国企业部审计办法
第章 总
第条 根中华民国审计法审计署关部审计工作规定部审计准部审计员职业道德规范建立健全部审计制度加强部审计工作结合公司实际情况制定办法
第二条 部审计独立监督评价公司属公司财政收支财务收支济互动真实性合法性效性行促进加强济理实现济目标
第三条 XX投资理限公司现代企业理制度理核心国家关规定建立健全部审计制度
第二章 机构员
第四条 公司总部属单位配备专职审计员审计员公司负责权力机构领导开展工作
第五条 部审计员实行岗位资格续教育制度公司应予支持保障
第六条 部审计员应遵守部审计基准公司负责权力机构求实施审计工作
第七条 部审计员办理审计事项应严格遵守部审计员职业道德规范法审计忠职守客观公正坚持原廉洁奉公实事求保守秘密
第八条 公司负责应保护部审计员法履行职责公司击报复部审计员履行职责必需费应列入财务预算予保障
第九条 公司属公司部审计员受公司级单位双重领导审计机构负责免应事先征级单位意
第三章 务
第十条 部审计工作财务收支审计基础逐步开展济效益审计部控制制度审计
第十条 营层实行期济责审计法代表离审计企业营承包企业租赁承包济责审计
第十二条 投资项目竣工决算审计
第十三条 重违法违纪事件专案审计
第十四条 员工群众反映热点问题专项审计
第十五条 接受级审计公司纪检监察部门交办审计事项
第四章 审计职权
第十六条 根审计工作需求提供报表账目证制度相关文件资料审计公司必须实提供拒绝
第十七条 审核证账表决算检查资金财产检测财务会计软件查阅关文件资料
第十八条 参加审公司关会议关部门进行调查询问索取证明材料关部门应积极配合设障
第十九条 违反财纪律公司权做出时制止决定拒绝阻扰审计工作公司公司领导批准采取封存账目资产等时措施
第二十条 提出纠正处理违法违规行意见提高营理济效益建议违法违规造成损失浪费公司员予通报批评者提出追究责建议遵守财法规济效益显著贡献突出公司公司负责提出表扬奖励建议
第二十条 权级审计部门反映公司实际情况问题
第五章 审工作程序实施
第二十二条 级审计机构应根公司部门具体情况拟定审计项目计划报公司部门理批准实施
第二十三条 审计前填制部审计通知书通知审公司审公司应提供必资料工作条件
第二十四条 部员通审查会计证账表等关资料检查现金实物做出详细审计原始记录计入审计工作底稿必时取关证明材料审计公司负责财务应审计工作底稿证明材料签字盖章
第二十五条 审计中发现问题时关公司提出改进建议审计终结应根审计工作底稿提出审计报告征求审公司意见审公司接草拟审计报告日起10日审计组提出书面意见逾期提交视意见报实施审计公司领导审批批准审计报告审计决定送达审计公司审计公司必须条件执行审计决定30日书面形式报告执行结果
第二十六条 审计公司审计报告审计决定异议收述文件日起15日部审计机构公司反应该公司负责应时处理未做出新决定前原审计意见书审计决定常执行
第二十七条 审机构审计事项应建立详细审计档案规定理
第二十八条 处理审计中发现违纪问题时年违纪资金般部调账前年度应处理未处理违纪资金追究公司领导财务责外关规定予相应济处罚审计中查出违纪问题情节严重应移交纪检监察部门立案处理
第六章 附
第二十九条 办法公司财务部门负责解释第章 总
第条 根中华民国审计法审计署关部审计工作规定部审计准部审计员职业道德规范建立健全部审计制度加强部审计工作结合公司实际情况制定办法
第二条 部审计独立监督评价公司属公司财政收支财务收支济互动真实性合法性效性行促进加强济理实现济目标
第三条 XX投资理限公司现代企业理制度理核心国家关规定建立健全部审计制度
第二章 机构员
第四条 公司总部属单位配备专职审计员审计员公司负责权力机构领导开展工作
第五条 部审计员实行岗位资格续教育制度公司应予支持保障
第六条 部审计员应遵守部审计基准公司负责权力机构求实施审计工作
第七条 部审计员办理审计事项应严格遵守部审计员职业道德规范法审计忠职守客观公正坚持原廉洁奉公实事求保守秘密
第八条 公司负责应保护部审计员法履行职责公司击报复部审计员履行职责必需费应列入财务预算予保障
第九条 公司属公司部审计员受公司级单位双重领导审计机构负责免应事先征级单位意
第三章 务
第十条 部审计工作财务收支审计基础逐步开展济效益审计部控制制度审计
第十条 营层实行期济责审计法代表离审计企业营承包企业租赁承包济责审计
