部控制制度
生产循环
文件制等级： □制文件 □非制文件
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□制文件
□非制文件
文 件 履 历 纪 录
版次
修 订 容
核准
权责
编撰
日期
0
第1版〔新发行〕
1 总
11 制定目
促公司「部控制」〔Internal Control〕「生产循环」〔Manufacture〕程序遵循特订定文件俾利相关单位遵循
12 适范围
公司关「部控制」「生产循环」作业程序控制重点悉文件标准办理
13 权责单位
资材制造财务单位文件权责单位权责单位成认单位授权负责文件制确保文件标准作业
2 生产循环
21 循环图
见〔数1〕「生产循环图」
22 循环作业
循环项作业：
1) 制程规划作业〔CM101〕订
2) 负荷规划作业〔CM102〕订
3) 托外加工作业〔CM103〕订
4) 排程生产作业〔CM104〕订
5) 仓储理作业〔CM105〕订
6) 生产制作业〔CM106〕订
7) 品质制作业〔CM107〕订
8) 保养维修作业〔CM108〕订
9) 安卫生作业〔CM109〕订
10) 生产钱控制作业〔CM110〕订
11) 差异分析作业〔CM111〕订
3 附
31 制修废公布实施
文件属理文件『营会』审议呈请董事长核准成认交权责单位公布公告实施修订废止时
32 编号版日期页次／页数
文件项类标题编号版实施日期公司名称文件页次／页数等项见文件页首页尾
33 附件
331 相关资料
〔数1〕 「生产循环图」
〔数1〕 「生产循环图」
销售
收款循环
CM101
→
制程规划
|
↓
CM102
CM103
负荷规划
→
托外加工
←
┐
|
|
↑
|
↓
|
|
CM104
CM106
CM107
┌
排程
生产
←
生产制
←
品质制
|
|
↑
|
└
┐
|
↓
|
销售
收款循环
CM105
采购
付款循环
|
→
仓储理
→
|
|
└
┐
↓
CM110
┌
生产钱控制
|
|
↑
|
├
┐
↓
|
|
CM111
CM108
CM109
差异分析
保养维修
安卫生
第1節 作业程序
1) 分析产品决定需物料规格数量
2) 分析产品藉决定种零件应属制种零件应属外包
3) 决定零件加工装配程序操作容
4) 决定制程需力
5) 根纪录验确定废料素适分配原料机器设备工具
6) 决定制程需机器设备工具等
7) 决定制程作业时间准备时间
8) 根钱分析决定济生产批量
9) 根产品设计施工说明现机器设备工具零件力决定济制程规划
10) 需材料供方法制程分类生产缓急分类等
第2節 控制重点
1) 原料工须济合理工作方法机器设备工具均具体规划制程规画缺失应实时检讨修正
2) 应常查核工作员工作方法机器设备工具等否均制程设计进行制程规划合理处应时改正提高工作效率
第1節 作业程序
1 规划
1) 测定根生产量
分析现力机器设备测定少生产量
操作机器制程调查现工作负荷量生产量加拟分析出者余力者负荷太重
2) 决定工作负荷量
(A) 工负荷量
公司工厂工作负荷量需少工方解决
(B) 机器负荷量
工厂机器负荷量需种机器台数
3) 拟定综合工作负荷表
期间生产量决定根前述步骤分析生产量工作负荷量拟定「综合工作负荷表」
4) 根制程规划确定工作负荷量〔决定需力机器设备〕
5) 销售预算钱预算生产量营业方案力配置情形拟定年度季月等「生产方案表」生产方案工作负荷安排负荷规划
2 加班延迟
1) 衡量制程规划负荷假设超负荷量时考虑加班方式加快进度提高产量
2) 假设负荷够更佳解决方法时营业单位员告知客户协议否延迟交货更改交期
3) 假设需加班赶工时生单位方案应加班工作工时数等核准通知现场安排加班事宜
4) 方案加班工时进度列入生产排程考虑工程
5) 职工加班理事相关规定办理
第2節 控制重点
1) 测定公司现工作量便早规划补充力机器设备方式途径资金源力补充符济原设法加班方式解决须早规划便预计加班额外钱法加班更须早规划免约准时交货影响公司信誉
2) 应计画加班工时进度列入生产排程考虑工程实际加班情形应查核否成心延迟情事加班工时应注意确实记录
第3節 相关资料
「综合工作负荷表」「生产方案表」等
第1節 作业程序
1) 情形拟托外加工制钱确托工利时生产单位提出托外加工申请：
(A) 公司员设备缺乏生产量负荷已饱时
(B) 特殊零件法购现货法制时
(C) 协力厂商专门性技术利托外品质较佳价格较廉时
2) 承制厂商审查选定
(A) 托外加工申请核准托外制单位员应判定否已协力厂商承制假设者应选择三家厂商资料填具「厂商资料调查表」
(B) 关员组成调查组厂商作实施调查调查结果填入「厂商资料调查表」中
(C) 品质力供力价格理等审查基准选择适厂商
(D) 选择厂商须试合格成正式协力厂商签订正式「加工合约」
3) 托外
(A) 托外加工时应试厂商协力厂商相关资料包括：
蓝图工程程序图操作标准检查标准检验标准材料规格等
(B) 托外指导理
(a) 确实规定加工制造
(b) 协助提升品质
(c) 常联系协调解托外进度品质
(d) 实施催确保期交货
4) 品质理
(A) 「加工合约」协议允收水准抽样方案验收
(B) 验收合格者物料成品半成品理规定处理
(C) 定期定期协力厂商实施稽核
(D) 检验稽核结果应加记录作协力厂试厂商考核
5) 供料承制厂商库存量应严格控制余料废料应合约缴回
第2節 控制重点
1) 拟托工制钱确定托工利者
2) 托工否『托外加工作业』办理决价应厂商订立「加工合」合约中应叙明品质标准交期收料规定等
