2021年公司资金收支账户理制度参考范文
关资金收支理暂行办法
明确工作职责方便公司日常理工作提高公司资金效率根现行会计制度公司实际情况着科学合理简化原资金收支理做规定：
资金回收
（）生产营部等业务部门年度制订承揽业务计划加强生产___调度缩短印制周期期交货时回收社会业务加工费协助财务审计部集团业务加工费回收增加企业营资金流入
（二）物业理部已签租房协议纸边等废品销售合收款时足额收缴房租废品收入公司代垫职工宿舍水电暖费北院水电暖等款项密切配合财务审计部职责严格关公司相关制度求增加业务收入觉接受财务审计部业务监督检查
（三）力资源部负责原印刷物资公司关调员等工资奖金相关养老保险失业保险公积金医疗保险等代垫费收回
（四）设备动力部负责省书店新华苑公司水电暖费时收缴
（五）财务审计部负责公司清欠___工作省书店占公司土税时收缴
二资金计划
（）物资理部制定原材料辅助材料燃料生产低值易耗品等采购计划时取合法票办理物资出入库手续定期核定资金限额
（二）物业理部负责制定保洁低值易耗品采购计划资金计划合理核定资金金额负责保洁费卫生费绿化费垃圾清运费清理粪池费土理费计划确定负责防暑降温品计划制定实施负责制定药品采购核定___干部医药费报销计划负责制定医疗保险费计划负责公司房屋建筑物建设维修改造出售拆等计划预算理国家关房改政策规定负责职工宿舍修缮详见公司基建维修项目结算理办法
（三）设备动力部负责制定设备购置设备中修理公司水电暖设施理维修计划核定资金数额
（四）生产营部物资理部分负责制定叉车等中修理计划办公室负责面包车轿车等中修理计划
（五）财务审计部负责公司财产保险费审计费河道理费税金等缴纳计划制定
（六）力资源部负责残疾保证金水利基金劳保品缴纳计划制定负责工资总额养老保险失业保险计划制定
（七）安全理部负责消防费关保安费等缴纳
（八）办公室负责报刊等费负责公司___费业务招费办公品办公低值易耗品采购等计划制定
（九）部门签需公司收支款项合协议复印件须报财务审计部备查
（十）未事宜部门职分工办理
三资金支出审批
（）水电汽费排污费排水费水资源占费电话费养老保险金失业保险金医疗保险金住房公积金等款项回单办员签字部门领导复核副总理财务副总理批准财务审计部进行账务处理（中：公司水电汽费排水费排污费水资源占费等设备动力部负责宿舍发生切托收费医疗保险金等物业理部负责电话费办公室负责养老保险金失业保险金力资源部负责住房公积金财务审计部负责）
（二）外加工产品劳务费运输费付款等票关部门领导签字计价员审核公司统计员登记报副总理财务副总理批准方办理付款
（三）职工培训费会务（议）费资料费书费报刊费等应会议费职工教育费列支费非生产营开支副总理总理审批签字方报销中：职工培训费会务（议）费等取关___财务审计部审核误必须填写会议费审批表附会议资料方报销：会议通知（会议名称时间点参会员花名册）会议材料（会议议程讨专件领导讲话）会议召开酒店（饭店招处）出具服务业___等
（四）业务招餐公司业务招餐暂行规定执行
（五）差旅费报销公司关差旅费开支规定执行
（六）日常生产原辅材料款副总理财务副总理审批
（七）购入设备等固定资产设备维修等业务设备动力部负责须根已签合协议公司关___支出金额___元副总理财务副总理审批支出金额___元（含）须总理审批
（八）物业理部关建设开发维修改造出售拆等项目款副总理批准须总理审批卫生医疗款物业部日常款等副总理财务副总理审批
（九）叉车修理运输租车费等设备动力部生产营部分负责副总理财务副总理签字方报销轿车面包车修理驾驶员培训费年检费等办公室负责总理签字报销公司财产保险财务审计部负责财务副总理总理签字报销
（十）出租车票原予报销遇特殊情况请示总理意方座总理签字报销
