企业部控制——销售
1 销售授权审批制度
制度名称
销售授权审批制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 标准企业销售行明确销售业务中涉审批权限加强销售业务监督控制防范销售程中失舞弊特制定制度
第2条 制度适企业业务部门子公司分支机构
第2章 销售预算定价审批
第3条 销售部根市场情况目标利润企业生产营力制订销售方案预算企业理高层审批实施
第4条 审批销售预算应层层分解部门细化销售员便销售程中销售钱进行效控制
第5条 销售部负责制定产品价目表赊销折扣等销售优惠政策付款政策等报营销总监总裁审批通具体实施
第6条 销售员销售程中发生关情况价目表规定价格规定条件予折扣信政策确定付款政策应销售理审批执行
第7条 销售业务中需执行特殊价格需超出规定条件予折扣需超出信政策执行特殊付款政策业务工程应报营销总监审批通执行
第3章 客户信控制合审批
第8条 财务部负责拟定企业信政策客户信等级评价标准销售部协商确定完成报营销总监审核总裁审批通执行财务部法务部备案
第9条 销售业务员开展销售活动中应时收集提供客户信信息资料企业评估客户信等级提供数参考财务部参客户信等级评估
第10条 根客户信等级评价标准销售部客户情况客户分ABCD级4信等级客户信等级评估报告提交销售理营销总监审核
第11条 财务部根合作客户回款等情况定期客户信等级进行动态评价变更客户信等级时应报销售理营销总监审核
第12条 销售合审批规定
1．销售业务员销售谈判中应根客户信等级施销售策略
2．销售业务员客户订立销售合时应权限执行
〔1〕销售合总额××万元属销售业务员权限范围需报批直接客户订立销售合
〔2〕销售合标总额××万～××万元销售理审批予订立
〔3〕销售合标总额××万～××万元营销总监审批予订立
〔4〕销售合标总额××万元报总裁审批予订立
第4章 发货退货审批
第13条 发货审批
1．销售合订立销售业务员需开具发货通知单销售理审核送仓员处便备货
2．仓员核发货通知单严格发货通知单中工程容准备货物做货物出库记录
3．运输负责办理货物发运手续组织运送货物确保货物安准时送达目
第18条 客户退货关规定
1．销售业务员接客户提出退货申请需销售理审批前方办理相关手续
2．质检员负责客户退回货物进行质量检查出具检验证明
3．仓员退回货物进行清点前方入库填制退货接受报告
4．销售部客户退货原进行调查确定相关部门员责
第5章 收款坏账计提审批
第14条 应收账款负责编制企业应收账款明细表进行应收账款账龄分析催促销售部时催收应收账款
第15条 销售会计成坏账应收账款计提坏账准备
第16条 法律参谋负责企业制定诉讼方案应催收效逾期应收账款
第17条 销售会计确定发生坏账报财务理营销总监审批作出会计处理
第6章 附
第18条 制度财务部销售部制定负责解释修改
第19条 制度公布日起开始实施
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
2 客户信理制度
制度名称
客户信理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 充分解掌握客户信誉资信状况标准企业客户信理工作防止销售活动中客户信问题企业带损失特制定制度
第2条 制度适企业客户信理
第3条 财务部负责拟定企业信政策信等级标准销售部需提供建议企业客户关资料作政策制定参考
第4条 企业信政策信等级标准关领导审批通执行财务部监督单位信政策执行情况
第2章 客户信政策等级
第5条 根客户信调查结果业务程中客户表现客户分四类具体表示
客户分类表
客户类
销售情况
客户信息
A类
占累计销售额70左右
规模信誉高资金雄厚
B类
占累计销售额20左右
规模中档信誉较
C类
占累计销售额5左右
信状况般中客户
D类
占累计销售额5左右
般中客户新客户信誉太客户
第6条 销售业务员销售谈判时应客户等级予销售政策
1．A级信较客户定赊销额度回款期限赊销额度超次进货限回款超进货周期限
2．B级客户般求现款现货先设定额度根信状况逐渐放宽
3．C级客户求现款现货应仔细审查符合企业信政策予少量信额度
4．D级客户予信交易坚决求现款现货先款货
第7条 客户信限度成变应着实际情况变化改变销售业务员负责客户超规定信限度时须销售理总裁汇报
第8条 财务部负责客户信等级定期核查根核查结果提出客户销售政策调整建议销售理营销总监审批销售业务员新政策执行
第9条 销售部应根企业开展情况产品销售市场情况等时提出客户信政策信等级进行调整建议财务部应时修订制度报关领导审批发执行
第3章 客户信调查理
第10条 客户信调查渠道
销售部根业务需提出客户进行信调查财务部选择途径客户进行信调查
1．通金融机构〔银行〕调查
2．通客户行业组织进行调查
3．部调查询问事委托事解客户信状况企业派生机构新闻报道中获取客户关信情况
4．销售业务员实调查销售部业务员客户接洽程中负责调查收集客户信息相关信息提供应财务部财务局部析评估客户企业信状况销售业务员调查收集客户信息应少包括容表示
销售业务员客户进行信调查收集客户信息列表
客户信息工程
容
根底资料
客户名称址 股东构成营理者法代表企业组织形式开业时间等
客户特征
企业规模营政策观念营方特点销售力效劳区域开展潜力等
业务状况
客户销售业绩营理者业务员素质竞争者关系企业业务关系合作态度等
交易现状
客户企业形象声誉信状况销售活动现状优劣势交易条件出现信问题策等
财务状况
资产负债者权益状况现金流量变动情况等
第11条 信调查结果处理
1．调查完成应编写客户信调查报告
〔1〕客户信调查完毕财务部关员应编制客户信调查报告时报告销售理销售业务员时进行口头日常报告紧急报告
〔2〕定期报告时间求类型客户区
①A类客户半年次
