租赁业务理方法〔讨稿〕
标准加强租赁业务理提高租赁资产质量理水根贷款通中华民国合法中华民国担保法金融租赁公司理方法关租赁规定结合公司特点特制订方法
租赁象根条件
（）租赁象（承租）：须工商理部门（机关）核准登记企（事）业法济组织体工商户具完全民事行力然
（二）承租具备根条件：
1租赁工程应符合国家产业政策社会开展求建设生产营消费活动
2租赁工程确济效益稳定现金流租金源恪守信期足额支付租金手续费租赁物件保险费利息残值转费
3公司开立租赁保证金〞帐户接受租赁业务监督结算监督租赁交易全期实提供营情况财务报表
4国务院规定外限责公司股份外股权益性投资累计额未超净资产总额50
5然事业法外应工商行政理机关办理年检手续特殊行业须持权机关颁发特许营许证
6承租资产负债率应低70
二租赁方式
（）直接租赁：称营租赁〞系指公司（出租）根承租申请出资购置承租选定租赁物件直接出租承租种融资租赁交易
（二）出售回租：称回租赁〞承租拥合法效资产权出售公司时承租公司租回获相应资金种融资租赁交易
〔三〕转租赁：公司已租入租赁标根承租申请新租赁约定出租承租租赁交易
〔四〕委托租赁：系指公司直接租赁根底委托公司代办手续理种租赁交易
〔五〕收购续追租赁资产交易：
三租赁期限收益率
（）租赁期限
1根承租生产营周期力公司承租相关事协商确定租赁期限租赁合中载明
2期租金承租应租金期日前五天公司提出展期续租申请（详附件二三）展期续租申请原租赁工程办理次直接租赁展期超租期出售回租委托租赁展期超原定期限承租未申请展期申请展期未批准租金期日次日起转入逾期租金帐户
〔二〕租赁收益率确实定计收
1手续费：手续费率公司提出承租商定租赁合生效承租约定支付
2租赁费率：租赁期间费利率原中国民银行规定期银行贷款利率公司承租商定租赁费率计收
3残值转费〔名义产权费〕：租赁终租赁物件购建总价金额租赁起初约定租赁物件残值转费率承租事约定付
4罚息：逾期租金原中国民银行关规定计收加罚息
四租赁程序
〔〕租赁申请
承租需开办租赁业务应公司直接申请〔详附件四〕申请中载明租赁物件名称规格型号产数量金额期限租赁方式租金力源等根情况必须提供资料：
1承租保证根情况
2财政部门会计师事务核准承租担保年度末申请租赁期综合财务报表〔零售租赁外〕
3租赁抵押〔质〕物清单处分权意抵〔质〕押证明书保证意担保证明文件
4工程行性研究报告〔零售租赁外〕
5工程投资源资金位情况〔〕
6公司认需提供关资料
〔二〕租赁业务审查评估受理
公司〔出租〕接承租申请公司规定时日拟租赁工程进行审查评估选择受理
1审查容：
⑴审查承租企业法资质法代表素质济实力资金结构履约情况济效益开展前景
⑵租赁工程宏观否符合国家产业政策济开展方否利调整优化投资结构促进技术进步产业结构合理化否具良社会效益工程马时机否适宜
⑶工程产品销路否落实否符合市场需
⑷企业资产负债流动资金情况企业进行负债理力
⑸企业营理水消化技术力
⑹工程盈利力款力
⑺款源否保障托租赁间接实现融资外配套资金否落实
⑻核实抵〔质〕押物权属真伪办理登记查询止付冻结等手续审查保证资信担保力
2评估原：安性收益性重原确保资金流动性确保正常回收租金前提实现济效益
3评估方法：工程潜种风险进行划分根工程特点性质明确工程风险考查否相应措施工程身风险降低限度根承租财务报表提供抵〔质〕押物现金流量等综合素决定租赁〞否
4工程受理：
（1）选择工程应重点放回收期快效益工程重复引进属国家限制具行业风险产业风险工程原予受理
（2）企业提供租赁投资般超资总额80躲避风险
（3）中外合资企业新建工程必须严掌握受理受理时应查验营业执合章程合资方投资真实位等情况
（4）分析承租已负债新建工程产生负债情况工程收益必须高全部负债租金确保证
（5）长期量赖进口原料工程予受理属短期暂时进口原料必须落实需进口汇
〔6〕公司股东直接利害关系竞争影响租赁工程予受理
〔7〕广泛性资运作间接投资租赁工程予受理
（三）租赁审批：
实行执行三级审批制〞初审复审终审
1 初审：公司受理租赁业务须租赁局部工明确工程理部指定客户理负责初审程序容：
① 阅审承租租赁申请书报备关资料
② 调查资信营财务济情况
③ 核查租赁抵押质押物权属
④ 负责办理抵押质押物登记冻结止付等手续（详见租赁担保理方法〞关附件）
⑤ 提交初审报告〞工程部理进行会审
⑥ 租赁部理会部综合审查岗会审审定报公司资产理部进行复审〔零售租赁外〕
2复审：资产理部理组织租赁部提交租赁工程初审报告〞相关资料认真进行复审签注复审意见
2 终审：资产理部理该工程相关初审复审公司授信授权理方法开展终审
① 发放金额贰佰万元〔含贰百万元〕租赁工程总理终审
② 发放金额贰佰万元壹仟万元〔含壹仟万元〕租赁工程须提交公司风险理委员会〞进行终审
③ 发放金额壹仟万元〔含壹仟万元〕租赁工程须公司风险理委员会〞集体进行终审外须报公司董事会备案
（注：风险理委员会〞详见公司风险预警理制度〞）
（四）签订租赁合：
租赁部根工程终审意见标准填写租赁合补充协议等证〔详见附件五六七〕租赁部理应该工程租赁合补充协议保证签订撤销担保书〞抵〔质〕押合〞相关押品（详见融资租赁担保理方法〞关附件）租赁保证金项应收费否位否效否法办理登记止付冻结等情况进行核查确认误租赁合签字等证签名章然送总理租赁合等证签字办公室负责印鉴员总理签字租赁合关文书根需加盖公章合专章法代表名章
（五）租赁款发放：
计财部根完善具法律效力租赁合关规定期发放租赁款
（六）租赁监：
租赁部应承租执行租赁合情况工程运行情况营情况资金运情况等进行常性踪调查〔详见租理方法〞〕承租租赁融资额伍佰万元（含伍佰万元）租金逾期周期必须实行周定期检查监控检查结果作笔录完善客户档案承租理员债权〔务〕关系营财务状况等方面发生变化危租金安时应初步解情况3工作日必须总理室报告纳入风险预警理〞租金风险形成前早采取相应防范保全措施
（七）租金回收：
坚持租赁合规定期限收回租金租金期前五天租赁部工程理承租通 口头发出期租金催收通知3日立送达书面催收通知〞期收回租金假设租金届时逾期租赁部应时重新发出逾期租金催收通知书〞（详见附件九）做逾期租金催收工作纳入风险预警理〞工作质量绩效责考核中
（八）租赁合注销：
完成租赁合规定全部容期约足额收回租金相关费完善租赁物件残值转手续退抵押〔质〕押物双方签订租赁物产权转协议〞（详附十十）该工程租赁合行注销档备查
五务理
（）帐务登记：租赁部综合勤周必须逐笔类租赁资产帐目计财部租赁资产头寸表核登记输入微机帐簿软盘专保
（二）帐务核：租赁部综合勤月月末必须计财部核月帐务帐错应时查找核原予改正交部门理核审签字报公司
（三）报表：租赁部综合勤月底前三日报次月租赁收支情况预测表〞次月二日报月租赁资产综合状况表〞部门理审核签字时报送总理室审计部
（四）合台帐必须根日签订租赁合〞进行逐笔登记输入微机保证输入容台帐合容完全致周合进行清理分类规定贴印花税票明确专保已终结合时加盖已结清〞印章
（五）押品租赁担保物品理方法〞执行
（六）季末年终业务台帐报表合进行清理装订成册移交业务库房保存
六附
1关租赁工程投资证评估风险度预测公司风险预警理制度〞执行
2 关租赁担保担保物品等事宜公司租赁担保理方法〞执行
3方法〞租赁部负责解释修订
XXXXX租赁租赁部
二00年十月十八日
附件：
租赁业务理操作流程
操作流程
环节工作求
环节工作容
承租提出申请
资料完整真实数准确
备齐申请租赁关资料
二客户理调查
三天提出处理意见
1 合格：资料退承租
2 合 格：提出书面报告
1等级试评
2实调查
3书面报告——报告容：
根概况——企业革工程行性分析法代表行
风险度测算 资金组成风险控制 资充足率
营状况 收入情况效益情况
三理复查
天提出处理意见
复查报告——工程行性分析准确认
四总理〔风险理委员会〕核批
五租赁方式
操作求
资料齐全手续完备
1直接租赁——购置设备合〔委托代购设备协议〕
2回租赁——承租法权处分资产证明〔发票〕
该资产标物权转协议（出售回租协议）
3实物租赁——承租租赁标物购置合证明文件发票拟租赁标物提前留购协议
六落实担保责
1抵押（质押）担保
2保证担保
3保证保险
权属清楚真实变现力强
1保证企业法
2信誉度良效益佳
3 资产负债率低70
4 累计担保总额超资产额
提出调查报告
1核查——抵押〔质押〕物权属真伪性
2评估——评估抵押（质押）物价值测算抵押（质押）率
3抵押登记协议抵押登记承诺书
4登记——法办理抵押（质押）登记查询止付冻结等手续
5查验法营业执年检手续
6调查报告——企业革法代表行营状况
收入源效益情况资充足率资产负债率测评信誉度
考查保证代清偿债务力
七签订租赁合
1素齐全字迹章戳清楚
2涂改挖补
1 核查章戳——承租抵〔质〕押保证单位公章法代表章法营业执否致
承租抵〔质〕押保证私章食指手印否身份证确实致否提供抵〔质〕押物权致
2核合——合注明标物租赁金额期限收益率否致
八租检查
1深入承租企业调查研究
2建立新型租企〞关系
3发现问题时汇报
4日常理作检查记录
5季度提出检查报告
1检查记录——执行合情况资金周转情况
调查解企业日常营理情况
2检查报告——工程运作资金营运状况高级理员变化情况（特法代表行）
重组兼承包租赁投资等重决策变化
九租金收回
1合规定期限收回
2严格控制逾期租金诉讼时效
1期催收通知——提前五天发出 书面通知
2逾期催收通知——时发出书面通知书
附件二：
融资租赁续租展期申请书
编号： 单位：元
承租企业名称
融资租赁总金额
期日
年 月 日
展期审批书编号
租赁合编号
抵押合编号
展期理
申请展期金额
申请展期期日
年 月 日
承租〔公章〕
法代表〔章〕
年 月 日
抵〔质〕押〔公章〕
法代表〔章〕
年 月 日
担保单位〔公章〕
法代表〔章〕
年 月 日
租赁部审查：
章
年 月 日
资产风险理部复审：
章
年 月 日
总理审批：
章
年 月 日
租赁理委员会会审意见：
董事长意见：
附件三：
租赁合续租展期协议
出租方：
承租方：
担保方：
根中华民国担保法中华民国合法关规定（ ）年（ ）字（ ）号 租赁合达成续租展期协议出租方承租方担保方叁方兹遵守
