挂面车间财务理程序
第章总
第条 明确岗位间财务传第手续程序保证财产安全特制订理
程序
第二条 程序覆盖挂面车间财务理全程
第三条 程序岗位员认真执行出现差错岗位负责承担全部责
第二章岗位设置
第四条
第五条
第六条 挂面车间设置岗位员 生产原材料库员：包括：面粉食盐种食品添加剂等种产品生产程消耗原料 二 包装材料库员：包括包装纸包装袋外包装袋opp包装膜包装箱等种产品包装程中消耗包装产品消耗包装材料 三 产成品库库员：产品包装完毕进入市场销售产品 四 开票员：负责开具产品出库单员 五 收款员：负责收取销售款公司现金收入 六 财务会计：负责全面账务处理 第三章资金变化流程 原材料包装材料采购入库——原材料加工出库（加工程）——半成品包装包装材料出库（包装程）——成品入库——开票员开票出库——应收账款增加——收款员收款 第四章手续传递 原材料出入库手续传递：
1原材料入库时保员业务室开出面粉出库单交面粉运输员提货面粉入库时保员验收开具三联原材料入库单联保员留存二联粘贴提货单交会计入账三联交面粉运输员结算费
2 原材料出库时班生产班长填写生产记录表表中注明班面粉食盐材料数量原材料保员签字确认会计根该报表减原材料库存
3 原材料结余月库存+月入库—月出库月结余月报原材料进销存报表
二包装物出入库手续传递：
1入库时开票员开具包装物入库单开票员开具入库单保员签字确认
2出库时保员开具包装物出库单接受签字确认
3 包装物结余月库存+月入库—月出库月结余月报包装物进销存报表
三产成品出入库手续传递
1入库时产品包装统计员填制二联产品入库报表保员报表签字认报表联统计员留存二联交会计记账
2出库时开票员开具三联产品出库单出库联开票员留存
二联提货联保员留存三联提货留存现金结算提货持产品出库单现金会计处交款收款员提货单签名注明现金结算字样时收款员开具现金收联收款留存二联交会计入账转账结算开票员直接产品出库单盖转账字样
3产品结存月库存+月入库—月出库月结余月报产品进销存报表
第五章会计核算
第七条原材料入库时 ：原材料（明细科目） 贷：应付账款 正宇公司 ：包装物（明细科目） 贷：应付账款—正宇公司 原材料投入生产：：生产成（明细科目）贷：原材料
结转生产成：半成品（原材料数量*098辅料）贷：生产成 （面粉）
产品包装入库：产成品：（数量明细）预提费工资贷：半成品（数 量包装材料工资）
产品出库：：应付账款正宇公司贷：产品销售
收入
：销售成 预提费—装卸费 贷：产成品 （数量明细）
工资提取工资：
车间工资：：生产成—工资 贷：预提费—工资 理员工资：：理费—工资 贷：预提费—工资 支付电费：：生产成—电费 贷：应付账款—电费
消耗煤炭：：生产成—煤炭 贷：辅助材料—煤炭
支付费：：费（明细） 贷：应付账款—正宇公司
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第条 明确岗位间财务传第手续程序保证财产安全特制订理
程序
第二条 程序覆盖挂面车间财务理全程
第三条 程序岗位员认真执行出现差错岗位负责承担全部责
第二章岗位设置
第四条
第五条
第六条 挂面车间设置岗位员 生产原材料库员：包括：面粉食盐种食品添加剂等种产品生产程消耗原料 二 包装材料库员：包括包装纸包装袋外包装袋opp包装膜包装箱等种产品包装程中消耗包装产品消耗包装材料 三 产成品库库员：产品包装完毕进入市场销售产品 四 开票员：负责开具产品出库单员 五 收款员：负责收取销售款公司现金收入 六 财务会计：负责全面账务处理 第三章资金变化流程 原材料包装材料采购入库——原材料加工出库（加工程）——半成品包装包装材料出库（包装程）——成品入库——开票员开票出库——应收账款增加——收款员收款 第四章手续传递 原材料出入库手续传递：
1原材料入库时保员业务室开出面粉出库单交面粉运输员提货面粉入库时保员验收开具三联原材料入库单联保员留存二联粘贴提货单交会计入账三联交面粉运输员结算费
2 原材料出库时班生产班长填写生产记录表表中注明班面粉食盐材料数量原材料保员签字确认会计根该报表减原材料库存
3 原材料结余月库存+月入库—月出库月结余月报原材料进销存报表
二包装物出入库手续传递：
1入库时开票员开具包装物入库单开票员开具入库单保员签字确认
2出库时保员开具包装物出库单接受签字确认
3 包装物结余月库存+月入库—月出库月结余月报包装物进销存报表
三产成品出入库手续传递
1入库时产品包装统计员填制二联产品入库报表保员报表签字认报表联统计员留存二联交会计记账
2出库时开票员开具三联产品出库单出库联开票员留存
二联提货联保员留存三联提货留存现金结算提货持产品出库单现金会计处交款收款员提货单签名注明现金结算字样时收款员开具现金收联收款留存二联交会计入账转账结算开票员直接产品出库单盖转账字样
3产品结存月库存+月入库—月出库月结余月报产品进销存报表
第五章会计核算
第七条原材料入库时 ：原材料（明细科目） 贷：应付账款 正宇公司 ：包装物（明细科目） 贷：应付账款—正宇公司 原材料投入生产：：生产成（明细科目）贷：原材料
结转生产成：半成品（原材料数量*098辅料）贷：生产成 （面粉）
产品包装入库：产成品：（数量明细）预提费工资贷：半成品（数 量包装材料工资）
产品出库：：应付账款正宇公司贷：产品销售
收入
：销售成 预提费—装卸费 贷：产成品 （数量明细）
工资提取工资：
车间工资：：生产成—工资 贷：预提费—工资 理员工资：：理费—工资 贷：预提费—工资 支付电费：：生产成—电费 贷：应付账款—电费
消耗煤炭：：生产成—煤炭 贷：辅助材料—煤炭
支付费：：费（明细） 贷：应付账款—正宇公司
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