第十二条 投资项目竣工决算审计
第十三条 重违法违纪事件专案审计
第十四条 员工群众反映热点问题专项审计
第十五条 接受级审计公司纪检监察部门交办审计事项
第四章 审计职权
第十六条 根审计工作需求提供报表账目证制度相关文件资料审计公司必须实提供拒绝
第十七条 审核证账表决算检查资金财产检测财务会计软件查阅关文件资料
第十八条 参加审公司关会议关部门进行调查询问索取证明材料关部门应积极配合设障
第十九条 违反财纪律公司权做出时制止决定拒绝阻扰审计工作公司公司领导批准采取封存账目资产等时措施
第二十条 提出纠正处理违法违规行意见提高营理济效益建议违法违规造成损失浪费公司员予通报批评者提出追究责建议遵守财法规济效益显著贡献突出公司公司负责提出表扬奖励建议
第二十条 权级审计部门反映公司实际情况问题
第五章 审工作程序实施
第二十二条 级审计机构应根公司部门具体情况拟定审计项目计划报公司部门理批准实施
第二十三条 审计前填制部审计通知书通知审公司审公司应提供必资料工作条件
第二十四条 部员通审查会计证账表等关资料检查现金实物做出详细审计原始记录计入审计工作底稿必时取关证明材料审计公司负责财务应审计工作底稿证明材料签字盖章
第二十五条 审计中发现问题时关公司提出改进建议审计终结应根审计工作底稿提出审计报告征求审公司意见审公司接草拟审计报告日起10日审计组提出书面意见逾期提交视意见报实施审计公司领导审批批准审计报告审计决定送达审计公司审计公司必须条件执行审计决定30日书面形式报告执行结果
第二十六条 审计公司审计报告审计决定异议收述文件日起15日部审计机构公司反应该公司负责应时处理未做出新决定前原审计意见书审计决定常执行
第二十七条 审机构审计事项应建立详细审计档案规定理
第二十八条 处理审计中发现违纪问题时年违纪资金般部调账前年度应处理未处理违纪资金追究公司领导财务责外关规定予相应济处罚审计中查出违纪问题情节严重应移交纪检监察部门立案处理
第六章 附
第二十九条 办法公司财务部门负责解释
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第章 总
第条 根中华民国审计法审计署关部审计工作规定部审计准部审计员职业道德规范建立健全部审计制度加强部审计工作结合公司实际情况制定办法
第二条 部审计独立监督评价公司属公司财政收支财务收支济互动真实性合法性效性行促进加强济理实现济目标
第三条 XX投资理限公司现代企业理制度理核心国家关规定建立健全部审计制度
第二章 机构员
第四条 公司总部属单位配备专职审计员审计员公司负责权力机构领导开展工作
第五条 部审计员实行岗位资格续教育制度公司应予支持保障
第六条 部审计员应遵守部审计基准公司负责权力机构求实施审计工作
第七条 部审计员办理审计事项应严格遵守部审计员职业道德规范法审计忠职守客观公正坚持原廉洁奉公实事求保守秘密
第八条 公司负责应保护部审计员法履行职责公司击报复部审计员履行职责必需费应列入财务预算予保障
第九条 公司属公司部审计员受公司级单位双重领导审计机构负责免应事先征级单位意
第三章 务
第十条 部审计工作财务收支审计基础逐步开展济效益审计部控制制度审计
第十条 营层实行期济责审计法代表离审计企业营承包企业租赁承包济责审计
第十二条 投资项目竣工决算审计
第十三条 重违法违纪事件专案审计
第十四条 员工群众反映热点问题专项审计
第十五条 接受级审计公司纪检监察部门交办审计事项
第四章 审计职权
第十六条 根审计工作需求提供报表账目证制度相关文件资料审计公司必须实提供拒绝
第十七条 审核证账表决算检查资金财产检测财务会计软件查阅关文件资料
第十八条 参加审公司关会议关部门进行调查询问索取证明材料关部门应积极配合设障
第十九条 违反财纪律公司权做出时制止决定拒绝阻扰审计工作公司公司领导批准采取封存账目资产等时措施
第二十条 提出纠正处理违法违规行意见提高营理济效益建议违法违规造成损失浪费公司员予通报批评者提出追究责建议遵守财法规济效益显著贡献突出公司公司负责提出表扬奖励建议
第二十条 权级审计部门反映公司实际情况问题
第五章 审工作程序实施
第二十二条 级审计机构应根公司部门具体情况拟定审计项目计划报公司部门理批准实施
第二十三条 审计前填制部审计通知书通知审公司审公司应提供必资料工作条件
