财务报表-5汇总财务报表审计程序表

表5－13　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号：
（审计机关名称）
汇总财务报表审计程序
审计期间＿＿＿＿
项目名称： 项目执行单位：
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
　　1．取项目协议转贷协议报表报汇总关文件检查报表汇总范围否恰
　　2．取汇总报表工作底稿检查报表汇总程序方法否合规
　　3．取编制项目清单验证项目金额否正确（项目清单应包括列项目：拨付属投资款级拨入投资款应收世界银行贷款利息承诺费资金占费应付世界银行贷款利息承诺费资金占费拨付属资金级拨入资金单位部）
　　4．确保属项目单位财务报表级财务报表进行适合应认真审阅级审计机关审计报告注意列事项：
　　（1）项目存问题报表调整情况
　　（2）采会计政策致情况
　　（3）属项目单位财务报表审计师意见类型






审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：

文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档