资产理制度
第章 总
第条 规范公司资产理工作维护公司资产安全完整防止资产流失切实提高资产理水投资效益根国家关法规规定结合公司实际情况特制定制度
第二章 资产理基容
第二条 资产定义分类资产理机构职责资产预算理资产采购验收日常理资产保养维修报废处置检查报告奖惩制度
第三章 理原
第三条 统牵引分层分级理原
公司部门资产权责划分原进行理公司资产理部门资行政部部门行政员
第四条 资产保全原
资产理部门部门资产实施保全措施保证资产安全完整单位价值较高易损坏易丢失资产应办理财产保险
第五条 资产理责原
责原指项资产均应保（般指）负责理
第四章 资产定义分类
第六条 公司资产理两类设置类固定资产类低值耐品
第七条 固定资产指出资购买建造制接收捐赠程中保持原物质形态年限年单位价值2000（含）元类资产单位价值500元（含）2000元（含）期限年确定固定资产低值耐品
1固定资产包括
（1）房屋：指公司出资购买办公营活动种房屋等
（2）建筑物辅助设施：指围墙道水道煤气道天然气道暖气道专业气体道等
（3）机电设备：指机械设备供电设备供暖冷（汽）设备炊事设备安全设备电力通讯设施通机械设备电机变压器高低压成套设备监控设备型消防设备保安设备等
（4）电子设备：指计算机系统设备网络系统计算机系统辅助设备办公电子电器设备通讯设备包括台式电脑笔记电脑服务器路器防火墙 交换机集线器ADSL调制解调器扫描仪印机传真机复印机碎纸机稳压电源投影仪考勤机空调电冰箱洗衣机电视机摄录机相机拍设备录音机音响功放调音台话筒高音喇叭等
（5）研发设备：指豆浆机研磨机微波炉烤箱等
（6）运输设备：指办公车勤车运输工具包括轿车客车货车行车三轮车摩托车等
（7）物品：指办公家具陈列品图书资料文件柜凳子吧台老板桌椅办公隔断办公桌椅会议桌椅连锁店标准件纪念品装饰品展品藏品办公室工具书名著书刊等
2低值耐品包括
（1）办公专：指办公设施类办公品类音响设备类装饰类包括办公桌职员椅会议椅文件柜五节柜更衣柜电话机灵通ADSL调制解调器电风扇饮水机保险柜白板电暖气计算器订书器证装订机验钞机U盘移动硬盘音箱耳机耳麦玻璃框信条框展架等
（2）中心厨房专：指仪器仪表类实工具类型机械通讯具类劳动保护具类门窗包括遮阳伞型灭火器等型消防设备卷帘门防盗门等
第五章 资产理机构职责
第八条 公司资行政部
1组织制定资产理制度相关规章制度
2监部门资产购置更新改造等型计划预算执行情况
3部门原值2000元（含）资产未年限报废审批
4根部门实际需求组织协调资产调整购置
5组织部门资产理执行情况进行评估
6编制申报公司资产预算方案
7定期检查资产情况督促检查部门资产保养维护工作
8组织资产清查盘点工作定期部门资产信息进行核做帐实相符根资产清查盘点情况拟定资产盈亏报告技术陈旧损坏闲置资产进行时处理
第九条 部门资产理员
1负责资产理工作提出部门年度资产需求计划预算
2汇总报单位月新增新减资产情况
3组织落实资产购建更新转移出租出售报废等具体理事项
4组织落实资产验收工作资产供应商选择程中提供参考意见
5定期清查盘点建立部门电子资产台帐定期财务部门进行核做帐实相符
6部门资产进行日常保养维护工作做维修记录
7时反馈资产程中出现重问题提出维修更新等申请时负责办理审批手续
第六章 资产采购
第十条 需添加资产部门应提交书面申请报告资产部门积极配合资产理部根实际情况进行调拨采购
第十条 采购资产时根货三家合理低价原相关理流程办理填写书面资产采购询价记录
第十二条 采购资产签订购货合时合应注明名称规格数量价格交货期交货点售服务违约责技术条件等详细条款