3) 必须建立承制厂商设备量财务状况品质交期等资料调查转制情形
4) 应定期前加工厂商抽检品质盘〔抽〕点事项
5) 委托供料收料规定必须合理超时否合约规定赔偿
6) 承制厂商应期交货检验办理收料品质良者退回重加工外超允许损耗率应工资计扣市价赔偿
7) 承制厂商发生余废料否合约规定缴回公司
8) 核工厂支付应「加工合」规定相符付款条件受款等必须致
9) 托外供料应需加工量逐批供料须次全部交运致存放量
10) 托外加工量「加工合约」申请交运量期限必须相符
11) 托外加工料品周转日数应控制60日查明产销脱节
第3節 相关资料
「厂商资料调查表」「加工合」
第1節 作业程序
1 排程
1) 编定基准日程表
(A) 产品完工日期〔开工日期〕基准决定零件加工生产先次序加安排日期
(B) 规定外购零件工具机器设备进厂时间免阻碍工作进行
(C) 参考日程资料改良意见应考前须知〔高度参考价值免重蹈旧辙减少损失〕
(D) 拟订制程制造时间
(E) 制程制造时间＝〔加工时间＋宽放时间＋等时间〕
2) 编定日程方案〔「总生产日程表」〕
(A) 制程制造时间确定根制程加工先次序计算产品完成需总工时
(B) 编订「总生产日程表」
3) 编订中日程方案〔「制造日程表」〕
(A) 「制造日程表」系生产单位「总生产日程表」工零件机器产品等订定开工完工日期
(B) 日期计算应扣星期日国定假日实际工作日期根
(C) 安排方法预定完成日期预定开工日期基准
4) 编制日程方案：
日程方案根中日程方案〔「制造日程表」〕详细规定员工机器操作时间天填写「生产日报表」时拟预定进度实际进度作弹性调整
5) 工作分派：
制程规划负荷规划日程方案工作量做适分配分派执行单位员工机器时发布生产命令开始实际生产活动
2 生产
1) 「制造命令」设计安排项生产程序
2) 接获「制造命令」时安排生产料工
3) 项生产程中须考虑事宜均应妥善安排
4) 生产程中防止停工料情形
5) 生产程中防止必搬运
6) 常保工作环境明亮整洁
7) 生产程中项进度钱均须详细加记录
第2節 控制重点
1) 排定工作日程时项工作应做动作时间研究解员工操作熟练度找出济方法
2) 产品生产程先相认识然加工先操作次序作适安排
3) 作日程方案时制程必须许宽放
4) 应考虑销售业务状况适调整安排日程方案
5) 原物料工均应安排妥生产制程必须善加控制量做全面制突发状况应妥善处理方法
6) 生产制造种进度钱必须详加记录
第3節 相关资料
「总生产日程表」「制造日程表」「生产日报表」「制造命令」等
第1節 作业程序
1 物料编号
1) 材料定标准逐次分类作系统排列
2) 简单文字符号数字代表物料类属名称规格关事项予编号代表该物料
3) 分类编号目提高效率便利供储统计分析防止舞弊减低存料
2 物料搬运
达良物料搬运目标物料搬运原：
1) 量减少搬运
2) 适方案时序安排支配减少必搬运
3) 减少重复搬运时间低
4) 直接搬运物料
5) 量庞笨重物体搬运距离减少短
6) 采直接生产技术
7) 量合操作减少搬运
8) 常重复短距离规搬运应研究机器代
9) 应防止料造成生产操作延误
10) 搬运作业简易安增加生产效率
11) 保持物料存储量少
12) 足够设备便联系物料搬运生产时序
13) 次搬运数量增加减少单位搬运钱
14) 充分利工厂设备量获济搬运效益
3 验收
1) 先行检查承售厂商送种传票等交货证件否齐全差误
2) 运物料置放验场先核箱外收件发件否相符总件数件毛重净重否清单相符差异须立说明必时洽请公证
3) 洽请品检单位派员检验
4) 开箱拆包交货品否夹杂类似物品破损零件全事均应注意
5) 决定允收拒收标准采取补救措施标准
6) 验收工作完毕填写「验收单」式四份份仓储收料登记帐卡份交厂商作收份送采购单位份送财会单位
7) 办理进库记帐付款等手续
8) 假设缺损求承售厂商〔承运机构〕赔偿办理部报损手续退合格原物料
9) 拒收通知承售厂商修补行补验原物料应先拴卷标注符号涂颜色行包装示区
4 储存
1) 类分设料架〔柜〕
2) 须便接收发出
3) 批储存保
4) 呆存废料分开存储
5) 库房承载量勘查安顾虑
6) 库房锁牢固性消防配备均达标准
7) 运送工具配备齐全
8) 库房温湿度时调节适
9) 易燃易爆危险性材料材料应隔离储存办妥保险
10) 物料储存项应标示清楚：
(A) 类名称
(B) 途〔订单号码划分〕
(C) 代号色
(D) 单位存量
5 领料
1) 需单位领材料时具「领料单」核准仓储单位领料
2) 仓储单位核误点发材料收料签收盖章
3) 发料仓储员登录「库存明细表」转交财会员发料纪录记入帐卡
6 存量制
1) 材料作ABC分类
2) 研究分析生产资料解日消耗量购运日期仓储钱订购钱
3) 找出订货点请购点济采购量
4) 非属调节性采购部份仓储单位时检视材料否达订购点
5) 达达订购点应通知采购单位采购
7 呆废料
1) 购料验收时防止混入合格材料认方式未发挥作采取方式宽严程度应行考虑
2) 确实根制程规划制定料预算实施存量制
3) 定期查报常发物料设法利
4) 规划物料储存保养俾致品质降低影响存料利价值
5) 易变质材料应实行先进先出方法
6) 料部门裁切材料时确实防止剩余料发生
7) 实行材料标准化
8) 材料包装运输应注意安防止损坏失败
9) 已发生呆废料应视情况采调整交换出售赠送焚毁掩埋等处理方式
8 存货盘点
1) 盘点采方法程序应事先研究配合
2) 应取储存仓库位置图表度量衡计算标准等类资料源应注意否准确
