工程公司财务理制度
第章 财务部职责
公司财务部事公司财事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
负责公司财务理工作具体包括：编制公司项财务收支计划审核项资金费开支清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票进行公司筹资融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
二负责公司会计核算工作具体包括：遵守国家颁布财法规会计准会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
三负责公司成核算成理包括：设置成集程序成核算帐表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合项目部做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助帐设置健全项统计数
四建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
五进行公司部审计
第二章 项目资金理
总
１公司实行总理支笔审批制度款项支付均需总理终审批方报销
２财务专章公司法章支票必须分开保公司法章总理指定专负责保财务专章支票出纳负责保公司业务中需印时应印申请印登记簿进行登记总理总理授权批准方进行外单位公司印章时均需总理意提供办身份证复印件
3部门外支付时需写明完整收款名称附合清单批准文件原收款应发票开具单位收款特殊情况需公司予配合款项支付第三者必须附收款书面通知书面通知需加盖收款公章法章该单位法定代表签字工程公司总理批准意见方进行
4非正常营业务调出资金须公司总理书面批准方进行严禁先办补手续
5支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司总理书面批准方进行
6规范公司费报销行准确核算公司期费发生额月发生费必须次月10日前报销完毕超10日未超30日应书面说明理事报批超30日未报销视放弃报销
7费报销原：谁办谁报销绝禁止名义报销代报销
8公司工作员外济中均应严格执行收支两条线绝禁止坐支坐挪款
二工程费审批制度
（）费源：
1垫资项目前期费实行总额控制公司拨付项目垫付进行必需性支出收甲方进度款已支付费进度款中扣回
2月进度收取工程款项目项支出均收取进度款中进行支付费总额超出已收取进度款总额
３垫资项目进行必需途支付进度款工程项目支付累计金额超收取进度款总额财务部门支付
(二) 支付程序
项目费支付应月填报支付计划
１工费机械费（含租赁费）支付计划：工长报项目理审批终批准额支付支付程序：工长统计→项目理提出支付计划→预算部负责审核结算单→财务部负责审核→公司总理授权批准→财务部批准额度支付
工费实行款填制付款证结算表结算表需单独填制工序完工工序混合合填制预付工费须填明工序名称完工程度第次预付累计已预付金额
单项工程预款时须技术员施工员质量员施工工长项目理签注意见机械费预款时须安全员施工工长项目理签注意见
２材料费实行款关材料费支付采支付计划制度材料方面支付计划材料负责单项目报项目理项目理汇总填报统格式工程款支付计划申请表财务部审核交报总理审批总理批准财务部安排支付支付程序：材料进仓验收→仓库记账→项目理汇总提出支付计划→财务部负责审核→公司总理授权批准→财务部批准额度支付
材料供应方须工程款支付计划申请表批复金额开具发票（附项目部收料单）发票须材料负责项目材料员技术员施工工长项目理签字
３款单求：预款时须填写统格式款单式两联第联款时交财务部作付款挂账第二联留项目理处作完工结算时销款核填写款单时须字迹清晰辩
4周转金制度
工程项目零星支付实行周转金制度周转金仅限员领实行定额理周转金应规定范围开支权限转挪作公司定期定期周转金进行清查盘点实行月末账
（1）项目理周转金2万元支付日常开支
（2）材料负责周转金3万元05—10万元零星材料支出
（3）项目部材料员周转金1万元05万元零星材料支出
周围金范围支付章规定报销时限程序公司总理审批报销
5分包项目：分包单项工程完工项目部技术员负责结算施工员质量员进行现场验收复核项目副理复核交项目理整体工程完工项目理统整理支付计划程序支付分包单项工程分包须单项工程结算单领款处签字确认工程价款出具总价款票
第三章 成理
材料采购
１公司材料采购材料供应部门全面负责
２材料供应部门采购材料时应首先根生产需填制采购预算单注明采购材料名称数量途申请金额部门（项目理）意总理批准财务部办理款手续
3采购员根采购容填制采购明细表属农副产品收购时取方身份证复印件村委会证明信交回采购勤保没取方身份证复印件财务部予报销