第七章 资产验收增加
第十三条 资产购建完成资产理部门部门会专业技术员专业标准合条款进行现场测试验收
第十四条 资产验收合格资产理部部门办理验收接收手续填写书面资产验收说明书资产需办理出入库理应时填写出入库单办理出入库手续
第十五条 资产验收合格资产理部门资产规定编制资产编码交部门部门相关规定2工作日完成资产标签粘贴资产标签质选蓝色扣取纸制作标签容应包括资产名称资产编码
第十六条 行政部门负责资产信息录入资产理软件财务部门负责审核行政部门录入资产信息
第十七条 资产理部门资产理资产申购说明书资产验收证明合（订单）发票公司相关领导签字财务部门办理付款手续需预付款资产申购说明书合（订单）办理预付款手续
第十八条 接收捐赠调拨划转资产时应时填写资产调拨说明进行审批审批通进行资产调拨划转遇移交资产资料详时接收单位应时联系取详细资料
第九章 资产日常理
第十九条 资产理部门资产理应认真做资产日常理工作建立健全项规章制度落实理责
第二十条 资产理部门资产理财务部门定期资产状况进行清查核实应做账实相符确保资产安全完整
第二十条 种形式取资产准确价值时入账
精密贵重易发生安全事资产设备制定具体操作规程指定专负责技术指导安全工作常员进行技术培训安全教育
第二十二条 部门资产理应部门资产进行常性养护严格规定进行保养维修
第二十三条 资产般外出租出确需出租出应出单位资产理提出申请资产理部门审核备案财务理部核定费相关领导审批收回出租出资产时原出单位资产理应认真查验出租出资产取收入应时足额缴单位财务部门
第二十四条 集团应建立资产清查制度年进行次全面清查盘点根需定期进行全面局部清查确保账物相符盘盈盘亏资产时查明原分清责规定做出处理年度出具资产盘点报告报公司
第十章 资产保养维修
第二十五条 部门应重视资产维修工作型精密贵重仪器设备应定期检测校验确保精度性完资产理部门负责资产定期检查鉴定组织维修确保资产安全
第二十六条 设备操作员应设备进行日常定期保养设备常保持整齐清洁安全设备操作员必须严格遵守操作维护规程禁止违规操作带病运行
第二十七条 资产维修资产理资产部门填写资产报修报废申请单进行审批审批资产理资产理部门负责组织维修维修完毕填写资产验收单资产报修报废申请单资产验收单发票财务部门进行结算
第十章 资产报废
第二十八条 符合列条件资产申请报废：
1期满资产已达超规定年限鉴定确认进行修复继续
2灾祸毁损火灾水灾震灾等抗拒力量交通事等造成资产毁损
3设计施工制造技术关质量低劣法修复继续未达预定年限中途报废
4需闲置资产者技术进步先进设备换落设备进行出售偿转
5述情况外原造成确需报废资产
第二十九条 资产报废部门资产理提出申请附书面资产报废申请说明书报资产理部门进行审查相关领导批准报废资产理部门办理相关报废手续
第三十条 资产报废处理
报废资产清理原：根业务属性办公类资产行政公事务部确定生产加工类运营部中心厨房确定行政财务部门参加鉴定报废资产资产理部门负责处理
部分全部价值资产理部门资产理软件备注说明报废资产相关手续提交财务部门进行账务处理
第十二章 资产调拨
第三十条 资产理部门提高资产效益应定期积压闲置资产时调剂处置合理配置
第三十二条 资产理资产理部门根实际工作需部资产情况需调拨资产提出调拨意见附书面资产调拨说明
第三十三条 调出部门资产理资产调拨说明提供调拨设备相关资料调整相关实物电子台账
第三十四条 调入部门资产理资产调拨说明查验调拨设备相关资料调整相关实物电子台账
