财务报销规定
目：统公司财务报销标准规范报销程序特制定规定
资性支出
公司资性支出包括外投资外款固定资产购置等容
公司外投资外款应公司总理批准公司财务部根约定时间表支付投资款
公司固定资产采购报销述规定执行：
1公司固定资产应单独核算固定资产指期限超年单位价值XX元房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等属生产营设备物品单位价值XX元年限二年作固定资产
2固定资产购置
公司年5月末11月末编制年度半年年度半年固定资产购置预算财务部汇总报总理会议审核批准预算项目购置部门应时购置预算报告报财务部备案作购建审核购建固定资产报销时必须预算批文固定资产登记卡总理审批报销
预算外公司急需购置5万元固定资产部门提交申请报总理签核批准方予购置预算外公司急需购置5万元固定资产部门提交专题报告报领导领导初审报总理签核批准方予购置
级部门求必须配置固定资产级部门关文件购置报销时总理负责审批
二公司营性费支出
公司营性费支出指直接列入营成项费支出公司指工程施工关工程进度款青苗补偿拆迁补偿水电报装办证报建等支出
1公司关工程项目应实施预算理公司工程理部规划部审核签署意见项目启动前10天报公司总理会议审查批准公司总理会审查批准项目预算表应报公司财务部备案做续合协议签订分步计划制订基础
2服务部副总理应项目预算表进行营性费支出控制已签订青苗补偿协议拆迁补偿协议应送财务部备案财务部根协议关规定审核付款条件
3加强资金计划理部门应月末25日前根营实际编制月营性支出计划表报部门理审批送财务部备案财务部根公司资金情况求总理计划表进行适调整特殊情况急需支出计划外款项累计超10万元部门应提前3工作日财务部报备超30万元提前5工作日财务部报备
4签济合协议需支付款项律理审批报总理负责终付款审批财务部根合关条款支付款项未签订济合协议需预付款项总理负责付款审批
5营性支出付款时律办填写营支出审批表（见附件）办应营支出审批表中说明付款事付款金额付款付款方式收款单位等关资料审批流程签名财务部根填写完整营支出审批表支付款项
三公司理性费支出
公司理性费支出指规定应列入理费项支出
（）差旅费报销
1差旅费包括：住宿费出差补贴交通费杂费出差期间发生费单独填写费报销单差旅费报销单时提交审批
2出差报销程序：
①规定填报出差审批单报公司总理批准出差审批单包括容：出差务员预计时间点（注明区类）坐交通工具出差费预算等
②出差应出差返回五工作日差旅费报销单办理关报销手续总理审批
3报销标准
出差费应标准执行超出标准范围费支出应取公司总理批准
差旅费报销标准单位：元M天
职等
区
住宿费
出差补贴
杂费
交通费
长途交通费
某交通费
14职等
实报实销
56职等
甲类
300元
80元
20元
飞机列车硬卧轮船三等船舱长途汽车
出租车
乙类
250元
6职等
甲类
250元
60元
15元
飞机列车硬卧轮船四等船舱长途汽车
公汽车中巴铁列车
乙类
200元
附注：前述甲类区指：
①国外
②某某治区直辖某政府城某
③海某某（区）中城某：广东广西海南福建浙江某山东某某级城某辽宁连某
甲类区外区称乙类区
甲乙类区区分发现问题时公司总理会议讨调整
4杂费指携带行李费存包裹费电传等项费杂费采标准控制实际报销原
5公司员工出差期间交通费出差规定时间点标准票核准报销公司提倡员工出差期间着节约成原搭公交通工具
6出差期间住宿费两间房标准报销费规定标准住宿发票实报销超部分理2出差职务高者住宿标准予报销城某停留10天者该城某期间住宿费述规定定标准80支付参加会议统安排住宿总理意实报销
7出差期间差旅费外费必须取总理批准方实关规定报销出差期间费应差旅费报销时报审
8实际报销时出差补贴控制标准餐费单报销出差程中发生业务招费招次数次扣减日出差补贴50
9公务外出公司交通费参述标准报销广州区外20元标准报销中餐误餐费支付费
10公司副总理差旅费报销律总理负责审批
（二）员工款