（十）力资源部负责直接支付职工工资奖金等付款手续表格资料等须加盖部门印章办部门领导副总理签字财务审计部方办理支付转帐手续
（十二）出差会议培训招零星物资采购等需办员财务预先支取现金款业务部门均执行审批规定：
1次款金额___元部门领导副总理批准财务部复核签字财务副总理审批方办理款
2次款金额___元部门领导
副总理批准财务部复核签字总理审批方办理款
3部门财务尚款发生新款特殊情况须总理审批方办理款
4现金款期限___月业务需长期周转款备金长期限___月年___月___日前必须办理手续
（十三）述十二种情形外部门非生产性开支须书面报告款计划执行审批规定：
11000元支出（含___元）副总理财务副总理审批
21000元支出述程序审批须总理审批
（十四）公司部门资金时必须详实清晰填写资金审批表项容严格填写途资金副总理审批签字前必须财务审计部相关票审核签字审核容包括：
1___票原始证合法合规时效部相应票齐全等进行审核签字
2相关费开支额度否超公司规定标准进行审核签字
3涉付款项目分进行审核收存付款记录核签署意见：
（1）已批准签订设备基建等固定资产投入预算购销合
（2）分期付款项目
4涉账目业务进行核签字
5根资金状况签署否意款付款延期付款意见
（十五）款先___取业务办员取___等会计原始单须办法述规定程序___等会计原始单办理签字审批方财务审计部进行报账处理
（十六）宗原辅材料办公品设备运输租车项目等供货单位须通公开竞标方式两竞标单位中确定具体竞标办法分物资理部办公室设备动力部物业理部负责制定副总理批准执行遇特殊情况需单独购买物资时须报购买计划资金审批权限公司领导批准方购买竞标确定供应商供应物资品名规格型号单价结算账期等资料业务部门开标星期书面形式提供财务审计部财务审计部监督执行
四办法解释权财务审计部
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关资金收支理暂行办法
明确工作职责方便公司日常理工作提高公司资金效率根现行会计制度公司实际情况着科学合理简化原资金收支理做规定：
资金回收
（）生产营部等业务部门年度制订承揽业务计划加强生产___调度缩短印制周期期交货时回收社会业务加工费协助财务审计部集团业务加工费回收增加企业营资金流入
（二）物业理部已签租房协议纸边等废品销售合收款时足额收缴房租废品收入公司代垫职工宿舍水电暖费北院水电暖等款项密切配合财务审计部职责严格关公司相关制度求增加业务收入觉接受财务审计部业务监督检查
（三）力资源部负责原印刷物资公司关调员等工资奖金相关养老保险失业保险公积金医疗保险等代垫费收回
（四）设备动力部负责省书店新华苑公司水电暖费时收缴
（五）财务审计部负责公司清欠___工作省书店占公司土税时收缴
二资金计划
（）物资理部制定原材料辅助材料燃料生产低值易耗品等采购计划时取合法票办理物资出入库手续定期核定资金限额
（二）物业理部负责制定保洁低值易耗品采购计划资金计划合理核定资金金额负责保洁费卫生费绿化费垃圾清运费清理粪池费土理费计划确定负责防暑降温品计划制定实施负责制定药品采购核定___干部医药费报销计划负责制定医疗保险费计划负责公司房屋建筑物建设维修改造出售拆等计划预算理国家关房改政策规定负责职工宿舍修缮详见公司基建维修项目结算理办法
（三）设备动力部负责制定设备购置设备中修理公司水电暖设施理维修计划核定资金数额
（四）生产营部物资理部分负责制定叉车等中修理计划办公室负责面包车轿车等中修理计划
（五）财务审计部负责公司财产保险费审计费河道理费税金等缴纳计划制定
（六）力资源部负责残疾保证金水利基金劳保品缴纳计划制定负责工资总额养老保险失业保险计划制定
（七）安全理部负责消防费关保安费等缴纳
（八）办公室负责报刊等费负责公司___费业务招费办公品办公低值易耗品采购等计划制定
