20期后事项-审计程序表

表4－74 索引号：
（审计机关名称）
期事项审计程序表
审计期间
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
　　1．通项目理局询问方式解项目单位否存期事项询问容：
　　（1）已数进行会计处理项目现状
　　（2）否已进行进行异常会计调整
　　（3）资产项目建设否抗力遭受损失
　　（4）否发生新担保贷款承诺
　　2．结合年末账户余额审计期事项进行审核着重查明期重收付款业务
　　3．复查截止日编制部报表相关理报告查明否存财务承诺重事项
　　4．复查截止日相关会计记录确定审会计期间相关业务存容
　　5．检查审计单位截止日发布会议记录着重检查特定目财务报表项目执行情况重影响期事项
　　6．审计单位律师索取关期事项声明书
　　7．验明期事项否已财务报表财务报表说明中进行恰分类充分揭示


审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：

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