1加强资金理时收回款款应时财务部办理报销款手续财务部应严格坚持前帐清帐原逾期报帐款财务部权工资收入中扣款
2员工出差需款出差审批单出差费预算额度填写款审批单理核准报总理批准予办理款
3公司员工日常工作业务需现金应填写款审批单理核准报总理批准财务部办理款手续业务款应业务完成五工作日关程序办理款手续长期备金前帐未清次款必须总理审批
4试员工作需确需支差旅费业务费律总理批准
（三）业务招费报销
降低公司成控制业务招费支出公司业务招应先申请招原关员应请示标准范围安排业务招实行逐单审批制报销时手证明分发票背面签名招象事目加说明确认金额业务招理办法中核定金额范围进行审批
（四）物品采购报销
范围：办公品技术资料等实物
1物品采购验收
部门月二十五日前填写月采购申请交办公室审核汇总办公室根审核库存情况编制采购计划表办公室审批送财务部备案办公室应办公品（办公品指单位价值10元办公品）保持适库存标准采购计划表中应注明采购物品名称数量预计采购金额采购计划表月效月未采购公司确实需物品入月计划编制重新审批
物品采购回应指定专负责办理验收手续办验收发票面签名确认实际采购情况办验收必须分开
2报销
物品采购回发票填写费报销单报销总理审批
（五）车辆费报销
办公室应月末提交月车辆费报销汇总表报总理时送交财务部份
（六）公司费开支报销正式票办填写费报销单理核定费额报总理审批总理审批财务部予报销
（七）根公司营实际紧急支付必须请示总理定范围先支付审批必须三工作日补足支付手续
四事项
（）报销员均应先关原始单财务部求粘贴求张粘贴单粘贴类费原始单粘贴单应证纸相
（二）配合银行工作时间确保公司员工款需现金款额壹万元应实际款时间前半工作日财务部提出款求
（三）属非正式票报销单金额必须单独粘贴费报销单中注明相应金额写明途总理签名意财务方予审核报销
（四）规定公司财务部负责制订解释规定财务理制度执行规定XX年3月1日起执行
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目：统公司财务报销标准规范报销程序特制定规定
资性支出
公司资性支出包括外投资外款固定资产购置等容
公司外投资外款应公司总理批准公司财务部根约定时间表支付投资款
公司固定资产采购报销述规定执行：
1公司固定资产应单独核算固定资产指期限超年单位价值XX元房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等属生产营设备物品单位价值XX元年限二年作固定资产
2固定资产购置
公司年5月末11月末编制年度半年年度半年固定资产购置预算财务部汇总报总理会议审核批准预算项目购置部门应时购置预算报告报财务部备案作购建审核购建固定资产报销时必须预算批文固定资产登记卡总理审批报销
预算外公司急需购置5万元固定资产部门提交申请报总理签核批准方予购置预算外公司急需购置5万元固定资产部门提交专题报告报领导领导初审报总理签核批准方予购置
级部门求必须配置固定资产级部门关文件购置报销时总理负责审批
二公司营性费支出
公司营性费支出指直接列入营成项费支出公司指工程施工关工程进度款青苗补偿拆迁补偿水电报装办证报建等支出
1公司关工程项目应实施预算理公司工程理部规划部审核签署意见项目启动前10天报公司总理会议审查批准公司总理会审查批准项目预算表应报公司财务部备案做续合协议签订分步计划制订基础
2服务部副总理应项目预算表进行营性费支出控制已签订青苗补偿协议拆迁补偿协议应送财务部备案财务部根协议关规定审核付款条件
3加强资金计划理部门应月末25日前根营实际编制月营性支出计划表报部门理审批送财务部备案财务部根公司资金情况求总理计划表进行适调整特殊情况急需支出计划外款项累计超10万元部门应提前3工作日财务部报备超30万元提前5工作日财务部报备
4签济合协议需支付款项律理审批报总理负责终付款审批财务部根合关条款支付款项未签订济合协议需预付款项总理负责付款审批