3) 查核实盘点堆放存货方法否合理
4) 发料退回应查明退回原否全数入帐「领料单」作废呈核退回物品否完整缺
5) 存货中损坏变质法出售
6) 库存储存量否合宜产销配合否良
7) 实存点发生正常量盈亏单位充分说明理时稽核员必须研究作进步查核
8) 查核实际库存量帐面否相符
第2節 控制重点
1) 仓储理必须配合期销售制造规画材料物料储存常保持低必限度〔安存量〕时时供生产
2) 种原物料半成品制成品均应编号分类编号原简单弹性完整单
3) 确定货日期验完日期假设量采购时原物料应分批陆续交货免分集中时控制原物料交货限期免时赶办
4) 检核原物料名称规格数量品质应原订单相符合果原物料数量较采抽验方式决定允收程度作合格拒收标准允收标准须合理
5) 物品入库时均应办妥入库手续出库
6) 物品储存应类分设料架分格编号利存取
7) 库房安设施必须完善时应办理保险
8) 易燃毒性危险材料应材料隔离储存
9) 领料时必须「领料单」时盖章仓储方发料「领料单」加盖『发讫』戳记时入帐册
10) 「领料单」应连续编号空白作废单应保存「领料单」更改应签章
11) 领料量异常时应追查原退料入库时应办理退料手续点收应分存储登记入帐
12) 生产程发生废料损耗率否高尾数磅差然损耗引起损耗否正常
13) 呆废料收发保标售等部控制力求良呆废料标售应呈准办理缴款程序应规定办理
第3節 相关资料
「验收单」「领料单」「库存明细表」等
第1節 作业程序
1 进度制
1) 调查记录天完成数量累积完成数量解实际进度加控制
2) 日实际生产数字预定生产量拟差异〔采甘特图表等方法记录日生产量〕
3) 进度纪录拟预计进度实际进度判定进度超前滞
4) 实际进度方案进度产生差异原：
(A) 原方案错误
(B) 机器设备障
(C) 材料缺乏致停工料
(D) 良率报废率高
(E) 制品库存量衡
(F) 时工作特急订单干扰
(G) 前制程延误累积
(H) 职工缺勤流动率太高
(I) 职工工作情绪低落
(J) 职工解遵守方案行变更工作程序
5) 果进度发生延误追究原员机器设备物料素造成
6) 追究责外快采取补救措施动安存量外包加班等措施
7) 采取补救措施应审查结果否效假设效应采取补救措施直解决该差异止
8) 估计回复正常生产日期作重新安排生产日期重新分派工作
9) 假设法期交货应先取顾客谅解征求延长交货日期
2 余力理
1) 操作员机器制程调查现工作负荷量生产量加拟分析出者余力者负荷太重
2) 超负荷时运加班外包延长交货日期征调单位力机器设备支持
3) 负荷缺乏时应充分利余力提高操作率适增加工作量免浪费
第2節 控制重点
1) 应注意实际进度计画进度发生差异原包括：
(A) 原计画错误
(B) 机器设备障
(C) 材料缺乏致停工料
(D) 良率报废率高
(E) 制品库存量衡
(F) 时工作特急订单干扰
(G) 前制程延误累积
(H) 员工缺勤流动率太高
(I) 员工工作情绪低落
(J) 员工解计画遵守计画行变更工作程序等
2) 实际生产方案否相符差异应追查原拟定处理策
3) 生产异常时应立反响
4) 制程操作标准作业方法时间等已建立者应确实执行适时修正
5) 正进行制造产品客户求变更良控制营业单位实时通知生产单位修正
6) 原物料应作妥善规划严密制量防止良料缺料免影响生产
7) 应常检讨机器员工作负荷量少负荷均情形
8) 负荷量时采行余力调整方案应考虑济时效
9) 负荷缺乏时应充分利余力
第1節 作业程序
1 原物料品
1) 材料入库时材料理相关规定检验原物料否合标准检验合格者始入库
2) 存放期间妥储存维持材料品质
3) 仓储单位原物料规格标准检验抽验原物料合格始发料
4) 假设领单位制造程中发现品质合需退料者应办理退料手续
5) 生产单位测试原物料合格始投入生产线制造
2 制程品
1) 订定作业标准操作者检验站工作员标准悬挂作业现场操作员作业制程理员检核基准
2) 操作员操作标准操作规定实施检查检查结果检查时间记录「检查单」
3) 领班员规定抽验操作员检查执行情形
4) 批第件加工完成必须关员实施首件检查俟检查合格始继续加工
5) 检查站员确检查标准检查合格品检修须复检合格始继续加工
6) 品单位派员巡回抽检做制程制解析资料回馈关单位
7) 检查仪器量规理校正
3 校正
1) 职工操作标准操作时应加纠正
2) 职工惯性行易肇致危险良品者针惯动作施续训期纠正
3) 制程设备非正确状态缺乏维修致机器设备功符合标准时先修理保养符合标准时始作制造运转
4) 检查量具仪器否偏误调整始作检查工具
4 制品品
1) 生产员应制造程中制品取样抽查半成品检验标准检验作记录必时作适调整控制品质
2) 制造程中制品移动须填具「移转单」规定办理移转手续
3) 制品抽验合格者应分析原通知生技品生产单位判断否调整制程设备更换零件材料
4) 假设检验觉察良品制程设备符标准调整机器设备
5) 假设发现产品规格呈现超容许限度趋势时应停工改善继续制造
6) 假设良品系原材料品质佳产生应更换批原材料全部检验继续制造
7) 良品律退回仓储处理意丢弃
5 制成品品
1) 成品检验标准确实执行成品检验
2) 督导协助协力厂商改善品质建立品制度
3) 检验标准检验外包成品半成品否符合标准
4) 成品制成送交客户中间均列入成品品范围包括包装运送储存确保成品正确状况交顾客
5) 客户抱怨案件销货退回时应解分析采取改良措施
第2節 控制重点
1) 产品品质制执行力求落实公司信誉营业前途关系钜品质制应原料开始成品交客户环节均松懈
