财务报表-2项目进度表审计程序表

表5－5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号：
（审计机关名称）
项目进度表审计程序
审计期间
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
　　1．通年度年度报表说明抽查关会计记录查明报表遵循会计政策选会计方法否年致
　　2．年度审计财务报表查明报表期初数否前年度期末数致差异应查明原提请审计单位财务报表说明中说明
　　3．项目评估报告资产理工程建设台账报账提款等业务记录审查报表整体合理性反映容完整性
　　4．项目贷款协定项目评估报告关部门批准概算确认项目工程建设容概算金额否世界银行贷款协议关部门批准概算致
　　5．检查该表项容否审计单位总账明细账子项目单位报送报表致
　　6．审核该表报表勾稽关系否正确（见资金衡表审计程序表第5项）
　　7．复核报表中计合计计算否正确








审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：

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