财务工作交接理制度
（试行)
1 目
确保**公司（简称公司）战略目标实现推进企业制度化规范化标准化精细化 理确保财务员岗位变动时明确区分责移交工作前责便财务工作前衔接防止账目混乱责清等现象发生结合公司实际情况制定制度
2 适范围
制度适公司分支机构财务员
3 交接工作规定
财务员调动工作变动岗位离职必须制度规定进行工作交接接收员办清交接手续编制移交清册否律离岗
4 财务工作移交事项分类
41 出纳移交事项
411 移交事项：库存现金现金日记账银行日记账种原始证开户销户资料预留印鉴卡现金转账支票银行账单流水网银U盾（户名密码）保险柜档案柜钥匙变码器种银行存单财务专章发票专章类财务档案登记表（印外出文件文件等）验资报告信评级报告工商档案资料银行合作协议财务档案资料
412 移交外事项：外相关机构联系联系方式
42 会计移交事项
421 移交事项：会计帐薄会计证会计报表财务软件登陆户名密码发票税控盘发票领购簿发票（存根作废发票）缴税UK钥匙档案柜钥匙报送相关机构网络系统户名密码公章审计报告专项审计报送机构财务报表财务档案资料等
422 移交外事项：外相关机构联系姓名联系方式
43 财务审计部理移交事项：
431 移交事项：重财务事项财务员基情况财务计划财务预算执行情况
432 移交外事项：外相关机构联系姓名联系方式
5 财务工作移交流程
51 财务工作移交流程图
52 岗位职责
岗 位
职 责
移交
1准备移交前准备工作
2填写移交清册
接收
核移交清册准确性完整性
监交
1复核移交事项必性准确性完备性
2移交未工作事宜遗漏事项等造成果负责
53 流程关键控制点
531 移交准备移交前事项：
5311 移交出纳时应需移交全部资料准备齐全现金银行日记账结出余额
5312 移交会计时移交前应受理济业务包括尚未填制会计证应填制完毕尚未登记账目应登记完毕笔余额盖办员印章签字
整理应移交项资料未事项写出书面材料核实账目处理结清未处理完毕事项应列出明细
5313 移交财务审计部理时应负责财务审计工作重财务事项财务员情况等接收详细介绍需移交遗留问题应写出书面材料
5314 移交应负责协调关联外部机构相关工作事项辅助接收时相关外部机构接
5315 财务员时离职病工作需接代理工作应财务审计部理副总理指定关员接者代理工作办理交接手续时离职财务员恢复工作应接代理员办理交接手续
5316 移交员病者特殊原亲办理移交财务审计部理副总理批准移交员委托代办移交委托应承担相关责
532 移交应详细填写移交清册表（附件91）包括交接日期移交事项交接双方监交签字需说明问题意见等
533 接收核事项：
接收办理交接手续时移交员移交清册容逐项移交接收逐项核点收注意点：
（1） 现金根会计账簿关记录进行点交库存现金必须会计账簿记录保持致致时移交规定期限负责查清处理
（2） 会计证账簿报表会计资料必须完整缺遗漏短缺查明原移交清册中加注明移交负责
（3） 银行存款账户余额银行账单核相符致应编制银行余额调节表调节相符
（4） 财产物资债权债务明细账户余额总账关账户余额核相符确保账实核账账相符
（5） 附注核算日常工作核算资料备查资料
534 接员应继续移交账簿行立新账保持会计信息记录连续性完整性
535 移交员票印章实物等必须交接清楚移交员事财务软件工作关电子数计算机进行实际操作检查财务数运行存档情况实际操作状态进行交接
536 监交复核事项
5361 会计出纳员办理交接时监交财务审计部门理
5362 财务审计部理办理交接时监交副总理总理
537 交接工作结束交接双方监交移交清册表签名盖章明确责移交清册式四份交接双方监交份财务审计部档份
6 监督检查
公司审计监察委员会负责财务工作员交接（试行）理制度流程执行情况进行监督检查
7 罚
71 果移交违反制度视情节公司奖惩制度（试行）处理公司保留移交未发现重责事项追索权利
72 果监交违反制度视情节公司奖惩制度（试行）处理续事项发现重遗留问题时监交负责该事项追索
8 附
81 制度财务审计部负责制定解释修订
82 制度发布日起生效执行
9 附件
91移交清册表
附件91
**公司
移 交 清 册 表
**页
序号
移 交 事 项
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
问题意见：
移交
接收
监交
日期
日期
日期
— END —
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（试行)
1 目