４采购必须签订书面材料买卖合合予报销严禁采先进材料补合形式采购发现相关员部门重罚
二材料入库
１材料库房必须建立健全材料账务严格执行材料出入库制度做账物相符账账相符
２采购员采购明细表办理材料入库手续公司仓库理员材料会计验收（材料通公司质检员验收）办理入库手续
３购材料库房理员须认真清点验收购材料核品名数量规格型号误填制四联式入库单入库单须两签字（库项目材料员）加盖验收章入库单第联存根仓库留存登记台帐第二联交财务第三联结算联方作财务支款（总理签字）第四联验收联作材料会计入帐证
三材料领
材料领必须填材料计划领表材料计划领表须技术员项目副理项目理意签字库员方发料领领料单（出库单）须签字确认
四材料理
１月月末库员收料单（入库单）领料单（出库单）月收领料数进行汇总时编制式三联收领料情况汇总表联库员留存联报公司财务部做账联交项目理备案财务部报表必须次月3号前报
２公司半年组织员库员理材料进行盘点盘亏材料库员说明原超规定损耗库员工资中补足
３公司年根项目库员盘亏盘盈时报表报质量情况进行评第名进行奖励倒数第名进行处罚（注：周转性材料领购执行）
４库房理员应认真清点收租赁材料机械租赁公司做交接手续退租赁材料时退机械租赁公司机械租赁公司做退手续退项目部项目部做交接手续退时未做手续视作材料项目部丢失
五成理职分工
１公司预算部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定委托外部造价咨询机构编制招投标文件时外联
2材料供应部门负责组织工程设备材料采购供应合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
3财务部负责工程成总体控制工作
参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
4工程中间结算程序
施工单位月13日工程进度结算报送预算部审核预算部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见月5日前送财务部会签
财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司总理审批
５工程决算程序
⑴ 施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报预算部复核财务部会签
⑵ 财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司总理批准
⑶ 工程办理决算时应公司总理牵头工程项目部预算部财务部关部门员组成工程决算组进行专项工程决算
第四章 合理
外济中涉工程施工劳务分包专业分包物资设备采购供应等均应签订书面合书严禁口头协议非正规书面合形式未签订合书财务部予付款
二公司部门负责负责部门合理工作应指定专负责具体工作
三签订合时洽谈权审查权批准权应相独立互相制约办审查批准司职分工负责合均需评审程序评审方批准签订
四办应合签订前验证方事效证件验明体资格解资信状况审查方办代理权限审查方提供资料真实性合法性
五属投标中标项目办召集关部门审查业招标文件确定公司投标书条款
六公司外签订合格式文应格式文签约建设单位签订建设工程施工合原采GF－1999－0201版具备述条件必须采合书形式合均应约定加盖公司合专章合成立件
七公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需公司法定代表签署授权委托持授权委托书签署事授权
八加盖公司合专章时应首先公司总理总理授权持授权书签署意见然合章理根签注意见决定否合文加盖合专章盖章时应做登记
九公司甲方签订施工合项目部分包单位签订单项工程劳务分包合项目部材料供应单位签订材料供应合应5日财务部提交合副1份（包括电子版）
十合法签订具法律约束力项目部必须认真履行合维护公司信誉履行程中方事违约行项目部应立查明情况认真稳妥收集证时合理准确方提出索赔报告
十严重损害公司利益列行公司追究关员责求承担全部损失：
1合签订履行程中收受贿赂恶意串通出卖公司利益
2合签订履行程中玩忽职守导致公司遭受巨济损失
3意违反理制度行
第六章 联营项目理制度
联营工程签订联营协议施工合办应5日合副提交公司财务部副
二联营单位工程款公司账户联营单位须提供次工程价款50原材料采购税务发票开具工程款收营部负责签字财务部联营协议扣理费等款项方支付联营单位工程款
三联营理费必须规定收取未总理意权少收收理费
制度公司财务部负责解释
— END —
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第章 财务部职责
