弗布克1+1理工具箱系列
财务部规范化理工具箱
王德敏 编著
民邮电出版社
北 京
目 录
第章 财务部组织结构责权
般公司财务部组织结构图
二果公司分公司分支结构般总公司财务部结构图
三型集团公司财务部组织结构图
四酒店财务部组织结构图
五财务部职责
六财务部权力
七财务总监职责
八财务部总理职责
九财务职责
第二章 资预算理
资预算岗位职责
二资预算专员岗位职责
三预算编制程序
四年度预算编制程序
五年度预算编制衡流程
六年度预算调整流程
七现金预算流程
第三章 财务成控制理
成控制岗位职责
二成控制专员岗位职责
三现金清查处理流程
四银行存款付款控制流程
五费报销理流程
第四章 资产理
资产理岗位职责
二资产理专员岗位职责
三现金清查账务处理流程
四备金收支账务处理流程
五应收账款理流程
六固定资产盘点理流程
第五章 筹资投资理
筹资投资岗位职责
二筹资专员岗位职责
三投资专员岗位职责
四筹资理流程
五银行款筹资理流程
六投资理流程
第六章 会计核算理
会计核算岗位职责
二会计核算专员岗位职责
三日记总账账务处理流程
四记账证账务处理流程
五科目汇总表核算流程
六固定资产核算流程
七利润核算流程
第七章 成会计理
成会计岗位职责
二成会计专员岗位职责
三产品定额成编制流程
四产品成核算理流程
五成核算账务处理流程
第八章 应收账款理
应收账款岗位职责
二应收账款专员岗位职责
三应收账款理流程
四应收票处理流程
五呆账死账确认流程
六坏账处理流程
第九章 审计理
审计岗位职责
二审计专员岗位职责
三审计工作流程
四货币资金审计流程
五存货审计流程
六收入审计流程
七成审计流程
八利润审计流程
第十章 税务理
税务岗位职责
二税务专员岗位职责
三纳税筹划流程
四纳税核算流程
五纳税申报流程
第章 财务部组织结构责权
般公司财务部组织结构图
预算
财务成控制
应收账款
资金
会计
财务分析师
投资
融资
预算专员
税务专员
核算专员
出纳员
簿记员
收银员
投资分析专员
融资市场分析专员
财务助理
财务理
财务总监
二果公司分公司分支结构般总公司财务部结构图
财务理员
收入核算会计
固定资产核算会计
费核算会计
利润核算会计
核算会计
现金出纳
银行出纳
二级公司会计
分支机构会计
办会计
理
总理
副理
三型集团公司财务部组织结构图
表分析理处
费综合理处
采购物料理处
生产成理处
货物货款理处
银行现金出纳
食堂会计出纳
信证会计
固定资产会计
原始单审核会计
制单会计
统计员
办会计
会计档案理员
国材料会计
进口材料会计
委托加工材料会计
材料会计
半成品售会计
售会计
生产成会计
出口销售会计
国销售会计
开票统计员
合报表统计
财务部理
四酒店财务部组织结构图
总出纳
应付账
总账
工资
前厅收银
餐厅收银
夜审
信贷收款
成控制
收货部
秘书
会计员
总账资产核算员
前厅收银员
餐厅收银员
夜审员
信贷收款员
成控制员
仓库领班
仓员
收货员
会计部理
成控制部理
财务部理
财务总监
五财务部职责
职责1
职责3
职责4
职责5
职责6
职责7
职责8
职责9
职责10
职责11
职责2
严格执行财务会计制度建立完整账簿理体制财务核算体系
分析财务计划执行情况提供财务分析报告检查监督财务纪律执行情况
决策参谋时准确决策者相关理者提供会计信息
编制记账证类报表妥善理会计账册档案
负责公司职工劳动工资职工福利发放
负责公司种费审核报销进行成控制理
协调税务银行部门关系执行国家税法政策时做纳税申报工作
进行公司部控制制度设计做项审计工作
效合理资金根单位资金情况做融资工作
编制种计划统计报表完成公司领导时布置工作
健全财务理制度编制财务计划加强营核算理
六财务部权力
权力1
权力3
权力4
权力5
权力6
权力7
权力8
权力9
权力2
参公司重营决策决策提供财务数信息权力
参年度季度月度销售计划制定提出意见建议权力
参年度季度月度采供计划制定提出意见建议权力