②B类客户三月次
③C类D类客户求月次
〔3〕调查报告应企业统规定格式求编写切忌观臆断罗列数字资料事实说话调查工程应保证明确全面
2．信状况突变情况处理
〔1〕销售业务员果发现负责客户信状况发生变化应直接级报告紧急报告〞处理采取策必须级明确指示擅处理
〔2〕信状况恶化客户原采取策：求客户提供担保连带担保增加信保证金交易合取公证减少供货量实行发货限制接受代位偿债代物偿债担保担保迫债抵押物担保接受抵押物债
第12条 销售业务员工作中应建立客户信息资料卡确保销售业务利开展时掌握客户变化信状况客户资料卡应少包括容
1．根资料：客户姓名 住址交易联系订购日期品名数量单价金额等
2．业务资料：客户付款态度付款时间银行情况财务实权掌付款方式数等
第4章 交易开始中止时信处理
第13条 交易开始
1．销售业务员应制订详细客户访问方案某客户已访问5次实效应访问方案表中删
2．交易开始时应先填制客户交易卡客户交易卡企业统印制式两份关事项交客户填写
3．新客户老客户信调查结果设定附加条件交换合书提供担保提供连带担保提供抵押担保
第14条 中止交易
1．交易程中果发现客户存问题异常点应时报告级作应急处理业务暂时停止供货
2．票支票拒付延期支付时销售业务员应级详细报告切收回货款损失降低点销售业务员根级批示通知客户中止双方交易
第5章 附
第15条 制度终解释权财务部
第16条 制度公布日起实施
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
3 销售合理制度
制度名称
销售合理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 明确销售合审批权限标准销售合理躲避合协议风险特制定制度
第2条 制度根中华民国合法相关法律法规规定结合企业实际情况制定适企业销售部业务部门子公司分支机构销售合审批订立行
第2章 销售格式合编制审批
第3条 企业销售合采统标准格式条款企业销售部理会法律参谋拟定
第4条 企业销售格式合应少包括限容
1．供需双方全称签约时间点
2．产品名称单价数量金额
3．运输方式运费承交货期限交货点验收方法应具体明确
4．付款方式付款期限
5．免责限制责条款
6．违约责赔偿条款
7．具体谈判业务时选择条款
8．合双方盖章生效等
第5条 企业销售格式合须企业理高层审核批准统印制
第6条 销售业务员客户进行销售谈判时根实际需格式合局部条款作出权限范围修改应报销售部理审批
第3章 销售合审批变更解
第7条 销售业务员应权限范围客户订立销售合超出权限范围应报销售理营销总监总裁等具审批权限责签字方客户订立销售合
第8条 销售合订立销售部合正交档案室存档副送交财务部等相关部门
第9条 合履行程中缺货客户特殊求等销售部客户提出变更合申请双方协商变更重合款项应总裁审核前方变更
第10条 根合规定解条件产品销售实际客户求销售部客户协商解合
第11条 变更解合手续应订立合时规定审批权限程序执行达成变更解协议须报公证机关重新公证
第12条 销售合变更解律采书面形式〔包括事双方信件函电电传等〕口头形式律效
第13条 企业法律参谋负责指导销售部办理合变更解涉违约赔偿事宜
第4章 销售合理
第14条 空白合档案理员保设置合文签收记录
第15条 销售部业务员领时需填写合编码签名确认签订生效合原件必须齐备存档
第16条 销售业务员书写误原造成合作废必须保存原件交合理档案员
第17条 合档案理员负责保合文签收记录合分批履行情况记录变更解合协议等
第18条 销售合年区域装订成册保存××年作备查
第19条 销售合保存××年合档案理员应中未收款欠款单位合清理册保已收款合报销售理批准作销毁处理
第5章 附
第20条 制度销售部负责制定解释修改
第21条 制度公布日起生效
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
4 发货退货理制度
制度名称
发货退货理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 标准企业发货退货作业规程确保销售合准确执行防止减少企业损失特制定制度
第2条 制度适企业销售发货退货作业
第3条 部门职责
1．销售部负责发货销售退货组织全程踪工作
2．仓储部负责货物清点包装出库入库工作
3．运输部负责货物运输工作
4．质检部负责检查退回货物质量
第2章 发货理规定
第4条 填写发货通知单
销售业务员根正式签订销售合客户订单编制发货通知单销售理审核签字交仓储部备货发货通知单式四联分留存销售部财务部仓储部客户企业列明购货单位址产品名称数量单价金额制单加盖销售专章
第5条 备货出库
仓员盖章签字发货通知单清点货物填写货物出库单次核发货通知单组织货物出库登记台账
第6条 安排出货
运输部根仓储部提供出货单安排出货发车前 通知销售部业务员送货途中异常造成延误送货时通知销售部业务员客户沟通协调确保合规定时间货物完损送达客户指定点取回客户签字确认回执
第7条 开具发票
1．运输部客户签字确认回执交财务部销售部财务部针客户开具相应发票
2．现款现货客户货款账财务根回执开具相应发票委托代销客户填写客户月账表签字确认返回销售业务员销售业务员根财务账单客户月账表核核误签字确认返回财务否客户进步核准
3．财务部根核准账表开具相应发票客户收取货款销售部回执登记档作考核客户信誉额度指标
第3章 退货理规定
第8条 方责客户接收货物满意者货物符合销售合规定求客户提出退货时企业应接受退货退货须销售理审批前方办理
第9条 质检员应退回货物进行质量检查出具检验结果报告
第10条 仓储部负责清点退回货物注明退回货物品种数量填写退货接收报告单
第11条 销售业务员根退货接收报告单客户退货进行调查确定客户索赔金额效性合理性调查结果意见记录退货接收报告单提交销售理财务部作审核