2) 原物料制造程序均应订定明确标准认真衡量合标准应立设法调整更换原物料维持产品品质
3) 公司采连续性生产材料进货时作进料检验外尤须注意生产线阶段品确保产品品质
4) 品质制绩效应列入纪录作单位员考核奖惩
5) 统计分析品质良原采取种改良措施防止日发生类似情形
第3節 相关资料
「检查单」「移转单」等
第1節 作业程序
1 建立设备保养卡
1) 设备安装试车完成月保养单位应购设备名称代号制造厂商规格等编制「保养卡」
2) 部设备建立二份「保养卡」分「机械保养卡」「电气保养卡」
3) 设备修护改善更换调拨报废等异动时保养单位应异动资料逐项记录「保养卡」
2 订定检修保养标准
1) 保养单位员应关资料生产单位等关单位员研讨设定检修保养标准
2) 设备改善保养技术改良等须修订标准时保养单位员应会关员研讨修订
3 订定检修保养方案
1) 参考产销方案机器性保养纪录编制年度月份检修保养方案
2) 保养工作程度分：
(A) 级保养〔日保养〕：机械单位负责
(B) 二级保养〔定期保养〕：保养单位负责
(C) 三级保养〔修理保养〕：专门技术员负责
3) 保养检修工作容包括：
(A) 定期保养检修机器生产设备工具
(B) 定期保养检修厂房电灯水电通风输送装置等设备
(C) 定期润滑种机器设备
(D) 事机器损害处理
(E) 筹划排定检查保养工作序
(F) 实施预防保养钱分析
(G) 建议机器设备改良正确方法
(H) 保养资料整理保
4 障修护委托修造
1) 机器设备时发生突发性障操作员法行处理时应报告领班法排障时应填报「障请修单」送保养单位处理
2) 假设限技加工设备力缺乏须委托修造时应规定办理委托修造
第2節 控制重点
1) 维护设备提高生产力年度月份保养方案编制应参考产销方案机器性保养记录
2) 保养工作应保养程度员负责建立保养标准
3) 关机器设备修护应登记「保养卡」作保养员绩效考核
4) 领班交代簿运转机器异常处理应交代清楚
5) 保养材料应设定基准控制方案差异应检讨原改良
6) 追查保养方案实际实施情形方案差异分析障原提出改良措施
第3節 相关资料
「保养卡」〔「机械保养卡」「电气保养卡」〕「障请修单」等
第1節 作业程序
1 工业安
1) 工业安行政作业须遵『工厂法』『工厂法施行条例』『劳工安卫生法』关安卫生法令规定办理
2) 须充分工作安装备配置加妥善理
3) 订立操作工程工作容
4) 操作工程步骤加分析包括：
(A) 选择适员
(B) 说明工作容
(C) 实施表演
(D) 观察记录
(E) 改善
5) 测定分解动作发生危险
6) 指导操作员防范方法
2 工业卫生
1) 利措施改善工作环境：
(A) 改变制程
(B) 操作单位机器加隔离
(C) 制害物质
2) 工厂环境卫生应考前须知：
(A) 工作场整洁
(B) 垃圾处理
(C) 供水排水设备
(D) 厕整洁
(E) 厨房餐厅休息室整洁
(F) 通风明设备
(G) 饮水盥洗设备
3) 重视营养补充适休息防止度疲劳注意力集中
4) 改善工作环境职业病减少
5) 环境污染采取防治措施：
(A) 空气污染
(B) 食物污染
(C) 噪音污染
(D) 废水污染
第2節 控制重点
1) 安维护公司信誉社会形象极重时提高公司员工生产力减少意外事损失应注意日保养工作务需规定认真执行安卫生维謢标准切实遵守政府法令规定重视环境保护意识维护整洁注意员工健康
2) 工业安项作业必须遵「劳工安卫生法」规定办理妥善防止意外灾害发生员工职业病调查预防处理应积极注意
3) 年工业安卫生教育训练必须落实时列入纪录
4) 应积极作环保工作种污染减低
第1節 作业程序
1) 生产钱包括：
(A) 直接材料
(B) 直接工
(C) 制造费〔包括间接材料间接工制造费〕
2) 直接材料费「领料单」估算
3) 直接工费「工纪录」「生产日报表」计算钱
4) 非直接成品关材料工项费等属制造费
5) 判断制品完工程度计算约产量
6) 「领料单」计算约产量材料钱
7) 「工时单」计算约产量工钱
8) 制造费分摊率计算约产量已分摊制造费
9) 项实际制造费发生金额已分摊制造费差异时分摊少分摊入帐
10) 分摊少分摊制造费视状况转入钱损益
第2節 控制重点
1) 查核直接材料间接材料钱计算必须符合钱会计规定办理
2) 查核期直接材料间接材料耗量单位量
3) 查核领退库程序计价方法必须符合规定
4) 解钱计算求正确
5) 外包工必须符合规定
6) 期直接工间接工纪录工作容
7) 生产效劳〔非生产〕单位制造费发生数否预算范围超支
8) 制造费报支应会计制度税法范围
第3節 相关资料
「领料单」「工纪录」「生产日报表」「工时单」等
第1節 作业程序
1) 项方案时作适修正造成方案变更素追究原确定责属
2) 项材料领总数单位量标准预算钱订量相差假设干应作差异分析查核缘已差异分析资料查核否合理
3) 查核日工纪录工作日报
4) 预算编制名额实际名额拟
5) 实际耗单位工时钱标准单位工时钱拟
6) 直接工间接工核算否合理正确
7) 解费分摊方法率合理性费计算正确性
8) 项钱费区分变动固定部份找出损益两点计算需少产量
9) 分析损益两资料改善生产作策略性考虑
第2節 控制重点
1) 钱计算方法程序必须符合规定
2) 材料计价应规定办理
3) 工纪录计算必须定标准
4) 制造费分摊应符合规定
5) 钱计算根底前必须致
6) 厂务〔间接〕单位费分摊生产〔直接〕单位标准力求合理前应致
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部控制制度
