2021年化工企业部审计理办法
第章 总
第条 加强集团公司部审计工作保障部审计机构部审计员充分行职权发挥部审计改善营理纠错防弊提高济效益加强廉政建设维护身合法权益防范风险方面作根___审计法审计署安徽___关部审计工作规定结合集团公司实际制定理办法
第二条 集团公司部审计独立监督评价单位属单位部门财务收支济活动真实合法效益行目促进企业加强营理实现营目标
第三条 集团公司审计法务部集团公司负责授权副职领导具体法独立开展部审计工作
第四条 公司部审计部门接受母公司审部门级审计机关业务指导监督
第二章 审计机构员
第五条 实行部审计专业技术资格制度部审计专业技术资格取认定聘应国家关规定办理
第六条 部审计员应国家关规定参加岗位资格培训续教育保证名审计员年少___天业务学审计法务部统___安排
第七条 部审计员办理审计事项应严格遵守职业道德忠职守坚持原做独立客观公正保密
第八条 审计法务部年应集团公司提出部审计工作报告
第九条 审计法务部实行费包干制设立审计专户列入集团公司财务预算
第十条 部审计员办理审计事项审计单位审计事项利害关系应执行回避制度
第三章 审计范围容
第十条 审计范围：集团公司属分公司子公司具实际控制权投资企业独立核算费包干单位
第十二条 财务收支进行审计定期业务收入劳务收入罚没收入种收入单位进行财务收支审计监督重点监督执行公司关财纪律情况
第十三条 开展期济责审计纳入审计范围单位负责期届满调离前级领导批准___部门委托审计部门会关部门期济责履行情况进行审计审计结果报集团公司审定违纪违规行予处理处罚原应先审计离
第十四条 济效益进行审计重点抓购销价修理费项目审计工作揭露济活动中正风违规违纪行促进单位部门理规范序
第十五条 ___进行审计确保项___充分发挥作审计部门应重点抓安全措施科技开发职工福利方面资金审计工作杜绝挤占挪中饱私囊行
第十六条 部控制制度进行审计检查评价审计单位部控制制度建立执行情况揭示企业理中存薄弱环节失控点提出完善部控制制度建议
第十七条 开展审计调查针群众关心热点工作中存难点问题审计部门应积极开展审计专项调查发现问题提出意见理决策提供支持第十八条 集团公司选聘会计师事务抓部关单位年度会计报表审计专项审计工作审计法务部专业部门部门协调配合保证外部审计机构政府审计机关集团公司实施项审计工作维护企业合法权益
第十九条 完成集团公司领导级审计部门交办审计工作
第四章 审计权限
第二十条 根工作需求计划财务资金力资源工程理营理等业务部门属单位报送生产营财务收支计划预算决算报表关文件资料审计中涉关事项进行调查索取关文件资料关部门单位拒绝
第二十条 参加单位财理方面关会议参制定关规章制度重营决策投资方案提出建议
第二十二条 审计程中行列权限：
（）召开审计事项关会议
（二）审核会计证会计帐簿会计报表检查资金财产检测财务会计软件查阅关文件资料
（三）审计涉关事项关单位员进行调查索取证明材料
（四）发现正进行严重违反财法规严重浪费行单位负责批准作出时制止决定
（五）提出纠正处理违反财法规行意见改进营理提高济效益建议
（六）严重违反财法规造成严重损失单位员予通报批评提出追究责建议
（七）改进营理提高济效益遵守财法规纪律贡献突出单位提出表扬奖励建议
第五章 审计程序
第二十三条 部审计项目列程序进行：
（）编制年度审计项目计划集团公司批准实施
（二）成立审计组实施审计___日前通知审计单位
（三）制定审计方案
（四）___实施审计审计员应审计调查情况时做记录写审计工作底稿审计证需审计单位关部门员签字盖章
（五）审计终结拟定审计报告报集团公司审核形成审计意见
（六）审计单位送达审计意见书审计决定
（七）审计项目进行续审计检查审计决定审计意见书执行情况
第二十四条 审计单位应执行部审计意见审计决定审计意见审计决定异议受审计意见审计决定日起___日审计部门提出复议申请审计部门应___日处理作出答复
第二十五条 部审计部门办理完毕审计事项应建立审计档案规范理级审计机关求做审计统计工作信息披露工作
第六章 保障措施
第二十六条 审计单位配合部审计工作拒绝提供审计事项关文件资料证明材料者提供虚假资料妨碍检查部审计机构应责令改正情节严重予警告者行政处分
第二十七条 审计单位正理拒执行审计结部审计机构应责令改正视情节轻重予通报批评警告者行政处分
第二十八条 报复陷害部审计员发现严肃处理构成犯罪司法机关法追究刑事责
第二十九条 审计单位违反财法规造成严重损失浪费行负直接责员直接责员集团公司予行政处分构成犯罪司法机关法追究刑事责
第三十条 部审计员滥职权徇私舞弊玩忽职守泄露___国家单位造成损失部审计员单位者检察机关法予处理构成犯罪司法机关追究刑事责
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第章 总
