集团公司属公司财务理制度
确保公司发展壮规范公司部规章制度提高公司整体理水降低运营成进步完善集团控体系防范财务风险特制订制度
制度适万盟盛世集团全资控股子（孙）公司股权关系实际受控万盟盛世集团公司（统称属公司）
第章 理原
第条 集团公司理定位战略规划中心投融资决策中心业务指导中心信息中心财务理中心服务支持中心属公司实行统分结合弹性授权理原监约束效前提属公司充分授权
第二条 集团公司属公司授权关系根公司营规模济效益发展阶段等情况作适调整
第三条 建立层次治理控体系实现集权道分权序授权章行权度突出集团规模优势提高控复制力协增效凸显总部核心价值建立预算结算核算三算合战略财务控体系强化财务控通理制度输出方式属公司财务运作进行效边界控制指导建立风险导控体系实现风险实时监控
第二章 属公司设立
第四条 必进行公司化股权运作董事会拟定相关执行方案股东会讨通方成立属公司具体筹建工作属公司总理负责中心配合执行
第五条 属公司变更注册名称址办公址需报集团公司批准
第三章 财务理基原
第六条 促进企业集团战略理中项活动利进行协调发展应构建合理效制度化集团战略控体系企业集团战略控体系指企业集团中母子公司间属公司间战略理工作中分工合作关系体制机制包括集团母子公司关战略分析战略决策战略实施控制工作中权责划分沟通协控制方式等容
第七条 集团战略控体系中战略理程分工实施控制容通集团预算理程体现战略分析工作通集团企业业绩评价工作体现属公司集团公司统标准编制执行预算
第四章 财务员理
第八条 集团财务系统实行垂直理集团财政理中心属公司财务部门业务领导部门集团财政理中心承担集团总部财务理会计核算等职责外负属公司进行财务指导监督审计职责属公司财务部门履行企业财务理会计核算等职责时须接受集团财务部指导监督审计
第九条 属企业财务负责（财务总监财务部门负责）实行集团委派制集团确定选（集团直接选定选属企业推荐选集团评估认）派驻属公司派驻公司设董事会董事会聘
第十条 属公司财务负责实行万盟盛世集团派驻公司双重理分接受万盟盛世集团财务部门派驻公司领导（总理副总等）理考核
第十条 属公司财务负责薪酬福利项工作费支出派驻公司承担薪酬标准（含调整）派驻公司提出建议集团核准（派驻公司设董事会履行董事会审批流程）
第五章 相关财务制度理
第十二条 属公司适集团公司制定项财务理制度保证属公司财务项工作规范序开展违背集团公司财务制度前提属公司根身运行情况制定具体实施细需报集团公司审批备案
第十三条 属公司日常会计核算财务理中采会计政策会计估计变更等应遵循集团公司财务会计制度关规定
第十四条 更限度提高公司资金利效益属公司收入资金统汇入集团公司指定账户集团公司直接理规划调配（出纳统总部理）（方案二：资金存入属公司账户超资金计划部分回总部）方案三：资金存入集团公司指定账户月资金计划回属公司）核定预算范围安排资金预算范围外资金需报集团公司审批情况集团公司授权属公司挪资金
第十五条 集团公司权属公司间进行资金筹措调拨统规划资金部拆遵循资金偿原 年利率计算资金利息
第六章 财务预（决）算理
第十六条 属公司年度财务预（决）算容格式等须符合集团求财务预（决）算（草案）须报集团核准属公司股东会审批通
第十七条 属公司负责组织实施公司财务预决算方案组织实施项营计划权限范围日常财务收支重财务收支审批
（资金计划审批属公司负责）
第七章 财务报告理
第十八条 属公司会计机构接受集团公司财政理中心业务指导监督须国家关部门规定编制报送公司财务报告（会计报表会计报表说明）外应求时报送相关财务类报表资料属公司集团公司报送会计报表财务报告必须属公司财务负责总理审查确认报属公司财务负责总理公司报送会计报表财务报告真实性负责
第十九条 集团部定期财务报告包括现金日报表月份财务报告年度（会计年度）财务报告属公司应日班前集团报送现金日报表月初5日前（遇法定节假日行通知）集团报送月份部财务报告会计年度第1月10日前集团报送年度部财务报告
第二十条 部月份财务报告包括月份利润表（含报表说明备注）月份资金计划表（含报表说明备注）月份营分析报告（479月份增加资产负债表）