生产循环
文件制等级： □制文件 □非制文件
文件履历纪页
文 件 发 行 单 位
文 件 制 等 级
理代表
□制文件
□非制文件
文 件 履 历 纪 录
版次
修 订 容
核准
权责
编撰
日期
0
第1版〔新发行〕
1 总
11 制定目
促公司「部控制」〔Internal Control〕「生产循环」〔Manufacture〕程序遵循特订定文件俾利相关单位遵循
12 适范围
公司关「部控制」「生产循环」作业程序控制重点悉文件标准办理
13 权责单位
资材制造财务单位文件权责单位权责单位成认单位授权负责文件制确保文件标准作业
2 生产循环
21 循环图
见〔数1〕「生产循环图」
22 循环作业
循环项作业：
1) 制程规划作业〔CM101〕订
2) 负荷规划作业〔CM102〕订
3) 托外加工作业〔CM103〕订
4) 排程生产作业〔CM104〕订
5) 仓储理作业〔CM105〕订
6) 生产制作业〔CM106〕订
7) 品质制作业〔CM107〕订
8) 保养维修作业〔CM108〕订
9) 安卫生作业〔CM109〕订
10) 生产钱控制作业〔CM110〕订
11) 差异分析作业〔CM111〕订
3 附
31 制修废公布实施
文件属理文件『营会』审议呈请董事长核准成认交权责单位公布公告实施修订废止时
32 编号版日期页次／页数
文件项类标题编号版实施日期公司名称文件页次／页数等项见文件页首页尾
33 附件
331 相关资料
〔数1〕 「生产循环图」
〔数1〕 「生产循环图」
销售
收款循环
CM101
→
制程规划
|
↓
CM102
CM103
负荷规划
→
托外加工
←
┐
|
|
↑
|
↓
|
|
CM104
CM106
CM107
┌
排程
生产
←
生产制
←
品质制
|
|
↑
|
└
┐
|
↓
|
销售
收款循环
CM105
采购
付款循环
|
→
仓储理
→
|
|
└
┐
↓
CM110
┌
生产钱控制
|
|
↑
|
├
┐
↓
|
|
CM111
CM108
CM109
差异分析
保养维修
安卫生
第1節 作业程序
1) 分析产品决定需物料规格数量
2) 分析产品藉决定种零件应属制种零件应属外包
3) 决定零件加工装配程序操作容
4) 决定制程需力
5) 根纪录验确定废料素适分配原料机器设备工具
6) 决定制程需机器设备工具等
7) 决定制程作业时间准备时间
8) 根钱分析决定济生产批量
9) 根产品设计施工说明现机器设备工具零件力决定济制程规划
10) 需材料供方法制程分类生产缓急分类等
第2節 控制重点
1) 原料工须济合理工作方法机器设备工具均具体规划制程规画缺失应实时检讨修正
2) 应常查核工作员工作方法机器设备工具等否均制程设计进行制程规划合理处应时改正提高工作效率
第1節 作业程序
1 规划
1) 测定根生产量
分析现力机器设备测定少生产量
操作机器制程调查现工作负荷量生产量加拟分析出者余力者负荷太重
2) 决定工作负荷量
(A) 工负荷量
公司工厂工作负荷量需少工方解决
(B) 机器负荷量
工厂机器负荷量需种机器台数
3) 拟定综合工作负荷表
期间生产量决定根前述步骤分析生产量工作负荷量拟定「综合工作负荷表」
4) 根制程规划确定工作负荷量〔决定需力机器设备〕
5) 销售预算钱预算生产量营业方案力配置情形拟定年度季月等「生产方案表」生产方案工作负荷安排负荷规划
2 加班延迟
1) 衡量制程规划负荷假设超负荷量时考虑加班方式加快进度提高产量
2) 假设负荷够更佳解决方法时营业单位员告知客户协议否延迟交货更改交期
3) 假设需加班赶工时生单位方案应加班工作工时数等核准通知现场安排加班事宜
4) 方案加班工时进度列入生产排程考虑工程
5) 职工加班理事相关规定办理
第2節 控制重点
1) 测定公司现工作量便早规划补充力机器设备方式途径资金源力补充符济原设法加班方式解决须早规划便预计加班额外钱法加班更须早规划免约准时交货影响公司信誉
2) 应计画加班工时进度列入生产排程考虑工程实际加班情形应查核否成心延迟情事加班工时应注意确实记录
第3節 相关资料
「综合工作负荷表」「生产方案表」等
第1節 作业程序
1) 情形拟托外加工制钱确托工利时生产单位提出托外加工申请：
(A) 公司员设备缺乏生产量负荷已饱时
(B) 特殊零件法购现货法制时
(C) 协力厂商专门性技术利托外品质较佳价格较廉时
2) 承制厂商审查选定
(A) 托外加工申请核准托外制单位员应判定否已协力厂商承制假设者应选择三家厂商资料填具「厂商资料调查表」
(B) 关员组成调查组厂商作实施调查调查结果填入「厂商资料调查表」中
(C) 品质力供力价格理等审查基准选择适厂商
(D) 选择厂商须试合格成正式协力厂商签订正式「加工合约」
3) 托外
(A) 托外加工时应试厂商协力厂商相关资料包括：
蓝图工程程序图操作标准检查标准检验标准材料规格等
(B) 托外指导理
(a) 确实规定加工制造
(b) 协助提升品质
(c) 常联系协调解托外进度品质
(d) 实施催确保期交货
4) 品质理
(A) 「加工合约」协议允收水准抽样方案验收
(B) 验收合格者物料成品半成品理规定处理
(C) 定期定期协力厂商实施稽核
(D) 检验稽核结果应加记录作协力厂试厂商考核
5) 供料承制厂商库存量应严格控制余料废料应合约缴回
第2節 控制重点
1) 拟托工制钱确定托工利者
2) 托工否『托外加工作业』办理决价应厂商订立「加工合」合约中应叙明品质标准交期收料规定等