第二十四条 部员通审查会计证账表等关资料检查现金实物做出详细审计原始记录计入审计工作底稿必时取关证明材料审计公司负责财务应审计工作底稿证明材料签字盖章
第二十五条 审计中发现问题时关公司提出改进建议审计终结应根审计工作底稿提出审计报告征求审公司意见审公司接草拟审计报告日起10日审计组提出书面意见逾期提交视意见报实施审计公司领导审批批准审计报告审计决定送达审计公司审计公司必须条件执行审计决定30日书面形式报告执行结果
第二十六条 审计公司审计报告审计决定异议收述文件日起15日部审计机构公司反应该公司负责应时处理未做出新决定前原审计意见书审计决定常执行
第二十七条 审机构审计事项应建立详细审计档案规定理
第二十八条 处理审计中发现违纪问题时年违纪资金般部调账前年度应处理未处理违纪资金追究公司领导财务责外关规定予相应济处罚审计中查出违纪问题情节严重应移交纪检监察部门立案处理
第六章 附
第二十九条 办法公司财务部门负责解释第章 总
第条 根中华民国审计法审计署关部审计工作规定部审计准部审计员职业道德规范建立健全部审计制度加强部审计工作结合公司实际情况制定办法
第二条 部审计独立监督评价公司属公司财政收支财务收支济互动真实性合法性效性行促进加强济理实现济目标
第三条 XX投资理限公司现代企业理制度理核心国家关规定建立健全部审计制度
第二章 机构员
第四条 公司总部属单位配备专职审计员审计员公司负责权力机构领导开展工作
第五条 部审计员实行岗位资格续教育制度公司应予支持保障
第六条 部审计员应遵守部审计基准公司负责权力机构求实施审计工作
第七条 部审计员办理审计事项应严格遵守部审计员职业道德规范法审计忠职守客观公正坚持原廉洁奉公实事求保守秘密
第八条 公司负责应保护部审计员法履行职责公司击报复部审计员履行职责必需费应列入财务预算予保障
第九条 公司属公司部审计员受公司级单位双重领导审计机构负责免应事先征级单位意
第三章 务
第十条 部审计工作财务收支审计基础逐步开展济效益审计部控制制度审计
第十条 营层实行期济责审计法代表离审计企业营承包企业租赁承包济责审计
第十二条 投资项目竣工决算审计
第十三条 重违法违纪事件专案审计
第十四条 员工群众反映热点问题专项审计
第十五条 接受级审计公司纪检监察部门交办审计事项
第四章 审计职权
第十六条 根审计工作需求提供报表账目证制度相关文件资料审计公司必须实提供拒绝
第十七条 审核证账表决算检查资金财产检测财务会计软件查阅关文件资料
第十八条 参加审公司关会议关部门进行调查询问索取证明材料关部门应积极配合设障
第十九条 违反财纪律公司权做出时制止决定拒绝阻扰审计工作公司公司领导批准采取封存账目资产等时措施
第二十条 提出纠正处理违法违规行意见提高营理济效益建议违法违规造成损失浪费公司员予通报批评者提出追究责建议遵守财法规济效益显著贡献突出公司公司负责提出表扬奖励建议
第二十条 权级审计部门反映公司实际情况问题
第五章 审工作程序实施
第二十二条 级审计机构应根公司部门具体情况拟定审计项目计划报公司部门理批准实施
第二十三条 审计前填制部审计通知书通知审公司审公司应提供必资料工作条件
第二十四条 部员通审查会计证账表等关资料检查现金实物做出详细审计原始记录计入审计工作底稿必时取关证明材料审计公司负责财务应审计工作底稿证明材料签字盖章
第二十五条 审计中发现问题时关公司提出改进建议审计终结应根审计工作底稿提出审计报告征求审公司意见审公司接草拟审计报告日起10日审计组提出书面意见逾期提交视意见报实施审计公司领导审批批准审计报告审计决定送达审计公司审计公司必须条件执行审计决定30日书面形式报告执行结果
第二十六条 审计公司审计报告审计决定异议收述文件日起15日部审计机构公司反应该公司负责应时处理未做出新决定前原审计意见书审计决定常执行
第二十七条 审机构审计事项应建立详细审计档案规定理
第二十八条 处理审计中发现违纪问题时年违纪资金般部调账前年度应处理未处理违纪资金追究公司领导财务责外关规定予相应济处罚审计中查出违纪问题情节严重应移交纪检监察部门立案处理
第六章 附
第二十九条 办法公司财务部门负责解释
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