财务理制度流程
财务报销制度报销流程
第部分 总
第条 加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度根相关财制度公司实际情况财务报销分采购商品支出日常办公费工薪福利相关费税费支出工程相关支出专项支出等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条 制度适公司全体员工
第二部分 支理规定支流程
第四条 款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超2000元应提前两天通知财务部备款
(四) 款销账规定：款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第五条 款流程
() 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）
(二) 审批流程：部门理审核签字→财务部复核→总理审批
(三) 财务付款：款审批款单财务部办理领款手续款签收栏签字
第三部分 商品采购报销制度流程
公司商品采购均采购需求单容申请采购
第六条 采购商品报销般规定
（）申请必须取相应合法票含发票报价单采购订单送货单方付款资料供货商签订购销合补发票请注明发票开具类型情况进方时开具发票开具发票具体相关规定见（发票理制度）
(二) 申请填写付款申请单费报销单注明购买商品名称数量金额金额写须完全致（涂改）必须附述合法票
(三) 财务部严格付款申请单付款信息支付款项报销单严格谁报销谁领款原报销
(四) 规定审批程序报批
(五) 商品采购类申请付款报销需提前天通知财务部便备款
(六) 合法票提供齐全正确财务部权拒绝支付款项
第七条 采购商品报销般流程
()签订合：直接负责部门供货方签订正式合作合合必须提供份财务部备案财务部合标准容核采购付款需求
(二)申请整理报销单填写应付款申请单报销单→部门理审核→财务会计复核→财务审核→总理审批→出纳处报销
第四部分 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等
第八条 费报销般规定
() 报销必须取相应合法票含发票费支出证明文件等证补发票请注明发票开具类型情况进方时开具发票发票开具具体容必须报销容数量金额完全致
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 财务部严格谁报销谁领款原支付款项
(四) 规定审批程序报批
(五) 报销2000元需提前两天通知财务部便备款
(六) 合法票提供齐全正确财务部权拒绝支付款项
第九条 费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→部门理审核签字→财务会计复核→财务审核→总理审批→出纳处报销
第十条 交通费报销流程
（）员工整理交通车票（含公公交车票）规定填费报销单
（二）审批日常费审批程序审批
（三）员工持审批报销单财务处办理报销手续
第十条 办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部根部门需求库存情况购置实际购置时填写购置申请单报总理签批
2．报销程序：报销先填写费报销单日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）发票交财务部日常费报销流程付款
第十二条 招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司行政部统理部门培训需求应时报送行政部行政部根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部进行登记
4费：根实际需实支付
( 二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费行政部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第五部分 工薪福利相关费支出制度流程
工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等
第十三条 工薪福利支付流程
() 工资支付流程：
1月行政部月公司总理审批工资支付标准（含试期转正员变动额度变动扣款）转交财务部
2行政部提供月职工绩效考核表社会保险住房公积金等信息
3财务部根绩效考核表支付标准编制标准格式工资表
4工薪审批程序审批
5月10日财务部通银行代发形式支付工资
6月10日员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）福利费支出公司行政部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务部复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第六部分 专项支出财务报销制度流程
第十四条 专项支出包括固定资产购置软件咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第十五条 固定资产软件购置报销财务制度流程
() 填写购置申请：公司相关规定填写资产购置申请单报批
(二) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三) 结账报销：