3) 必须建立承制厂商设备量财务状况品质交期等资料调查转制情形
4) 应定期前加工厂商抽检品质盘〔抽〕点事项
5) 委托供料收料规定必须合理超时否合约规定赔偿
6) 承制厂商应期交货检验办理收料品质良者退回重加工外超允许损耗率应工资计扣市价赔偿
7) 承制厂商发生余废料否合约规定缴回公司
8) 核工厂支付应「加工合」规定相符付款条件受款等必须致
9) 托外供料应需加工量逐批供料须次全部交运致存放量
10) 托外加工量「加工合约」申请交运量期限必须相符
11) 托外加工料品周转日数应控制60日查明产销脱节
第3節 相关资料
「厂商资料调查表」「加工合」
第1節 作业程序
1 排程
1) 编定基准日程表
(A) 产品完工日期〔开工日期〕基准决定零件加工生产先次序加安排日期
(B) 规定外购零件工具机器设备进厂时间免阻碍工作进行
(C) 参考日程资料改良意见应考前须知〔高度参考价值免重蹈旧辙减少损失〕
(D) 拟订制程制造时间
(E) 制程制造时间＝〔加工时间＋宽放时间＋等时间〕
2) 编定日程方案〔「总生产日程表」〕
(A) 制程制造时间确定根制程加工先次序计算产品完成需总工时
(B) 编订「总生产日程表」
3) 编订中日程方案〔「制造日程表」〕
(A) 「制造日程表」系生产单位「总生产日程表」工零件机器产品等订定开工完工日期
(B) 日期计算应扣星期日国定假日实际工作日期根
(C) 安排方法预定完成日期预定开工日期基准
4) 编制日程方案：
日程方案根中日程方案〔「制造日程表」〕详细规定员工机器操作时间天填写「生产日报表」时拟预定进度实际进度作弹性调整
5) 工作分派：
制程规划负荷规划日程方案工作量做适分配分派执行单位员工机器时发布生产命令开始实际生产活动
2 生产
1) 「制造命令」设计安排项生产程序
2) 接获「制造命令」时安排生产料工
3) 项生产程中须考虑事宜均应妥善安排
4) 生产程中防止停工料情形
5) 生产程中防止必搬运
6) 常保工作环境明亮整洁
7) 生产程中项进度钱均须详细加记录
第2節 控制重点
1) 排定工作日程时项工作应做动作时间研究解员工操作熟练度找出济方法
2) 产品生产程先相认识然加工先操作次序作适安排
3) 作日程方案时制程必须许宽放
4) 应考虑销售业务状况适调整安排日程方案
5) 原物料工均应安排妥生产制程必须善加控制量做全面制突发状况应妥善处理方法
6) 生产制造种进度钱必须详加记录
第3節 相关资料
「总生产日程表」「制造日程表」「生产日报表」「制造命令」等
第1節 作业程序
1 物料编号
1) 材料定标准逐次分类作系统排列
2) 简单文字符号数字代表物料类属名称规格关事项予编号代表该物料
3) 分类编号目提高效率便利供储统计分析防止舞弊减低存料
2 物料搬运
达良物料搬运目标物料搬运原：
1) 量减少搬运
2) 适方案时序安排支配减少必搬运
3) 减少重复搬运时间低
4) 直接搬运物料
5) 量庞笨重物体搬运距离减少短
6) 采直接生产技术
7) 量合操作减少搬运
8) 常重复短距离规搬运应研究机器代
9) 应防止料造成生产操作延误
10) 搬运作业简易安增加生产效率
11) 保持物料存储量少
12) 足够设备便联系物料搬运生产时序
13) 次搬运数量增加减少单位搬运钱
14) 充分利工厂设备量获济搬运效益
3 验收
1) 先行检查承售厂商送种传票等交货证件否齐全差误
2) 运物料置放验场先核箱外收件发件否相符总件数件毛重净重否清单相符差异须立说明必时洽请公证
3) 洽请品检单位派员检验
4) 开箱拆包交货品否夹杂类似物品破损零件全事均应注意
5) 决定允收拒收标准采取补救措施标准
6) 验收工作完毕填写「验收单」式四份份仓储收料登记帐卡份交厂商作收份送采购单位份送财会单位
7) 办理进库记帐付款等手续
8) 假设缺损求承售厂商〔承运机构〕赔偿办理部报损手续退合格原物料
9) 拒收通知承售厂商修补行补验原物料应先拴卷标注符号涂颜色行包装示区
4 储存
1) 类分设料架〔柜〕
2) 须便接收发出
3) 批储存保
4) 呆存废料分开存储
5) 库房承载量勘查安顾虑
6) 库房锁牢固性消防配备均达标准
7) 运送工具配备齐全
8) 库房温湿度时调节适
9) 易燃易爆危险性材料材料应隔离储存办妥保险
10) 物料储存项应标示清楚：
(A) 类名称
(B) 途〔订单号码划分〕
(C) 代号色
(D) 单位存量
5 领料
1) 需单位领材料时具「领料单」核准仓储单位领料
2) 仓储单位核误点发材料收料签收盖章
3) 发料仓储员登录「库存明细表」转交财会员发料纪录记入帐卡
6 存量制
1) 材料作ABC分类
2) 研究分析生产资料解日消耗量购运日期仓储钱订购钱
3) 找出订货点请购点济采购量
4) 非属调节性采购部份仓储单位时检视材料否达订购点
5) 达达订购点应通知采购单位采购
7 呆废料
1) 购料验收时防止混入合格材料认方式未发挥作采取方式宽严程度应行考虑
2) 确实根制程规划制定料预算实施存量制
3) 定期查报常发物料设法利
4) 规划物料储存保养俾致品质降低影响存料利价值
5) 易变质材料应实行先进先出方法
6) 料部门裁切材料时确实防止剩余料发生
7) 实行材料标准化
8) 材料包装运输应注意安防止损坏失败
9) 已发生呆废料应视情况采调整交换出售赠送焚毁掩埋等处理方式
8 存货盘点
1) 盘点采方法程序应事先研究配合
2) 应取储存仓库位置图表度量衡计算标准等类资料源应注意否准确