续租展期期限：
续租展期期限 月 年 月 日起 年 月 日止
二续租展期期间租金费收取：
1承租方原合支付租金 元〔写： 〕中租赁金 元利息 元（月利 ）
2承租方 年 月 日支付 手续费 元〔写 〕
三续租展期间合履行：
续租展期期间完全（ ）年〔 〕字〔 〕号 租赁合条款履行
四担保责：
出租方承租方担保方〔 〕年〔 〕字〔 〕号 租赁合达成述续租展期协议标明债权〔务〕然存出租方担保方签订（ ）方式担保合然效担保期限 年 月 日
1保证合：〔 〕年〔 〕字第〔 〕号
2抵押合：〔 〕年〔 〕字第〔 〕号
3质押合：〔 〕年〔 〕字第〔 〕号
五约定：
1
2
六协议壹式叁份出租方承租方担保方签章生效叁方执壹份
出 租 方： 承 租 方：
法代表： 法代表：
担 保 方： 法代表：
年 月 日
附件八：
出 售 回 租 协 议
甲方：
乙方：
甲乙双方友协商乙方资〔财〕产达成租赁—出售回租协议协议签订双方应遵守
乙方资〔财〕产名称产规格数量时间价格
1名 称：
2产 ：
3规格型号：
4数 量：
5时间：
6购建价格：
7协议评估价格：
二乙方述资〔财〕产协议评估价〔计民币 元〕出售甲方时应该资〔财〕产原始购建〔置〕发票相关资〔财〕产产权证提交甲方甲方取该财产权
三乙方述资〔财〕产出售甲方必须该资〔财〕产租回协议评估价甲方订立该资〔财〕产租赁物件租赁合
四乙方履行租赁合项承租应义务次取该资〔财〕产权届时甲方应该资〔财〕产原始购置发票相关资〔财〕产权证交乙方
五协议〔 〕年〔 〕字〔 〕号租赁合时生效具等法律效力
六协议壹式 份甲乙双方 方持壹份
甲 方： 乙 方：
法定代表： 法定代表：
方：
法定代表〔授权代表〕：
年 月 日
附件九：
租金逾期催收〔缴〕通知书
承租：
您 年 月 日公司租金 元已 年 月 日期现已逾期 月〔天〕欠缴逾期利息 元〔 年 月 日 年 月 日〕请接通知速公司缴付租金逾期利息否贵双方已签署〔 〕年〔 〕字〔 〕号〈〈租赁合〉〉关规定收回租赁物件保存您担保债务追索权届时影响带您担保负面效应损失均贵方承全部责
承租：
年 月 日
新疆金融租赁
年 月 日
附件十：
解 付 〔冻〕 通 知
新疆金融租赁营业部：
部 年 月 日发出通知委托部定期租赁保证金存款〔户名 存款帐号 保证金存款余额 元〕办理已作冻结手续现该户〔承租〕已全部〔局部〕租金请部租赁保证金存款予解付
存入期
金 额
〔元〕
期日
止付欺
解付期
保证金
余 额
租 赁
余 额
办
合 计
新疆金融租赁租赁部
年 月 日
附件十：
产 权 转 协 议
出租方：
承租方：
根出租方承租方签订 年 字 号租赁合约定该租赁合 年 月 日期租赁物件 承租方优先留购出租方承租方意租赁合约定 元名义价金〔残值转费〕作该租赁合期届满时租赁物件残值产权转届时公允价值作转该租赁物件产权效合法证明届时出租方保证出具提供该租赁物件产权转移户等相关资料全权委托承租方办理切手续产生全部〔居间〕费均承租方承承租方届时未协议特约定〞办理产权转移户等手续造成济法律责概承租方承
出租方： 承租方：
法代表： 法代表：
年 月 日
租赁担保理方法
标准加强租赁理切实防范风险确保租赁投资资产安根中华民国担保法公司实际情况特制定方法〞
租赁担保原
遵循等公互利愿老实信原
二租赁担保范围
包括租赁金利息违约加罚金损失赔偿金实现抵〔质〕押权收回租金息需类费
三租赁担保方式
〔〕租赁抵押担保：系指转移财产权情况承租第三资〔财〕产作抵押物承租期租金息时公司权法该资〔财〕产折价拍卖变卖价款优先清偿公司租金息租赁担保方式
承租第三抵押公司抵押权提供担保资〔财〕产抵押物
〔二〕租赁质押担保：系指承租第三动产转权利移交公司占担保承租时清偿租金息时公司权述动产权利折价拍卖变卖价款优先受偿租赁担保方式
承租第三出质公司质权移交动产权利质押物质押权
（三）租赁保证担保：系指保证公司约定承租期租金逾期利息时保证约定代租金逾期利息承连带责保证租赁担保方式
四租赁担保理
（）租赁抵押担保理
1作租赁抵押财产：
①抵押法权处分房屋定着物
②抵押出方式取法权处分国土权定着物
2作租赁抵押物财产：
①土权
②耕宅基留等集体土权抵押法承包发包意抵押荒山荒沟等荒土证乡（镇）村办企业土权
③公益目事业单位社会团体教育设施医疗卫生设施社会公益设施
④没建筑物构筑物建工程纯粹划拨方式取土权
⑤已法公告列入拆迁范围房产时房产证〞
⑥权权明争议资〔财〕产已抵押资〔财〕产
⑦法扣押查封监〔海关执法机关〕资〔财〕产
⑧法抵押财产
3根承租信资产评估结果确定租赁物期限抵押物种类变现程度逐年确定租赁抵押率采抵押担保方式租赁款般超抵押物变现值70
4租赁采取抵押担保方式抵押物必须法办理登记手续抵押合登记日起生效抵押物登记部门：
①中外合资企业国土权房屋产权（商品房预售许证）抵押均乌鲁木齐市土房屋理局产籍处办理登记手续
②资企业〔承租〕国土权房屋产权（商品房预售许证）抵押均乌鲁木齐市房产交易办理抵押登记手续
5采租赁抵押担保方式原求抵押抵押物办理保险保险合中应明确公司该保险标第受益抵押办理保险公司权接受抵押拒绝发放租赁款
（二）租赁质押担保理
租赁采取质押担保方式质押物应具备易变现流通易保值易保特征
1作租赁质押担保质押物：
①出质法权处分银行承兑汇票债券
②出质法转股票股份
③出质法转商标专权专利权著作权中财产权
2租赁采质押担保方式租赁额般超质押物现值80
3出质法权处分银行承兑汇票债券质押出质公司签订书面担保合〞质押物签发银行权部门办理查询止付手续
4法转股票出质出质公司签订书面担保合〞证券机关办理冻结止跌强制抛售授权手续
5法转商标专权专利权著作权中财产权出质出质公司签订书面担保合〞理部门办理出质登记
（三）租赁保证担保理
1租赁保证担保应具备条件：
①具代清偿债务力企业法然
②信誉良良贷款交易记录合法支配资〔财〕产稳定收入源
③资产负债结构合理资产负债率高70营状况良累计担保总额超资〔财〕产总额
④保证资〔财〕产属保证易变现交易易保值
2单位部门作租赁保证：
①级国家机关行政事业单位
②学校医院等公益事业单位社会团体
③企业法分支机构职部门〔企业法书面授权授权范围提供担保〕
④具备法资格偿债力部门行政性公司
⑤军队公检法司
3保证保证期间宣告撤销破产关停转原履行保证责时公司权求承租更换公司意保证提供担保方式承租更换拒绝提供公司权提前收回租金息保存承租原保证债务追偿权
4承租期租金求展期必须先取保证书面意前方承租申请展期
5承租期租金息公司承租发出租金催收〔缴〕通知书〞外应书面通知保证求保证履行保证责承租租金逾期利息保证履行保证责公司保证期承租保证告民法院起诉法保障公司合法权益
五租赁担保物品价值规定
() 坚持租赁投资全额担保原：
承租提供抵押质押保证担保物品实际价值方法〞规定折算率扣必须等全部租金息确保公司租赁资金资产安
（二）假设承租提供抵押质押保证担保物品价值高租金息时应该物品进行准确划分权属某组成局部租赁担保物品该权属组成局部必须较准确确定价值届时够交易便进行收回租金息处理
六租赁担保涉费处置
方法〞办理租赁担保需公证签证登记保险估价等居间费均承租承
七租赁担保物品理
租赁担保物品价值租赁金额相公司资产重组成局部承租负责必须严格理
（）理责
租赁担保物品资产风险理部负责理该部理指定业务员承相关全部责（包括法律责）
（二）理程序
1租赁部工程理员承办租赁业务程中必须认真审核承租提供租赁保证物品原件确保合法效租赁金额等值规定程序办理关业务资产风险理部交接等手续
①房屋产权证预售房许证国土证年度具资质房产评估事务〞评估房产评估报告书〞等原件作租赁抵押担保租赁部工程理员认真初审误规定价值例计算租赁额度时签订关租赁抵押合（详附件二三四）必须会承租房产理部门办理验证登记手续取房产理交易部门办理完毕抵押证件
②价证券银行承兑汇票等原件作租赁质押担保租赁部工程理员认真初审误分填写质押止付通知书〞查询通知〞冻结申请〞必须会承租原件签发银行权部门验证具体办理质押止付冻结背书质押等手续签订关租赁质押合（详附件五六）
③保证担保形式作租赁保证担保租赁部工程理员必须规定审查保证担保资格完善租赁保证合等手续（详附件七）
④述租赁部工程理员核实取租赁保证物品原件必须租赁部审查完毕工程租赁部综合勤登记造册全部移交资产风险理部统指派理员负责理
2租赁担保物品严格实行双保制〞登记帐目1保实物1保程中严格交接落实责错乱帐实相符
①资产风险理部理员负责已承租办妥抵押担保登记租赁部已收缴办理移交等手续抵押品原件证件办妥质押担保关止付冻结背书质押等手续质押品原件证件办妥保证担保担保合等移交财务部〔担保物品〕帐务理员查验逐项登记入帐然规定交接手续移交租赁担保物品验收入库保
②租赁担保物品原件准擅出公司部部门承租须租赁担保物品原件办理关手续者须租赁部逐级报批总理签字意交资产风险理部理员查验登记资产风险理部出原件复印份留存前方租赁部工程理出〞财务部资产风险理部妥善保批准原件出时间长7天（特殊情况外）出原件原掌握公司指定租赁部工程理员手中承租办理关手续立交回资产风险理部理员查验销帐移交财务部保员库保退假设逾期收回出原件追究相关员责
③租赁合〞履行终结遗留问题相关租赁担保物品原件数退承租退时必须完善签收销帐等手续（详租赁业务理方法〞关附件）
八附
（）方法〞公司租赁业务理方法〞安保卫理方法〞业务库房理方法〞员工奖惩理方法〞保密协议〞等规章制度配套执行
（二）方法〞租赁部负责解释修订
风险预警理制度
着国进入WTO济金融体制环境变化金融组织金融制度金融创新衍生金融商品国际接开展金融风险会越越相公司作事金融租赁营性租赁业务非银行金融机构金融机构样时刻面安性流动性收益性等风险金融市场未臻成情况更成行业转移风险承载体集聚点躲避化解金融风险切实保障公司稳健开展根金融租赁公司理方法结合公司营理具体情况建立风险预警理机制〞特制订制度〞
风险预警理机制〞概念
风险预警理机制〞系公司运理手段项租赁工程证评估风险度进行预测承租体类指标进行定性定量定时分析确定预警点发生类风险进行预测评估警示便加事前效控制科学决策理系统