1资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料规定填写报销单
2日常费报销般规定般流程办理报销手续
3财务部根审批报销单付款
4需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第十六条 专项支出报销制度流程
() 费范围
专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费办公室装修专项费）支出
(二) 财务报销流程
1．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合合必须提供份财务部备案类费般金额较需提前知会财务部备款
2．付款流程：
（1）办整理发票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）
（2）审批程序审批：部门理审核签字→ 财务复核 →总理审批
（3）财务部根审批报销单金额付款
（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第七部分 报销时间具体规定
第十七条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周三五午班前收报销单截止时间果提交报销单超时特殊原财务律动转次报销日报销
第八部分 附
第十八条 制度总理审批通生效
第十九条 制度颁发日起生效执行
深圳市元云购网络科技限公司财务部
二零四年九月五日
补充资料
发票理制度
1目
规范商品采购发票理
2适范围
采购商品取发票
3职责
31申请采购部门负责催收取采购商品发票登记移交财务部
32财务部负责接收采购部关联单位移交发票进行认证入账处理核
4规定
41申请采购部门采购商品原必须全部取增值税专发票审核发票容：
411购货单位销货单位名称纳税识号址电话开户行账号否填写完整正确
412发票购货单位方付款单位名称账号致
413发票实际采购商品品名规格数量单价金额供货厂家致
414发票填写容否印清晰
415否包括发票联抵扣联
416否附清单附清单否两份清单销售额发票含税销售额否相符
417否盖销售单位发票专章盖章否清晰
418发票金额实际采购商品名称入库清单必须致
419签收发票符合条采购部门应立问题发票予退回供应商求供应商限期重新开具发票否财务做退票予付款处理
深圳市元云购网络科技限公司财务部
二零四年九月五日
固定资产理制度
加强公司固定资产理明确部门员工职责现结合公司实际特制定制度
固定资产标准
固定资产指价值年单位价值2000元（含2000元）公司统购买形资产包括公司部门配置办公桌椅文件柜沙发等办公家具电脑服务器通讯工具传真机印机扫描仪空调室装饰品等
二 固定资产理部门
根部控制制度固定资产事行政部办公家具设备进行理网计算机设备进行理
具体理部门应：
1设置固定资产实物台帐建立固定资产卡片
2固定资产进行统分类编号
3固定资产落实资产进行理（部门资产落实部门负责）
三 固定资产核算部门
1财务部公司固定资产核算部门
2财务部设置固定资产总帐明细分类帐
3财务部固定资产增减变动时进行帐务处理
4财务部会固定资产理部门固定资产年进行次盘点做帐实相符保持帐物卡致
四 固定资产购置
1部门需购置固定资产需填写固定资产购置申请单（格式附1）报部门理固定资产理部门财务部总理批准批准采购部门安排专负责采购表中应详细填写固定资产名称规格型号申请部门申请原少提供三家供货厂商报价备合理采购
2固定资产收固定资产理部门负责验收填写固定资产验收清单（格式附2）式三份验收清单中应详细填写固定资产名称规格型号金额供货厂商时固定资产进行编号份部门留存份交财务部进行相应帐务处理份交资产理部门填写固定资产卡片更新台帐落实责
五固定资产转移
1固定资产公司部部门员工间转移调拨需填写固定资产转移申请单式四联（格式附3）送移入部门签字确认交固定资产理部门第联理部门留存更新固定资产卡片第二联送交财务部门第三联送交移入部门第四联送交移出部门固定资产转移单交固定资产理部门办理转移登记
2注意固定资产编号保持变填写清楚新部门新便监督理
六固定资产出售
固定资产部门应闲置固定资产告知理部门理部门拟定处理意见步骤执行：
1 固定资产需出售处理需固定资产理部门提出申请填写固定资产出售申请表（格式附4）
2列出准备出售固定资产明细注明出售处理原出售金额报部门理资产理部门财务部总理审批
3固定资产出售申请批准固定资产理部门该固定资产进行处置固定资产卡片登记出售日期台帐做固定资产减少
4财务部根已批准出售申请表开具发票收款固定资产进行相应帐务处理
七固定资产报废
1固定资产严重损坏没维修价值时固定资产部门提出申请填写固定资产报废申请表（格式附5）交固定资产理部门报部门理资产理部门财务部总理审批
2批准固定资产理部门实物进行处理处理台帐固定资产卡片进行更新处理结果书面通知财务部
3财务部总理批准固定资产报废申请表实物处理结果进行帐务处理
八固定资产编号
固定资产编号延前编号规编号
附表1 固定资产购置申请单
附表2：固定资产验收单
附表3：固定资产转移申请单
附表4：固定资产出售申请表
附表5：固定资产报废申请单
深圳市元云购网络科技限公司财务部
二零四年九月五日
— END —
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财务理制度流程
财务报销制度报销流程