确保**公司（简称公司）战略目标实现推进企业制度化规范化标准化精细化 理确保财务员岗位变动时明确区分责移交工作前责便财务工作前衔接防止账目混乱责清等现象发生结合公司实际情况制定制度
2 适范围
制度适公司分支机构财务员
3 交接工作规定
财务员调动工作变动岗位离职必须制度规定进行工作交接接收员办清交接手续编制移交清册否律离岗
4 财务工作移交事项分类
41 出纳移交事项
411 移交事项：库存现金现金日记账银行日记账种原始证开户销户资料预留印鉴卡现金转账支票银行账单流水网银U盾（户名密码）保险柜档案柜钥匙变码器种银行存单财务专章发票专章类财务档案登记表（印外出文件文件等）验资报告信评级报告工商档案资料银行合作协议财务档案资料
412 移交外事项：外相关机构联系联系方式
42 会计移交事项
421 移交事项：会计帐薄会计证会计报表财务软件登陆户名密码发票税控盘发票领购簿发票（存根作废发票）缴税UK钥匙档案柜钥匙报送相关机构网络系统户名密码公章审计报告专项审计报送机构财务报表财务档案资料等
422 移交外事项：外相关机构联系姓名联系方式
43 财务审计部理移交事项：
431 移交事项：重财务事项财务员基情况财务计划财务预算执行情况
432 移交外事项：外相关机构联系姓名联系方式
5 财务工作移交流程
51 财务工作移交流程图
52 岗位职责
岗 位
职 责
移交
1准备移交前准备工作
2填写移交清册
接收
核移交清册准确性完整性
监交
1复核移交事项必性准确性完备性
2移交未工作事宜遗漏事项等造成果负责
53 流程关键控制点
531 移交准备移交前事项：
5311 移交出纳时应需移交全部资料准备齐全现金银行日记账结出余额
5312 移交会计时移交前应受理济业务包括尚未填制会计证应填制完毕尚未登记账目应登记完毕笔余额盖办员印章签字
整理应移交项资料未事项写出书面材料核实账目处理结清未处理完毕事项应列出明细
5313 移交财务审计部理时应负责财务审计工作重财务事项财务员情况等接收详细介绍需移交遗留问题应写出书面材料
5314 移交应负责协调关联外部机构相关工作事项辅助接收时相关外部机构接
5315 财务员时离职病工作需接代理工作应财务审计部理副总理指定关员接者代理工作办理交接手续时离职财务员恢复工作应接代理员办理交接手续
5316 移交员病者特殊原亲办理移交财务审计部理副总理批准移交员委托代办移交委托应承担相关责
532 移交应详细填写移交清册表（附件91）包括交接日期移交事项交接双方监交签字需说明问题意见等
533 接收核事项：
接收办理交接手续时移交员移交清册容逐项移交接收逐项核点收注意点：
（1） 现金根会计账簿关记录进行点交库存现金必须会计账簿记录保持致致时移交规定期限负责查清处理
（2） 会计证账簿报表会计资料必须完整缺遗漏短缺查明原移交清册中加注明移交负责
（3） 银行存款账户余额银行账单核相符致应编制银行余额调节表调节相符
（4） 财产物资债权债务明细账户余额总账关账户余额核相符确保账实核账账相符
（5） 附注核算日常工作核算资料备查资料
534 接员应继续移交账簿行立新账保持会计信息记录连续性完整性
535 移交员票印章实物等必须交接清楚移交员事财务软件工作关电子数计算机进行实际操作检查财务数运行存档情况实际操作状态进行交接
536 监交复核事项
5361 会计出纳员办理交接时监交财务审计部门理
5362 财务审计部理办理交接时监交副总理总理
537 交接工作结束交接双方监交移交清册表签名盖章明确责移交清册式四份交接双方监交份财务审计部档份
6 监督检查
公司审计监察委员会负责财务工作员交接（试行）理制度流程执行情况进行监督检查
7 罚
71 果移交违反制度视情节公司奖惩制度（试行）处理公司保留移交未发现重责事项追索权利
72 果监交违反制度视情节公司奖惩制度（试行）处理续事项发现重遗留问题时监交负责该事项追索
8 附
81 制度财务审计部负责制定解释修订
82 制度发布日起生效执行
9 附件
91移交清册表
附件91
**公司
移 交 清 册 表
**页
序号
移 交 事 项
备注
1
2
3
4
5
6
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问题意见：
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接收
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