3) 查核实盘点堆放存货方法否合理
4) 发料退回应查明退回原否全数入帐「领料单」作废呈核退回物品否完整缺
5) 存货中损坏变质法出售
6) 库存储存量否合宜产销配合否良
7) 实存点发生正常量盈亏单位充分说明理时稽核员必须研究作进步查核
8) 查核实际库存量帐面否相符
第2節 控制重点
1) 仓储理必须配合期销售制造规画材料物料储存常保持低必限度〔安存量〕时时供生产
2) 种原物料半成品制成品均应编号分类编号原简单弹性完整单
3) 确定货日期验完日期假设量采购时原物料应分批陆续交货免分集中时控制原物料交货限期免时赶办
4) 检核原物料名称规格数量品质应原订单相符合果原物料数量较采抽验方式决定允收程度作合格拒收标准允收标准须合理
5) 物品入库时均应办妥入库手续出库
6) 物品储存应类分设料架分格编号利存取
7) 库房安设施必须完善时应办理保险
8) 易燃毒性危险材料应材料隔离储存
9) 领料时必须「领料单」时盖章仓储方发料「领料单」加盖『发讫』戳记时入帐册
10) 「领料单」应连续编号空白作废单应保存「领料单」更改应签章
11) 领料量异常时应追查原退料入库时应办理退料手续点收应分存储登记入帐
12) 生产程发生废料损耗率否高尾数磅差然损耗引起损耗否正常
13) 呆废料收发保标售等部控制力求良呆废料标售应呈准办理缴款程序应规定办理
第3節 相关资料
「验收单」「领料单」「库存明细表」等
第1節 作业程序
1 进度制
1) 调查记录天完成数量累积完成数量解实际进度加控制
2) 日实际生产数字预定生产量拟差异〔采甘特图表等方法记录日生产量〕
3) 进度纪录拟预计进度实际进度判定进度超前滞
4) 实际进度方案进度产生差异原：
(A) 原方案错误
(B) 机器设备障
(C) 材料缺乏致停工料
(D) 良率报废率高
(E) 制品库存量衡
(F) 时工作特急订单干扰
(G) 前制程延误累积
(H) 职工缺勤流动率太高
(I) 职工工作情绪低落
(J) 职工解遵守方案行变更工作程序
5) 果进度发生延误追究原员机器设备物料素造成
6) 追究责外快采取补救措施动安存量外包加班等措施
7) 采取补救措施应审查结果否效假设效应采取补救措施直解决该差异止
8) 估计回复正常生产日期作重新安排生产日期重新分派工作
9) 假设法期交货应先取顾客谅解征求延长交货日期
2 余力理
1) 操作员机器制程调查现工作负荷量生产量加拟分析出者余力者负荷太重
2) 超负荷时运加班外包延长交货日期征调单位力机器设备支持
3) 负荷缺乏时应充分利余力提高操作率适增加工作量免浪费
第2節 控制重点
1) 应注意实际进度计画进度发生差异原包括：
(A) 原计画错误
(B) 机器设备障
(C) 材料缺乏致停工料
(D) 良率报废率高
(E) 制品库存量衡
(F) 时工作特急订单干扰
(G) 前制程延误累积
(H) 员工缺勤流动率太高
(I) 员工工作情绪低落
(J) 员工解计画遵守计画行变更工作程序等
2) 实际生产方案否相符差异应追查原拟定处理策
3) 生产异常时应立反响
4) 制程操作标准作业方法时间等已建立者应确实执行适时修正
5) 正进行制造产品客户求变更良控制营业单位实时通知生产单位修正
6) 原物料应作妥善规划严密制量防止良料缺料免影响生产
7) 应常检讨机器员工作负荷量少负荷均情形
8) 负荷量时采行余力调整方案应考虑济时效
9) 负荷缺乏时应充分利余力
第1節 作业程序
1 原物料品
1) 材料入库时材料理相关规定检验原物料否合标准检验合格者始入库
2) 存放期间妥储存维持材料品质
3) 仓储单位原物料规格标准检验抽验原物料合格始发料
4) 假设领单位制造程中发现品质合需退料者应办理退料手续
5) 生产单位测试原物料合格始投入生产线制造
2 制程品
1) 订定作业标准操作者检验站工作员标准悬挂作业现场操作员作业制程理员检核基准
2) 操作员操作标准操作规定实施检查检查结果检查时间记录「检查单」
3) 领班员规定抽验操作员检查执行情形
4) 批第件加工完成必须关员实施首件检查俟检查合格始继续加工
5) 检查站员确检查标准检查合格品检修须复检合格始继续加工
6) 品单位派员巡回抽检做制程制解析资料回馈关单位
7) 检查仪器量规理校正
3 校正
1) 职工操作标准操作时应加纠正
2) 职工惯性行易肇致危险良品者针惯动作施续训期纠正
3) 制程设备非正确状态缺乏维修致机器设备功符合标准时先修理保养符合标准时始作制造运转
4) 检查量具仪器否偏误调整始作检查工具
4 制品品
1) 生产员应制造程中制品取样抽查半成品检验标准检验作记录必时作适调整控制品质
2) 制造程中制品移动须填具「移转单」规定办理移转手续
3) 制品抽验合格者应分析原通知生技品生产单位判断否调整制程设备更换零件材料
4) 假设检验觉察良品制程设备符标准调整机器设备
5) 假设发现产品规格呈现超容许限度趋势时应停工改善继续制造
6) 假设良品系原材料品质佳产生应更换批原材料全部检验继续制造
7) 良品律退回仓储处理意丢弃
5 制成品品
1) 成品检验标准确实执行成品检验
2) 督导协助协力厂商改善品质建立品制度
3) 检验标准检验外包成品半成品否符合标准
4) 成品制成送交客户中间均列入成品品范围包括包装运送储存确保成品正确状况交顾客
5) 客户抱怨案件销货退回时应解分析采取改良措施
第2節 控制重点
1) 产品品质制执行力求落实公司信誉营业前途关系钜品质制应原料开始成品交客户环节均松懈