公司财务部事公司财事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
负责公司财务理工作具体包括：编制公司项财务收支计划审核项资金费开支清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票进行公司筹资融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
二负责公司会计核算工作具体包括：遵守国家颁布财法规会计准会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
三负责公司成核算成理包括：设置成集程序成核算帐表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合项目部做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助帐设置健全项统计数
四建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
五进行公司部审计
第二章 项目资金理
总
１公司实行总理支笔审批制度款项支付均需总理终审批方报销
２财务专章公司法章支票必须分开保公司法章总理指定专负责保财务专章支票出纳负责保公司业务中需印时应印申请印登记簿进行登记总理总理授权批准方进行外单位公司印章时均需总理意提供办身份证复印件
3部门外支付时需写明完整收款名称附合清单批准文件原收款应发票开具单位收款特殊情况需公司予配合款项支付第三者必须附收款书面通知书面通知需加盖收款公章法章该单位法定代表签字工程公司总理批准意见方进行
4非正常营业务调出资金须公司总理书面批准方进行严禁先办补手续
5支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司总理书面批准方进行
6规范公司费报销行准确核算公司期费发生额月发生费必须次月10日前报销完毕超10日未超30日应书面说明理事报批超30日未报销视放弃报销
7费报销原：谁办谁报销绝禁止名义报销代报销
8公司工作员外济中均应严格执行收支两条线绝禁止坐支坐挪款
二工程费审批制度
（）费源：
1垫资项目前期费实行总额控制公司拨付项目垫付进行必需性支出收甲方进度款已支付费进度款中扣回
2月进度收取工程款项目项支出均收取进度款中进行支付费总额超出已收取进度款总额
３垫资项目进行必需途支付进度款工程项目支付累计金额超收取进度款总额财务部门支付
(二) 支付程序
项目费支付应月填报支付计划
１工费机械费（含租赁费）支付计划：工长报项目理审批终批准额支付支付程序：工长统计→项目理提出支付计划→预算部负责审核结算单→财务部负责审核→公司总理授权批准→财务部批准额度支付
工费实行款填制付款证结算表结算表需单独填制工序完工工序混合合填制预付工费须填明工序名称完工程度第次预付累计已预付金额
单项工程预款时须技术员施工员质量员施工工长项目理签注意见机械费预款时须安全员施工工长项目理签注意见
２材料费实行款关材料费支付采支付计划制度材料方面支付计划材料负责单项目报项目理项目理汇总填报统格式工程款支付计划申请表财务部审核交报总理审批总理批准财务部安排支付支付程序：材料进仓验收→仓库记账→项目理汇总提出支付计划→财务部负责审核→公司总理授权批准→财务部批准额度支付
材料供应方须工程款支付计划申请表批复金额开具发票（附项目部收料单）发票须材料负责项目材料员技术员施工工长项目理签字
３款单求：预款时须填写统格式款单式两联第联款时交财务部作付款挂账第二联留项目理处作完工结算时销款核填写款单时须字迹清晰辩
4周转金制度
工程项目零星支付实行周转金制度周转金仅限员领实行定额理周转金应规定范围开支权限转挪作公司定期定期周转金进行清查盘点实行月末账
（1）项目理周转金2万元支付日常开支
（2）材料负责周转金3万元05—10万元零星材料支出
（3）项目部材料员周转金1万元05万元零星材料支出
周围金范围支付章规定报销时限程序公司总理审批报销
5分包项目：分包单项工程完工项目部技术员负责结算施工员质量员进行现场验收复核项目副理复核交项目理整体工程完工项目理统整理支付计划程序支付分包单项工程分包须单项工程结算单领款处签字确认工程价款出具总价款票
第三章 成理
材料采购
１公司材料采购材料供应部门全面负责
２材料供应部门采购材料时应首先根生产需填制采购预算单注明采购材料名称数量途申请金额部门（项目理）意总理批准财务部办理款手续
3采购员根采购容填制采购明细表属农副产品收购时取方身份证复印件村委会证明信交回采购勤保没取方身份证复印件财务部予报销