第12条 销售理根退货接收报告调查结果意见终核定退货理赔
第13条 财务部根退货理赔单证办理相应退款事宜企业营业务收入应收账款等进行相关账务处理
第4章 附
第14条 制度总裁审批通公布施行修订
第15条 制度终解释权销售部
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
5 货款回收理制度
制度名称
货款回收理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 目
标准企业销售货款回收理工作确保销售账款时收回防止减少企业呆账坏账发生良资产形成特制定制度
第2条 适范围
适企业销售货款回收理
第3条 职责
1．销售部负责销售回款方案制订应收账款催收工作
2．财务部负责应收账款统计相关账务处理工作催促销售部时催收应收账款
第2章 未收款理
第4条 月期应收货款次月××号前尚未收回日起月底止货款列未收款
第5条 未收款处理程序
1．财务部应月××号前未收款明细表交销售部
2．销售部未收款明细表时通知相应销售业务员
3．销售业务员未收款未时收回原策终收回该批货款时间××日书面形式提交销售理销售理根实际情况审核否继续该客户供货
第6条 销售理负责月催促销售业务员回收未收款
第7条 财务部月月底检查销售业务员承诺收回货款执行情况
第3章 催收款理
第8条 未收款次月××号前尚未收回日起月底止应收货款催收款
第9条 催收款处理程序
1．销售理应未收款转催收款××日未时回收原策书面形式提交营销总监批示
2．货款列催收款销售理应××日催促相关销售业务员收回货款
第10条 货款列催收款××日假设货款未收回企业暂停客户供货
第4章 准呆账理
第11条 财务部应情形出现时货款列准呆账
1．客户已宣告破产未正式宣告破产破产迹象明显
2．客户债务受法院查封货款已
3．支付货款票退票客户令信服理已停止供货月者
4．催收款迄未收回已停止供货月者
5．货款回收明显存重困难批准法处理者
第12条 企业准呆账回收销售部力财务部协助
第13条 通法律途径处理准呆账时法律参谋力销售部财务部协助
第14条 财务部月月初应收款进行检查准呆账实际情况填写坏账申请批复表报请财务部理审批
第5章 附
第15条 制度财务部制定解释修改
第16条 制度公布日起执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
6 应收账款理制度
制度名称
应收账款理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 目
保证企业利客户信拓展市场时防范应收账款理程中种风险减少坏账损失加快企业资金周转提高企业资金效率特制定制度
第2条 适范围
制度称应收账款包括赊销业务产生应收账款企业营中发生类债权包括应收销货款预付购货款应收款三方面容
第2章 赊销业务理
第3条 货物销售业务中客户利信额度赊销须办销售业务员填写赊销开发票申请单〞注明赊销期限
第4条 销售理客户信限额赊销业务签批财务部门方开票仓库理部门方单办理发货手续
第5条 应收账款应定期信额度期限表〞核应收账款回款结算情况严格监督笔账款回收结算
第6条 应收账款超信期限××日未回款应时报财务理时通知销售理组织销售业务员联系客户清收
第7条 前次赊销未约定时间结算特殊情况客户提供资金担保外律发货赊销
第8条 销售业务员签订合组织发货时须信等级授信额度确定销售方式签发赊销销售合必须销售理签字前方盖章发出
第3章 应收账款监控制度
第9条 应收账款应月××日前提供份月尚未收款应收账款账龄明细表提交财务理销售理营销总监
第10条 销售业务员客户签订合协议书时应信额度表中应客户信额度期限约定单次销售金额结算期限期限负责手相关账款催收联络
第11条 销售部应严格信额度表财务部门应收账款账龄明细表时核踪赊销客户回款情况
第12条 清收账款销售部统安排路线客户确定返回时间销售业务员外清收账款时否清结完毕均需时销售理 汇报工作进度行程
第13条 销售业务员日收货款应日填写收款日报表式四份份留三份交企业财务部
第14条 销售业务员收取汇票金额应收账款时非销售理意现场现金找客户应作暂收款收回抵扣次账款
第15条 销售业务员收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题业务权限时立予答复假设权限外需立汇报销售理超××工作日予客户答复
第16条 销售业务员销售产品清收账款时行发现分予罚款者开处分限期补正赔偿情节严重者移交司法部门处理
1．收款报积压收款
2．退货报积压退货
3．转售规定转售图利
4．代销厂家产品
5．截留挪坐支货款时缴
6．收取现金改换承兑汇票
第4章 应收账款交接
第17条 销售业务员岗位调换离职必须手应收账款进行交接
第18条 销售业务员调岗必须先办理包括应收账款库存产品等工作交接交接未完离岗交接清责移交者负责交接清楚责接者负责
第19条 销售业务员离职应××日前企业提出申请批准办理交接手续未办理交接手续行离开者薪资离职补贴予发放企业造成损失法追究法律责
第20条 离职交接交接单批示生效日期准生效日期前完成交接假设交接清离职时法律程序追究事责
第21条 销售业务员提出离职须手应收账款全部收回取客户付款承诺担保假设××月未收回取客户付款承诺担保予办理离职手续
第22条 离职销售业务员手坏账理赔事宜已取客户书面确认影响离职手续办理追诉工作接员接办理赔手离职效
第23条 离职移交清单〞少式三份移交接交核容误双方签字保存移交份接交份企业档案存留份
第24条 销售业务员接交时应客户核账单遇疑问账目清时应立销售理反映未立呈报意代隐瞒者应离职员负全部责
