企业银行存款控制制度
制度名称
企业银行存款控制制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 规范企业银行存款业务防范银行存款理规范企业带资金损失确保企业资金安全效特制定制度
第2条 制度适涉银行存款业务相关事项
第3条 制度中银行存款指企业存放银行金融机构货币资金
第2章 银行账户理规定
第4条 企业银行账户开户工作统财务部负责日常理财务部指定专负责理
第5条 企业开设账户审批程序图示
财务总监总理审批
资金理专员申请
财务部长审核
资金核准
企业开设账户审批程序示意图
第6条 企业银行账户应国家关规定开立办理结算业务资金信贷现金收付具体设基存款账户般存款账户时存款账户专存款账户账户功示
1．基存款账户：办理企业日常转账结算现金支付账户日常营活动资金支付工资奖金等现金支取等
2．般存款账户：办理企业款转存款结算资金收付账户办理现金缴存办理现金支付
3．时存款账户：办理时机构存款时营活动发生资金收付国家现金理规定范围办理现金支取
4．专存款账户：账户企业特定途资金进行理开基建设资金更新改造资金证券交易结算资金期货交易保证金信托资金社保基金住房基金等
第7条 资金理员开设企业银行账户时根述审批程序进行需级理员审批意见私企业名义开设帐户特殊情况需开立须总理批准
第8条 开立银行账户开户银行量选择全国性银行
第9条 银行账户帐号必须保密非业务需准外泄财务部应定期检查银行账户开设情况需账户时清理销户检查中旦发现问题应时处理
第10条 企业银行账户开户存储资金分配销户立足银行发展长期合作关系便关系转移
第11条 财务部长牵头组织资金审计员组成审查组定期审查银行帐户发现私开账户未规定时清理撤销账户等问题时严肃处理涉犯罪移交司法机关处理追究事责
第3章 银行存款业务办理理
第12条 银行存款业务办理员严格遵守国家关规定企业资金理项规定银行账户仅供企业收支结算出银行账户外单位外单位代收代支转账套现
第13条 企业银行签订结算合中需明确款项收付结算工具结算方式结算时间等容
第14条 财务员业务员应严格审查收支票银行汇票等票合法性免收进假票效票
第15条 企业部门业务日常费付款需预先领支票汇票申请应填写付款申请单相关领导审批交出纳办理申请单中少列明途金额收款单位银行票应分加盖财务章法定代表名章持票领取票须票存根签字确认
第16条 出纳员办理结算业务时应选择合适结算方式结算工具办理业务取结算证银行回单联等
第17条 会计员根相关原始证结算证编制记账证
第18条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账日结出余额
第19条 出纳员慎结算证丢失应时报方便财务部门采取挂失止损等补救措施否企业造成损失出纳员承担
第20条 资金理专员定期通企业银行存款日记账银行账单逐笔勾销销方式账月少核次查明未达账项原编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表账单应月装订入册
第21条 企业银行账时发现错误处理办法
1．记账错误处理办法：报财务部长查明原进行处理改正
2．收付款结算证企业银行间传递需时间造成记账时间先方记账方未记账处理办法：编制银行存款余额表进行调节
第22条 财务部长安排员组成清查组定期审查企业银行存款余额银行存款相关账目否致
第23条 审计员负责审核银行存款结算业务具体审核容
1．银行存款业务原始证记账证结算证否致
2．银行存款业务手续否齐备
3．银行存款业务相关证相关账目否致
4．银行存款总账企业银行存款相关账目银行存款余额调节表否致
第4章 网银行存款理
第24条 开办网银行账户严格开设银行帐户审批流程审批
第25条 网银行银行存款业务审批理严格普通银行存款相关理规定执行
第26条 网银行银行存款业务少设操作员复核员转账员三级
第27条 电子银行卡密码保员卡交予员密码需定期更换电子银行卡丢失需时挂失报否果保员承担
第5章 附
第28条 制度公司财务部负责制定修订解释
第29条 制度总理办公会通日起执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