二成立租赁资产理委员会〞
强化风险理公司成立租赁资产理委员会〞董事长总理副总理总理助理公司关部门理部份高级客户理成员职责：①金额贰佰万元租赁工程进行终审②租赁部财务部报总理室周月季报表中租赁项济指标现状接超风险预警指标预警点时时研究防范躲避化解风险措施切实关指标控制预警指标点确保公司租赁资金资产安③研究设计租赁风险预防控制战略产品建设构筑租赁防火墙〞④审查租赁新产品合法〔规〕性战略开展性终风险保障性⑤问题租赁工程风险责认定损失勘察定损
三预警指标预警点：
类
定性
定时
预 警 指 标
预 警 点
A
类
监控性指标
周报
租赁资金逾期率 租赁资金逾期余额×100
租赁资金总余额
资风险率 租赁资金逾期余额×100
资 金
租赁程中回收租金出现困难企业
户
租赁双呆〞资金余额〔呆帐呆滞〕
万 元
B
类
流动性信风险指标
月报
租赁资产余额表
余额增加 万元
租赁资金回收发放明细表
租赁资金钱测算表
月综合利率 ‰
筹组租赁保证金余额明细表
余额增加 万元
月费额
万 元
年费水
月均租赁总收入
万 元
会计出纳失率
‰
C类
期预测性指标
季报
租赁资金收益率 租赁收益总额 ×100
租赁资金均占额
租赁资金周转率（次数） 租赁资金季度累计收回总额×100
租赁资金均余额
次
备注：预警点结合年度营目标确定
四租赁投资风险度测算
（）租赁投资风险度测算途：
1审查单笔租赁投资前风险程度
2考核单笔租赁投资风险程度
3考核理笔租赁投资风险程度
4考查租赁产品系统风险租赁投资整行业风险程度
5培置推广租赁投资风险营理意识理念
6租赁风险责认定损失勘察量化定损处理追究
（二）租赁款风险度测算方法：
1审查单笔租赁工程风险程度时：
租赁工程风险度租赁款担保方式风险权重X租赁象风险权重
2考核单笔租赁工程开办风险程度时：
租赁工程风险度租赁款担保方式风险权重X租赁象风险权重X租赁投资占形态风险权重
3考核笔租赁投资工程理风险程度时：
租赁投资工程风险度∑租赁投资工程加权风险权重额÷∑租赁占款余额
中：租赁投资工程加权风险权重额租赁金额X租赁投资工程担保方式风险权重X租赁象风险权重X租赁投资形态风险权重
（租赁投资工程担保方式风险权重系数详见附表租赁象风险权重系数详见附表二租赁投资形态风险权重系数详见附表三）
五租赁款风险监测指标体系
（）反映承租变现力流动性指标：
1流动率流动资产÷流动负债X100
2速动率（流动资产—存货）÷流动负债X100
（指标值越说明承租生产流动性短期偿债力越强）
（二）反映承租资产营运效率指标：
1均应收帐周转率年销售总额÷应收帐款均余额X100
2存货周转率销售钱÷存货均余额X100
（指标值越说明承租短期偿债力越强）
（三）反映承租债务力指标：
资产负债率负债总额÷资产总额X100
（指标值越说明承租长期偿债力越强）
（四）反映承盈利力指标：
1销售收益率税利润÷销售收入X100
2资产收益率税利润÷资产均余额X100
3利润率利润总额÷销售收入总额X100
（指标值越说明承租盈利力越强）
六租赁款非财务指标风险早期预警
租赁部工程理发现承租出现信号时应时部门理总理室报告时采取相应风险防范措施：
（）理员预警信号：高级理员变动放松营理严重短期行等
（二）银企关系预警信号：缺乏合作诚意接受监督资金体外循环租金逾期拖欠利息费拆东墙补西墙
（三）生产营预警信号：生产营锐减产品市场占额断降亏损额持续增加
（四）财务预警信号：期编制报送财务报表合理资金占幅度增加资产负债率升财务审计合格
（五）体制变更预警信号：事前作通报实行租赁承包联营合（兼）分立合作企业产权偿转股份制改造等体制变更
七租赁款风险分类理
根租赁款风险程度划分正常关注次级疑损失
五类进行分类理
〔〕租赁款风险分类特征表
租赁款
风险类型
特 征
正
常
类
总体特征：承租方直正常偿付租金（付息）存影响租赁款息期全额消极素
1公司承租方付息充分握包括：
①承租方财务状况良现金流量正值稳定种财务指标合理
②项租赁手续齐备资料真实效承租方履约信誉信支持充足
③租金（金利息）拖欠超租周期
2公司足额租赁保证金转国库券作质押手续齐备效
3租赁物件运行良承租方违反合约定现象确保租赁物件完损
关
注
类
总体特征：承租方租金暂时没问题存潜缺陷继续开展会影响租金
1现金流量净值然正值呈递减趋势财务指标少两项出现幅度10％利变化
2担保方变更担保方营亏损股权结构企业制度发生变化造成担保力减弱丧失抵押质押现值降损失变现困难
3租赁物件运行正常承租方违反局部合条款未租赁物件进行妥善保养存价值降风险
4承租方属新成立企业产品市场前景明朗处行业新兴产业夕阳产业高风险产业生产产品单市场狭窄营业务转变国外政策济金融环境变化影响承租方未开展
5承租方租意识差表现未准时租两次未动连续报足财务报表相关资料报表资料容严重失实承租方领导成员组织机构营策略发生变化租赁款产生利影响
6租金逾期利息拖欠两期
次
级
类
总体特征：租金缺陷明显承租方正常营收入缺乏保证款需通出售变卖资产外融资甚通执行租赁物件抵押担保款
1承租方期出现营亏损未亏损正常营收入已缺乏租金负债率升幅度达10资金流动状况营周转出现问题
2承租方租金拖欠次数三期已预计正常营收入付息必须动第二款源〔外融资变卖资产追索担保责变现抵押质押品出租方重新处置租赁物件〕
3承租方卷入济纠纷诉讼案企业法理员起诉逮捕通辑已企业造成损失承租方法庭判决债务阻碍租赁款时
4租金逾期利息拖欠时间三期
承租方已出现述种种情况租赁物件正常现值高余租金较强变现力抵押质押易变现担保方营状况正常足够代偿力
疑
类
总体特征：租金发生定损失承租方重组兼合租赁物件处理抵押物处理未决诉讼等定素损失金额尚确定
1承租方连续亏损两年帐面勉强持企业已濒资抵债状况（负债率已超90％）企业已停产半停产租赁物件已完全搁置
2承租方力租金加罚利息租赁物件价值高现价变现力差担保方出现营亏损负债率高造成担保方形净资产低担保总额具备租金进行足额担保力
3承租方力租金加罚利息抵押质押品现值低担保金额抵押率高（超70％）抵押物变现困难（：私住房专设备农村等作抵押）导致租金出现局部损失
4承租方长期拖欠租金租赁行证实金融欺诈出租方债权承租方提起诉讼法院尚未解决
损
失
类
总体特征：租金局部全部发生损失
1承租方法宣告破产死亡失踪未破产撤消执已名存实亡债务体已存遭受重然灾害意外事损失巨获保险补偿承租方严重违反合规定擅变卖出租抵押租赁物件造成租赁物件改变原属性担保方亏损停产破产担保力丧失抵押质押物现值低损失等第二款源补偿清偿租金加罚利息
2法院已判决执行租金
3承租方历史原利兼重组改制等方法逃废债务造成债务悬空出租方竭全力法收回租赁款
4出现方监力承租方租赁物件毁损知未时解逾期催收力导致债权追索已诉讼时效执行标丧失法律追索权租金
5出租方规定辖税务机关申请核销租金
6租金加罚利息逾期连续五期
〔二〕实行租赁款风险分类理考前须知：
具体分类时性租金作程度相应考虑：
1体工商户然租金分类应注意分析租记录逾期天数担保素等方面需进行财务分析
2转国债质押存放公司租赁保证金足额保证金租金直接划正常类
3涉诉已挂帐停息租金应次级类
4明显付息承租直接租赁物件担保素进行分析假设通处置租赁物件追索保证处置抵押质押物足额收回租赁款息直接划次级类
5已办理续租展期累计超三次（含三次）款假设原承租力金维持付息次级类
6租期较长租赁投资情况评估难度较参考指标：工程否符合租赁条件工程身否方案进行现金流量否预测数根致果工程方案良执行应该租赁投资划分关注类
7损失类票背书质押耐消费品租赁业务公司承租已法院提起诉讼正执行担保权租金作财务分析
八财务状况租赁工程投资风险分类
（）承租企业财务状况评价体系：
1营业毛利率：营业毛利÷营业收入×100
2营业利润率：营业利润÷营业收入×100％
3净利润率：税净利润÷营业收入×100％
4资产收益率：税前利润÷均资产总额×100％
5股东权益收益率：税前利润÷均股东权益总额×100％
6钱费率：税前利润÷钱费总额×100％
中：钱费总额：营业钱+销售费+理费+财务费
7应收帐款周转率：赊销收入净额÷均应收帐款余额×100％
8存货周转率：销售钱÷均存货钱×100％
9总资产周转率：营业收入÷均资产总额×100％
10固定资产周转率：营业收入÷均固定资产净值×100％
11流动率：流动资产÷流动负债×100％
12速动率：速动资产十流动负债×100％
13资产负债率：负债总额÷资产总额×100％
14负债者权益率负债总额÷者权益总额×100％
15负债形资产率：负债总额÷形净资产×100％
16利息保障倍数：税前利润÷利息费
（二）财务状况评价体系综合评分方法：
1行业均值标准值
2标准分评分总分100分中：营业毛利率4分营业利润率3分净利润率3分资产收益率10分股东权益收益率10分钱费率5分应收帐款周转率8分存货周转率8分总资产周转率5分固定资产周转率4分流动率8分速动率7分资产负债率5分负债者权益率5分负债形资产率5分利息保障倍数10分
3根承租企业财务报表分项计算16项指标实际值然加权均计算16项指标综合实际分计算公式：
综合评份实际分数∑权数X实际值÷标准值
4根综合评价实际分确定承租财务状况档次档次含义：
良：指承租营正常财务状况稳定项财务指标较财务指标综合评价实际分91—100分间
般：指承租财务状况稳定财务指标较差财务指标综合评价实际分81—90分间
合格：指承租财务状况根稳定财务指标存明显缺陷财务指标综合评价实际分71—80分间
佳：指承租财务状况稳定局部财务指标问题较严重财务指标综合评价实际分61—70分间
恶化：指承租财务状况稳定局部财务指标较差问题严重财务指标综合评价实际分60分
实际该方法时遇情况应规定进行调整：
①资产负债率负债者权益率负债形净资产率超标准值时计算实际分数时应公式中实际值÷标准值〞改标准值÷实际值〞
②分析亏损企业财务状况时会出现财务指标负值时计算实际分数时应公式中实际值÷标准值〞取0该项指标综合实际分数0
③应收帐款周转率存货周转率总资产周转率固定资产周转率流动率速动率资产负债率负债者权率负债形净资产率利息保障倍数等项高分根权数2倍