第二十条 部年度财务报告包括年末资产负债表年度利润表年度现金流量表年度会计报表说明年度财务决算报告（草案）
第二十二条 集团根实际需求属公司编制报送时财务报告时财务报告容格式等集团根届时情况确定
第八章 印章理
第二十三条 公章合章集团统理需盖章流程提交申请盖章财务专章发票专章子公司财务负责理相关章理制度执行
第九章 审计监督
第二十四条 属公司接受集团公司审计监督积极配合集团公司审计部门完成集团公司指令项审计工作单位拒绝阻碍集团公司审计员法执行审计务
第二十五条 属公司财务审计分营成果审计财务收支审计控制度设计高员离审计专项审计五类集团公司审计部门年定期定期属公司进行审计便集团公司属公司营状况营者工作业绩做出全面评估时解属公司重事项审计结果作属公司财务决算报告理层年度绩效评估
第二十六条 属公司总理财务负责离须集团公司离理财务负责职期间工作情况进行全面审计
第十章 重事项报告审议制度
第二十七条 属公司应建立重事项报告制度审议程序时集团公司分负责报告重业务事项重财务事项理层办公会决议等重文件公司产生重影响信息
属公司重事项应发生时报告
1重诉讼仲裁事项
2重合(贷委托营受托营委托理财赠予承包租赁等)订立变更终止
3重行政处罚
4重营性非营性亏损
5遭受重损失(包括产品质量生产安全事)
6关联交易
第二十八条 属公司外洽谈重济合必须报备股东会通实施未确认重济合洽谈签约重济合包括(限)方面
1固定资产购买建造装修改造合预算决算书
2外投资(包括股权投资债权投资)合
3投资合作项目
4款方式融资合
5形式外承诺担保财产抵押质押合
6重资产处置合包括重财产转租赁等合
7重股权处置权重资产处置权
附件：
1 餐饮账务处理指引
2 教育项目账务处理指引
3 固定资产理制度
4 存货理制度
5 资金理制度
— END —
6
7 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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确保公司发展壮规范公司部规章制度提高公司整体理水降低运营成进步完善集团控体系防范财务风险特制订制度
制度适万盟盛世集团全资控股子（孙）公司股权关系实际受控万盟盛世集团公司（统称属公司）
第章 理原
第条 集团公司理定位战略规划中心投融资决策中心业务指导中心信息中心财务理中心服务支持中心属公司实行统分结合弹性授权理原监约束效前提属公司充分授权
第二条 集团公司属公司授权关系根公司营规模济效益发展阶段等情况作适调整
第三条 建立层次治理控体系实现集权道分权序授权章行权度突出集团规模优势提高控复制力协增效凸显总部核心价值建立预算结算核算三算合战略财务控体系强化财务控通理制度输出方式属公司财务运作进行效边界控制指导建立风险导控体系实现风险实时监控
第二章 属公司设立
第四条 必进行公司化股权运作董事会拟定相关执行方案股东会讨通方成立属公司具体筹建工作属公司总理负责中心配合执行
第五条 属公司变更注册名称址办公址需报集团公司批准
第三章 财务理基原
第六条 促进企业集团战略理中项活动利进行协调发展应构建合理效制度化集团战略控体系企业集团战略控体系指企业集团中母子公司间属公司间战略理工作中分工合作关系体制机制包括集团母子公司关战略分析战略决策战略实施控制工作中权责划分沟通协控制方式等容
第七条 集团战略控体系中战略理程分工实施控制容通集团预算理程体现战略分析工作通集团企业业绩评价工作体现属公司集团公司统标准编制执行预算
第四章 财务员理
第八条 集团财务系统实行垂直理集团财政理中心属公司财务部门业务领导部门集团财政理中心承担集团总部财务理会计核算等职责外负属公司进行财务指导监督审计职责属公司财务部门履行企业财务理会计核算等职责时须接受集团财务部指导监督审计
第九条 属企业财务负责（财务总监财务部门负责）实行集团委派制集团确定选（集团直接选定选属企业推荐选集团评估认）派驻属公司派驻公司设董事会董事会聘