第三十五条 财务部门根资产调拨说明销售发票等相关调拨手续进行账务处理
第三十六条 部门调整时资产理部门会相关部门进行资产清查办理资产信息变更
第三十七条 员调岗离职必须资产理资产理部门出具调离员保资产清单进行数量性外观等方面检查确认完办理资产交接手续资产理部门员工离职（调动）资产交接单签字否力资源部门予办理调岗离职手续发放相关薪资
第十三章 资产理软件应
第三十八条 公司XX资产理软件
第三十九条 资产增加更改调拨报废处置根相关单分登入关帐套保证帐套里资产信息完整准确软件中资产卡片信息修订行政部门负责财务部门负责审核
第四十条 资产理部门应定期定期检查资产理软件情况进行资产核
第十四章 资产报告制度
第四十条 部门资产状况发生调整时变更定期盘点反映资产理状况
1资产增减情况定期报告
月25日前部门资产理负责统计单位资产增减情况填写月度新增资产统计表（附表6）月度减少资产统计表资产理部门负责汇总分析资产理中存问题改进措施月28日前月度行政工作报告报
2资产年度盘点
年11月份资产理部门负责组织公司资产盘点工作盘点工作求：
（1）盘点前准备事项：员编组资产理部门财务部门事先核账目资产盘点统计表等表单盘资产整理等
（2）成立盘点组发文件明确盘点组织分工方式标准程求完成时间等
（3）盘点：资产盘点相关求进行具体实施
（4）形成盘点报告容包括账面资产实盘资产盘盈盘亏情况说明
盘点中发现盘盈盘亏资产资产理部门财务部门出具意见报相关领导批准办理相关手续维修已价值资产报废资产审批流程进行报废处理
第十五章 资产理责奖惩
第四十二条 建立完善资产损失赔偿制度造成资产损坏丢失直接责追究相关责级领导付连带责
第四十三条 资产单位资产义务责
第四十四条 资产理工作中发现列行追究责级领导责处1002000元济处罚：
1未理制度履行职责资产理善致资产严重损坏丢失
2部门资产理工作中未理规定办事滥职权造成严重果
3时进行帐套登记规定填写种单隐瞒真实情况
4擅转处置资产营投资
5弄虚作假种名目侵占资产利职权谋取私利
6营投资资产认真进行监督理收缴资产收益
第四十五条 取成绩单位予表彰奖励1002000元：
1积极开展资产理工作建立健全项规章制度认真完成项工作务成绩显著
2资产理中创新运推广现代技术取显著效果
第四十六条 造成资产损坏理善丢失相关责丢失资产净值赔偿基础损失例进行处罚：
1损坏丢失资产净值1万元（含1万元）视具体情况相关责处 1001000元罚款
2损坏丢失资产净值1万元10万元（含10万元）视具体情况相关责处 5002000元罚款进行通报批评
3损坏丢失资产净值10万元50万元（含50万元）视具体情况相关责处 10005000元罚款进行记处分调离原岗位
4损坏丢失资产净值50万元视具体情况相关责处 200010000元罚款责令停职检查
第四十七条 列行直接责负责法予行政处分构成犯罪法追究刑事责：
1规定权限程序办理审批事项造成严重果
2利职务便利索取收受贿赂情节恶劣
3法履行监督理职责造成严重果
第十六章 附
第四十八条 制度公司行政部负责解释修订实施
第四十九条 部门违反制度前提制度结合工作实施制定实施细实施细报公司备案
第五十条 制度发日起实施
附件
1资产理表格操作流程
2资产申购审批单
3资产采购询价单
4资产验收单
5资产调拨清单
6月度新增资产统计表
7月度减少资产统计表
8资产报修报废申请单
9资产编码表
资行政处
二〇四年三月十日
— END —
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第章 总