2) 原物料制造程序均应订定明确标准认真衡量合标准应立设法调整更换原物料维持产品品质
3) 公司采连续性生产材料进货时作进料检验外尤须注意生产线阶段品确保产品品质
4) 品质制绩效应列入纪录作单位员考核奖惩
5) 统计分析品质良原采取种改良措施防止日发生类似情形
第3節 相关资料
「检查单」「移转单」等
第1節 作业程序
1 建立设备保养卡
1) 设备安装试车完成月保养单位应购设备名称代号制造厂商规格等编制「保养卡」
2) 部设备建立二份「保养卡」分「机械保养卡」「电气保养卡」
3) 设备修护改善更换调拨报废等异动时保养单位应异动资料逐项记录「保养卡」
2 订定检修保养标准
1) 保养单位员应关资料生产单位等关单位员研讨设定检修保养标准
2) 设备改善保养技术改良等须修订标准时保养单位员应会关员研讨修订
3 订定检修保养方案
1) 参考产销方案机器性保养纪录编制年度月份检修保养方案
2) 保养工作程度分：
(A) 级保养〔日保养〕：机械单位负责
(B) 二级保养〔定期保养〕：保养单位负责
(C) 三级保养〔修理保养〕：专门技术员负责
3) 保养检修工作容包括：
(A) 定期保养检修机器生产设备工具
(B) 定期保养检修厂房电灯水电通风输送装置等设备
(C) 定期润滑种机器设备
(D) 事机器损害处理
(E) 筹划排定检查保养工作序
(F) 实施预防保养钱分析
(G) 建议机器设备改良正确方法
(H) 保养资料整理保
4 障修护委托修造
1) 机器设备时发生突发性障操作员法行处理时应报告领班法排障时应填报「障请修单」送保养单位处理
2) 假设限技加工设备力缺乏须委托修造时应规定办理委托修造
第2節 控制重点
1) 维护设备提高生产力年度月份保养方案编制应参考产销方案机器性保养记录
2) 保养工作应保养程度员负责建立保养标准
3) 关机器设备修护应登记「保养卡」作保养员绩效考核
4) 领班交代簿运转机器异常处理应交代清楚
5) 保养材料应设定基准控制方案差异应检讨原改良
6) 追查保养方案实际实施情形方案差异分析障原提出改良措施
第3節 相关资料
「保养卡」〔「机械保养卡」「电气保养卡」〕「障请修单」等
第1節 作业程序
1 工业安
1) 工业安行政作业须遵『工厂法』『工厂法施行条例』『劳工安卫生法』关安卫生法令规定办理
2) 须充分工作安装备配置加妥善理
3) 订立操作工程工作容
4) 操作工程步骤加分析包括：
(A) 选择适员
(B) 说明工作容
(C) 实施表演
(D) 观察记录
(E) 改善
5) 测定分解动作发生危险
6) 指导操作员防范方法
2 工业卫生
1) 利措施改善工作环境：
(A) 改变制程
(B) 操作单位机器加隔离
(C) 制害物质
2) 工厂环境卫生应考前须知：
(A) 工作场整洁
(B) 垃圾处理
(C) 供水排水设备
(D) 厕整洁
(E) 厨房餐厅休息室整洁
(F) 通风明设备
(G) 饮水盥洗设备
3) 重视营养补充适休息防止度疲劳注意力集中
4) 改善工作环境职业病减少
5) 环境污染采取防治措施：
(A) 空气污染
(B) 食物污染
(C) 噪音污染
(D) 废水污染
第2節 控制重点
1) 安维护公司信誉社会形象极重时提高公司员工生产力减少意外事损失应注意日保养工作务需规定认真执行安卫生维謢标准切实遵守政府法令规定重视环境保护意识维护整洁注意员工健康
2) 工业安项作业必须遵「劳工安卫生法」规定办理妥善防止意外灾害发生员工职业病调查预防处理应积极注意
3) 年工业安卫生教育训练必须落实时列入纪录
4) 应积极作环保工作种污染减低
第1節 作业程序
1) 生产钱包括：
(A) 直接材料
(B) 直接工
(C) 制造费〔包括间接材料间接工制造费〕
2) 直接材料费「领料单」估算
3) 直接工费「工纪录」「生产日报表」计算钱
4) 非直接成品关材料工项费等属制造费
5) 判断制品完工程度计算约产量
6) 「领料单」计算约产量材料钱
7) 「工时单」计算约产量工钱
8) 制造费分摊率计算约产量已分摊制造费
9) 项实际制造费发生金额已分摊制造费差异时分摊少分摊入帐
10) 分摊少分摊制造费视状况转入钱损益
第2節 控制重点
1) 查核直接材料间接材料钱计算必须符合钱会计规定办理
2) 查核期直接材料间接材料耗量单位量
3) 查核领退库程序计价方法必须符合规定
4) 解钱计算求正确
5) 外包工必须符合规定
6) 期直接工间接工纪录工作容
7) 生产效劳〔非生产〕单位制造费发生数否预算范围超支
8) 制造费报支应会计制度税法范围
第3節 相关资料
「领料单」「工纪录」「生产日报表」「工时单」等
第1節 作业程序
1) 项方案时作适修正造成方案变更素追究原确定责属
2) 项材料领总数单位量标准预算钱订量相差假设干应作差异分析查核缘已差异分析资料查核否合理
3) 查核日工纪录工作日报
4) 预算编制名额实际名额拟
5) 实际耗单位工时钱标准单位工时钱拟
6) 直接工间接工核算否合理正确
7) 解费分摊方法率合理性费计算正确性
8) 项钱费区分变动固定部份找出损益两点计算需少产量
9) 分析损益两资料改善生产作策略性考虑
第2節 控制重点
1) 钱计算方法程序必须符合规定
2) 材料计价应规定办理
3) 工纪录计算必须定标准
4) 制造费分摊应符合规定
5) 钱计算根底前必须致
6) 厂务〔间接〕单位费分摊生产〔直接〕单位标准力求合理前应致
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