公司财务部控制制度
第章 总
第条 加强公司部控制杜绝公司理程中漏洞促进公司规范运作健康发展提高公司财务理效率根相关法律行政法规规定制定制度
第二章 财务部控制目标原
第二条 财务部控制达基目标：
() 规范单位会计行保证会计资料真实完整
(二) 堵塞漏洞消隐患防止时发现纠正错误舞弊行保护单位资产安全完整
(三) 保证资产记录接触处理均适授权保证账面资产实际存资产定期核相符
第三条 财务部控制应遵循基原：(转载请注明香网httpwwwxiangdangnet)
() 约束单位部涉会计工作员拥超越财务部控制权力
(二) 保证单位部涉会计工作机构岗位合理设置职责权限合理划分坚持相容职务相互分离确保机构岗位间权责分明相互制约相互监督
第三章 财务部控制容
第四条 公司货币资金收支保业务建立严格授权批准制度办理货币资金业务相容岗位分离资金支出必须三股东签字方办理
第五条 公司建立存货理岗位责制度原材料产成品验收入库领发出盘点保处置等关键环节进行控制防止种实物资产盗毁损流失
第六条 公司建立规范固定资产理制度包括采购预算授权批准账簿记录固定资产处置定期盘点维护保养保险制度杜绝生产事发生提高固定资产效率
第七条 公司建立期间费控制系统做费理项基础工作制定费标准分解费指标控制费差异考核费指标完成情况落实奖罚措施降低期间成费提高利润总额
第八条 公司加强单位预算部控制规范预算编制调整严格预算执行考核提高预算理水
第九条 公司加强财务报告部控制规范财务报告编制确保会计信息质量严格执行
第四章 财务部控制方法
第十条 财务部控制方法包括：相容职务相互分离控制授权批准控制会计系统控制预算控制财产保全控制风险控制部报告控制电子信息技术控制等
第十条 相容职务相互分离控制求单位相容职务相分离原合理设置会计相关工作岗位明确职责权限形成相互制衡机制相容职务包括：授权批准业务办会计记录财产保稽核检查等职务限制非授权员参公司营理
第十二条 授权批准控制求单位明确规定涉会计相关工作授权批准范围权限程序责等容单位部级理层必须授权范围行职权承担责办员必须授权范围办理业务
第十三条 会计系统控制求单位会计法企业会计准会计制度制定适合单位会计制度明确会计证会计账簿财务会计报告处理程序建立完善会计档案保会计工作交接办法实行会计员岗位责制充分发挥会计监督职
第十四条 预算控制求单位加强预算编制执行分析考核等环节理明确预算项目建立预算标准规范预算编制审定达执行程序时分析控制预算差异采取改进措施确保预算执行总理制定年度资金预算预算包括年度收入源市场开发供应商采购计划公司费支出年度预计利润股东分红计划报股东会通总理根股东会通年度预算制订月度营计划月25日编制月度资金预算报股东会通达财务部门执行 批准月度资金预算公司资金准必须严格遵守预算外资金总理提出方案报股东批准财务部门方办理
第十五条 财产保全控制求单位限制未授权员财产直接接触采取定期盘点财产记录账实核财产保险等措施确保种财产安全完整
第十六条 风险控制求单位树立风险意识针风险控制点建立效风险理系统通风险预警风险识风险评估风险分析风险报告等措施财务风险营风险进行全面防范控制
第十七条 部报告控制求单位建立完善部报告制度全面反映济活动情况时提供业务活动中重信息增强部理时效性针性公司财务部门天短信电子邮件等方式公司总理股东报资金流量日报表资金流量日报表分前日余额日收入日支出日余额重收付款情况说明等资料公司财务月
5日前公司总理提供月度财务报表总理股东汇报月营情况月营计划资金收支月度资金预算差异超20说明原
第十八条 电子信息技术控制求运电子信息技术手段建立财务部控制系统减少消操素确保财务部控制效实施
第五章 财务部控制监督检查
第十九条 公司股东定期财务部控制执行情况进行监督检查确保财务部控制贯彻实施监督检查职责：
() 财务部控制执行情况进行全面检查评价专项检查评价
(二) 根检查情况写出检查报告涉会计工作项济业务部机构岗位部控制存缺陷提出改进建议
(三) 执行财务部控制成效显著部机构员提出表彰建议违反财务部控制部机构员提出处理意见
第二十条 公司年度应聘请中介机构相关专业员公司财务部控制建立健全效实施进行评价接受委托中介机构相关专业员应委托单位财务部控制中重缺陷提出书面报告
第六章 附
第二十条 制度股东会讨通起执行适公司部门员执行中争议股东协商修改
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第章 总