第25条 销售业务员办交接时销售理监督移交时发现贪污公款短缺物品现金票证者限期赔外情节重时法追究民事刑事责
第26条 应收账款交接××月应全部逐核异议账款接交负责接手清收
第27条 交接前应核全部账目报表关交接工程概交接清单准交接清单假设交接监三方签署盖章视完成交接日假设发现账目符时接交负责
第5章 附
第28条 制度解释权企业财务部
第29条 制度公布日起执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
7 销售回款奖惩制度
制度名称
销售回款奖惩制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条 目
1．进步加强应收账款理加货款回收清欠力度确保货款回收率达××
2．鼓励销售业务员积极销售时回收货款销售业务员收入货款回收全面挂钩表达回款销售等重原
第2条 适范围
制度适销售部全体销售业务员相关员
第3条 销售业务员奖惩细
1．销售业务员完成销售务根底采取提成例进行奖惩
2．货款回收率达××予销售业务员××提成奖励
3．货款逾期位超××天销售业务员提成奖励降××
4．逾期货款超××月未账取消销售业务员提成奖励
5．拖延1年货款销售业务员享受提成奖励外应接受××处分
6．销售中遇倒账收回票未期兑现时办业务员应负责赔偿售价损失××
7．属销售业务员责心强导致发生坏账应坏账金额××扣减销售业务员业务提成
第4条 企业货款回收清欠工作纳入销售业务员绩效考核范围作提拔免奖惩
第5条 财务员奖惩
1．应收账款应做应收账款账龄分析工作催促协助销售部回收货款
2．销售部门应收账款回收率达××予应收账款××奖励
3．应收账款账龄分析出错时导致货款时回收予应收账款××处分
第6条 法律参谋奖励
1．企业法律参谋负责逾期账款提起诉讼协助销售部清收欠款
2．法律参谋通法律途径追回欠款予欠款××奖励
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
8 问题账款理方法
制度名称
问题账款理方法
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 维护企业业务员权益减少坏账损失特制定方法
第2条 问题账款指企业销售业务员销售程中发生骗倒账收回票法期兑现局部货款未期收回等情况涉账款
第3条 销货发生应收账款发票开立日起满××月尚未收回未企业规定办理销货退回者视问题账款
第2章 问题账款处理
第4条 问题账款发生销售部门应××日实填妥问题账款报告书附相关证资料等序呈请销售理查证签注意见呈报营销总监转请法律参谋协助处理
第5条 问题账款报告书根资料栏销售会计填写账款发生处理意见附件明细等栏办销售业务员填写
第6条 法律参谋应收报告书××日办业务员销售理财务部理解情况解情况拟定处理方案呈请营销总监批示
第7条 问题账款〞发生办业务员未规定期限提出报告书请求协助处理者法律参谋予受理逾××天未提出者该问题账款〞应办业务员负全额赔偿责
第8条 销售会计未动填写报告书根资料销售理疏催促办销售业务员规定期限填妥提出报告书致办销售业务员应负全额赔偿责时应连带受行政处分
第9条 核定办销售业务员先行赔偿问题账款〞法律参谋应寻求切途径继续处理假设事追回产品货款时应通知财务部追回日起××天率次退复原办业务员
第3章 坏账处理
第10条 销售业务员全权负责手赊销业务账款回收
第11条 销售业务员应定期定期客户进行访问〔 门访问季度少××次〕
第12条 销售业务员访问客户时发现客户异常现象应发现问题日起××日填写问题客户报告单〞建议应采取措施视情况填写坏账申请书〞呈请批准
第13条 符合条件财务部确认坏账：
1．债务死亡遗产清偿然法收回
2．债务破产破产财产清偿然法收回
3．债务较长时期〔超××年〕未履行偿债义务足够证说明法收回收回性极
第14条 销售业务员提交坏账申请书〞时应客户名称负责姓名营业址 号码等填写清楚申请事实理做简明扼表达销售理营销总监批准连账单差额票转交财务部处理
第15条 财务部负责定期应收款项进行全面检查预计项应收款项发生坏账没握够收回应收款项应计提坏账准备
第16条 计提坏账准备范围提取方法账龄划分提取例财务理负责草拟意见总裁批准法律行政法规规定报关方备案
第4章 附
第17条 制度财务部销售部制定解释权财务部
第18条 制度公布日起实施
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
9 应收票理制度
制度名称
应收票理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条 标准企业应收票理防范应收票风险特制定制度
第2条 企业应收票理应遵循核准记录保职相互离原
第3条 应收票审核
1．企业接受应收票时财务员票法支付结算方法等规定仔细审核票真实性合法性防止假乱真防止减少应收票风险
2．收回票非统发票抬头客户正式背书未期兑现交货尚未收回货款企业规定作业手续全者办业务员应负责赔偿售价损失××
第4条 应收票批准
1．应收票取贴现必须保票外员书面批准
2．接受客户票需批准手续降低伪造票抵盗现金性
3．票贴现须员审核批准防伪造
第5条 应收票账务处理
1．应收票账务处理包括收票票贴现期满兑现时登记应收票等关总分类账
2．销售会计应仔细登记应收票备查簿便日进行追踪理
第6条 应收票保
1．企业设专保应收票保员办会计记录
2．期应收票应时付款提出付款
3．已贴现票应备查簿中登记便日追踪理
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
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1 销售授权审批制度
