销售收款流程财务制度
第条 目
加强规范公司销售收款业务流程加强销售相关业务理保证公司资产安全特制定制度
第二条 适范围
适公司销售收款包括限销售产成品原材料等实物维修产品销售收款
第三条 理方法
业务流程图
销售合（销售部）→销售通知单（销售部）→财务部核实（财务部）→发货单（仓储部）→发货（库）→开具发票（财务部）
二 财务处理流程
1 客户资料新建维护：
销售部提供批准客户资料表新建更新客户资料表新建更新客户编码录入相关信期信额开票信息账号信息等相关资料时客户编号发邮件销售部相关员财务部表格印相关员签字存档
2 销售收款具体流程
销售业务原实行现款交易方式排根市场需求客户资信状况许发生赊销业务赊销业务必须遵循销售部门调查申报总理审批授权办责全程负责原
1销售通知核实销售员根相关销售合（销售确认资料）编制销售通知单（销售通知单应明确产品品种规格数量价格发货收款方式等）报销售部负责审签财务部根销售通知单销售合（销售确认资料）进行核实（重点核实客户预留资金预付款情况信额度情况核实产品价格数量发货收款方式等合条款价格政策否致等）
2 组织发货仓储部根财务部核实销售通知单开具发货单(发货单应连续编号)库发货单核实发货型号数量办理发货事宜签字核准发货单财务联送交财务部
3 销售退回折处理销售退回折应相关领导审批办理退回货物仓储部清点(计量)入库财务部入库单退货接收报告退货方出具退货证等办理相应退款事宜账务处理
4 销售收款发票开具财会部门销售合发货单等开具发票确认收入时收取款项作账务处理
5应收帐款理详见公司财务理制度
6 月未结账账：
1)月未销售数量核：结账前核月销售产品数量出库数量方结账
2)月未销售单价核结账前客户核月开具发票价格
3) 库存盘点仓储部应月库存实物进行盘点报月库存明细表财务销售部应定期稽核做账实账账相符差异情况应时查明原报告相关领导
7 客户账单：
销售合相关客户收款账期等收款条件月末出具明细发票应收账款账单通邮件发客户进行核
— END —
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第条 目
加强规范公司销售收款业务流程加强销售相关业务理保证公司资产安全特制定制度
第二条 适范围
适公司销售收款包括限销售产成品原材料等实物维修产品销售收款
第三条 理方法
业务流程图
销售合（销售部）→销售通知单（销售部）→财务部核实（财务部）→发货单（仓储部）→发货（库）→开具发票（财务部）
二 财务处理流程
1 客户资料新建维护：
销售部提供批准客户资料表新建更新客户资料表新建更新客户编码录入相关信期信额开票信息账号信息等相关资料时客户编号发邮件销售部相关员财务部表格印相关员签字存档
2 销售收款具体流程
销售业务原实行现款交易方式排根市场需求客户资信状况许发生赊销业务赊销业务必须遵循销售部门调查申报总理审批授权办责全程负责原
1销售通知核实销售员根相关销售合（销售确认资料）编制销售通知单（销售通知单应明确产品品种规格数量价格发货收款方式等）报销售部负责审签财务部根销售通知单销售合（销售确认资料）进行核实（重点核实客户预留资金预付款情况信额度情况核实产品价格数量发货收款方式等合条款价格政策否致等）
2 组织发货仓储部根财务部核实销售通知单开具发货单(发货单应连续编号)库发货单核实发货型号数量办理发货事宜签字核准发货单财务联送交财务部
3 销售退回折处理销售退回折应相关领导审批办理退回货物仓储部清点(计量)入库财务部入库单退货接收报告退货方出具退货证等办理相应退款事宜账务处理
4 销售收款发票开具财会部门销售合发货单等开具发票确认收入时收取款项作账务处理
5应收帐款理详见公司财务理制度
6 月未结账账：
1)月未销售数量核：结账前核月销售产品数量出库数量方结账
2)月未销售单价核结账前客户核月开具发票价格
3) 库存盘点仓储部应月库存实物进行盘点报月库存明细表财务销售部应定期稽核做账实账账相符差异情况应时查明原报告相关领导
7 客户账单：
销售合相关客户收款账期等收款条件月末出具明细发票应收账款账单通邮件发客户进行核
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