第条 加强集团公司部审计工作保障部审计机构部审计员充分行职权发挥部审计改善营理纠错防弊提高济效益加强廉政建设维护身合法权益防范风险方面作根___审计法审计署安徽___关部审计工作规定结合集团公司实际制定理办法
第二条 集团公司部审计独立监督评价单位属单位部门财务收支济活动真实合法效益行目促进企业加强营理实现营目标
第三条 集团公司审计法务部集团公司负责授权副职领导具体法独立开展部审计工作
第四条 公司部审计部门接受母公司审部门级审计机关业务指导监督
第二章 审计机构员
第五条 实行部审计专业技术资格制度部审计专业技术资格取认定聘应国家关规定办理
第六条 部审计员应国家关规定参加岗位资格培训续教育保证名审计员年少___天业务学审计法务部统___安排
第七条 部审计员办理审计事项应严格遵守职业道德忠职守坚持原做独立客观公正保密
第八条 审计法务部年应集团公司提出部审计工作报告
第九条 审计法务部实行费包干制设立审计专户列入集团公司财务预算
第十条 部审计员办理审计事项审计单位审计事项利害关系应执行回避制度
第三章 审计范围容
第十条 审计范围：集团公司属分公司子公司具实际控制权投资企业独立核算费包干单位
第十二条 财务收支进行审计定期业务收入劳务收入罚没收入种收入单位进行财务收支审计监督重点监督执行公司关财纪律情况
第十三条 开展期济责审计纳入审计范围单位负责期届满调离前级领导批准___部门委托审计部门会关部门期济责履行情况进行审计审计结果报集团公司审定违纪违规行予处理处罚原应先审计离
第十四条 济效益进行审计重点抓购销价修理费项目审计工作揭露济活动中正风违规违纪行促进单位部门理规范序
第十五条 ___进行审计确保项___充分发挥作审计部门应重点抓安全措施科技开发职工福利方面资金审计工作杜绝挤占挪中饱私囊行
第十六条 部控制制度进行审计检查评价审计单位部控制制度建立执行情况揭示企业理中存薄弱环节失控点提出完善部控制制度建议
第十七条 开展审计调查针群众关心热点工作中存难点问题审计部门应积极开展审计专项调查发现问题提出意见理决策提供支持第十八条 集团公司选聘会计师事务抓部关单位年度会计报表审计专项审计工作审计法务部专业部门部门协调配合保证外部审计机构政府审计机关集团公司实施项审计工作维护企业合法权益
第十九条 完成集团公司领导级审计部门交办审计工作
第四章 审计权限
第二十条 根工作需求计划财务资金力资源工程理营理等业务部门属单位报送生产营财务收支计划预算决算报表关文件资料审计中涉关事项进行调查索取关文件资料关部门单位拒绝
第二十条 参加单位财理方面关会议参制定关规章制度重营决策投资方案提出建议
第二十二条 审计程中行列权限：
（）召开审计事项关会议
（二）审核会计证会计帐簿会计报表检查资金财产检测财务会计软件查阅关文件资料
（三）审计涉关事项关单位员进行调查索取证明材料
（四）发现正进行严重违反财法规严重浪费行单位负责批准作出时制止决定
（五）提出纠正处理违反财法规行意见改进营理提高济效益建议
（六）严重违反财法规造成严重损失单位员予通报批评提出追究责建议
（七）改进营理提高济效益遵守财法规纪律贡献突出单位提出表扬奖励建议
第五章 审计程序
第二十三条 部审计项目列程序进行：
（）编制年度审计项目计划集团公司批准实施
（二）成立审计组实施审计___日前通知审计单位
（三）制定审计方案
（四）___实施审计审计员应审计调查情况时做记录写审计工作底稿审计证需审计单位关部门员签字盖章
（五）审计终结拟定审计报告报集团公司审核形成审计意见
（六）审计单位送达审计意见书审计决定
（七）审计项目进行续审计检查审计决定审计意见书执行情况
第二十四条 审计单位应执行部审计意见审计决定审计意见审计决定异议受审计意见审计决定日起___日审计部门提出复议申请审计部门应___日处理作出答复
第二十五条 部审计部门办理完毕审计事项应建立审计档案规范理级审计机关求做审计统计工作信息披露工作
第六章 保障措施
第二十六条 审计单位配合部审计工作拒绝提供审计事项关文件资料证明材料者提供虚假资料妨碍检查部审计机构应责令改正情节严重予警告者行政处分
第二十七条 审计单位正理拒执行审计结部审计机构应责令改正视情节轻重予通报批评警告者行政处分
第二十八条 报复陷害部审计员发现严肃处理构成犯罪司法机关法追究刑事责
第二十九条 审计单位违反财法规造成严重损失浪费行负直接责员直接责员集团公司予行政处分构成犯罪司法机关法追究刑事责
第三十条 部审计员滥职权徇私舞弊玩忽职守泄露___国家单位造成损失部审计员单位者检察机关法予处理构成犯罪司法机关追究刑事责
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