《公司银行账户管理制度》

公司银行帐户理制度
总
规范公司资金账户理保证公司资金安全根国家银行账户理办法等法律法规结合公司实际情况制定制度
二 公司资金账户包括限银行基账户贷款账户专项资金帐户保证金帐户网银支付账户等
三 制度指资金账户仅银行存款账户包括基存款账户般存款账户时存款账户专项存款账户
四 公司财务部银行账户理责部门负责公司银行账户开立变更撤销理
五 银行账户开立撤销需财务总监总理审核银行账户变更需报财务总监总理
六 银行账户遵循收支两条线原专户专
第章 银行账户基信息理
七 公司建立银行账户理信息数开立银行账户必须全部纳入银行账户理信息范围
八 公司银行账户理信息数包含容：
1 户名全称
2 开户银行全称
3 银行账号币种（指民币美元港币等币种）
4 账户类（指基户般户外债户资金户）
5 账户属性（指公账户）
6 账户途（指综合收款付款等）
7 开户日期账户变更日期销户日期
8 网银U盾数量权限
九财务部负责银行账户理基信息建立日常维护理
十财务部应时收集更新信息库容记录保证时全面反映公司银行账户真实情况财务部应该定期银行账户理信息库数记录进行全面核清理
第二章 银行账户理
十银行账户理直接责出纳公司负责财务负责负领导责
十二直接责必须具备相应素质制度正确办理银行账户开立变更销户年检手续日常理建立健全公司银行账户理档案
十三银行账户必须公司财务部统开立统理严禁违反规定头开户严禁出租出转银行账户
十四公司银行账户开立变更撤销必须填写银行开销户申请表获财务总监总理批准方执行
十五财务部门应保银行账户应印章网银U盾（详细请遵印章理制度确保银行账户安全
十六公司银行账户途分类：
1 基账户综合性账户缴税提现工资薪金日常营费支出等
2 般帐户核算公司营性业务收支专户专
3 专项资金帐户核算公司专项资金收支
4 贷款账户公司外款融资等
5 资金账户投资入股验资等
6 类述外业务
十七银行账户理员应确保账户信息安全未批准严禁外提供账户相关信息第三章 银行账户开立
十八银行账户开立实行总理审核制
十九公司应规定设置理银行账户：
1 财务部门根业务需代表公司开立银行账户负责银行账户日常理
2 公司银行账户户名全称应营业执登记名称致
3 公司部门律准开立银行账户
二十 开立银行账户程序：
1 申请开立银行账户应报财务总监总理审批
2 财务部应根意开立银行账户申请表开户信息资料公司审批意见致性进行核查
二十公司应拟开户银行进行评估评估范围包括：信誉度服务范围服务成便利性合作历等
二十二司重战略合作资金支持银行优先合作
第四章 银行账户变更撤销
二十三银行账户登记容发生变更时应变更事项开户银行变更确认银行账户理信息中记录变更信息
二十四公司财务负责应时清理需银行账户防止纠正必头开户重复开户现象撤销余银行账户
二十五银行账户应撤销银行账户理信息中记录撤销信息
第五章 银行存款备查帐
二十六出纳应求严格审核付款证审核误方付款付款交总帐会计系统中做账时登记银行存款日记账备查
二十七日午5：30付款结束出纳员应核日银行存款明细账登记银行存款日记账确保资金收付准确误出现错误应报财务理时查明原解决
二十八月初总帐会计应出纳核月银行存款明细账编制银行存款余额调节表时分析未达账项产生原时解决未达账项超1月未达账项需报财务总监处理
第六章 禁止行罚
二十九银行账户理中严禁行：
1 未批准擅开立银行账户
2 制度规定程序时间时准确报备案关银行账户开立变更撤销等相关信息资料
3 认真清理时注销需账户
4 隐瞒私设银行账户事公款私存金库等账外营活动
5 出租出转银行账户
6 签发空头印鉴符远期银行结算票
7 未批准擅银行存款进行担保抵押
8 未妥善保财务印章U盾重空白证
9 违反国家关法律法规公司规章制度行
三十违反述规定公司追究责
三十制度财务部负责解释
三十二制度发日起执行














开销户申请表
申请
信息

申 请

　
　
申请部门
　
　
拟开销
户信息
开户银行
　
币 种
　
账户属性
□ 基户 □ 贷款户 □ 专项资金户

□ 般户 □ 保证金户 □ 外债户

□
申请
理
　
审


批


信


息
申请：


日期
财务理：


日期
财务总监：


日期
总理：


日期




备注
　






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