④果行业均值负数0时应行业均值进行必修正0然进行综合评分
〔三〕租赁工程投资分类矩阵
逾期情况
财务状况
90〔含90〕
天
91180天
181360天
361720天
720天
良
正 常
关 注
次 级
疑
损 失
般
关 注
关注次级
次级疑
疑损失
损 失
合 格
关注次级
次级疑
疑损失
损 失
损 失
佳
次级疑
疑损失
损失
损 失
损 失
恶 化
疑损失
损 失
损 失
损 失
损 失
〔四〕行业参考指标
1资产负债参考指标
生 产 销 售 行 业
服 务 行 业
制造业
批发业
零售业
资密集型
劳动密集型
5070
6080
6080
4080
4060
2效率率参考指标
行业
率
生产销售行业〔次年〕
效劳行业〔次年〕
制造业
批发业
零售业
资密集型
劳动密集型
存货周转率
366
36 6
应收帐款周转率
6 9
7212
＞18
＞10
1018
3流动率参考指标
行 业
指 标
汽
车
房产
制
药
建
材
化
工
家
电
酒
类
I
T
电
子
商
业
机
械
食
品
酒
店
流动率
11
12
13
125
12
15
175
2
145
165
18
＞2
＞2
〔五〕财务状况关指标标准率：
1盈利力率
营业毛利率22 营业利润率 11
净利润率7％ 资产收益率12
股东权益收益率37 钱费率12
2营运力率
应收帐款周转率 〔参考指标均数〕
存货周转率 〔参考指标均数〕
总资产周转率 1
固定资产周转率 9
3短期偿债力率
流动率 〔行业参考指标〕
速动率 〔行业参考指标〕
4长期偿债力率
资产负债率 〔行业参考指标〕
负债者权益率 200％
负债形资产率 200％
利息保障倍数 3
九附
（）制度〞租赁业务理方法零售租赁理方法租赁担保理方法等相关规章制度配套执行
（） 制度〞租赁部负责解释修订
附表1：
租赁投资担保方式风险系数权重表
项 目
风险权数
保证担保租赁
1国商业银行政策性银行保证担保
10
2商业银行保证担保
50
3非银行金融机构保证担保
30
4中国境注册外资中外合资银行保证担保
20
5中国境注册外资中外合资非银行金融机构保证担保
50
6银行评定AAA级企业保证担保
40
7银行评定AA级企业保证担保
60
8银行评定A级企业保证担保
90
9企业联保区域联保集团保证
50
二抵押担保租赁
1处市区房产抵押
40
2处乡镇外区房产抵押
60
3封存原材料产成品财产抵押
50
4机器设备抵押
60
5土权抵押
40
三质押担保租赁
1民币存单抵押
10
2外币存单质押
10
3兴旺国家区中国政府国债质押
10
4开展中国家区国债质押
30
5金融债券质押
30
6企业债券质押
60
7股票质押
70
8股权质押
70
9国商业银行政策性银行承兑汇票背书质押
20
10商业银行承兑汇票背书质押
40
11商业承兑汇票背书质押
100
12土房屋产权证质押
50
四抵押物已办理保险抵押担保
1抵押物已办理财产险保险转权益抵押担保
30
2抵押物已办理述保险权益转办理保证保险
10
附表2：
租赁象风险系数权重表
项 目
风险权数
银行评定AAA级企业
40
二银行评定AA级企业
60
三银行评定A级企业
90
四银行评定B级企业
100
五银行评定C级企业
100
六企业
100
附表3：
租赁款形态风险系数权重表
租赁款形态
风险权数
正常租赁款
10
逾期租赁款
50
呆滞租赁款
80
呆帐租赁款
100
客户理制试行方法
积极推进公司改革金融制度创新适应市场客户需求变化营理更新理念更新手法更高起点增强剧烈市场竞争中竞争力促进公司金融租赁业务长足开展学鉴西方商业银行国先进区金融机构客户开发理成功验根底努力探索建立支客户中心市场导〞金融租赁客户理队伍势必行特制订试行方法〞
客户理涵义
客户理必须懂业务肯钻研素养知识勤效劳开发培育租赁保证金存款融资租赁目标客户稳固扩根客户群客户提供层次全方位金融效劳业务员客户首问制〞问必答准确答复时办理高效运作专客户通客户进行效理实现风险控制促进公司金融租赁产品配套销售公司创造济效益骨干员工
二客户理职
首先公司客户间起桥梁纽带作市场济条件银企双方等合作根底开展实现租赁架金桥银企更辉煌〞次客户理财参谋深入解客户动态情况根底帮助客户排忧解难时切实防范躲避化解客户公司带金融风险确保公司资产安者公司金融租赁业务购销员〞资金买方市场转化条件通优质效劳采购〞公司营原料〞（租赁保证金存款）推销金融租赁业务产品公司创造效益
三客户理职责
第客户理必须解掌握公司营理念门动解客户需求客户信赖参谋客户提供理财资询等效劳第二客户理必须围绕公司营目标动宣传推销公司业务品种效劳功第三客户理必须收集客户种信息正确分析评价提出公司客户策略意见第四客户理必须根公司确定策略努力付诸实施
四客户理素质求
工作力必须具备独挡面调查力分析力判断力处理力（包括高科技机具力公关协调力准确掌握运金融法律知识力文字综合力语言表达力应变力等）职工作必须具敬业爱岗精神客户公司敢负责精神勇开拓创新综合业务素质必须公司项业务指掌思想素质必须具奉公守法效劳客户奉献公司奉献社会精神
五建立客户理制目
客户现代金融业资产家金融机构必须保增加种资产必须牢牢握市场需求社会脉动挖掘限度满足客户潜需求作效劳根点盈利源残酷市场竞争中赢动客户理制正适应求市场营销新机制公司建立推行客户理制目：
（）利员工综合素质深开展客户理综合素质求高公司现员工说疑种压力必须通变压力动力·苦功夫花气力钻研业务适应客户理素质求通争客户理员工综合素质深开展优秀营理脱颖出
（二）利建立新型银企关系通客户理开展目标客户市场营销局部潜客户变成现实客户增加公司根底客户群扩市场份额通客户理窗口〞客户获公司部条龙〞效劳发挥整体优势提高效劳效率建立起企业相互促进谋开展鱼水〞关系
（三）利防范躲避化解金融风险客户理客户理重职责通全面动态握客户财务信誉状况极减少信息称问题增强公司决策时性准确性搞风险防范确保资产安
（四）利鼓励机制增强理深化通客户理制推行鼓励员工发奋进高级高层次客户理高理职级攀登根责业绩表达价值拉开分配差距深化动态理
通建立客户理制度现营理体系重组终实现营理念围绕市场客户转变营模式种业务综合协调转变组织机构设置客户产品中心转变风险防范综合动态事先事中事相结合转变目标金融租赁业务营理断迈新台阶
六客户理制试行策略
全面推行客户理制深化公司营理改革项系统工程须制宜稳步实施公司采取策略：点面结合点带面夯实根底分步推进
谓点〞选择事融资租赁业务业务：部事租赁保证金〞存款筹组业务业务二部作试站试点着力抓客户理竞争岗制度客户理责制客户理考核奖励制度等根底建设
谓面〞公司屑部全体员工提高推行客户理制重意义认识客户理条件进行争创方面支持试点工作进行相关配套改革形成整体优势客户理制作充分发挥出
谓夯实根底〞指客户理必备素质知识技现根底进步提高方案组织客户理备选员进行相关强化培训带动公司员工综合素质提高
谓分步推进〞根根底工作进展情况实际工作需成熟实行时时妥善解决实施程中出现种问题出现扭曲碰撞断总结验逐步加完善
七客户理级职责
试点程中根公司实际拟暂设置般客户理中级客户理两级岗位职责分：
（）般客户理岗位职责
1动开发市场紧紧围绕公司全年阶段营目标方案通开展客户优质金融效劳稳固老客户根底努力拓展新客户完成超额完成阶段筹组租赁保证金存款务融资租赁务（包括租金利息手续费残值转费等期清收务）
2动接触客户解客户效劳需求时准确掌握市场信息客户营变化情况时发现潜风险提出效防范措施充分发挥防范金融风险第道防线〞作
3动帮客户理财满足客户合理求客户接受效劳透彻解作出详说明力求创造性解决客户金融问题促进客户实现开展目标时公司争创正确效益
4动宜传金融租赁业务通积极动热情耐心客户宣传普金融租赁知识启迪引导客户转变金融消费观念客户潜需求模糊需求转变现实需求明晰需求断扩业务量市场份额
5动遵守工作纪律忠职守敢负责觉抵抗正行坚持实事求廉洁奉公工作作风刻苦学业务提高身业务水工作力工作中发挥骨干作
（二）中级客户理岗位职责
1全面履行般客户理岗位职责求身作率先垂范
2拟订工作方案分解协调指导般客户理落实分解方案
3负责部门客户理理组织客户回访调查研究建立健全客户档案〞监效劳风险预警业务培训等
4负责关资料报表编制审查报提交种信息材料工作报告真实性效性公司决策层负责
5配合公司般客户理考核接受公司考核
八客户理理
（）竞争岗般客户理中级客户理均采取竞争岗机制申请部门推荐公司考核竞争岗试行期间般员工申报般客户理（跨级申报）部门理副理申报中级客户理公司组织客户理资质审查组〞申报政治素质工作力工作验工作业绩 负责客户类营销产品等素进行综合考核评定级认证合格前方担
（二）入门培训入门培训客户理制度理念导入重环节通试行方法〞深入学客户理选解客户理涵素质求工作职责促思想更新理念调动观动性创造性针业务知识业务技方面缺乏放矢进行培训胜客户理职责
（三）严格理员工样级客户理必须严格执行国家关政策法律法规公司项规章制度客户理岗位职责违者公司关规章制度严肃处理
（四）严格考核客户理考核容体分三方面：
1素质品质考评结合公司员工年度考评进行
2工作业绩考评客户理项工作指标应量化根实际完成情况项量化指标进行考核拟采百分制进行
3客户评价考核公司拟采取座谈解问卷调查等形式广泛听取客户客户理综合评价
根年终客户理综合考核结果公司奉献予适物质精神鼓励确定晋级降级（包括取消客户理资格）
（五）鼓励机制员工树立起岗位竞争分配奉献进步力〞新观念公司拟突出奉献客户理实行倾斜鼓励机制
1年终素质品质考评优秀〞工作业绩百分制考评95分客户评价考核致赞扬者公司员工奖惩理方法〞关规定获总理特嘉奖〞（包括授予荣誉证书〞次性奖金奖品晋升工资）
2综合考评完全符合述条件者公司员工奖惩理方法〞相关规定执行
九附
（）方法〞公司总理确定时间起执行
（二）方法〞公司相关规章制度配套执行
（三）方法〞公司租赁部负责解释修订