违反财务制度部门分支结构予处罚
部门实施财务监督考核
部门部员工聘解聘建议权
求相关部门配合相关工作权力
相关权力
参年度季度月度生产计划制定提出意见建议权力
七财务总监职责
职责1
董事会总理领导总公司会计报表预算工作
职责3
负责制定公司利润计划资投资财务规划销售前景开支预算成标准
职责4
进行税收理方案制定
职责5
健全公司部核算体系财务理规章制度
职责6
开展济活动分析编制公司财务计划成计划增收节支提高效益
职责7
监督公司遵守国家财法令纪律董事会决议
职责2
制定实施公司财务战略支持公司推行营战略
八财务部总理职责
职责1
持部全面工作组织督促部门员全面完成部职责范围项工作
职责3
负责组织会计法方政府关财务工作法律法规贯彻落实
职责4
制定维护改进公司财务理制度政策制定年度季度财务计划
职责5
进行公司成理开展成预测控制核算分析工作提高赢利水
职责6
负责建立完善公司财务稽核审计部控制制度监督执行情况
职责7
负责资金资产理
职责8
公司税收进行整体筹划理时完成税务申报年度审计工作
职责9
公司重投资融资购等营活动提供建议决策支持
职责10
级汇报公司营状况集团高级理员提供财务分析数建议
职责11
组织考核分析公司济成果提出行建议措施
职责2
根集团公司中长期营计划组织编制集团年度综合财务计划控制标准
九财务职责
职责1
财务预算编制呈报执行
职责3
效理运资金
职责4
监察公司资产理账理费开支理
职责5
建立发展财政税收部门银行良合作关系
职责6
审核会计证
职责7
审核报种会计报表纳税申报表
职责8
属员工进行培训
职责9
协调部门部部门间员工关系
职责2
组织公司会计核算年度审计
第二章 资预算理
资预算岗位职责
职责1
协助财务总监建立预算理体系预算工作建立配套执行控制机制
职责3
汇编部门预算草案形成企业销售预算采购预算费预算等项目预算
职责4
综合衡企业职部门预算决策层批准达实施
职责5
监督理预算执行情况查预算建议案时理层反馈
职责6
定期汇总综合分析部门编制简预算执行差异分析报告
职责7
负责董事会解答关预算质疑确定组织预算求符合法律规定
职责8
根实际营情况定期更新已编制预算企业预算更趋准确
职责2
制定公司年度全面预算组织编制整企业财务预算财务部门费预算
二资预算专员岗位职责
职责1
协助建立改进完善预算理体系建立相应执行控制机制
职责3
根预算监控日常支出定期进行反馈
职责4
预算项指标部门预算执行情况进行监督提交分析报告
职责5
编制集团预计损益表预计资产负债表预计现金流量表
职责6
编制集团总体预算衡方案
职责7
时进行年度预算编制工作
职责2
协助编制公司全面营预算负责预算踪理
三预算编制程序
①编制企业预算
审核
②召开预算会议
达预算部门
④召开预算衡会
⑤预算衡审议
开始
预算部
预算部门负责
预算会计
总理
结束
审核
出席会议
③执行预算反馈
次达预算
四年度预算编制程序
召开部门预算会
①传达指标
审核
②编制部门预算
汇总部门预算
调整方案汇总
④年度预算调整
预算调整方案
③年度预算达
审批
⑤次达执行
预算执行
开始
预算
财务部理
财务总监
总理
结束
部门理
审批
审批
审核
审批
五年度预算编制衡流程
总预算
提供资料
审批
②召开部门预算会
编制部门预算计划
①召开预算会
③汇总预算
④召开预算会议
⑤预算执行
审查监督
审批
预算编制
报
开始
财务部理
系统总监
财务总监
总理
结束
董事长
审签
审批
⑥预算调整会
参加会议
参加会议
预算调整
预算执行
参加会议
六年度预算调整流程
审批
审核
②编制调整方案
开始
结束
审议预算调整报告
①提出预算调整申请
协调确定预算
③召开预算衡会
修订预算
审批
审核
组织编制总预算
④编制新预算
⑤组织编制总预算
财务理
预算部
系统部门
总理
七现金预算流程
①达营目标
开始
编制现金流量预算
预算执行
③现金流量预算调整
审 批
审 核
审 批
审 核
结束
