2021年公司财务制度流程
第章总
第条进步强化公司财务理完善财务理制度合理控制费支出规范公司会计核算工作财务报销行公司财务理制度化规范化控性发挥财务公司生产营理中作保障提高公司济效益特制定制度
第二条涉公司日常物资(包括零星材料辅助材料设备配件固定资产低值易耗品办公具工具等)采购税费支出日常办公费招费差旅费支出项目报销均制度求执行
第三条制度适公司全体员工
第二章基制度流程
第条款预付款理规定
()款指公司员工公务需时性款预付款指公司业务需需预先支付购买材料货物项需预先支付款项
(二)款理规定
1出差款出差员相关负责意款审批流程审批权___理款出差返回时办理报销款手续
2日常物资采购款涉公司日常物资采购款业务办员部门负责意款审批流程审批权___理款公司日常零星物资采购单项业务超___元支出原需银行转账支付现金支付
3时款涉公司费性支出项目(日常办公费招费车辆费等)业务办员部门负责意款审批流程审批权___理款业务办员业务办理完毕应时报帐周转金外款原结清前帐方办理款
预付款理规定
1项工程预付款涉公司固定资产(房屋建筑物机器设备工具等)建设___维修等需支付预付款业务办员合规定付款方式金额审批程序批准办理付款手续
2日常零星物资材料采购预付款涉公司项物资材料采购需提前预付货款业务办员部门负责意款审批流程审批权___理预付款手续
3办理公司项预付款时业务办员必须财务室提供审批专项合协议方办理预付款支付手续预付金额超出合规定金额财务员济合核方支付
款预付款流程
1款规定填写款单注明款事款金额(写须完全致涂改)支票现金
2审批流程部门理审核签字→财务复核→总理审批
3财务付款款审批款单财务部办理领款手续
(五)款预付款规定
1公司款预付款原必须前帐结清方付确业务需结清前帐必须书面形式告知财务室办会计审核意方付
公司业务办员必须单项款业务办理完毕五工作日效票报销结清款预付款理未规定期限报销者实际超出天数期银行贷款利息加罚滞纳金超两月结账者律予报销财务室权工资中扣款预付款
第三章公司费报销规定流程
()费报销控制原实行计划理分级负责层层关部门负责负责部门员费报销实质性合理性级___财务部门报销票合法性行性合理性进行二级___进行审核批准
(二)公司费报销规定
1公司切费支出必须先申请办理原进行未进行申请审批切费开支予报销特殊情况必须总理批准
2报销员报销费支出必须真实合规严禁杜绝弄虚作假行报销员必须真实合规效原始证报销持票必须国家税务机关统印制票填写完整数字清楚严禁杜绝白条入帐费支出项目附票符违规行
3报销员报销费票必须时间序分类整理粘贴规定求填写费报销证逐级审核批准方报销
4报销事应费发生程中充分取费相关单合约协议合法票等未取合法(税务机关认)票遭受财务员剔部分支出原予报销事行负责
5费发生完毕事应时收集费单加整理类采公司统规定报销单粘贴程中应区费性质(交通费住宿费餐饮费招费办公费日常物品采购费等车辆费养路费加油费保养费路桥费停车费等)分类粘贴便类计算整理
6报销事填写费报销单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字费报销单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
(三)费报销流程
1公司资金支出报销报销整理报销单填写应费报销单→部门理审核签字→财务会计复核→出纳处报销程序办理
2报销应填写完整附件齐全费报销单送交部门负责理进行审核部门负责理应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行______异议应费报销单签署审核意见签名
3报销事取部门负责审批签署费报销单送交财务会计进行审核财务会计应重点费报销单附原始___单进行合法性费金额计算进行复核应费报销必性关财务制度财纪律规范性进行___费金额计算进行稽查
4报销事取审批齐全费报销单应时送交财务部门办理报销手续出纳员应费报销单进行审核重点报销单否涂改费计算否正确附___否齐全合法审批手续否齐备出纳员审核误方付款
___制度流程
()定额___领取定额___等合签单金额充值金额领领取前台填写申请签写定额___领登记表
(二)机___税点___客户承担税点求单价客户承担税点模拟网关短信单价低___分电信低___分(07550551106通道低___分5)否予开票开票金额需___元客户月中会次款需开票累计___月开
(三)___领取流程
1机___台申请填写机___申请登记理者签字意财务处领取机___
2定额___台申请填写定额___申请登记表财务处领取___
担保制度
保证公司序正常运营规范营业款项担保流程建立健全担保手续维护公司财产安全杜绝死账坏账规定
()担保象
1公司老客户已公司产品者服务
2正式签订购销协议
3正式书面请求方担保承诺期付款
(二)担保限额
1普通员工担保限额≤基工资工资___倍超___元
2理助理担保限额≤基工资___倍超万
3商务理担保款项≤___元笔总额等___万
(三)追款
财务员周担保款项汇总次超出周未核销担保款项予通知担保部门负责部门负责监督进担保款项时回款
(四)
1担保款项未收回申请担保(指担保金额已达担保限额)
2担保超出月次月___号未收回停发担保工资直扣发担保金额致止担保款项收回补发担保工资
(五)担保手续流程
普通员工担保限额金额超出(单笔者累计)逐级报批金额应级批准充值员方充值
附
()制度未涉事项暂总会计师总理意见核定报销财务室该制度进行补充完善
(二)制度解释权公司财务部
(三)制度发布日起执行
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第章总