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标准加强租赁业务理提高租赁资产质量理水根贷款通中华民国合法中华民国担保法金融租赁公司理方法关租赁规定结合公司特点特制订方法
租赁象根条件
（）租赁象（承租）：须工商理部门（机关）核准登记企（事）业法济组织体工商户具完全民事行力然
（二）承租具备根条件：
1租赁工程应符合国家产业政策社会开展求建设生产营消费活动
2租赁工程确济效益稳定现金流租金源恪守信期足额支付租金手续费租赁物件保险费利息残值转费
3公司开立租赁保证金〞帐户接受租赁业务监督结算监督租赁交易全期实提供营情况财务报表
4国务院规定外限责公司股份外股权益性投资累计额未超净资产总额50
5然事业法外应工商行政理机关办理年检手续特殊行业须持权机关颁发特许营许证
6承租资产负债率应低70
二租赁方式
（）直接租赁：称营租赁〞系指公司（出租）根承租申请出资购置承租选定租赁物件直接出租承租种融资租赁交易
（二）出售回租：称回租赁〞承租拥合法效资产权出售公司时承租公司租回获相应资金种融资租赁交易
〔三〕转租赁：公司已租入租赁标根承租申请新租赁约定出租承租租赁交易
〔四〕委托租赁：系指公司直接租赁根底委托公司代办手续理种租赁交易
〔五〕收购续追租赁资产交易：
三租赁期限收益率
（）租赁期限
1根承租生产营周期力公司承租相关事协商确定租赁期限租赁合中载明
2期租金承租应租金期日前五天公司提出展期续租申请（详附件二三）展期续租申请原租赁工程办理次直接租赁展期超租期出售回租委托租赁展期超原定期限承租未申请展期申请展期未批准租金期日次日起转入逾期租金帐户
〔二〕租赁收益率确实定计收
1手续费：手续费率公司提出承租商定租赁合生效承租约定支付
2租赁费率：租赁期间费利率原中国民银行规定期银行贷款利率公司承租商定租赁费率计收
3残值转费〔名义产权费〕：租赁终租赁物件购建总价金额租赁起初约定租赁物件残值转费率承租事约定付
4罚息：逾期租金原中国民银行关规定计收加罚息
四租赁程序
〔〕租赁申请
承租需开办租赁业务应公司直接申请〔详附件四〕申请中载明租赁物件名称规格型号产数量金额期限租赁方式租金力源等根情况必须提供资料：
1承租保证根情况
2财政部门会计师事务核准承租担保年度末申请租赁期综合财务报表〔零售租赁外〕
3租赁抵押〔质〕物清单处分权意抵〔质〕押证明书保证意担保证明文件
4工程行性研究报告〔零售租赁外〕
5工程投资源资金位情况〔〕
6公司认需提供关资料
〔二〕租赁业务审查评估受理
公司〔出租〕接承租申请公司规定时日拟租赁工程进行审查评估选择受理
1审查容：
⑴审查承租企业法资质法代表素质济实力资金结构履约情况济效益开展前景
⑵租赁工程宏观否符合国家产业政策济开展方否利调整优化投资结构促进技术进步产业结构合理化否具良社会效益工程马时机否适宜
⑶工程产品销路否落实否符合市场需
⑷企业资产负债流动资金情况企业进行负债理力
⑸企业营理水消化技术力
⑹工程盈利力款力
⑺款源否保障托租赁间接实现融资外配套资金否落实
⑻核实抵〔质〕押物权属真伪办理登记查询止付冻结等手续审查保证资信担保力
2评估原：安性收益性重原确保资金流动性确保正常回收租金前提实现济效益
3评估方法：工程潜种风险进行划分根工程特点性质明确工程风险考查否相应措施工程身风险降低限度根承租财务报表提供抵〔质〕押物现金流量等综合素决定租赁〞否
4工程受理：
（1）选择工程应重点放回收期快效益工程重复引进属国家限制具行业风险产业风险工程原予受理
（2）企业提供租赁投资般超资总额80躲避风险
（3）中外合资企业新建工程必须严掌握受理受理时应查验营业执合章程合资方投资真实位等情况
（4）分析承租已负债新建工程产生负债情况工程收益必须高全部负债租金确保证
（5）长期量赖进口原料工程予受理属短期暂时进口原料必须落实需进口汇
〔6〕公司股东直接利害关系竞争影响租赁工程予受理
〔7〕广泛性资运作间接投资租赁工程予受理
（三）租赁审批：
实行执行三级审批制〞初审复审终审
1 初审：公司受理租赁业务须租赁局部工明确工程理部指定客户理负责初审程序容：
① 阅审承租租赁申请书报备关资料
② 调查资信营财务济情况
③ 核查租赁抵押质押物权属
④ 负责办理抵押质押物登记冻结止付等手续（详见租赁担保理方法〞关附件）
⑤ 提交初审报告〞工程部理进行会审
⑥ 租赁部理会部综合审查岗会审审定报公司资产理部进行复审〔零售租赁外〕
2复审：资产理部理组织租赁部提交租赁工程初审报告〞相关资料认真进行复审签注复审意见
2 终审：资产理部理该工程相关初审复审公司授信授权理方法开展终审
① 发放金额贰佰万元〔含贰百万元〕租赁工程总理终审
② 发放金额贰佰万元壹仟万元〔含壹仟万元〕租赁工程须提交公司风险理委员会〞进行终审
③ 发放金额壹仟万元〔含壹仟万元〕租赁工程须公司风险理委员会〞集体进行终审外须报公司董事会备案
（注：风险理委员会〞详见公司风险预警理制度〞）
（四）签订租赁合：
租赁部根工程终审意见标准填写租赁合补充协议等证〔详见附件五六七〕租赁部理应该工程租赁合补充协议保证签订撤销担保书〞抵〔质〕押合〞相关押品（详见融资租赁担保理方法〞关附件）租赁保证金项应收费否位否效否法办理登记止付冻结等情况进行核查确认误租赁合签字等证签名章然送总理租赁合等证签字办公室负责印鉴员总理签字租赁合关文书根需加盖公章合专章法代表名章
（五）租赁款发放：
计财部根完善具法律效力租赁合关规定期发放租赁款
（六）租赁监：
租赁部应承租执行租赁合情况工程运行情况营情况资金运情况等进行常性踪调查〔详见租理方法〞〕承租租赁融资额伍佰万元（含伍佰万元）租金逾期周期必须实行周定期检查监控检查结果作笔录完善客户档案承租理员债权〔务〕关系营财务状况等方面发生变化危租金安时应初步解情况3工作日必须总理室报告纳入风险预警理〞租金风险形成前早采取相应防范保全措施
（七）租金回收：
坚持租赁合规定期限收回租金租金期前五天租赁部工程理承租通 口头发出期租金催收通知3日立送达书面催收通知〞期收回租金假设租金届时逾期租赁部应时重新发出逾期租金催收通知书〞（详见附件九）做逾期租金催收工作纳入风险预警理〞工作质量绩效责考核中
（八）租赁合注销：
完成租赁合规定全部容期约足额收回租金相关费完善租赁物件残值转手续退抵押〔质〕押物双方签订租赁物产权转协议〞（详附十十）该工程租赁合行注销档备查
五务理
（）帐务登记：租赁部综合勤周必须逐笔类租赁资产帐目计财部租赁资产头寸表核登记输入微机帐簿软盘专保
（二）帐务核：租赁部综合勤月月末必须计财部核月帐务帐错应时查找核原予改正交部门理核审签字报公司
（三）报表：租赁部综合勤月底前三日报次月租赁收支情况预测表〞次月二日报月租赁资产综合状况表〞部门理审核签字时报送总理室审计部
（四）合台帐必须根日签订租赁合〞进行逐笔登记输入微机保证输入容台帐合容完全致周合进行清理分类规定贴印花税票明确专保已终结合时加盖已结清〞印章
（五）押品租赁担保物品理方法〞执行
（六）季末年终业务台帐报表合进行清理装订成册移交业务库房保存
六附
1关租赁工程投资证评估风险度预测公司风险预警理制度〞执行
2 关租赁担保担保物品等事宜公司租赁担保理方法〞执行
3方法〞租赁部负责解释修订
XXXXX租赁租赁部
二00年十月十八日
附件：
租赁业务理操作流程
操作流程
环节工作求
环节工作容
承租提出申请
资料完整真实数准确
备齐申请租赁关资料
二客户理调查
三天提出处理意见
1 合格：资料退承租
2 合 格：提出书面报告
1等级试评
2实调查
3书面报告——报告容：
根概况——企业革工程行性分析法代表行
风险度测算 资金组成风险控制 资充足率
营状况 收入情况效益情况
三理复查
天提出处理意见
复查报告——工程行性分析准确认
四总理〔风险理委员会〕核批
五租赁方式
操作求
资料齐全手续完备
1直接租赁——购置设备合〔委托代购设备协议〕
2回租赁——承租法权处分资产证明〔发票〕
该资产标物权转协议（出售回租协议）
3实物租赁——承租租赁标物购置合证明文件发票拟租赁标物提前留购协议
六落实担保责
1抵押（质押）担保
2保证担保
3保证保险
权属清楚真实变现力强
1保证企业法
2信誉度良效益佳
3 资产负债率低70
4 累计担保总额超资产额
提出调查报告
1核查——抵押〔质押〕物权属真伪性
2评估——评估抵押（质押）物价值测算抵押（质押）率
3抵押登记协议抵押登记承诺书
4登记——法办理抵押（质押）登记查询止付冻结等手续
5查验法营业执年检手续
6调查报告——企业革法代表行营状况
收入源效益情况资充足率资产负债率测评信誉度
考查保证代清偿债务力
七签订租赁合
1素齐全字迹章戳清楚
2涂改挖补
1 核查章戳——承租抵〔质〕押保证单位公章法代表章法营业执否致
承租抵〔质〕押保证私章食指手印否身份证确实致否提供抵〔质〕押物权致
2核合——合注明标物租赁金额期限收益率否致
八租检查
1深入承租企业调查研究
2建立新型租企〞关系
3发现问题时汇报
4日常理作检查记录
5季度提出检查报告
1检查记录——执行合情况资金周转情况
调查解企业日常营理情况
2检查报告——工程运作资金营运状况高级理员变化情况（特法代表行）
重组兼承包租赁投资等重决策变化
九租金收回
1合规定期限收回
2严格控制逾期租金诉讼时效
1期催收通知——提前五天发出 书面通知
2逾期催收通知——时发出书面通知书
附件二：
融资租赁续租展期申请书
编号： 单位：元
承租企业名称
融资租赁总金额
期日
年 月 日
展期审批书编号
租赁合编号
抵押合编号
展期理
申请展期金额
申请展期期日
年 月 日
承租〔公章〕
法代表〔章〕
年 月 日
抵〔质〕押〔公章〕
法代表〔章〕
年 月 日
担保单位〔公章〕
法代表〔章〕
年 月 日
租赁部审查：
章
年 月 日
资产风险理部复审：
章
年 月 日
总理审批：
章
年 月 日
租赁理委员会会审意见：
董事长意见：
附件三：
租赁合续租展期协议
出租方：
承租方：
担保方：
根中华民国担保法中华民国合法关规定（ ）年（ ）字（ ）号 租赁合达成续租展期协议出租方承租方担保方叁方兹遵守
