完达山股份公司部控制制度销售收款
第节 总
第条 加强完达山股份公司销售收款环节部控制根中华民国会计法等相关法律法规制定制度
第二条 制度称销售收款指完达山股份公司销售程中接受客户订单核准客户信签定销售合发运商品开具发票收取相关款项等系列行
第三条 销售收款业务列职责应分离：销售订单职货物保职相分离销售订单职开具发票记账职相分离货物保职开具发票记账职相分离开具发票记账职收款职相分离
第二节 分工授权
第四条 完达山股份公司产品营销公司负责销售业务环节公司财务部负责财务核算帐款回收
第五条 销售公司负责产品销售定价制度折扣政策制定执行股份公司物流部负责产品发货运输销售公司财务部门负责发票开具记入相关科目通部转股份公司财务部进行销售实现相关会计核算通部转财务部进行销售实现相关会计核算
第六条 完达山股份公司销售实现会计核算业务财务部统办理收回销售收入存入公司总部开设银行账户财务部统理负责应收帐款情况进行统计总结分析
第七条 完达山公司产品销售收入催收工作营销公司业务部门负责实施负责催收情况进行统计总结分析
第三节 实施执行
第八条 销售公司销售员根授权接受客户订单编制式联销售通知单作销售公司财务部门物流部股份公司财务部进行业务处理销售通知单传递环节前须销售部门审批负责该项业务业务销售员直接负责应收帐款催收
第九条 发票开具：销售公司财务部门根货物达时间？时开具发票销售通知单货证进行核符时报销售公司物流部协调解决发票开具时传递股份公司财务部
第十条 销售公司负责销售价格折扣等政策制定报股份公司批准执行政策改变需时书面形式容执行时间通知股份公司财务部
第十条 物流部根审批销售通知单发货发货时必须严格检验擅发货意换货物确保销售通知单致运输程须确保货物安全时达发运货证审核传递股份公司财务部
第十二条 物流部应连续编号发运货证定期货物进行盘点月情况进行汇总分析
第十三条 股份公司财务部应销售通知单发运货证发票进行核具入帐进行会计核算月编制客户收款单传递销售公司进行货款催收定期销售公司符合应收帐款保持致性财务部入帐销售发运货发票等证承担保存职
第十四条 股份公司财务部负责制定应收帐款信政策根年销售额应收帐款回款情况公司市场开发政策分区域销商制定应收帐款超出信额度财务部权通知销售公司进行催收书面形式通知物流部停止该区域销商供货物流部须财务部书面形式通知禁令解方销售通知单继续发货信额度判定月末（销售收入入帐口径？发票出库）
第十五条 股份公司财务部月应收帐款进行分析评价分析结果报股份公司传递销售公司逾期年求销售公司清理继续业务单位结清欠款通提供担保抵押等方发生新业务必时应通法律程序解决销售公司负责收集诉讼关证办理起诉事宜情况特殊者需股份公司副总特批方办理
第十六条 股份公司财务部愈期3年应收帐款现行会计制度规定原确实法收回应账款应组织清理查明原报公司董事会审查批准转作坏账损失注销相关应收账款明细账
第十七条 销售退回必须销售审批方执行退回产品须质检部门物流部验收清点开具退货接受单方入库销售退回帐务处理？ 抵减期红字发票股份公司财务部根销售退回单进行帐务处理物流部正常销售产品销售退回产品分保定期统计数量报股份公司根（？部门）意见处理
第十八条 已注销应收账款应做账销案存落实责时踪旦发现偿债力应立追索已核销收回应收账款应减期坏账准备（理费）
第四节 监督检查
第十九条 公司销售收款环节部审计员行监督检查权
第二十条 销售收款环节监督检查容包括：
（） 财务部证否妥善保尤空白发票理信政策变动否审批应收帐款理否时
（二） 物流部否销售通知单发货销售退回证否健全审批否越权处理退回产品否？
（三） 销售公司否审核价目表进行销售价格变动销售折扣否审批应收帐款催收理工作否位
第二十条 部审计员监督检查程中发现销售收款部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
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第节 总