第条进步强化公司财务理完善财务理制度合理控制费支出规范公司会计核算工作财务报销行公司财务理制度化规范化控性发挥财务公司生产营理中作保障提高公司济效益特制定制度
第二条涉公司日常物资(包括零星材料辅助材料设备配件固定资产低值易耗品办公具工具等)采购税费支出日常办公费招费差旅费支出项目报销均制度求执行
第三条制度适公司全体员工
第二章基制度流程
第条款预付款理规定
()款指公司员工公务需时性款预付款指公司业务需需预先支付购买材料货物项需预先支付款项
(二)款理规定
1出差款出差员相关负责意款审批流程审批权___理款出差返回时办理报销款手续
2日常物资采购款涉公司日常物资采购款业务办员部门负责意款审批流程审批权___理款公司日常零星物资采购单项业务超___元支出原需银行转账支付现金支付
3时款涉公司费性支出项目(日常办公费招费车辆费等)业务办员部门负责意款审批流程审批权___理款业务办员业务办理完毕应时报帐周转金外款原结清前帐方办理款
预付款理规定
1项工程预付款涉公司固定资产(房屋建筑物机器设备工具等)建设___维修等需支付预付款业务办员合规定付款方式金额审批程序批准办理付款手续
2日常零星物资材料采购预付款涉公司项物资材料采购需提前预付货款业务办员部门负责意款审批流程审批权___理预付款手续
3办理公司项预付款时业务办员必须财务室提供审批专项合协议方办理预付款支付手续预付金额超出合规定金额财务员济合核方支付
款预付款流程
1款规定填写款单注明款事款金额(写须完全致涂改)支票现金
2审批流程部门理审核签字→财务复核→总理审批
3财务付款款审批款单财务部办理领款手续
(五)款预付款规定
1公司款预付款原必须前帐结清方付确业务需结清前帐必须书面形式告知财务室办会计审核意方付
公司业务办员必须单项款业务办理完毕五工作日效票报销结清款预付款理未规定期限报销者实际超出天数期银行贷款利息加罚滞纳金超两月结账者律予报销财务室权工资中扣款预付款
第三章公司费报销规定流程
()费报销控制原实行计划理分级负责层层关部门负责负责部门员费报销实质性合理性级___财务部门报销票合法性行性合理性进行二级___进行审核批准
(二)公司费报销规定
1公司切费支出必须先申请办理原进行未进行申请审批切费开支予报销特殊情况必须总理批准
2报销员报销费支出必须真实合规严禁杜绝弄虚作假行报销员必须真实合规效原始证报销持票必须国家税务机关统印制票填写完整数字清楚严禁杜绝白条入帐费支出项目附票符违规行
3报销员报销费票必须时间序分类整理粘贴规定求填写费报销证逐级审核批准方报销
4报销事应费发生程中充分取费相关单合约协议合法票等未取合法(税务机关认)票遭受财务员剔部分支出原予报销事行负责
5费发生完毕事应时收集费单加整理类采公司统规定报销单粘贴程中应区费性质(交通费住宿费餐饮费招费办公费日常物品采购费等车辆费养路费加油费保养费路桥费停车费等)分类粘贴便类计算整理
6报销事填写费报销单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字费报销单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
(三)费报销流程
1公司资金支出报销报销整理报销单填写应费报销单→部门理审核签字→财务会计复核→出纳处报销程序办理
2报销应填写完整附件齐全费报销单送交部门负责理进行审核部门负责理应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行______异议应费报销单签署审核意见签名
3报销事取部门负责审批签署费报销单送交财务会计进行审核财务会计应重点费报销单附原始___单进行合法性费金额计算进行复核应费报销必性关财务制度财纪律规范性进行___费金额计算进行稽查
4报销事取审批齐全费报销单应时送交财务部门办理报销手续出纳员应费报销单进行审核重点报销单否涂改费计算否正确附___否齐全合法审批手续否齐备出纳员审核误方付款
___制度流程
()定额___领取定额___等合签单金额充值金额领领取前台填写申请签写定额___领登记表
(二)机___税点___客户承担税点求单价客户承担税点模拟网关短信单价低___分电信低___分(07550551106通道低___分5)否予开票开票金额需___元客户月中会次款需开票累计___月开
(三)___领取流程
1机___台申请填写机___申请登记理者签字意财务处领取机___
2定额___台申请填写定额___申请登记表财务处领取___
担保制度
保证公司序正常运营规范营业款项担保流程建立健全担保手续维护公司财产安全杜绝死账坏账规定
()担保象
1公司老客户已公司产品者服务
2正式签订购销协议
3正式书面请求方担保承诺期付款
(二)担保限额
1普通员工担保限额≤基工资工资___倍超___元
2理助理担保限额≤基工资___倍超万
3商务理担保款项≤___元笔总额等___万
(三)追款
财务员周担保款项汇总次超出周未核销担保款项予通知担保部门负责部门负责监督进担保款项时回款
(四)
1担保款项未收回申请担保(指担保金额已达担保限额)
2担保超出月次月___号未收回停发担保工资直扣发担保金额致止担保款项收回补发担保工资
(五)担保手续流程
普通员工担保限额金额超出(单笔者累计)逐级报批金额应级批准充值员方充值
附
()制度未涉事项暂总会计师总理意见核定报销财务室该制度进行补充完善
(二)制度解释权公司财务部
(三)制度发布日起执行
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