制度名称
销售授权审批制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 标准企业销售行明确销售业务中涉审批权限加强销售业务监督控制防范销售程中失舞弊特制定制度
第2条 制度适企业业务部门子公司分支机构
第2章 销售预算定价审批
第3条 销售部根市场情况目标利润企业生产营力制订销售方案预算企业理高层审批实施
第4条 审批销售预算应层层分解部门细化销售员便销售程中销售钱进行效控制
第5条 销售部负责制定产品价目表赊销折扣等销售优惠政策付款政策等报营销总监总裁审批通具体实施
第6条 销售员销售程中发生关情况价目表规定价格规定条件予折扣信政策确定付款政策应销售理审批执行
第7条 销售业务中需执行特殊价格需超出规定条件予折扣需超出信政策执行特殊付款政策业务工程应报营销总监审批通执行
第3章 客户信控制合审批
第8条 财务部负责拟定企业信政策客户信等级评价标准销售部协商确定完成报营销总监审核总裁审批通执行财务部法务部备案
第9条 销售业务员开展销售活动中应时收集提供客户信信息资料企业评估客户信等级提供数参考财务部参客户信等级评估
第10条 根客户信等级评价标准销售部客户情况客户分ABCD级4信等级客户信等级评估报告提交销售理营销总监审核
第11条 财务部根合作客户回款等情况定期客户信等级进行动态评价变更客户信等级时应报销售理营销总监审核
第12条 销售合审批规定
1．销售业务员销售谈判中应根客户信等级施销售策略
2．销售业务员客户订立销售合时应权限执行
〔1〕销售合总额××万元属销售业务员权限范围需报批直接客户订立销售合
〔2〕销售合标总额××万～××万元销售理审批予订立
〔3〕销售合标总额××万～××万元营销总监审批予订立
〔4〕销售合标总额××万元报总裁审批予订立
第4章 发货退货审批
第13条 发货审批
1．销售合订立销售业务员需开具发货通知单销售理审核送仓员处便备货
2．仓员核发货通知单严格发货通知单中工程容准备货物做货物出库记录
3．运输负责办理货物发运手续组织运送货物确保货物安准时送达目
第18条 客户退货关规定
1．销售业务员接客户提出退货申请需销售理审批前方办理相关手续
2．质检员负责客户退回货物进行质量检查出具检验证明
3．仓员退回货物进行清点前方入库填制退货接受报告
4．销售部客户退货原进行调查确定相关部门员责
第5章 收款坏账计提审批
第14条 应收账款负责编制企业应收账款明细表进行应收账款账龄分析催促销售部时催收应收账款
第15条 销售会计成坏账应收账款计提坏账准备
第16条 法律参谋负责企业制定诉讼方案应催收效逾期应收账款
第17条 销售会计确定发生坏账报财务理营销总监审批作出会计处理
第6章 附
第18条 制度财务部销售部制定负责解释修改
第19条 制度公布日起开始实施
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
2 客户信理制度
制度名称
客户信理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 充分解掌握客户信誉资信状况标准企业客户信理工作防止销售活动中客户信问题企业带损失特制定制度
第2条 制度适企业客户信理
第3条 财务部负责拟定企业信政策信等级标准销售部需提供建议企业客户关资料作政策制定参考
第4条 企业信政策信等级标准关领导审批通执行财务部监督单位信政策执行情况
第2章 客户信政策等级
第5条 根客户信调查结果业务程中客户表现客户分四类具体表示
客户分类表
客户类
销售情况
客户信息
A类
占累计销售额70左右
规模信誉高资金雄厚
B类
占累计销售额20左右
规模中档信誉较
C类
占累计销售额5左右
信状况般中客户
D类
占累计销售额5左右
般中客户新客户信誉太客户
第6条 销售业务员销售谈判时应客户等级予销售政策
1．A级信较客户定赊销额度回款期限赊销额度超次进货限回款超进货周期限
2．B级客户般求现款现货先设定额度根信状况逐渐放宽
3．C级客户求现款现货应仔细审查符合企业信政策予少量信额度
4．D级客户予信交易坚决求现款现货先款货
第7条 客户信限度成变应着实际情况变化改变销售业务员负责客户超规定信限度时须销售理总裁汇报
第8条 财务部负责客户信等级定期核查根核查结果提出客户销售政策调整建议销售理营销总监审批销售业务员新政策执行
第9条 销售部应根企业开展情况产品销售市场情况等时提出客户信政策信等级进行调整建议财务部应时修订制度报关领导审批发执行
第3章 客户信调查理
第10条 客户信调查渠道
销售部根业务需提出客户进行信调查财务部选择途径客户进行信调查
1．通金融机构〔银行〕调查
2．通客户行业组织进行调查
3．部调查询问事委托事解客户信状况企业派生机构新闻报道中获取客户关信情况
4．销售业务员实调查销售部业务员客户接洽程中负责调查收集客户信息相关信息提供应财务部财务局部析评估客户企业信状况销售业务员调查收集客户信息应少包括容表示
销售业务员客户进行信调查收集客户信息列表
客户信息工程
容
根底资料
客户名称址 股东构成营理者法代表企业组织形式开业时间等
客户特征
企业规模营政策观念营方特点销售力效劳区域开展潜力等
业务状况
客户销售业绩营理者业务员素质竞争者关系企业业务关系合作态度等
交易现状
客户企业形象声誉信状况销售活动现状优劣势交易条件出现信问题策等
财务状况
资产负债者权益状况现金流量变动情况等
第11条 信调查结果处理
1．调查完成应编写客户信调查报告
〔1〕客户信调查完毕财务部关员应编制客户信调查报告时报告销售理销售业务员时进行口头日常报告紧急报告
〔2〕定期报告时间求类型客户区
①A类客户半年次
②B类客户三月次