第条 规范公司资产理工作维护公司资产安全完整防止资产流失切实提高资产理水投资效益根国家关法规规定结合公司实际情况特制定制度
第二章 资产理基容
第二条 资产定义分类资产理机构职责资产预算理资产采购验收日常理资产保养维修报废处置检查报告奖惩制度
第三章 理原
第三条 统牵引分层分级理原
公司部门资产权责划分原进行理公司资产理部门资行政部部门行政员
第四条 资产保全原
资产理部门部门资产实施保全措施保证资产安全完整单位价值较高易损坏易丢失资产应办理财产保险
第五条 资产理责原
责原指项资产均应保（般指）负责理
第四章 资产定义分类
第六条 公司资产理两类设置类固定资产类低值耐品
第七条 固定资产指出资购买建造制接收捐赠程中保持原物质形态年限年单位价值2000（含）元类资产单位价值500元（含）2000元（含）期限年确定固定资产低值耐品
1固定资产包括
（1）房屋：指公司出资购买办公营活动种房屋等
（2）建筑物辅助设施：指围墙道水道煤气道天然气道暖气道专业气体道等
（3）机电设备：指机械设备供电设备供暖冷（汽）设备炊事设备安全设备电力通讯设施通机械设备电机变压器高低压成套设备监控设备型消防设备保安设备等
（4）电子设备：指计算机系统设备网络系统计算机系统辅助设备办公电子电器设备通讯设备包括台式电脑笔记电脑服务器路器防火墙 交换机集线器ADSL调制解调器扫描仪印机传真机复印机碎纸机稳压电源投影仪考勤机空调电冰箱洗衣机电视机摄录机相机拍设备录音机音响功放调音台话筒高音喇叭等
（5）研发设备：指豆浆机研磨机微波炉烤箱等
（6）运输设备：指办公车勤车运输工具包括轿车客车货车行车三轮车摩托车等
（7）物品：指办公家具陈列品图书资料文件柜凳子吧台老板桌椅办公隔断办公桌椅会议桌椅连锁店标准件纪念品装饰品展品藏品办公室工具书名著书刊等
2低值耐品包括
（1）办公专：指办公设施类办公品类音响设备类装饰类包括办公桌职员椅会议椅文件柜五节柜更衣柜电话机灵通ADSL调制解调器电风扇饮水机保险柜白板电暖气计算器订书器证装订机验钞机U盘移动硬盘音箱耳机耳麦玻璃框信条框展架等
（2）中心厨房专：指仪器仪表类实工具类型机械通讯具类劳动保护具类门窗包括遮阳伞型灭火器等型消防设备卷帘门防盗门等
第五章 资产理机构职责
第八条 公司资行政部
1组织制定资产理制度相关规章制度
2监部门资产购置更新改造等型计划预算执行情况
3部门原值2000元（含）资产未年限报废审批
4根部门实际需求组织协调资产调整购置
5组织部门资产理执行情况进行评估
6编制申报公司资产预算方案
7定期检查资产情况督促检查部门资产保养维护工作
8组织资产清查盘点工作定期部门资产信息进行核做帐实相符根资产清查盘点情况拟定资产盈亏报告技术陈旧损坏闲置资产进行时处理
第九条 部门资产理员
1负责资产理工作提出部门年度资产需求计划预算
2汇总报单位月新增新减资产情况
3组织落实资产购建更新转移出租出售报废等具体理事项
4组织落实资产验收工作资产供应商选择程中提供参考意见
5定期清查盘点建立部门电子资产台帐定期财务部门进行核做帐实相符
6部门资产进行日常保养维护工作做维修记录
7时反馈资产程中出现重问题提出维修更新等申请时负责办理审批手续
第六章 资产采购
第十条 需添加资产部门应提交书面申请报告资产部门积极配合资产理部根实际情况进行调拨采购
第十条 采购资产时根货三家合理低价原相关理流程办理填写书面资产采购询价记录
第十二条 采购资产签订购货合时合应注明名称规格数量价格交货期交货点售服务违约责技术条件等详细条款