（九）部门签需公司收支款项合协议复印件须报财务审计部备查
（十）未事宜部门职分工办理
三资金支出审批
（）水电汽费排污费排水费水资源占费电话费养老保险金失业保险金医疗保险金住房公积金等款项回单办员签字部门领导复核副总理财务副总理批准财务审计部进行账务处理（中：公司水电汽费排水费排污费水资源占费等设备动力部负责宿舍发生切托收费医疗保险金等物业理部负责电话费办公室负责养老保险金失业保险金力资源部负责住房公积金财务审计部负责）
（二）外加工产品劳务费运输费付款等票关部门领导签字计价员审核公司统计员登记报副总理财务副总理批准方办理付款
（三）职工培训费会务（议）费资料费书费报刊费等应会议费职工教育费列支费非生产营开支副总理总理审批签字方报销中：职工培训费会务（议）费等取关___财务审计部审核误必须填写会议费审批表附会议资料方报销：会议通知（会议名称时间点参会员花名册）会议材料（会议议程讨专件领导讲话）会议召开酒店（饭店招处）出具服务业___等
（四）业务招餐公司业务招餐暂行规定执行
（五）差旅费报销公司关差旅费开支规定执行
（六）日常生产原辅材料款副总理财务副总理审批
（七）购入设备等固定资产设备维修等业务设备动力部负责须根已签合协议公司关___支出金额___元副总理财务副总理审批支出金额___元（含）须总理审批
（八）物业理部关建设开发维修改造出售拆等项目款副总理批准须总理审批卫生医疗款物业部日常款等副总理财务副总理审批
（九）叉车修理运输租车费等设备动力部生产营部分负责副总理财务副总理签字方报销轿车面包车修理驾驶员培训费年检费等办公室负责总理签字报销公司财产保险财务审计部负责财务副总理总理签字报销
（十）出租车票原予报销遇特殊情况请示总理意方座总理签字报销
（十）力资源部负责直接支付职工工资奖金等付款手续表格资料等须加盖部门印章办部门领导副总理签字财务审计部方办理支付转帐手续
（十二）出差会议培训招零星物资采购等需办员财务预先支取现金款业务部门均执行审批规定：
1次款金额___元部门领导副总理批准财务部复核签字财务副总理审批方办理款
2次款金额___元部门领导
副总理批准财务部复核签字总理审批方办理款
3部门财务尚款发生新款特殊情况须总理审批方办理款
4现金款期限___月业务需长期周转款备金长期限___月年___月___日前必须办理手续
（十三）述十二种情形外部门非生产性开支须书面报告款计划执行审批规定：
11000元支出（含___元）副总理财务副总理审批
21000元支出述程序审批须总理审批
（十四）公司部门资金时必须详实清晰填写资金审批表项容严格填写途资金副总理审批签字前必须财务审计部相关票审核签字审核容包括：
1___票原始证合法合规时效部相应票齐全等进行审核签字
2相关费开支额度否超公司规定标准进行审核签字
3涉付款项目分进行审核收存付款记录核签署意见：
（1）已批准签订设备基建等固定资产投入预算购销合
（2）分期付款项目
4涉账目业务进行核签字
5根资金状况签署否意款付款延期付款意见
（十五）款先___取业务办员取___等会计原始单须办法述规定程序___等会计原始单办理签字审批方财务审计部进行报账处理
（十六）宗原辅材料办公品设备运输租车项目等供货单位须通公开竞标方式两竞标单位中确定具体竞标办法分物资理部办公室设备动力部物业理部负责制定副总理批准执行遇特殊情况需单独购买物资时须报购买计划资金审批权限公司领导批准方购买竞标确定供应商供应物资品名规格型号单价结算账期等资料业务部门开标星期书面形式提供财务审计部财务审计部监督执行
四办法解释权财务审计部
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