④编制现金流量分析报告
现金流量预算监控
⑤现金流量预算考核
现金流量预算评价
新预算目标
财务总监
财务部
部门
总理
②预算申报
第三章 财务成控制理
成控制岗位职责
职责1
制定成核算制度
职责3
根月度季度年度财务状况持项财务分析
职责4
进行成检查
职责5
改进成控制提供成控制改进措施报告
职责6
提出改进财务运转建议
职责2
进行成预算编制执行踪
二成控制专员岗位职责
职责1
执行成核算方案
职责3
撰写成分析报告
职责4
提出成控制改进方案
职责5
稽核项目成预算时提出修正意见
职责6
进行成档案理统计分析
职责2
执行产品成控制方案
三现金清查处理流程
开始
①制定现金清查制度
审定
登记日记账
②盘点核
汇总收款证付款证
填现金盘点表
查明盈亏原
清查组盘点
③编制盘点表
结束
相应账务处理
审 核
财务总监
财务部
出纳
总理
四银行存款付款控制流程
开始
授权办业务
签订结算契约
制取原始证
审 批
审 核
审核原始证
制取结算证
审核结算证
结束
办理结算业务
编制记账证
登记账簿
①复核记账证
编制调节表
账单核
②账证核
③账账核
财务总监
部门理
相关职部门
总理
财务部
五费报销理流程
否
开始
审批
报销单签字
预
算
预
算
外
①审核报销
明细账
总账
现金银行
日记账
②会计报表
审核
③费总表
审定
盖章认
报送
结束
编制证
费发生
审批
否
付款
财务总监
出 纳
部门
总理
审批
否
财务部
会 计
第四章 资产理
资产理岗位职责
职责6
负责固定资产投资方案制定行性分析
职责5
固定资产账面实物致性性进行检查核实货币资金进行理
职责4
负责收集审核部门物资购置计划根库存情况核定购买量规定报关领导批准组织安排采购
职责3
负责审核编制商品物料品原材料记账账户收支业务登记结账账工作
职责2
检查企业固定资产低值易耗品物料品等财产物资保情况注意发现处理财产物资理中存问题确保企业财产物资合理安全理
职责1
财务理直接领导负责低值易耗品固定资产商品物料品原材料制证账簿理企业购买力申报记账报表工作
职责8
负责固定资产折旧基金定期提取工作报表审核
职责7
存货进行清查负责存货佳数量订货分析控制
职责10
月负责汇总部门物资领计划督导采购部门仓库落实计划实施情况
职责9
组织全公司低值易耗品固定资产清查盘点定期抽查工作
职责11
完成领导交事项
二资产理专员岗位职责
职责1
建立固定资产低值易耗品台账财务定期核
职责3
负责固定资产购买初审备案理货币资金
职责4
负责资产转费费资产税账目理
职责5
负责企业部设备调拨
职责6
定期巡查固定资产完情况
职责7
参企业清产核资工作
职责8
办理财产保险确保财产安全
职责9
完成交事项
职责2
调查低值易耗品周期确定摊销率
三现金清查账务处理流程
汇总收款证付款证
②登记日记账
③盘点核
查明盈亏原
④填现金盘点表
审核
①制定现金清查制度
开始
⑤清查组盘点
编制盘点表
相应账务处理
结束
财务理
财务部
出 纳
审核
四备金收支账务处理流程
①建立备金预报销制度
审核
开始
填制领款单
②领取备金
编制付款证
登记账簿
③审核付款证
付 款
登记日记账
备金
④财务部报销
账务处理
收 付 款
⑤登记日记账
审核
信息档
结束
财务理
财务部
出 纳
部门
业务部
五应收账款理流程
登记应收账款
①应收账期分析
②催 款
交 单
开始
付款
催 款
付 款
否
③法律诉讼
否
账务处理
④编制银行调节表
审核
存 档
结束
财务理
财务部
法务部
六固定资产盘点理流程
设备部
结束
开始
③组织盘点
召开盘点会议
②呈报盘点通知盘点表格
①制定全面盘点计划
提出解决问题方案
填写相关盘点表签字
进行盘点
签字传单
审 阅
写出盘点报告
④整理汇总
报
会计审核签字
⑤实施解决方案
相关账务处理
审 批
审 核
审 批
审 核
财务理
财务部
部门
总理
第五章 筹资投资理
筹资投资岗位职责
职责1