第部分 总
第条 加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条 制度根相关财制度公司实际情况财务报销分采购商品支出日常办公费工薪福利相关费税费支出工程相关支出专项支出等分说明报销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条 制度适公司全体员工
第二部分 支理规定支流程
第四条 款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超2000元应提前两天通知财务部备款
(四) 款销账规定：款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第五条 款流程
() 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）
(二) 审批流程：部门理审核签字→财务部复核→总理审批
(三) 财务付款：款审批款单财务部办理领款手续款签收栏签字
第三部分 商品采购报销制度流程
公司商品采购均采购需求单容申请采购
第六条 采购商品报销般规定
（）申请必须取相应合法票含发票报价单采购订单送货单方付款资料供货商签订购销合补发票请注明发票开具类型情况进方时开具发票开具发票具体相关规定见（发票理制度）
(二) 申请填写付款申请单费报销单注明购买商品名称数量金额金额写须完全致（涂改）必须附述合法票
(三) 财务部严格付款申请单付款信息支付款项报销单严格谁报销谁领款原报销
(四) 规定审批程序报批
(五) 商品采购类申请付款报销需提前天通知财务部便备款
(六) 合法票提供齐全正确财务部权拒绝支付款项
第七条 采购商品报销般流程
()签订合：直接负责部门供货方签订正式合作合合必须提供份财务部备案财务部合标准容核采购付款需求
(二)申请整理报销单填写应付款申请单报销单→部门理审核→财务会计复核→财务审核→总理审批→出纳处报销
第四部分 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等
第八条 费报销般规定
() 报销必须取相应合法票含发票费支出证明文件等证补发票请注明发票开具类型情况进方时开具发票发票开具具体容必须报销容数量金额完全致
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 财务部严格谁报销谁领款原支付款项
(四) 规定审批程序报批
(五) 报销2000元需提前两天通知财务部便备款
(六) 合法票提供齐全正确财务部权拒绝支付款项
第九条 费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→部门理审核签字→财务会计复核→财务审核→总理审批→出纳处报销
第十条 交通费报销流程
（）员工整理交通车票（含公公交车票）规定填费报销单
（二）审批日常费审批程序审批
（三）员工持审批报销单财务处办理报销手续
第十条 办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部根部门需求库存情况购置实际购置时填写购置申请单报总理签批
2．报销程序：报销先填写费报销单日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）发票交财务部日常费报销流程付款
第十二条 招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司行政部统理部门培训需求应时报送行政部行政部根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部进行登记
4费：根实际需实支付
( 二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费行政部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第五部分 工薪福利相关费支出制度流程
工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等
第十三条 工薪福利支付流程
() 工资支付流程：
1月行政部月公司总理审批工资支付标准（含试期转正员变动额度变动扣款）转交财务部
2行政部提供月职工绩效考核表社会保险住房公积金等信息
3财务部根绩效考核表支付标准编制标准格式工资表
4工薪审批程序审批
5月10日财务部通银行代发形式支付工资
6月10日员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）福利费支出公司行政部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务部复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第六部分 专项支出财务报销制度流程
第十四条 专项支出包括固定资产购置软件咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第十五条 固定资产软件购置报销财务制度流程
() 填写购置申请：公司相关规定填写资产购置申请单报批
(二) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三) 结账报销：