第条 加强完达山股份公司销售收款环节部控制根中华民国会计法等相关法律法规制定制度
第二条 制度称销售收款指完达山股份公司销售程中接受客户订单核准客户信签定销售合发运商品开具发票收取相关款项等系列行
第三条 销售收款业务列职责应分离：销售订单职货物保职相分离销售订单职开具发票记账职相分离货物保职开具发票记账职相分离开具发票记账职收款职相分离
第二节 分工授权
第四条 完达山股份公司产品营销公司负责销售业务环节公司财务部负责财务核算帐款回收
第五条 销售公司负责产品销售定价制度折扣政策制定执行股份公司物流部负责产品发货运输销售公司财务部门负责发票开具记入相关科目通部转股份公司财务部进行销售实现相关会计核算通部转财务部进行销售实现相关会计核算
第六条 完达山股份公司销售实现会计核算业务财务部统办理收回销售收入存入公司总部开设银行账户财务部统理负责应收帐款情况进行统计总结分析
第七条 完达山公司产品销售收入催收工作营销公司业务部门负责实施负责催收情况进行统计总结分析
第三节 实施执行
第八条 销售公司销售员根授权接受客户订单编制式联销售通知单作销售公司财务部门物流部股份公司财务部进行业务处理销售通知单传递环节前须销售部门审批负责该项业务业务销售员直接负责应收帐款催收
第九条 发票开具：销售公司财务部门根货物达时间？时开具发票销售通知单货证进行核符时报销售公司物流部协调解决发票开具时传递股份公司财务部
第十条 销售公司负责销售价格折扣等政策制定报股份公司批准执行政策改变需时书面形式容执行时间通知股份公司财务部
第十条 物流部根审批销售通知单发货发货时必须严格检验擅发货意换货物确保销售通知单致运输程须确保货物安全时达发运货证审核传递股份公司财务部
第十二条 物流部应连续编号发运货证定期货物进行盘点月情况进行汇总分析
第十三条 股份公司财务部应销售通知单发运货证发票进行核具入帐进行会计核算月编制客户收款单传递销售公司进行货款催收定期销售公司符合应收帐款保持致性财务部入帐销售发运货发票等证承担保存职
第十四条 股份公司财务部负责制定应收帐款信政策根年销售额应收帐款回款情况公司市场开发政策分区域销商制定应收帐款超出信额度财务部权通知销售公司进行催收书面形式通知物流部停止该区域销商供货物流部须财务部书面形式通知禁令解方销售通知单继续发货信额度判定月末（销售收入入帐口径？发票出库）
第十五条 股份公司财务部月应收帐款进行分析评价分析结果报股份公司传递销售公司逾期年求销售公司清理继续业务单位结清欠款通提供担保抵押等方发生新业务必时应通法律程序解决销售公司负责收集诉讼关证办理起诉事宜情况特殊者需股份公司副总特批方办理
第十六条 股份公司财务部愈期3年应收帐款现行会计制度规定原确实法收回应账款应组织清理查明原报公司董事会审查批准转作坏账损失注销相关应收账款明细账
第十七条 销售退回必须销售审批方执行退回产品须质检部门物流部验收清点开具退货接受单方入库销售退回帐务处理？ 抵减期红字发票股份公司财务部根销售退回单进行帐务处理物流部正常销售产品销售退回产品分保定期统计数量报股份公司根（？部门）意见处理
第十八条 已注销应收账款应做账销案存落实责时踪旦发现偿债力应立追索已核销收回应收账款应减期坏账准备（理费）
第四节 监督检查
第十九条 公司销售收款环节部审计员行监督检查权
第二十条 销售收款环节监督检查容包括：
（） 财务部证否妥善保尤空白发票理信政策变动否审批应收帐款理否时
（二） 物流部否销售通知单发货销售退回证否健全审批否越权处理退回产品否？
（三） 销售公司否审核价目表进行销售价格变动销售折扣否审批应收帐款催收理工作否位
第二十条 部审计员监督检查程中发现销售收款部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
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