续租展期期限：
续租展期期限 月 年 月 日起 年 月 日止
二续租展期期间租金费收取：
1承租方原合支付租金 元〔写： 〕中租赁金 元利息 元（月利 ）
2承租方 年 月 日支付 手续费 元〔写 〕
三续租展期间合履行：
续租展期期间完全（ ）年〔 〕字〔 〕号 租赁合条款履行
四担保责：
出租方承租方担保方〔 〕年〔 〕字〔 〕号 租赁合达成述续租展期协议标明债权〔务〕然存出租方担保方签订（ ）方式担保合然效担保期限 年 月 日
1保证合：〔 〕年〔 〕字第〔 〕号
2抵押合：〔 〕年〔 〕字第〔 〕号
3质押合：〔 〕年〔 〕字第〔 〕号
五约定：
1
2
六协议壹式叁份出租方承租方担保方签章生效叁方执壹份
出 租 方： 承 租 方：
法代表： 法代表：
担 保 方： 法代表：
年 月 日
附件八：
出 售 回 租 协 议
甲方：
乙方：
甲乙双方友协商乙方资〔财〕产达成租赁—出售回租协议协议签订双方应遵守
乙方资〔财〕产名称产规格数量时间价格
1名 称：
2产 ：
3规格型号：
4数 量：
5时间：
6购建价格：
7协议评估价格：
二乙方述资〔财〕产协议评估价〔计民币 元〕出售甲方时应该资〔财〕产原始购建〔置〕发票相关资〔财〕产产权证提交甲方甲方取该财产权
三乙方述资〔财〕产出售甲方必须该资〔财〕产租回协议评估价甲方订立该资〔财〕产租赁物件租赁合
四乙方履行租赁合项承租应义务次取该资〔财〕产权届时甲方应该资〔财〕产原始购置发票相关资〔财〕产权证交乙方
五协议〔 〕年〔 〕字〔 〕号租赁合时生效具等法律效力
六协议壹式 份甲乙双方 方持壹份
甲 方： 乙 方：
法定代表： 法定代表：
方：
法定代表〔授权代表〕：
年 月 日
附件九：
租金逾期催收〔缴〕通知书
承租：
您 年 月 日公司租金 元已 年 月 日期现已逾期 月〔天〕欠缴逾期利息 元〔 年 月 日 年 月 日〕请接通知速公司缴付租金逾期利息否贵双方已签署〔 〕年〔 〕字〔 〕号〈〈租赁合〉〉关规定收回租赁物件保存您担保债务追索权届时影响带您担保负面效应损失均贵方承全部责
承租：
年 月 日
新疆金融租赁
年 月 日
附件十：
解 付 〔冻〕 通 知
新疆金融租赁营业部：
部 年 月 日发出通知委托部定期租赁保证金存款〔户名 存款帐号 保证金存款余额 元〕办理已作冻结手续现该户〔承租〕已全部〔局部〕租金请部租赁保证金存款予解付
存入期
金 额
〔元〕
期日
止付欺
解付期
保证金
余 额
租 赁
余 额
办
合 计
新疆金融租赁租赁部
年 月 日
附件十：
产 权 转 协 议
出租方：
承租方：
根出租方承租方签订 年 字 号租赁合约定该租赁合 年 月 日期租赁物件 承租方优先留购出租方承租方意租赁合约定 元名义价金〔残值转费〕作该租赁合期届满时租赁物件残值产权转届时公允价值作转该租赁物件产权效合法证明届时出租方保证出具提供该租赁物件产权转移户等相关资料全权委托承租方办理切手续产生全部〔居间〕费均承租方承承租方届时未协议特约定〞办理产权转移户等手续造成济法律责概承租方承
出租方： 承租方：
法代表： 法代表：
年 月 日
租赁担保理方法
标准加强租赁理切实防范风险确保租赁投资资产安根中华民国担保法公司实际情况特制定方法〞
租赁担保原
遵循等公互利愿老实信原
二租赁担保范围
包括租赁金利息违约加罚金损失赔偿金实现抵〔质〕押权收回租金息需类费
三租赁担保方式
〔〕租赁抵押担保：系指转移财产权情况承租第三资〔财〕产作抵押物承租期租金息时公司权法该资〔财〕产折价拍卖变卖价款优先清偿公司租金息租赁担保方式
承租第三抵押公司抵押权提供担保资〔财〕产抵押物
〔二〕租赁质押担保：系指承租第三动产转权利移交公司占担保承租时清偿租金息时公司权述动产权利折价拍卖变卖价款优先受偿租赁担保方式
承租第三出质公司质权移交动产权利质押物质押权
（三）租赁保证担保：系指保证公司约定承租期租金逾期利息时保证约定代租金逾期利息承连带责保证租赁担保方式
四租赁担保理
（）租赁抵押担保理
1作租赁抵押财产：
①抵押法权处分房屋定着物
②抵押出方式取法权处分国土权定着物
2作租赁抵押物财产：
①土权
②耕宅基留等集体土权抵押法承包发包意抵押荒山荒沟等荒土证乡（镇）村办企业土权
③公益目事业单位社会团体教育设施医疗卫生设施社会公益设施
④没建筑物构筑物建工程纯粹划拨方式取土权
⑤已法公告列入拆迁范围房产时房产证〞
⑥权权明争议资〔财〕产已抵押资〔财〕产
⑦法扣押查封监〔海关执法机关〕资〔财〕产
⑧法抵押财产
3根承租信资产评估结果确定租赁物期限抵押物种类变现程度逐年确定租赁抵押率采抵押担保方式租赁款般超抵押物变现值70
4租赁采取抵押担保方式抵押物必须法办理登记手续抵押合登记日起生效抵押物登记部门：
①中外合资企业国土权房屋产权（商品房预售许证）抵押均乌鲁木齐市土房屋理局产籍处办理登记手续
②资企业〔承租〕国土权房屋产权（商品房预售许证）抵押均乌鲁木齐市房产交易办理抵押登记手续
5采租赁抵押担保方式原求抵押抵押物办理保险保险合中应明确公司该保险标第受益抵押办理保险公司权接受抵押拒绝发放租赁款
（二）租赁质押担保理
租赁采取质押担保方式质押物应具备易变现流通易保值易保特征
1作租赁质押担保质押物：
①出质法权处分银行承兑汇票债券
②出质法转股票股份
③出质法转商标专权专利权著作权中财产权
2租赁采质押担保方式租赁额般超质押物现值80
3出质法权处分银行承兑汇票债券质押出质公司签订书面担保合〞质押物签发银行权部门办理查询止付手续
4法转股票出质出质公司签订书面担保合〞证券机关办理冻结止跌强制抛售授权手续
5法转商标专权专利权著作权中财产权出质出质公司签订书面担保合〞理部门办理出质登记
（三）租赁保证担保理
1租赁保证担保应具备条件：
①具代清偿债务力企业法然
②信誉良良贷款交易记录合法支配资〔财〕产稳定收入源
③资产负债结构合理资产负债率高70营状况良累计担保总额超资〔财〕产总额
④保证资〔财〕产属保证易变现交易易保值
2单位部门作租赁保证：
①级国家机关行政事业单位
②学校医院等公益事业单位社会团体
③企业法分支机构职部门〔企业法书面授权授权范围提供担保〕
④具备法资格偿债力部门行政性公司
⑤军队公检法司
3保证保证期间宣告撤销破产关停转原履行保证责时公司权求承租更换公司意保证提供担保方式承租更换拒绝提供公司权提前收回租金息保存承租原保证债务追偿权
4承租期租金求展期必须先取保证书面意前方承租申请展期
5承租期租金息公司承租发出租金催收〔缴〕通知书〞外应书面通知保证求保证履行保证责承租租金逾期利息保证履行保证责公司保证期承租保证告民法院起诉法保障公司合法权益
五租赁担保物品价值规定
() 坚持租赁投资全额担保原：
承租提供抵押质押保证担保物品实际价值方法〞规定折算率扣必须等全部租金息确保公司租赁资金资产安
（二）假设承租提供抵押质押保证担保物品价值高租金息时应该物品进行准确划分权属某组成局部租赁担保物品该权属组成局部必须较准确确定价值届时够交易便进行收回租金息处理
六租赁担保涉费处置
方法〞办理租赁担保需公证签证登记保险估价等居间费均承租承
七租赁担保物品理
租赁担保物品价值租赁金额相公司资产重组成局部承租负责必须严格理
（）理责
租赁担保物品资产风险理部负责理该部理指定业务员承相关全部责（包括法律责）
（二）理程序
1租赁部工程理员承办租赁业务程中必须认真审核承租提供租赁保证物品原件确保合法效租赁金额等值规定程序办理关业务资产风险理部交接等手续
①房屋产权证预售房许证国土证年度具资质房产评估事务〞评估房产评估报告书〞等原件作租赁抵押担保租赁部工程理员认真初审误规定价值例计算租赁额度时签订关租赁抵押合（详附件二三四）必须会承租房产理部门办理验证登记手续取房产理交易部门办理完毕抵押证件
②价证券银行承兑汇票等原件作租赁质押担保租赁部工程理员认真初审误分填写质押止付通知书〞查询通知〞冻结申请〞必须会承租原件签发银行权部门验证具体办理质押止付冻结背书质押等手续签订关租赁质押合（详附件五六）
③保证担保形式作租赁保证担保租赁部工程理员必须规定审查保证担保资格完善租赁保证合等手续（详附件七）
④述租赁部工程理员核实取租赁保证物品原件必须租赁部审查完毕工程租赁部综合勤登记造册全部移交资产风险理部统指派理员负责理
2租赁担保物品严格实行双保制〞登记帐目1保实物1保程中严格交接落实责错乱帐实相符
①资产风险理部理员负责已承租办妥抵押担保登记租赁部已收缴办理移交等手续抵押品原件证件办妥质押担保关止付冻结背书质押等手续质押品原件证件办妥保证担保担保合等移交财务部〔担保物品〕帐务理员查验逐项登记入帐然规定交接手续移交租赁担保物品验收入库保
②租赁担保物品原件准擅出公司部部门承租须租赁担保物品原件办理关手续者须租赁部逐级报批总理签字意交资产风险理部理员查验登记资产风险理部出原件复印份留存前方租赁部工程理出〞财务部资产风险理部妥善保批准原件出时间长7天（特殊情况外）出原件原掌握公司指定租赁部工程理员手中承租办理关手续立交回资产风险理部理员查验销帐移交财务部保员库保退假设逾期收回出原件追究相关员责
③租赁合〞履行终结遗留问题相关租赁担保物品原件数退承租退时必须完善签收销帐等手续（详租赁业务理方法〞关附件）
八附
（）方法〞公司租赁业务理方法〞安保卫理方法〞业务库房理方法〞员工奖惩理方法〞保密协议〞等规章制度配套执行
（二）方法〞租赁部负责解释修订
风险预警理制度
着国进入WTO济金融体制环境变化金融组织金融制度金融创新衍生金融商品国际接开展金融风险会越越相公司作事金融租赁营性租赁业务非银行金融机构金融机构样时刻面安性流动性收益性等风险金融市场未臻成情况更成行业转移风险承载体集聚点躲避化解金融风险切实保障公司稳健开展根金融租赁公司理方法结合公司营理具体情况建立风险预警理机制〞特制订制度〞
风险预警理机制〞概念
风险预警理机制〞系公司运理手段项租赁工程证评估风险度进行预测承租体类指标进行定性定量定时分析确定预警点发生类风险进行预测评估警示便加事前效控制科学决策理系统