③C类D类客户求月次
〔3〕调查报告应企业统规定格式求编写切忌观臆断罗列数字资料事实说话调查工程应保证明确全面
2．信状况突变情况处理
〔1〕销售业务员果发现负责客户信状况发生变化应直接级报告紧急报告〞处理采取策必须级明确指示擅处理
〔2〕信状况恶化客户原采取策：求客户提供担保连带担保增加信保证金交易合取公证减少供货量实行发货限制接受代位偿债代物偿债担保担保迫债抵押物担保接受抵押物债
第12条 销售业务员工作中应建立客户信息资料卡确保销售业务利开展时掌握客户变化信状况客户资料卡应少包括容
1．根资料：客户姓名 住址交易联系订购日期品名数量单价金额等
2．业务资料：客户付款态度付款时间银行情况财务实权掌付款方式数等
第4章 交易开始中止时信处理
第13条 交易开始
1．销售业务员应制订详细客户访问方案某客户已访问5次实效应访问方案表中删
2．交易开始时应先填制客户交易卡客户交易卡企业统印制式两份关事项交客户填写
3．新客户老客户信调查结果设定附加条件交换合书提供担保提供连带担保提供抵押担保
第14条 中止交易
1．交易程中果发现客户存问题异常点应时报告级作应急处理业务暂时停止供货
2．票支票拒付延期支付时销售业务员应级详细报告切收回货款损失降低点销售业务员根级批示通知客户中止双方交易
第5章 附
第15条 制度终解释权财务部
第16条 制度公布日起实施
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
3 销售合理制度
制度名称
销售合理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 明确销售合审批权限标准销售合理躲避合协议风险特制定制度
第2条 制度根中华民国合法相关法律法规规定结合企业实际情况制定适企业销售部业务部门子公司分支机构销售合审批订立行
第2章 销售格式合编制审批
第3条 企业销售合采统标准格式条款企业销售部理会法律参谋拟定
第4条 企业销售格式合应少包括限容
1．供需双方全称签约时间点
2．产品名称单价数量金额
3．运输方式运费承交货期限交货点验收方法应具体明确
4．付款方式付款期限
5．免责限制责条款
6．违约责赔偿条款
7．具体谈判业务时选择条款
8．合双方盖章生效等
第5条 企业销售格式合须企业理高层审核批准统印制
第6条 销售业务员客户进行销售谈判时根实际需格式合局部条款作出权限范围修改应报销售部理审批
第3章 销售合审批变更解
第7条 销售业务员应权限范围客户订立销售合超出权限范围应报销售理营销总监总裁等具审批权限责签字方客户订立销售合
第8条 销售合订立销售部合正交档案室存档副送交财务部等相关部门
第9条 合履行程中缺货客户特殊求等销售部客户提出变更合申请双方协商变更重合款项应总裁审核前方变更
第10条 根合规定解条件产品销售实际客户求销售部客户协商解合
第11条 变更解合手续应订立合时规定审批权限程序执行达成变更解协议须报公证机关重新公证
第12条 销售合变更解律采书面形式〔包括事双方信件函电电传等〕口头形式律效
第13条 企业法律参谋负责指导销售部办理合变更解涉违约赔偿事宜
第4章 销售合理
第14条 空白合档案理员保设置合文签收记录
第15条 销售部业务员领时需填写合编码签名确认签订生效合原件必须齐备存档
第16条 销售业务员书写误原造成合作废必须保存原件交合理档案员
第17条 合档案理员负责保合文签收记录合分批履行情况记录变更解合协议等
第18条 销售合年区域装订成册保存××年作备查
第19条 销售合保存××年合档案理员应中未收款欠款单位合清理册保已收款合报销售理批准作销毁处理
第5章 附
第20条 制度销售部负责制定解释修改
第21条 制度公布日起生效
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
4 发货退货理制度
制度名称
发货退货理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 标准企业发货退货作业规程确保销售合准确执行防止减少企业损失特制定制度
第2条 制度适企业销售发货退货作业
第3条 部门职责
1．销售部负责发货销售退货组织全程踪工作
2．仓储部负责货物清点包装出库入库工作
3．运输部负责货物运输工作
4．质检部负责检查退回货物质量
第2章 发货理规定
第4条 填写发货通知单
销售业务员根正式签订销售合客户订单编制发货通知单销售理审核签字交仓储部备货发货通知单式四联分留存销售部财务部仓储部客户企业列明购货单位址产品名称数量单价金额制单加盖销售专章
第5条 备货出库
仓员盖章签字发货通知单清点货物填写货物出库单次核发货通知单组织货物出库登记台账
第6条 安排出货
运输部根仓储部提供出货单安排出货发车前 通知销售部业务员送货途中异常造成延误送货时通知销售部业务员客户沟通协调确保合规定时间货物完损送达客户指定点取回客户签字确认回执
第7条 开具发票
1．运输部客户签字确认回执交财务部销售部财务部针客户开具相应发票
2．现款现货客户货款账财务根回执开具相应发票委托代销客户填写客户月账表签字确认返回销售业务员销售业务员根财务账单客户月账表核核误签字确认返回财务否客户进步核准
3．财务部根核准账表开具相应发票客户收取货款销售部回执登记档作考核客户信誉额度指标
第3章 退货理规定
第8条 方责客户接收货物满意者货物符合销售合规定求客户提出退货时企业应接受退货退货须销售理审批前方办理
第9条 质检员应退回货物进行质量检查出具检验结果报告
第10条 仓储部负责清点退回货物注明退回货物品种数量填写退货接收报告单
第11条 销售业务员根退货接收报告单客户退货进行调查确定客户索赔金额效性合理性调查结果意见记录退货接收报告单提交销售理财务部作审核
