资产分类
公司资产包括固定资产存货形资产等
1固定资产指年限年施工设备生产设备运输设备年限超二年单价民币2000元办公设备电子设备等
2存货指公司生产营程中销售耗储备种物品包括产品半成品原材料燃料包装物低值易耗品等
3形资产指公司建筑设计软件财务报税软件等
二 资产购置验收领保
() 固定资产非生产低值易耗品购置验收领理
1购置验收领
11 生产营研发办公需部门购置固定资产形资产非生产低值易耗品必须提前总办提出申请报总理批准总办统负责购置
22 资产购置总办相关理员验收办理相关入库手续通知部门办理领手续
2理
21公司资产实行口理原根资产类情况确定分工理:
22总办财务部作资产理部门财务部负责公司固定资产账记录入账时应时登记资产理卡片逐项目填列请总办指定验收保签字财务部门存档保总办负责公司资产入库验收保日常维护
23公司资产出库前总办负责理领出库部门负责维护理
24总办具体负责公司运输工具维护理
3总办设备理专员职责
31时掌握固定资产状况
32负责监督配合单位做设备维护确保设备完提高利率定期组织设备清点保证账卡物三项相符
33负责固定资产理搞固定资产分类统编号建立固定资产档案登记账卡负责审批办理验收调拨报废封存启等事项
34根部门情况组织编制设备中修维修计划期编报设备更新计划
35严肃财纪律违反固定资产理制度擅赠送变卖拆固定资产行破坏固定资产现象严格追查责视情节予处罚
4部门职责
41生产设备部门负责设备理工作应设置专职兼职设备理员台设备明确保维护责者
42严格执行技术操作规程维护保养制度确保设备完清洁润滑安全
43 办公设备具体负责理
44 固定资产领调出报废必须部门总理批准未批准擅调动报废更行外变卖
5调拨转移
51列入公司固定资产未公司领导总理书面批准单位擅调拨转移出出售
52公司外设备转移实行偿调拨方式 设备部门根设备年限折余价值新旧程度质价原调出设备价值低设备折余价值 外处理设备必须部门提出处理价值报总理签字方处理办理关财务手续
53未部门意部门权办理设备转移处理发现追究部门办责
6清查盘点
61保护固定资产安全完整公司部门必须资产进行定期清查盘点
62总办财务部组织专定期(季半年年度)公司资产进行盘点资产账进行核 掌握固定资产实数量查明丢失 毁损未列入账资产做账卡物三项相符清查时发现资产毁损盘盈盘亏查明原责部门写出书面情况部门签署意见报知总理批复作相应账务处理原造成公司资产毁损盘亏追究关员责视情节予必济处罚
(二) 存货购置验收领保
1存货购置
存货购置参公司物资采购理制度执行
2存货验收入库
存货购进时应办理验收入库手续验收入库制造部项目部员总办库员财务部员进行
21核实物规格型号生产单位否合致
22观察包装否完
23清点实物数量完成质量检测发现数量符质量检测达标实物应时客户联系处理
24填制入库单时记录实物账卡
3存货仓储理
31存货入库应配备专职兼职保员
32存货存放点应符合防火防盗防潮防尘标准宗商品仓储货架应达安全求
33存货仓库应禁止关员进入仓库保持库房清洁卫生库容整齐
34存货仓库应配备适消防器材定期检查杜绝隐患
35定期(月季年)核存货账物发现符时报处理
4存货领出库
41根项目进度业务需领存货时领货必须填制出库单部门负责批准出库单应填写完整(数量单价金额)相关员确认签字办理存货出库手续禁止白条抵库
42填写出库单空白行应盖空白章划线
43存货发出清点完毕应盖存货已发出章
5存货现场理
51项目施工现场应配备专职兼职保员
52现场保员应进场存货进行数量清点质量检测建立现场存货统计台账确保进场存货账物相符质量达标
53现场保员应控制现场库存建立现场库存领台账项目完毕相应台账应公司档做满足施工进度造成长期积压
6存货清查盘点
61保护公司存货安全完整公司相关部门必须资产进行定期清查盘点
62制造部项目部财务部组织专定期(季半年年度)公司存货进行盘点存货账进行核 掌握存货实数量查明丢失 毁损未列入账存货做账实相符清查时发现存货毁损盘盈盘亏查明原责部门写出书面情况报总理批复作相应账务处理原造成公司存货毁损盘亏追究关员责视情节予必济处罚
7存货减损处理
71存货保期间种原发生毁损变质溢缺应认真填制毁损报告单报审批
72根审批意见存货保员作减少实物处理财务部门分情况进行财务处理
73项目现场施工结束未质量达标材料应时运回仓库保现场边角料废品废料应报公司会财务部门根市场行情予变卖货款交回公司财务(现场边角料废品废料变卖参公司相关流程)
74原造成公司资产毁损缺损变质追究关员责视情节予必济处罚
三 形资产购置维护
1形资产购置
生产营研发办公需部门购置形资产必须提前总办提出申请报总理批准总办负责统购置
2形资产维护
形资产部门须定期做维护升级工作确保正常
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