第条 加强公司部控制杜绝公司理程中漏洞促进公司规范运作健康发展提高公司财务理效率根相关法律行政法规规定制定制度
第二章 财务部控制目标原
第二条 财务部控制达基目标：
() 规范单位会计行保证会计资料真实完整
(二) 堵塞漏洞消隐患防止时发现纠正错误舞弊行保护单位资产安全完整
(三) 保证资产记录接触处理均适授权保证账面资产实际存资产定期核相符
第三条 财务部控制应遵循基原：(转载请注明香网httpwwwxiangdangnet)
() 约束单位部涉会计工作员拥超越财务部控制权力
(二) 保证单位部涉会计工作机构岗位合理设置职责权限合理划分坚持相容职务相互分离确保机构岗位间权责分明相互制约相互监督
第三章 财务部控制容
第四条 公司货币资金收支保业务建立严格授权批准制度办理货币资金业务相容岗位分离资金支出必须三股东签字方办理
第五条 公司建立存货理岗位责制度原材料产成品验收入库领发出盘点保处置等关键环节进行控制防止种实物资产盗毁损流失
第六条 公司建立规范固定资产理制度包括采购预算授权批准账簿记录固定资产处置定期盘点维护保养保险制度杜绝生产事发生提高固定资产效率
第七条 公司建立期间费控制系统做费理项基础工作制定费标准分解费指标控制费差异考核费指标完成情况落实奖罚措施降低期间成费提高利润总额
第八条 公司加强单位预算部控制规范预算编制调整严格预算执行考核提高预算理水
第九条 公司加强财务报告部控制规范财务报告编制确保会计信息质量严格执行
第四章 财务部控制方法
第十条 财务部控制方法包括：相容职务相互分离控制授权批准控制会计系统控制预算控制财产保全控制风险控制部报告控制电子信息技术控制等
第十条 相容职务相互分离控制求单位相容职务相分离原合理设置会计相关工作岗位明确职责权限形成相互制衡机制相容职务包括：授权批准业务办会计记录财产保稽核检查等职务限制非授权员参公司营理
第十二条 授权批准控制求单位明确规定涉会计相关工作授权批准范围权限程序责等容单位部级理层必须授权范围行职权承担责办员必须授权范围办理业务
第十三条 会计系统控制求单位会计法企业会计准会计制度制定适合单位会计制度明确会计证会计账簿财务会计报告处理程序建立完善会计档案保会计工作交接办法实行会计员岗位责制充分发挥会计监督职
第十四条 预算控制求单位加强预算编制执行分析考核等环节理明确预算项目建立预算标准规范预算编制审定达执行程序时分析控制预算差异采取改进措施确保预算执行总理制定年度资金预算预算包括年度收入源市场开发供应商采购计划公司费支出年度预计利润股东分红计划报股东会通总理根股东会通年度预算制订月度营计划月25日编制月度资金预算报股东会通达财务部门执行 批准月度资金预算公司资金准必须严格遵守预算外资金总理提出方案报股东批准财务部门方办理
第十五条 财产保全控制求单位限制未授权员财产直接接触采取定期盘点财产记录账实核财产保险等措施确保种财产安全完整
第十六条 风险控制求单位树立风险意识针风险控制点建立效风险理系统通风险预警风险识风险评估风险分析风险报告等措施财务风险营风险进行全面防范控制
第十七条 部报告控制求单位建立完善部报告制度全面反映济活动情况时提供业务活动中重信息增强部理时效性针性公司财务部门天短信电子邮件等方式公司总理股东报资金流量日报表资金流量日报表分前日余额日收入日支出日余额重收付款情况说明等资料公司财务月
5日前公司总理提供月度财务报表总理股东汇报月营情况月营计划资金收支月度资金预算差异超20说明原
第十八条 电子信息技术控制求运电子信息技术手段建立财务部控制系统减少消操素确保财务部控制效实施
第五章 财务部控制监督检查
第十九条 公司股东定期财务部控制执行情况进行监督检查确保财务部控制贯彻实施监督检查职责：
() 财务部控制执行情况进行全面检查评价专项检查评价
(二) 根检查情况写出检查报告涉会计工作项济业务部机构岗位部控制存缺陷提出改进建议
(三) 执行财务部控制成效显著部机构员提出表彰建议违反财务部控制部机构员提出处理意见
第二十条 公司年度应聘请中介机构相关专业员公司财务部控制建立健全效实施进行评价接受委托中介机构相关专业员应委托单位财务部控制中重缺陷提出书面报告
第六章 附
第二十条 制度股东会讨通起执行适公司部门员执行中争议股东协商修改
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