第七章 资产验收增加
第十三条 资产购建完成资产理部门部门会专业技术员专业标准合条款进行现场测试验收
第十四条 资产验收合格资产理部部门办理验收接收手续填写书面资产验收说明书资产需办理出入库理应时填写出入库单办理出入库手续
第十五条 资产验收合格资产理部门资产规定编制资产编码交部门部门相关规定2工作日完成资产标签粘贴资产标签质选蓝色扣取纸制作标签容应包括资产名称资产编码
第十六条 行政部门负责资产信息录入资产理软件财务部门负责审核行政部门录入资产信息
第十七条 资产理部门资产理资产申购说明书资产验收证明合（订单）发票公司相关领导签字财务部门办理付款手续需预付款资产申购说明书合（订单）办理预付款手续
第十八条 接收捐赠调拨划转资产时应时填写资产调拨说明进行审批审批通进行资产调拨划转遇移交资产资料详时接收单位应时联系取详细资料
第九章 资产日常理
第十九条 资产理部门资产理应认真做资产日常理工作建立健全项规章制度落实理责
第二十条 资产理部门资产理财务部门定期资产状况进行清查核实应做账实相符确保资产安全完整
第二十条 种形式取资产准确价值时入账
精密贵重易发生安全事资产设备制定具体操作规程指定专负责技术指导安全工作常员进行技术培训安全教育
第二十二条 部门资产理应部门资产进行常性养护严格规定进行保养维修
第二十三条 资产般外出租出确需出租出应出单位资产理提出申请资产理部门审核备案财务理部核定费相关领导审批收回出租出资产时原出单位资产理应认真查验出租出资产取收入应时足额缴单位财务部门
第二十四条 集团应建立资产清查制度年进行次全面清查盘点根需定期进行全面局部清查确保账物相符盘盈盘亏资产时查明原分清责规定做出处理年度出具资产盘点报告报公司
第十章 资产保养维修
第二十五条 部门应重视资产维修工作型精密贵重仪器设备应定期检测校验确保精度性完资产理部门负责资产定期检查鉴定组织维修确保资产安全
第二十六条 设备操作员应设备进行日常定期保养设备常保持整齐清洁安全设备操作员必须严格遵守操作维护规程禁止违规操作带病运行
第二十七条 资产维修资产理资产部门填写资产报修报废申请单进行审批审批资产理资产理部门负责组织维修维修完毕填写资产验收单资产报修报废申请单资产验收单发票财务部门进行结算
第十章 资产报废
第二十八条 符合列条件资产申请报废：
1期满资产已达超规定年限鉴定确认进行修复继续
2灾祸毁损火灾水灾震灾等抗拒力量交通事等造成资产毁损
3设计施工制造技术关质量低劣法修复继续未达预定年限中途报废
4需闲置资产者技术进步先进设备换落设备进行出售偿转
5述情况外原造成确需报废资产
第二十九条 资产报废部门资产理提出申请附书面资产报废申请说明书报资产理部门进行审查相关领导批准报废资产理部门办理相关报废手续
第三十条 资产报废处理
报废资产清理原：根业务属性办公类资产行政公事务部确定生产加工类运营部中心厨房确定行政财务部门参加鉴定报废资产资产理部门负责处理
部分全部价值资产理部门资产理软件备注说明报废资产相关手续提交财务部门进行账务处理
第十二章 资产调拨
第三十条 资产理部门提高资产效益应定期积压闲置资产时调剂处置合理配置
第三十二条 资产理资产理部门根实际工作需部资产情况需调拨资产提出调拨意见附书面资产调拨说明
第三十三条 调出部门资产理资产调拨说明提供调拨设备相关资料调整相关实物电子台账
第三十四条 调入部门资产理资产调拨说明查验调拨设备相关资料调整相关实物电子台账