拟定公司项筹资投资理制度
职责3
拟定公司股利分配制度
职责4
通济政治形势分析评估投资机会
职责5
负责筹资投资环境进行分析预测金融市场走势握整体筹资投资方
职责6
进行公司筹资投资规划
职责7
参公司项筹资投资项目行性分析证
职责8
进行筹资投资监控制企业证券筹资投资活动
职责9
投资项目进行财务预测风险分析控制
职责10
参筹资投资项目谈判合作伙伴部门潜客户保持良业务关系
职责11
理筹资投资项目监控分析项目营理时提出改进建议
职责2
拟定公司项证券理制度
职责12
负责公司股份制改造市购资产重组破产清算方案设计
职责13
配合部门理做相关培训指导
职责14
相关工作
二筹资专员岗位职责
职责1
研究相关信息企业处资市场政策变动情况进行全面评估分析
职责3
理现筹资渠道相关工作
职责4
开发新筹资渠道
职责5
负责企业营需资金筹划工作策划组织相关筹资活动
职责6
完成企业筹资务
职责7
相关工作
职责2
分析企业财务状况分析评价企业资负债结构
三投资专员岗位职责
职责1
级领导进行资市场分析
职责3
负责投资项目行性进行研究负责设计评审工作
职责4
参投资项目谈判合作伙伴部门潜客户保持良业务关系
职责5
投资项目进行财务调查财务测算成分析敏感性分析
职责6
具体承揽投资项目设计方案组织实施定期汇报工作进度
职责7
时级汇报投资项目行产生重影响事件变动信息
职责8
级领导收缴投资项目收益
职责9
收集整理投资项目档案建立维护投资信息库
职责10
参加部门关理会议参重业务理决策
职责11
相关工作
职责2
特定机构资市场证券变动进行全面评估
四筹资理流程
开 始
①编制筹资计划
审批
审批
②执行筹资计划
③账务处理
④编制筹资分析报告
⑤提出筹资业务理建议
⑥筹资考核
结束
筹资投资
财务总监
总理
筹资专员
财务理
审核
审批
审批
审核
五银行款筹资理流程
否
开 始
编制筹资计划
结束
财务部
财务理
总理
银行
财务总监
审批
审批
审核
①提出款申请
执行筹资计划
②审批
准备相关材料
准备材料
③签订款合
签订款合
④提取款
发放贷款
款
⑥结算证
账户扣款
⑦息
审批
审批
审核
⑤贷检查
六投资理流程
开始
①选择投资项目
咨询调查
洽谈意
④制定具体计划
达计划
评估报告
结束
审核
③编制投资项目建议书
⑤执行
筹资投资
财务理
总理
投资专员
财务总监
安排执行
审核
审核
否
否
⑥项目验收
参验收
②行
否
第六章 会计核算理
会计核算岗位职责
职责1
负责公司会计制度设计拟定进行财政策研究分析
职责3
负责公司会计核算理齐全类原始资料制订会计资料办法规定
职责4
进行成核算预测计划控制分析考核督促部门降低消耗节约费
职责5
掌握国家税务政策外加强联系层单位进行指导
职责6
负责会计档案理
职责7
利企业营程中财务会计资料进行济活动分析
职责8
协助财务理会计员进行绩效考核
职责9
指导会计员核算业务工作提高工作质量
职责10
分析税收外汇理政策时提出利企业发展建议意见
职责11
负责税务外汇理局等机构联系协调工作
职责2
负责公司全面核算工作定期编制会计报告
职责12
完成领导交办工作
二会计核算专员岗位职责
职责1
协助会计核算制定会计核算关项规章制度组织监督实施
职责3
根关制度负责公司种核算业务记账工作
职责4
正确会计科目科目编号摘简明容真实清楚金额准确误
职责5
根企业财务会计制度设置科目明细账应账簿准确登录类明细账
职责6
建立公司固定资产产品进出情况原材料等明细账进行明细核算
职责7
解公司济合履约情况催促办时办理结算出入库手续进行应收应付款项清算
职责8
关注企业济活动项资料进行分析提出益企业发展意见建议
职责9
负责公司项债权债务清理结算工作
职责2
协助会计拟订公司项核算办法
职责10
协助做会计原始证账册报表等会计档案理工作提出建议
职责11
完成领导交办工作事项
三日记总账账务处理流程
开始
①填制记账证
②登记日记账