二成立租赁资产理委员会〞
强化风险理公司成立租赁资产理委员会〞董事长总理副总理总理助理公司关部门理部份高级客户理成员职责：①金额贰佰万元租赁工程进行终审②租赁部财务部报总理室周月季报表中租赁项济指标现状接超风险预警指标预警点时时研究防范躲避化解风险措施切实关指标控制预警指标点确保公司租赁资金资产安③研究设计租赁风险预防控制战略产品建设构筑租赁防火墙〞④审查租赁新产品合法〔规〕性战略开展性终风险保障性⑤问题租赁工程风险责认定损失勘察定损
三预警指标预警点：
类
定性
定时
预 警 指 标
预 警 点
A
类
监控性指标
周报
租赁资金逾期率 租赁资金逾期余额×100
租赁资金总余额
资风险率 租赁资金逾期余额×100
资 金
租赁程中回收租金出现困难企业
户
租赁双呆〞资金余额〔呆帐呆滞〕
万 元
B
类
流动性信风险指标
月报
租赁资产余额表
余额增加 万元
租赁资金回收发放明细表
租赁资金钱测算表
月综合利率 ‰
筹组租赁保证金余额明细表
余额增加 万元
月费额
万 元
年费水
月均租赁总收入
万 元
会计出纳失率
‰
C类
期预测性指标
季报
租赁资金收益率 租赁收益总额 ×100
租赁资金均占额
租赁资金周转率（次数） 租赁资金季度累计收回总额×100
租赁资金均余额
次
备注：预警点结合年度营目标确定
四租赁投资风险度测算
（）租赁投资风险度测算途：
1审查单笔租赁投资前风险程度
2考核单笔租赁投资风险程度
3考核理笔租赁投资风险程度
4考查租赁产品系统风险租赁投资整行业风险程度
5培置推广租赁投资风险营理意识理念
6租赁风险责认定损失勘察量化定损处理追究
（二）租赁款风险度测算方法：
1审查单笔租赁工程风险程度时：
租赁工程风险度租赁款担保方式风险权重X租赁象风险权重
2考核单笔租赁工程开办风险程度时：
租赁工程风险度租赁款担保方式风险权重X租赁象风险权重X租赁投资占形态风险权重
3考核笔租赁投资工程理风险程度时：
租赁投资工程风险度∑租赁投资工程加权风险权重额÷∑租赁占款余额
中：租赁投资工程加权风险权重额租赁金额X租赁投资工程担保方式风险权重X租赁象风险权重X租赁投资形态风险权重
（租赁投资工程担保方式风险权重系数详见附表租赁象风险权重系数详见附表二租赁投资形态风险权重系数详见附表三）
五租赁款风险监测指标体系
（）反映承租变现力流动性指标：
1流动率流动资产÷流动负债X100
2速动率（流动资产—存货）÷流动负债X100
（指标值越说明承租生产流动性短期偿债力越强）
（二）反映承租资产营运效率指标：
1均应收帐周转率年销售总额÷应收帐款均余额X100
2存货周转率销售钱÷存货均余额X100
（指标值越说明承租短期偿债力越强）
（三）反映承租债务力指标：
资产负债率负债总额÷资产总额X100
（指标值越说明承租长期偿债力越强）
（四）反映承盈利力指标：
1销售收益率税利润÷销售收入X100
2资产收益率税利润÷资产均余额X100
3利润率利润总额÷销售收入总额X100
（指标值越说明承租盈利力越强）
六租赁款非财务指标风险早期预警
租赁部工程理发现承租出现信号时应时部门理总理室报告时采取相应风险防范措施：
（）理员预警信号：高级理员变动放松营理严重短期行等
（二）银企关系预警信号：缺乏合作诚意接受监督资金体外循环租金逾期拖欠利息费拆东墙补西墙
（三）生产营预警信号：生产营锐减产品市场占额断降亏损额持续增加
（四）财务预警信号：期编制报送财务报表合理资金占幅度增加资产负债率升财务审计合格
（五）体制变更预警信号：事前作通报实行租赁承包联营合（兼）分立合作企业产权偿转股份制改造等体制变更
七租赁款风险分类理
根租赁款风险程度划分正常关注次级疑损失
五类进行分类理
〔〕租赁款风险分类特征表
租赁款
风险类型
特 征
正
常
类
总体特征：承租方直正常偿付租金（付息）存影响租赁款息期全额消极素
1公司承租方付息充分握包括：
①承租方财务状况良现金流量正值稳定种财务指标合理
②项租赁手续齐备资料真实效承租方履约信誉信支持充足
③租金（金利息）拖欠超租周期
2公司足额租赁保证金转国库券作质押手续齐备效
3租赁物件运行良承租方违反合约定现象确保租赁物件完损
关
注
类
总体特征：承租方租金暂时没问题存潜缺陷继续开展会影响租金
1现金流量净值然正值呈递减趋势财务指标少两项出现幅度10％利变化
2担保方变更担保方营亏损股权结构企业制度发生变化造成担保力减弱丧失抵押质押现值降损失变现困难
3租赁物件运行正常承租方违反局部合条款未租赁物件进行妥善保养存价值降风险
4承租方属新成立企业产品市场前景明朗处行业新兴产业夕阳产业高风险产业生产产品单市场狭窄营业务转变国外政策济金融环境变化影响承租方未开展
5承租方租意识差表现未准时租两次未动连续报足财务报表相关资料报表资料容严重失实承租方领导成员组织机构营策略发生变化租赁款产生利影响
6租金逾期利息拖欠两期
次
级
类
总体特征：租金缺陷明显承租方正常营收入缺乏保证款需通出售变卖资产外融资甚通执行租赁物件抵押担保款
1承租方期出现营亏损未亏损正常营收入已缺乏租金负债率升幅度达10资金流动状况营周转出现问题
2承租方租金拖欠次数三期已预计正常营收入付息必须动第二款源〔外融资变卖资产追索担保责变现抵押质押品出租方重新处置租赁物件〕
3承租方卷入济纠纷诉讼案企业法理员起诉逮捕通辑已企业造成损失承租方法庭判决债务阻碍租赁款时
4租金逾期利息拖欠时间三期
承租方已出现述种种情况租赁物件正常现值高余租金较强变现力抵押质押易变现担保方营状况正常足够代偿力
疑
类
总体特征：租金发生定损失承租方重组兼合租赁物件处理抵押物处理未决诉讼等定素损失金额尚确定
1承租方连续亏损两年帐面勉强持企业已濒资抵债状况（负债率已超90％）企业已停产半停产租赁物件已完全搁置
2承租方力租金加罚利息租赁物件价值高现价变现力差担保方出现营亏损负债率高造成担保方形净资产低担保总额具备租金进行足额担保力
3承租方力租金加罚利息抵押质押品现值低担保金额抵押率高（超70％）抵押物变现困难（：私住房专设备农村等作抵押）导致租金出现局部损失
4承租方长期拖欠租金租赁行证实金融欺诈出租方债权承租方提起诉讼法院尚未解决
损
失
类
总体特征：租金局部全部发生损失
1承租方法宣告破产死亡失踪未破产撤消执已名存实亡债务体已存遭受重然灾害意外事损失巨获保险补偿承租方严重违反合规定擅变卖出租抵押租赁物件造成租赁物件改变原属性担保方亏损停产破产担保力丧失抵押质押物现值低损失等第二款源补偿清偿租金加罚利息
2法院已判决执行租金
3承租方历史原利兼重组改制等方法逃废债务造成债务悬空出租方竭全力法收回租赁款
4出现方监力承租方租赁物件毁损知未时解逾期催收力导致债权追索已诉讼时效执行标丧失法律追索权租金
5出租方规定辖税务机关申请核销租金
6租金加罚利息逾期连续五期
〔二〕实行租赁款风险分类理考前须知：
具体分类时性租金作程度相应考虑：
1体工商户然租金分类应注意分析租记录逾期天数担保素等方面需进行财务分析
2转国债质押存放公司租赁保证金足额保证金租金直接划正常类
3涉诉已挂帐停息租金应次级类
4明显付息承租直接租赁物件担保素进行分析假设通处置租赁物件追索保证处置抵押质押物足额收回租赁款息直接划次级类
5已办理续租展期累计超三次（含三次）款假设原承租力金维持付息次级类
6租期较长租赁投资情况评估难度较参考指标：工程否符合租赁条件工程身否方案进行现金流量否预测数根致果工程方案良执行应该租赁投资划分关注类
7损失类票背书质押耐消费品租赁业务公司承租已法院提起诉讼正执行担保权租金作财务分析
八财务状况租赁工程投资风险分类
（）承租企业财务状况评价体系：
1营业毛利率：营业毛利÷营业收入×100
2营业利润率：营业利润÷营业收入×100％
3净利润率：税净利润÷营业收入×100％
4资产收益率：税前利润÷均资产总额×100％
5股东权益收益率：税前利润÷均股东权益总额×100％
6钱费率：税前利润÷钱费总额×100％
中：钱费总额：营业钱+销售费+理费+财务费
7应收帐款周转率：赊销收入净额÷均应收帐款余额×100％
8存货周转率：销售钱÷均存货钱×100％
9总资产周转率：营业收入÷均资产总额×100％
10固定资产周转率：营业收入÷均固定资产净值×100％
11流动率：流动资产÷流动负债×100％
12速动率：速动资产十流动负债×100％
13资产负债率：负债总额÷资产总额×100％
14负债者权益率负债总额÷者权益总额×100％
15负债形资产率：负债总额÷形净资产×100％
16利息保障倍数：税前利润÷利息费
（二）财务状况评价体系综合评分方法：
1行业均值标准值
2标准分评分总分100分中：营业毛利率4分营业利润率3分净利润率3分资产收益率10分股东权益收益率10分钱费率5分应收帐款周转率8分存货周转率8分总资产周转率5分固定资产周转率4分流动率8分速动率7分资产负债率5分负债者权益率5分负债形资产率5分利息保障倍数10分
3根承租企业财务报表分项计算16项指标实际值然加权均计算16项指标综合实际分计算公式：
综合评份实际分数∑权数X实际值÷标准值
4根综合评价实际分确定承租财务状况档次档次含义：
良：指承租营正常财务状况稳定项财务指标较财务指标综合评价实际分91—100分间
般：指承租财务状况稳定财务指标较差财务指标综合评价实际分81—90分间
合格：指承租财务状况根稳定财务指标存明显缺陷财务指标综合评价实际分71—80分间
佳：指承租财务状况稳定局部财务指标问题较严重财务指标综合评价实际分61—70分间
恶化：指承租财务状况稳定局部财务指标较差问题严重财务指标综合评价实际分60分
实际该方法时遇情况应规定进行调整：
①资产负债率负债者权益率负债形净资产率超标准值时计算实际分数时应公式中实际值÷标准值〞改标准值÷实际值〞
②分析亏损企业财务状况时会出现财务指标负值时计算实际分数时应公式中实际值÷标准值〞取0该项指标综合实际分数0
③应收帐款周转率存货周转率总资产周转率固定资产周转率流动率速动率资产负债率负债者权率负债形净资产率利息保障倍数等项高分根权数2倍