４采购必须签订书面材料买卖合合予报销严禁采先进材料补合形式采购发现相关员部门重罚
二材料入库
１材料库房必须建立健全材料账务严格执行材料出入库制度做账物相符账账相符
２采购员采购明细表办理材料入库手续公司仓库理员材料会计验收（材料通公司质检员验收）办理入库手续
３购材料库房理员须认真清点验收购材料核品名数量规格型号误填制四联式入库单入库单须两签字（库项目材料员）加盖验收章入库单第联存根仓库留存登记台帐第二联交财务第三联结算联方作财务支款（总理签字）第四联验收联作材料会计入帐证
三材料领
材料领必须填材料计划领表材料计划领表须技术员项目副理项目理意签字库员方发料领领料单（出库单）须签字确认
四材料理
１月月末库员收料单（入库单）领料单（出库单）月收领料数进行汇总时编制式三联收领料情况汇总表联库员留存联报公司财务部做账联交项目理备案财务部报表必须次月3号前报
２公司半年组织员库员理材料进行盘点盘亏材料库员说明原超规定损耗库员工资中补足
３公司年根项目库员盘亏盘盈时报表报质量情况进行评第名进行奖励倒数第名进行处罚（注：周转性材料领购执行）
４库房理员应认真清点收租赁材料机械租赁公司做交接手续退租赁材料时退机械租赁公司机械租赁公司做退手续退项目部项目部做交接手续退时未做手续视作材料项目部丢失
五成理职分工
１公司预算部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定委托外部造价咨询机构编制招投标文件时外联
2材料供应部门负责组织工程设备材料采购供应合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
3财务部负责工程成总体控制工作
参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
4工程中间结算程序
施工单位月13日工程进度结算报送预算部审核预算部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见月5日前送财务部会签
财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司总理审批
５工程决算程序
⑴ 施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报预算部复核财务部会签
⑵ 财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司总理批准
⑶ 工程办理决算时应公司总理牵头工程项目部预算部财务部关部门员组成工程决算组进行专项工程决算
第四章 合理
外济中涉工程施工劳务分包专业分包物资设备采购供应等均应签订书面合书严禁口头协议非正规书面合形式未签订合书财务部予付款
二公司部门负责负责部门合理工作应指定专负责具体工作
三签订合时洽谈权审查权批准权应相独立互相制约办审查批准司职分工负责合均需评审程序评审方批准签订
四办应合签订前验证方事效证件验明体资格解资信状况审查方办代理权限审查方提供资料真实性合法性
五属投标中标项目办召集关部门审查业招标文件确定公司投标书条款
六公司外签订合格式文应格式文签约建设单位签订建设工程施工合原采GF－1999－0201版具备述条件必须采合书形式合均应约定加盖公司合专章合成立件
七公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需公司法定代表签署授权委托持授权委托书签署事授权
八加盖公司合专章时应首先公司总理总理授权持授权书签署意见然合章理根签注意见决定否合文加盖合专章盖章时应做登记
九公司甲方签订施工合项目部分包单位签订单项工程劳务分包合项目部材料供应单位签订材料供应合应5日财务部提交合副1份（包括电子版）
十合法签订具法律约束力项目部必须认真履行合维护公司信誉履行程中方事违约行项目部应立查明情况认真稳妥收集证时合理准确方提出索赔报告
十严重损害公司利益列行公司追究关员责求承担全部损失：
1合签订履行程中收受贿赂恶意串通出卖公司利益
2合签订履行程中玩忽职守导致公司遭受巨济损失
3意违反理制度行
第六章 联营项目理制度
联营工程签订联营协议施工合办应5日合副提交公司财务部副
二联营单位工程款公司账户联营单位须提供次工程价款50原材料采购税务发票开具工程款收营部负责签字财务部联营协议扣理费等款项方支付联营单位工程款
三联营理费必须规定收取未总理意权少收收理费
制度公司财务部负责解释
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