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企业银行存款控制制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 规范企业银行存款业务防范银行存款理规范企业带资金损失确保企业资金安全效特制定制度
第2条 制度适涉银行存款业务相关事项
第3条 制度中银行存款指企业存放银行金融机构货币资金
第2章 银行账户理规定
第4条 企业银行账户开户工作统财务部负责日常理财务部指定专负责理
第5条 企业开设账户审批程序图示
财务总监总理审批
资金理专员申请
财务部长审核
资金核准
企业开设账户审批程序示意图
第6条 企业银行账户应国家关规定开立办理结算业务资金信贷现金收付具体设基存款账户般存款账户时存款账户专存款账户账户功示
1．基存款账户：办理企业日常转账结算现金支付账户日常营活动资金支付工资奖金等现金支取等
2．般存款账户：办理企业款转存款结算资金收付账户办理现金缴存办理现金支付
3．时存款账户：办理时机构存款时营活动发生资金收付国家现金理规定范围办理现金支取
4．专存款账户：账户企业特定途资金进行理开基建设资金更新改造资金证券交易结算资金期货交易保证金信托资金社保基金住房基金等
第7条 资金理员开设企业银行账户时根述审批程序进行需级理员审批意见私企业名义开设帐户特殊情况需开立须总理批准
第8条 开立银行账户开户银行量选择全国性银行
第9条 银行账户帐号必须保密非业务需准外泄财务部应定期检查银行账户开设情况需账户时清理销户检查中旦发现问题应时处理
第10条 企业银行账户开户存储资金分配销户立足银行发展长期合作关系便关系转移
第11条 财务部长牵头组织资金审计员组成审查组定期审查银行帐户发现私开账户未规定时清理撤销账户等问题时严肃处理涉犯罪移交司法机关处理追究事责
第3章 银行存款业务办理理
第12条 银行存款业务办理员严格遵守国家关规定企业资金理项规定银行账户仅供企业收支结算出银行账户外单位外单位代收代支转账套现
第13条 企业银行签订结算合中需明确款项收付结算工具结算方式结算时间等容
第14条 财务员业务员应严格审查收支票银行汇票等票合法性免收进假票效票
第15条 企业部门业务日常费付款需预先领支票汇票申请应填写付款申请单相关领导审批交出纳办理申请单中少列明途金额收款单位银行票应分加盖财务章法定代表名章持票领取票须票存根签字确认
第16条 出纳员办理结算业务时应选择合适结算方式结算工具办理业务取结算证银行回单联等
第17条 会计员根相关原始证结算证编制记账证
第18条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账日结出余额
第19条 出纳员慎结算证丢失应时报方便财务部门采取挂失止损等补救措施否企业造成损失出纳员承担
第20条 资金理专员定期通企业银行存款日记账银行账单逐笔勾销销方式账月少核次查明未达账项原编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表账单应月装订入册
第21条 企业银行账时发现错误处理办法
1．记账错误处理办法：报财务部长查明原进行处理改正
2．收付款结算证企业银行间传递需时间造成记账时间先方记账方未记账处理办法：编制银行存款余额表进行调节
第22条 财务部长安排员组成清查组定期审查企业银行存款余额银行存款相关账目否致
第23条 审计员负责审核银行存款结算业务具体审核容
1．银行存款业务原始证记账证结算证否致
2．银行存款业务手续否齐备
3．银行存款业务相关证相关账目否致
4．银行存款总账企业银行存款相关账目银行存款余额调节表否致
第4章 网银行存款理
第24条 开办网银行账户严格开设银行帐户审批流程审批
第25条 网银行银行存款业务审批理严格普通银行存款相关理规定执行
第26条 网银行银行存款业务少设操作员复核员转账员三级
第27条 电子银行卡密码保员卡交予员密码需定期更换电子银行卡丢失需时挂失报否果保员承担
第5章 附
第28条 制度公司财务部负责制定修订解释
第29条 制度总理办公会通日起执行
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