第12条 销售理根退货接收报告调查结果意见终核定退货理赔
第13条 财务部根退货理赔单证办理相应退款事宜企业营业务收入应收账款等进行相关账务处理
第4章 附
第14条 制度总裁审批通公布施行修订
第15条 制度终解释权销售部
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
5 货款回收理制度
制度名称
货款回收理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 目
标准企业销售货款回收理工作确保销售账款时收回防止减少企业呆账坏账发生良资产形成特制定制度
第2条 适范围
适企业销售货款回收理
第3条 职责
1．销售部负责销售回款方案制订应收账款催收工作
2．财务部负责应收账款统计相关账务处理工作催促销售部时催收应收账款
第2章 未收款理
第4条 月期应收货款次月××号前尚未收回日起月底止货款列未收款
第5条 未收款处理程序
1．财务部应月××号前未收款明细表交销售部
2．销售部未收款明细表时通知相应销售业务员
3．销售业务员未收款未时收回原策终收回该批货款时间××日书面形式提交销售理销售理根实际情况审核否继续该客户供货
第6条 销售理负责月催促销售业务员回收未收款
第7条 财务部月月底检查销售业务员承诺收回货款执行情况
第3章 催收款理
第8条 未收款次月××号前尚未收回日起月底止应收货款催收款
第9条 催收款处理程序
1．销售理应未收款转催收款××日未时回收原策书面形式提交营销总监批示
2．货款列催收款销售理应××日催促相关销售业务员收回货款
第10条 货款列催收款××日假设货款未收回企业暂停客户供货
第4章 准呆账理
第11条 财务部应情形出现时货款列准呆账
1．客户已宣告破产未正式宣告破产破产迹象明显
2．客户债务受法院查封货款已
3．支付货款票退票客户令信服理已停止供货月者
4．催收款迄未收回已停止供货月者
5．货款回收明显存重困难批准法处理者
第12条 企业准呆账回收销售部力财务部协助
第13条 通法律途径处理准呆账时法律参谋力销售部财务部协助
第14条 财务部月月初应收款进行检查准呆账实际情况填写坏账申请批复表报请财务部理审批
第5章 附
第15条 制度财务部制定解释修改
第16条 制度公布日起执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
6 应收账款理制度
制度名称
应收账款理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 目
保证企业利客户信拓展市场时防范应收账款理程中种风险减少坏账损失加快企业资金周转提高企业资金效率特制定制度
第2条 适范围
制度称应收账款包括赊销业务产生应收账款企业营中发生类债权包括应收销货款预付购货款应收款三方面容
第2章 赊销业务理
第3条 货物销售业务中客户利信额度赊销须办销售业务员填写赊销开发票申请单〞注明赊销期限
第4条 销售理客户信限额赊销业务签批财务部门方开票仓库理部门方单办理发货手续
第5条 应收账款应定期信额度期限表〞核应收账款回款结算情况严格监督笔账款回收结算
第6条 应收账款超信期限××日未回款应时报财务理时通知销售理组织销售业务员联系客户清收
第7条 前次赊销未约定时间结算特殊情况客户提供资金担保外律发货赊销
第8条 销售业务员签订合组织发货时须信等级授信额度确定销售方式签发赊销销售合必须销售理签字前方盖章发出
第3章 应收账款监控制度
第9条 应收账款应月××日前提供份月尚未收款应收账款账龄明细表提交财务理销售理营销总监
第10条 销售业务员客户签订合协议书时应信额度表中应客户信额度期限约定单次销售金额结算期限期限负责手相关账款催收联络
第11条 销售部应严格信额度表财务部门应收账款账龄明细表时核踪赊销客户回款情况
第12条 清收账款销售部统安排路线客户确定返回时间销售业务员外清收账款时否清结完毕均需时销售理 汇报工作进度行程
第13条 销售业务员日收货款应日填写收款日报表式四份份留三份交企业财务部
第14条 销售业务员收取汇票金额应收账款时非销售理意现场现金找客户应作暂收款收回抵扣次账款
第15条 销售业务员收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题业务权限时立予答复假设权限外需立汇报销售理超××工作日予客户答复
第16条 销售业务员销售产品清收账款时行发现分予罚款者开处分限期补正赔偿情节严重者移交司法部门处理
1．收款报积压收款
2．退货报积压退货
3．转售规定转售图利
4．代销厂家产品
5．截留挪坐支货款时缴
6．收取现金改换承兑汇票
第4章 应收账款交接
第17条 销售业务员岗位调换离职必须手应收账款进行交接
第18条 销售业务员调岗必须先办理包括应收账款库存产品等工作交接交接未完离岗交接清责移交者负责交接清楚责接者负责
第19条 销售业务员离职应××日前企业提出申请批准办理交接手续未办理交接手续行离开者薪资离职补贴予发放企业造成损失法追究法律责
第20条 离职交接交接单批示生效日期准生效日期前完成交接假设交接清离职时法律程序追究事责
第21条 销售业务员提出离职须手应收账款全部收回取客户付款承诺担保假设××月未收回取客户付款承诺担保予办理离职手续
第22条 离职销售业务员手坏账理赔事宜已取客户书面确认影响离职手续办理追诉工作接员接办理赔手离职效
第23条 离职移交清单〞少式三份移交接交核容误双方签字保存移交份接交份企业档案存留份
第24条 销售业务员接交时应客户核账单遇疑问账目清时应立销售理反映未立呈报意代隐瞒者应离职员负全部责
