实物资产管理制度

 
实物资产控制制度
制度述实物资产包含公司具实物形态资产包括固定资产材料物资等
固定资产控制
公司应合理安排年度固定资产投资预算总理办公会批准实施制度规范固定资产包括基建工程基建工程理制度参见工程项目控制制度
（）基流程
固定资产控制涉业务环节包括固定资产请购固定资产购置固定资产日常理固定资产修理固定资产报废处置
（二）控制措施
1固定资产请购环节控制措施：
1）固定资产采购请购公司资产部门提出资产部门应提前两周提出需求填制资产购置申请单
2）行政部门财务部门申请进行初审报公司领导审核总理审批
3）重超预算固定资产购置部门财务部门行政部门拟订行性研究报告行性研究报告述部门签发审批权限报批
2固定资产购置环节控制措施
1）根采购固定资产类型数量涉金额公司领导批准成立时采购组办具体项目采购业务采购组行政部门资产部门财务部门等部门员组成采购组成员少两两部门
2）采购组根市场调查结果推荐少三供应商形成调查结报理审核总理审批确定供应商
3）采购组批准供应商签订采购合进行采购
4）固定资产资产部门资产理部门组织实施固定资产验收工作购置固定资产进行验收填制验收单
3固定资产日常理环节控制措施
1）公司行政部门固定资产理部门应设专固定资产进行理固定资产保原实行固定资产定号保定理定户建立台账标签理
2）公司年年末财务部门组织行政部门部门进行固定资产盘点
4固定资产维修环节控制措施
1）资产部门根设备设施情况年年底前制订设备中修计划报行政部门审核呈报公司领导审批规定需提前报必须报批准
2）资产部门根批准维修计划时组织落实
3）固定资产时性维修资产部门提出申请报行政部审核总理审批
5固定资产报废处置环节控制措施
1）公司固定资产报废清理应资产部门提出申请报公司资产理部门财务部审核报公司总理审批
2）公司固定资产转报废清理必须报公司董事会批准
3）外企业转固定资产原应法设立产权交易机构中公开进行
二材料物资控制
公司应合理安排项费预算总理办公会批准实施制度规范材料物资指作固定资产理种具办公品
材料物资控制措施：
1公司物资采购费应严格控制预算指标预算超预算项目采购特殊情况报总理办公会追加预算进行采购
2公司行政部物资采购理部门公司物资采购实行定点采购供应商公司采购组进行市场调查报总理办公会确定
3公司应根规定验收制度批准订单合等采购文件独立验收部门指定专购材料物资品种规格数量质量相关容进行验收出具验收证明
 

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