5营性支出付款时律办填写营支出审批表（见附件）办应营支出审批表中说明付款事付款金额付款付款方式收款单位等关资料审批流程签名财务部根填写完整营支出审批表支付款项
三公司理性费支出
公司理性费支出指规定应列入理费项支出
（）差旅费报销
1差旅费包括：住宿费出差补贴交通费杂费出差期间发生费单独填写费报销单差旅费报销单时提交审批
2出差报销程序：
①规定填报出差审批单报公司总理批准出差审批单包括容：出差务员预计时间点（注明区类）坐交通工具出差费预算等
②出差应出差返回五工作日差旅费报销单办理关报销手续总理审批
3报销标准
出差费应标准执行超出标准范围费支出应取公司总理批准
差旅费报销标准单位：元M天
职等
区
住宿费
出差补贴
杂费
交通费
长途交通费
某交通费
14职等
实报实销
56职等
甲类
300元
80元
20元
飞机列车硬卧轮船三等船舱长途汽车
出租车
乙类
250元
6职等
甲类
250元
60元
15元
飞机列车硬卧轮船四等船舱长途汽车
公汽车中巴铁列车
乙类
200元
附注：前述甲类区指：
①国外
②某某治区直辖某政府城某
③海某某（区）中城某：广东广西海南福建浙江某山东某某级城某辽宁连某
甲类区外区称乙类区
甲乙类区区分发现问题时公司总理会议讨调整
4杂费指携带行李费存包裹费电传等项费杂费采标准控制实际报销原
5公司员工出差期间交通费出差规定时间点标准票核准报销公司提倡员工出差期间着节约成原搭公交通工具
6出差期间住宿费两间房标准报销费规定标准住宿发票实报销超部分理2出差职务高者住宿标准予报销城某停留10天者该城某期间住宿费述规定定标准80支付参加会议统安排住宿总理意实报销
7出差期间差旅费外费必须取总理批准方实关规定报销出差期间费应差旅费报销时报审
8实际报销时出差补贴控制标准餐费单报销出差程中发生业务招费招次数次扣减日出差补贴50
9公务外出公司交通费参述标准报销广州区外20元标准报销中餐误餐费支付费
10公司副总理差旅费报销律总理负责审批
（二）员工款
1加强资金理时收回款款应时财务部办理报销款手续财务部应严格坚持前帐清帐原逾期报帐款财务部权工资收入中扣款
2员工出差需款出差审批单出差费预算额度填写款审批单理核准报总理批准予办理款
3公司员工日常工作业务需现金应填写款审批单理核准报总理批准财务部办理款手续业务款应业务完成五工作日关程序办理款手续长期备金前帐未清次款必须总理审批
4试员工作需确需支差旅费业务费律总理批准
（三）业务招费报销
降低公司成控制业务招费支出公司业务招应先申请招原关员应请示标准范围安排业务招实行逐单审批制报销时手证明分发票背面签名招象事目加说明确认金额业务招理办法中核定金额范围进行审批
（四）物品采购报销
范围：办公品技术资料等实物
1物品采购验收
部门月二十五日前填写月采购申请交办公室审核汇总办公室根审核库存情况编制采购计划表办公室审批送财务部备案办公室应办公品（办公品指单位价值10元办公品）保持适库存标准采购计划表中应注明采购物品名称数量预计采购金额采购计划表月效月未采购公司确实需物品入月计划编制重新审批
物品采购回应指定专负责办理验收手续办验收发票面签名确认实际采购情况办验收必须分开
2报销
物品采购回发票填写费报销单报销总理审批
（五）车辆费报销
办公室应月末提交月车辆费报销汇总表报总理时送交财务部份
（六）公司费开支报销正式票办填写费报销单理核定费额报总理审批总理审批财务部予报销
（七）根公司营实际紧急支付必须请示总理定范围先支付审批必须三工作日补足支付手续
四事项
（）报销员均应先关原始单财务部求粘贴求张粘贴单粘贴类费原始单粘贴单应证纸相
（二）配合银行工作时间确保公司员工款需现金款额壹万元应实际款时间前半工作日财务部提出款求
（三）属非正式票报销单金额必须单独粘贴费报销单中注明相应金额写明途总理签名意财务方予审核报销
（四）规定公司财务部负责制订解释规定财务理制度执行规定XX年3月1日起执行
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