第三十五条 财务部门根资产调拨说明销售发票等相关调拨手续进行账务处理
第三十六条 部门调整时资产理部门会相关部门进行资产清查办理资产信息变更
第三十七条 员调岗离职必须资产理资产理部门出具调离员保资产清单进行数量性外观等方面检查确认完办理资产交接手续资产理部门员工离职（调动）资产交接单签字否力资源部门予办理调岗离职手续发放相关薪资
第十三章 资产理软件应
第三十八条 公司XX资产理软件
第三十九条 资产增加更改调拨报废处置根相关单分登入关帐套保证帐套里资产信息完整准确软件中资产卡片信息修订行政部门负责财务部门负责审核
第四十条 资产理部门应定期定期检查资产理软件情况进行资产核
第十四章 资产报告制度
第四十条 部门资产状况发生调整时变更定期盘点反映资产理状况
1资产增减情况定期报告
月25日前部门资产理负责统计单位资产增减情况填写月度新增资产统计表（附表6）月度减少资产统计表资产理部门负责汇总分析资产理中存问题改进措施月28日前月度行政工作报告报
2资产年度盘点
年11月份资产理部门负责组织公司资产盘点工作盘点工作求：
（1）盘点前准备事项：员编组资产理部门财务部门事先核账目资产盘点统计表等表单盘资产整理等
（2）成立盘点组发文件明确盘点组织分工方式标准程求完成时间等
（3）盘点：资产盘点相关求进行具体实施
（4）形成盘点报告容包括账面资产实盘资产盘盈盘亏情况说明
盘点中发现盘盈盘亏资产资产理部门财务部门出具意见报相关领导批准办理相关手续维修已价值资产报废资产审批流程进行报废处理
第十五章 资产理责奖惩
第四十二条 建立完善资产损失赔偿制度造成资产损坏丢失直接责追究相关责级领导付连带责
第四十三条 资产单位资产义务责
第四十四条 资产理工作中发现列行追究责级领导责处1002000元济处罚：
1未理制度履行职责资产理善致资产严重损坏丢失
2部门资产理工作中未理规定办事滥职权造成严重果
3时进行帐套登记规定填写种单隐瞒真实情况
4擅转处置资产营投资
5弄虚作假种名目侵占资产利职权谋取私利
6营投资资产认真进行监督理收缴资产收益
第四十五条 取成绩单位予表彰奖励1002000元：
1积极开展资产理工作建立健全项规章制度认真完成项工作务成绩显著
2资产理中创新运推广现代技术取显著效果
第四十六条 造成资产损坏理善丢失相关责丢失资产净值赔偿基础损失例进行处罚：
1损坏丢失资产净值1万元（含1万元）视具体情况相关责处 1001000元罚款
2损坏丢失资产净值1万元10万元（含10万元）视具体情况相关责处 5002000元罚款进行通报批评
3损坏丢失资产净值10万元50万元（含50万元）视具体情况相关责处 10005000元罚款进行记处分调离原岗位
4损坏丢失资产净值50万元视具体情况相关责处 200010000元罚款责令停职检查
第四十七条 列行直接责负责法予行政处分构成犯罪法追究刑事责：
1规定权限程序办理审批事项造成严重果
2利职务便利索取收受贿赂情节恶劣
3法履行监督理职责造成严重果
第十六章 附
第四十八条 制度公司行政部负责解释修订实施
第四十九条 部门违反制度前提制度结合工作实施制定实施细实施细报公司备案
第五十条 制度发日起实施
附件
1资产理表格操作流程
2资产申购审批单
3资产采购询价单
4资产验收单
5资产调拨清单
6月度新增资产统计表
7月度减少资产统计表
8资产报修报废申请单
9资产编码表
资行政处
二〇四年三月十日
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