燕等）验收
a 请总厨道验收准备精确度高称量工具
b 请总厨检查货品质量剔符合质量求原料品种数量
c 合格贵重原料准确称量计量称重时应先称总重量原料分拆包装称包装单包重量包相加否总重量相等称完包扎
d 送货单（发货票）签名包括验收总厨司磅等加盖收货章
e 贵重原料包装注明品种名称收货日期购价单包重量填写进货验收单
4贵价货品（鲍翅燕等）保
（1）仓库贵重货品应总厨指示放专柜锁锁仓库门锁匙仓库员保专柜锁匙总厨掌
（2）仓库员贵重货品防霉防坏保存负全部责总厨应定期传授保存该货物常识监督仓库员正确保存方法保护货物
5贵价货品（鲍翅燕等）领发
贵价货品般总厨亲领取仓库员领料单填写领物资详细名称重量交总厨签名马扣减库存卡重量结出新库存数总厨少月盘点辖物资次
6贵价货品（鲍翅燕）出仓出品部派专负责保次出仓生产总厨须签名该货物发成率交会计部天货物收入数卖出数结存数报表交成会计核算成日月日盘点发现数量符追究事总厨第责
第六部分 附
制度公司部理公司部职部门起理监督作
二部门工作需根制度项规定制定部门理实施细报集团财务中心审核转呈集团董事会批准执行
三制度实施权属集团董事会修改相
— END —
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