第25条 销售业务员办交接时销售理监督移交时发现贪污公款短缺物品现金票证者限期赔外情节重时法追究民事刑事责
第26条 应收账款交接××月应全部逐核异议账款接交负责接手清收
第27条 交接前应核全部账目报表关交接工程概交接清单准交接清单假设交接监三方签署盖章视完成交接日假设发现账目符时接交负责
第5章 附
第28条 制度解释权企业财务部
第29条 制度公布日起执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
7 销售回款奖惩制度
制度名称
销售回款奖惩制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条 目
1．进步加强应收账款理加货款回收清欠力度确保货款回收率达××
2．鼓励销售业务员积极销售时回收货款销售业务员收入货款回收全面挂钩表达回款销售等重原
第2条 适范围
制度适销售部全体销售业务员相关员
第3条 销售业务员奖惩细
1．销售业务员完成销售务根底采取提成例进行奖惩
2．货款回收率达××予销售业务员××提成奖励
3．货款逾期位超××天销售业务员提成奖励降××
4．逾期货款超××月未账取消销售业务员提成奖励
5．拖延1年货款销售业务员享受提成奖励外应接受××处分
6．销售中遇倒账收回票未期兑现时办业务员应负责赔偿售价损失××
7．属销售业务员责心强导致发生坏账应坏账金额××扣减销售业务员业务提成
第4条 企业货款回收清欠工作纳入销售业务员绩效考核范围作提拔免奖惩
第5条 财务员奖惩
1．应收账款应做应收账款账龄分析工作催促协助销售部回收货款
2．销售部门应收账款回收率达××予应收账款××奖励
3．应收账款账龄分析出错时导致货款时回收予应收账款××处分
第6条 法律参谋奖励
1．企业法律参谋负责逾期账款提起诉讼协助销售部清收欠款
2．法律参谋通法律途径追回欠款予欠款××奖励
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
8 问题账款理方法
制度名称
问题账款理方法
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 维护企业业务员权益减少坏账损失特制定方法
第2条 问题账款指企业销售业务员销售程中发生骗倒账收回票法期兑现局部货款未期收回等情况涉账款
第3条 销货发生应收账款发票开立日起满××月尚未收回未企业规定办理销货退回者视问题账款
第2章 问题账款处理
第4条 问题账款发生销售部门应××日实填妥问题账款报告书附相关证资料等序呈请销售理查证签注意见呈报营销总监转请法律参谋协助处理
第5条 问题账款报告书根资料栏销售会计填写账款发生处理意见附件明细等栏办销售业务员填写
第6条 法律参谋应收报告书××日办业务员销售理财务部理解情况解情况拟定处理方案呈请营销总监批示
第7条 问题账款〞发生办业务员未规定期限提出报告书请求协助处理者法律参谋予受理逾××天未提出者该问题账款〞应办业务员负全额赔偿责
第8条 销售会计未动填写报告书根资料销售理疏催促办销售业务员规定期限填妥提出报告书致办销售业务员应负全额赔偿责时应连带受行政处分
第9条 核定办销售业务员先行赔偿问题账款〞法律参谋应寻求切途径继续处理假设事追回产品货款时应通知财务部追回日起××天率次退复原办业务员
第3章 坏账处理
第10条 销售业务员全权负责手赊销业务账款回收
第11条 销售业务员应定期定期客户进行访问〔 门访问季度少××次〕
第12条 销售业务员访问客户时发现客户异常现象应发现问题日起××日填写问题客户报告单〞建议应采取措施视情况填写坏账申请书〞呈请批准
第13条 符合条件财务部确认坏账：
1．债务死亡遗产清偿然法收回
2．债务破产破产财产清偿然法收回
3．债务较长时期〔超××年〕未履行偿债义务足够证说明法收回收回性极
第14条 销售业务员提交坏账申请书〞时应客户名称负责姓名营业址 号码等填写清楚申请事实理做简明扼表达销售理营销总监批准连账单差额票转交财务部处理
第15条 财务部负责定期应收款项进行全面检查预计项应收款项发生坏账没握够收回应收款项应计提坏账准备
第16条 计提坏账准备范围提取方法账龄划分提取例财务理负责草拟意见总裁批准法律行政法规规定报关方备案
第4章 附
第17条 制度财务部销售部制定解释权财务部
第18条 制度公布日起实施
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
9 应收票理制度
制度名称
应收票理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条 标准企业应收票理防范应收票风险特制定制度
第2条 企业应收票理应遵循核准记录保职相互离原
第3条 应收票审核
1．企业接受应收票时财务员票法支付结算方法等规定仔细审核票真实性合法性防止假乱真防止减少应收票风险
2．收回票非统发票抬头客户正式背书未期兑现交货尚未收回货款企业规定作业手续全者办业务员应负责赔偿售价损失××
第4条 应收票批准
1．应收票取贴现必须保票外员书面批准
2．接受客户票需批准手续降低伪造票抵盗现金性
3．票贴现须员审核批准防伪造
第5条 应收票账务处理
1．应收票账务处理包括收票票贴现期满兑现时登记应收票等关总分类账
2．销售会计应仔细登记应收票备查簿便日进行追踪理
第6条 应收票保
1．企业设专保应收票保员办会计记录
2．期应收票应时付款提出付款
3．已贴现票应备查簿中登记便日追踪理
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
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