④果行业均值负数0时应行业均值进行必修正0然进行综合评分
〔三〕租赁工程投资分类矩阵
逾期情况
财务状况
90〔含90〕
天
91180天
181360天
361720天
720天
良
正 常
关 注
次 级
疑
损 失
般
关 注
关注次级
次级疑
疑损失
损 失
合 格
关注次级
次级疑
疑损失
损 失
损 失
佳
次级疑
疑损失
损失
损 失
损 失
恶 化
疑损失
损 失
损 失
损 失
损 失
〔四〕行业参考指标
1资产负债参考指标
生 产 销 售 行 业
服 务 行 业
制造业
批发业
零售业
资密集型
劳动密集型
5070
6080
6080
4080
4060
2效率率参考指标
行业
率
生产销售行业〔次年〕
效劳行业〔次年〕
制造业
批发业
零售业
资密集型
劳动密集型
存货周转率
366
36 6
应收帐款周转率
6 9
7212
＞18
＞10
1018
3流动率参考指标
行 业
指 标
汽
车
房产
制
药
建
材
化
工
家
电
酒
类
I
T
电
子
商
业
机
械
食
品
酒
店
流动率
11
12
13
125
12
15
175
2
145
165
18
＞2
＞2
〔五〕财务状况关指标标准率：
1盈利力率
营业毛利率22 营业利润率 11
净利润率7％ 资产收益率12
股东权益收益率37 钱费率12
2营运力率
应收帐款周转率 〔参考指标均数〕
存货周转率 〔参考指标均数〕
总资产周转率 1
固定资产周转率 9
3短期偿债力率
流动率 〔行业参考指标〕
速动率 〔行业参考指标〕
4长期偿债力率
资产负债率 〔行业参考指标〕
负债者权益率 200％
负债形资产率 200％
利息保障倍数 3
九附
（）制度〞租赁业务理方法零售租赁理方法租赁担保理方法等相关规章制度配套执行
（） 制度〞租赁部负责解释修订
附表1：
租赁投资担保方式风险系数权重表
项 目
风险权数
保证担保租赁
1国商业银行政策性银行保证担保
10
2商业银行保证担保
50
3非银行金融机构保证担保
30
4中国境注册外资中外合资银行保证担保
20
5中国境注册外资中外合资非银行金融机构保证担保
50
6银行评定AAA级企业保证担保
40
7银行评定AA级企业保证担保
60
8银行评定A级企业保证担保
90
9企业联保区域联保集团保证
50
二抵押担保租赁
1处市区房产抵押
40
2处乡镇外区房产抵押
60
3封存原材料产成品财产抵押
50
4机器设备抵押
60
5土权抵押
40
三质押担保租赁
1民币存单抵押
10
2外币存单质押
10
3兴旺国家区中国政府国债质押
10
4开展中国家区国债质押
30
5金融债券质押
30
6企业债券质押
60
7股票质押
70
8股权质押
70
9国商业银行政策性银行承兑汇票背书质押
20
10商业银行承兑汇票背书质押
40
11商业承兑汇票背书质押
100
12土房屋产权证质押
50
四抵押物已办理保险抵押担保
1抵押物已办理财产险保险转权益抵押担保
30
2抵押物已办理述保险权益转办理保证保险
10
附表2：
租赁象风险系数权重表
项 目
风险权数
银行评定AAA级企业
40
二银行评定AA级企业
60
三银行评定A级企业
90
四银行评定B级企业
100
五银行评定C级企业
100
六企业
100
附表3：
租赁款形态风险系数权重表
租赁款形态
风险权数
正常租赁款
10
逾期租赁款
50
呆滞租赁款
80
呆帐租赁款
100
客户理制试行方法
积极推进公司改革金融制度创新适应市场客户需求变化营理更新理念更新手法更高起点增强剧烈市场竞争中竞争力促进公司金融租赁业务长足开展学鉴西方商业银行国先进区金融机构客户开发理成功验根底努力探索建立支客户中心市场导〞金融租赁客户理队伍势必行特制订试行方法〞
客户理涵义
客户理必须懂业务肯钻研素养知识勤效劳开发培育租赁保证金存款融资租赁目标客户稳固扩根客户群客户提供层次全方位金融效劳业务员客户首问制〞问必答准确答复时办理高效运作专客户通客户进行效理实现风险控制促进公司金融租赁产品配套销售公司创造济效益骨干员工
二客户理职
首先公司客户间起桥梁纽带作市场济条件银企双方等合作根底开展实现租赁架金桥银企更辉煌〞次客户理财参谋深入解客户动态情况根底帮助客户排忧解难时切实防范躲避化解客户公司带金融风险确保公司资产安者公司金融租赁业务购销员〞资金买方市场转化条件通优质效劳采购〞公司营原料〞（租赁保证金存款）推销金融租赁业务产品公司创造效益
三客户理职责
第客户理必须解掌握公司营理念门动解客户需求客户信赖参谋客户提供理财资询等效劳第二客户理必须围绕公司营目标动宣传推销公司业务品种效劳功第三客户理必须收集客户种信息正确分析评价提出公司客户策略意见第四客户理必须根公司确定策略努力付诸实施
四客户理素质求
工作力必须具备独挡面调查力分析力判断力处理力（包括高科技机具力公关协调力准确掌握运金融法律知识力文字综合力语言表达力应变力等）职工作必须具敬业爱岗精神客户公司敢负责精神勇开拓创新综合业务素质必须公司项业务指掌思想素质必须具奉公守法效劳客户奉献公司奉献社会精神
五建立客户理制目
客户现代金融业资产家金融机构必须保增加种资产必须牢牢握市场需求社会脉动挖掘限度满足客户潜需求作效劳根点盈利源残酷市场竞争中赢动客户理制正适应求市场营销新机制公司建立推行客户理制目：
（）利员工综合素质深开展客户理综合素质求高公司现员工说疑种压力必须通变压力动力·苦功夫花气力钻研业务适应客户理素质求通争客户理员工综合素质深开展优秀营理脱颖出
（二）利建立新型银企关系通客户理开展目标客户市场营销局部潜客户变成现实客户增加公司根底客户群扩市场份额通客户理窗口〞客户获公司部条龙〞效劳发挥整体优势提高效劳效率建立起企业相互促进谋开展鱼水〞关系
（三）利防范躲避化解金融风险客户理客户理重职责通全面动态握客户财务信誉状况极减少信息称问题增强公司决策时性准确性搞风险防范确保资产安
（四）利鼓励机制增强理深化通客户理制推行鼓励员工发奋进高级高层次客户理高理职级攀登根责业绩表达价值拉开分配差距深化动态理
通建立客户理制度现营理体系重组终实现营理念围绕市场客户转变营模式种业务综合协调转变组织机构设置客户产品中心转变风险防范综合动态事先事中事相结合转变目标金融租赁业务营理断迈新台阶
六客户理制试行策略
全面推行客户理制深化公司营理改革项系统工程须制宜稳步实施公司采取策略：点面结合点带面夯实根底分步推进
谓点〞选择事融资租赁业务业务：部事租赁保证金〞存款筹组业务业务二部作试站试点着力抓客户理竞争岗制度客户理责制客户理考核奖励制度等根底建设
谓面〞公司屑部全体员工提高推行客户理制重意义认识客户理条件进行争创方面支持试点工作进行相关配套改革形成整体优势客户理制作充分发挥出
谓夯实根底〞指客户理必备素质知识技现根底进步提高方案组织客户理备选员进行相关强化培训带动公司员工综合素质提高
谓分步推进〞根根底工作进展情况实际工作需成熟实行时时妥善解决实施程中出现种问题出现扭曲碰撞断总结验逐步加完善
七客户理级职责
试点程中根公司实际拟暂设置般客户理中级客户理两级岗位职责分：
（）般客户理岗位职责
1动开发市场紧紧围绕公司全年阶段营目标方案通开展客户优质金融效劳稳固老客户根底努力拓展新客户完成超额完成阶段筹组租赁保证金存款务融资租赁务（包括租金利息手续费残值转费等期清收务）
2动接触客户解客户效劳需求时准确掌握市场信息客户营变化情况时发现潜风险提出效防范措施充分发挥防范金融风险第道防线〞作
3动帮客户理财满足客户合理求客户接受效劳透彻解作出详说明力求创造性解决客户金融问题促进客户实现开展目标时公司争创正确效益
4动宜传金融租赁业务通积极动热情耐心客户宣传普金融租赁知识启迪引导客户转变金融消费观念客户潜需求模糊需求转变现实需求明晰需求断扩业务量市场份额
5动遵守工作纪律忠职守敢负责觉抵抗正行坚持实事求廉洁奉公工作作风刻苦学业务提高身业务水工作力工作中发挥骨干作
（二）中级客户理岗位职责
1全面履行般客户理岗位职责求身作率先垂范
2拟订工作方案分解协调指导般客户理落实分解方案
3负责部门客户理理组织客户回访调查研究建立健全客户档案〞监效劳风险预警业务培训等
4负责关资料报表编制审查报提交种信息材料工作报告真实性效性公司决策层负责
5配合公司般客户理考核接受公司考核
八客户理理
（）竞争岗般客户理中级客户理均采取竞争岗机制申请部门推荐公司考核竞争岗试行期间般员工申报般客户理（跨级申报）部门理副理申报中级客户理公司组织客户理资质审查组〞申报政治素质工作力工作验工作业绩 负责客户类营销产品等素进行综合考核评定级认证合格前方担
（二）入门培训入门培训客户理制度理念导入重环节通试行方法〞深入学客户理选解客户理涵素质求工作职责促思想更新理念调动观动性创造性针业务知识业务技方面缺乏放矢进行培训胜客户理职责
（三）严格理员工样级客户理必须严格执行国家关政策法律法规公司项规章制度客户理岗位职责违者公司关规章制度严肃处理
（四）严格考核客户理考核容体分三方面：
1素质品质考评结合公司员工年度考评进行
2工作业绩考评客户理项工作指标应量化根实际完成情况项量化指标进行考核拟采百分制进行
3客户评价考核公司拟采取座谈解问卷调查等形式广泛听取客户客户理综合评价
根年终客户理综合考核结果公司奉献予适物质精神鼓励确定晋级降级（包括取消客户理资格）
（五）鼓励机制员工树立起岗位竞争分配奉献进步力〞新观念公司拟突出奉献客户理实行倾斜鼓励机制
1年终素质品质考评优秀〞工作业绩百分制考评95分客户评价考核致赞扬者公司员工奖惩理方法〞关规定获总理特嘉奖〞（包括授予荣誉证书〞次性奖金奖品晋升工资）
2综合考评完全符合述条件者公司员工奖惩理方法〞相关规定执行
九附
（）方法〞公司总理确定时间起执行
（二）方法〞公司相关规章制度配套执行
（三）方法〞公司租赁部负责解释修订
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