第十条 属公司财务负责实行万盟盛世集团派驻公司双重理分接受万盟盛世集团财务部门派驻公司领导（总理副总等）理考核
第十条 属公司财务负责薪酬福利项工作费支出派驻公司承担薪酬标准（含调整）派驻公司提出建议集团核准（派驻公司设董事会履行董事会审批流程）
第五章 相关财务制度理
第十二条 属公司适集团公司制定项财务理制度保证属公司财务项工作规范序开展违背集团公司财务制度前提属公司根身运行情况制定具体实施细需报集团公司审批备案
第十三条 属公司日常会计核算财务理中采会计政策会计估计变更等应遵循集团公司财务会计制度关规定
第十四条 更限度提高公司资金利效益属公司收入资金统汇入集团公司指定账户集团公司直接理规划调配（出纳统总部理）（方案二：资金存入属公司账户超资金计划部分回总部）方案三：资金存入集团公司指定账户月资金计划回属公司）核定预算范围安排资金预算范围外资金需报集团公司审批情况集团公司授权属公司挪资金
第十五条 集团公司权属公司间进行资金筹措调拨统规划资金部拆遵循资金偿原 年利率计算资金利息
第六章 财务预（决）算理
第十六条 属公司年度财务预（决）算容格式等须符合集团求财务预（决）算（草案）须报集团核准属公司股东会审批通
第十七条 属公司负责组织实施公司财务预决算方案组织实施项营计划权限范围日常财务收支重财务收支审批
（资金计划审批属公司负责）
第七章 财务报告理
第十八条 属公司会计机构接受集团公司财政理中心业务指导监督须国家关部门规定编制报送公司财务报告（会计报表会计报表说明）外应求时报送相关财务类报表资料属公司集团公司报送会计报表财务报告必须属公司财务负责总理审查确认报属公司财务负责总理公司报送会计报表财务报告真实性负责
第十九条 集团部定期财务报告包括现金日报表月份财务报告年度（会计年度）财务报告属公司应日班前集团报送现金日报表月初5日前（遇法定节假日行通知）集团报送月份部财务报告会计年度第1月10日前集团报送年度部财务报告
第二十条 部月份财务报告包括月份利润表（含报表说明备注）月份资金计划表（含报表说明备注）月份营分析报告（479月份增加资产负债表）
第二十条 部年度财务报告包括年末资产负债表年度利润表年度现金流量表年度会计报表说明年度财务决算报告（草案）
第二十二条 集团根实际需求属公司编制报送时财务报告时财务报告容格式等集团根届时情况确定
第八章 印章理
第二十三条 公章合章集团统理需盖章流程提交申请盖章财务专章发票专章子公司财务负责理相关章理制度执行
第九章 审计监督
第二十四条 属公司接受集团公司审计监督积极配合集团公司审计部门完成集团公司指令项审计工作单位拒绝阻碍集团公司审计员法执行审计务
第二十五条 属公司财务审计分营成果审计财务收支审计控制度设计高员离审计专项审计五类集团公司审计部门年定期定期属公司进行审计便集团公司属公司营状况营者工作业绩做出全面评估时解属公司重事项审计结果作属公司财务决算报告理层年度绩效评估
第二十六条 属公司总理财务负责离须集团公司离理财务负责职期间工作情况进行全面审计
第十章 重事项报告审议制度
第二十七条 属公司应建立重事项报告制度审议程序时集团公司分负责报告重业务事项重财务事项理层办公会决议等重文件公司产生重影响信息
属公司重事项应发生时报告
1重诉讼仲裁事项
2重合(贷委托营受托营委托理财赠予承包租赁等)订立变更终止
3重行政处罚
4重营性非营性亏损
5遭受重损失(包括产品质量生产安全事)
6关联交易
第二十八条 属公司外洽谈重济合必须报备股东会通实施未确认重济合洽谈签约重济合包括(限)方面
1固定资产购买建造装修改造合预算决算书
2外投资(包括股权投资债权投资)合
3投资合作项目
4款方式融资合
5形式外承诺担保财产抵押质押合
6重资产处置合包括重财产转租赁等合
7重股权处置权重资产处置权
附件：
1 餐饮账务处理指引
2 教育项目账务处理指引
3 固定资产理制度
4 存货理制度
5 资金理制度
— END —
6
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