1资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料规定填写报销单
2日常费报销般规定般流程办理报销手续
3财务部根审批报销单付款
4需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第十六条 专项支出报销制度流程
() 费范围
专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费办公室装修专项费）支出
(二) 财务报销流程
1．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合合必须提供份财务部备案类费般金额较需提前知会财务部备款
2．付款流程：
（1）办整理发票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）
（2）审批程序审批：部门理审核签字→ 财务复核 →总理审批
（3）财务部根审批报销单金额付款
（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第七部分 报销时间具体规定
第十七条 协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周三五午班前收报销单截止时间果提交报销单超时特殊原财务律动转次报销日报销
第八部分 附
第十八条 制度总理审批通生效
第十九条 制度颁发日起生效执行
深圳市元云购网络科技限公司财务部
二零四年九月五日
补充资料
发票理制度
1目
规范商品采购发票理
2适范围
采购商品取发票
3职责
31申请采购部门负责催收取采购商品发票登记移交财务部
32财务部负责接收采购部关联单位移交发票进行认证入账处理核
4规定
41申请采购部门采购商品原必须全部取增值税专发票审核发票容：
411购货单位销货单位名称纳税识号址电话开户行账号否填写完整正确
412发票购货单位方付款单位名称账号致
413发票实际采购商品品名规格数量单价金额供货厂家致
414发票填写容否印清晰
415否包括发票联抵扣联
416否附清单附清单否两份清单销售额发票含税销售额否相符
417否盖销售单位发票专章盖章否清晰
418发票金额实际采购商品名称入库清单必须致
419签收发票符合条采购部门应立问题发票予退回供应商求供应商限期重新开具发票否财务做退票予付款处理
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固定资产理制度
加强公司固定资产理明确部门员工职责现结合公司实际特制定制度
固定资产标准
固定资产指价值年单位价值2000元（含2000元）公司统购买形资产包括公司部门配置办公桌椅文件柜沙发等办公家具电脑服务器通讯工具传真机印机扫描仪空调室装饰品等
二 固定资产理部门
根部控制制度固定资产事行政部办公家具设备进行理网计算机设备进行理
具体理部门应：
1设置固定资产实物台帐建立固定资产卡片
2固定资产进行统分类编号
3固定资产落实资产进行理（部门资产落实部门负责）
三 固定资产核算部门
1财务部公司固定资产核算部门
2财务部设置固定资产总帐明细分类帐
3财务部固定资产增减变动时进行帐务处理
4财务部会固定资产理部门固定资产年进行次盘点做帐实相符保持帐物卡致
四 固定资产购置
1部门需购置固定资产需填写固定资产购置申请单（格式附1）报部门理固定资产理部门财务部总理批准批准采购部门安排专负责采购表中应详细填写固定资产名称规格型号申请部门申请原少提供三家供货厂商报价备合理采购
2固定资产收固定资产理部门负责验收填写固定资产验收清单（格式附2）式三份验收清单中应详细填写固定资产名称规格型号金额供货厂商时固定资产进行编号份部门留存份交财务部进行相应帐务处理份交资产理部门填写固定资产卡片更新台帐落实责
五固定资产转移
1固定资产公司部部门员工间转移调拨需填写固定资产转移申请单式四联（格式附3）送移入部门签字确认交固定资产理部门第联理部门留存更新固定资产卡片第二联送交财务部门第三联送交移入部门第四联送交移出部门固定资产转移单交固定资产理部门办理转移登记
2注意固定资产编号保持变填写清楚新部门新便监督理
六固定资产出售
固定资产部门应闲置固定资产告知理部门理部门拟定处理意见步骤执行：
1 固定资产需出售处理需固定资产理部门提出申请填写固定资产出售申请表（格式附4）
2列出准备出售固定资产明细注明出售处理原出售金额报部门理资产理部门财务部总理审批
3固定资产出售申请批准固定资产理部门该固定资产进行处置固定资产卡片登记出售日期台帐做固定资产减少
4财务部根已批准出售申请表开具发票收款固定资产进行相应帐务处理
七固定资产报废
1固定资产严重损坏没维修价值时固定资产部门提出申请填写固定资产报废申请表（格式附5）交固定资产理部门报部门理资产理部门财务部总理审批
2批准固定资产理部门实物进行处理处理台帐固定资产卡片进行更新处理结果书面通知财务部
3财务部总理批准固定资产报废申请表实物处理结果进行帐务处理
八固定资产编号
固定资产编号延前编号规编号
附表1 固定资产购置申请单
附表2：固定资产验收单
附表3：固定资产转移申请单
附表4：固定资产出售申请表
附表5：固定资产报废申请单
深圳市元云购网络科技限公司财务部
二零四年九月五日
— END —
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