③登记明细账
④登记日记总账
⑤日记账明细账总账余额核
⑥根日记总账明细账编制会计报表
审核
审核
结束
⑦市公司公开财务报表
总理
会计核算
会计员
财务总监
审批
四记账证账务处理流程
开始
总理
会计核算
会计员
财务总监
①原始证汇总
⑦编制报会计报表
审核
⑤登记总账
⑥核账目
④登记明细账
③登记日记账
②编制记账证
审核
审批
结束
五科目汇总表核算流程
开始
②编制记账证
③登记日记账
④登记明细账
⑥根科目汇总表
登记总账
⑦核账目
⑧编制报会计报表
审核
结束
⑤编制科目汇总表
总理
会计核算
会计员
财务总监
审批
审核
①原始证分类汇总
六固定资产核算流程
开始
制定申购计划
制定采购计划
审定
①签批发票
采购
报销发票
②固定资产入账
建立固定资产卡片
③定期核
报损转移
建立固定
资产台账
审 批
审 核
结束
核定
审定
变更资产卡片台账
④调整固定资产账目
账物核
⑤组织盘点
盘点
盘点清理
审 批
总理
财务部
采购部
财务总监
部门
审核计划
七利润核算流程
审批
审核
②清查核实
③核算利润
开始
结束
配合
④分析决策
分析
①汇总损益类科目
总理
会计核算
会计员
财务总监
部门
审核
审批
审核
审核
第七章 成会计理
成会计岗位职责
职责1
协助财务理拟订公司部成核算实施细报级批准组织执行
职责3
监督调查部门执行成计划情况出现问题时报
职责4
登记保种明细账总分类账
职责5
定期账发现差异查明差异原处理结账时关账务调整事宜
职责6
设计修订会计制度会计表单分析财务结构编制会计报告报表
职责7
做相关成资料整理档数库建立查询更新工作
职责8
执行资金预算控制预算费支出
职责9
理账应收账应付款固定资产形资产
职责10
月计提核算税金费折旧等费项目
职责2
公司重项目产品等进行成预算编制项目成计划
职责11
完成财务理交办工作
二成会计专员岗位职责
职责1
整理项费进行集分配做记账证登账月末费进行核算
职责3
负责月提取折旧负责固定资产报废清理账务登记
职责4
汇总总账进行试算衡
职责5
负责应付账款核算
职责6
负责应收账款业务核算
职责7
负责关报表报送工作
职责8
进行现金支票理
职责9
财务档案整理装订
职责10
完成财务理委派务
职责2
撰写公司成分析报告
三产品定额成编制流程
开始
费
供应部采购资料
力资源部资料
审批
审核
①定额成编制
结束
生产计划部门资料
②产品定额成试
③产品定额成修改
④确定产品定额成
财务理
财务部
单位
生产理
四产品成核算理流程
开 始
①达成计划
执 行
执 行
②制造费核算
②费核算
③单位产品成
④成差异分析
结 束
审 核
审 核
否
签字
财务部
生产车间
属单位
财务理
五成核算账务处理流程
确定成
开支范围
开始
①确定成
计算象
②生产费集分配
④确定成核算方法
③费明细账
制品产成品分配
⑤计算总成单位成
结束
原始记录
审批
会 计
财务理
财务部
第八章 应收账款理
应收账款岗位职责
职责1
负责制定应收账款理制度账款催讨办法等规章制度
职责3
监督销售员货款回收情况监督应收款项账户明细账目余额变化情况
职责4
负责分析应收款项账户数交易情况进行账龄分析工作
职责5
关注应收账款统计表找出应收账款差异解决方案
职责6
坏账处理监督
职责7
制定应收账款收款策略
职责8
做应收账款抵售工作
职责9
货款回收制度执行情况监督检查参货款回收工作考核
职责10
协助支持审计部门相关工作
职责11
协助外部机构应收账款审核应答质疑提供关信息
职责2
应会计准相关财务规定记录会计系统财务活动（应收账款部分）
职责12
完成财务部理交代工作
二应收账款专员岗位职责
职责1
协助制定应收账款理制度账款催讨办法等规章制度
职责3
建立维护应收账款文档信息理欠款客户资料信息
职责4
月末准备销售部门销售员账款清单
职责5
通账款分析超期应收账款提出具体处理建议收款策略建议
职责6
协助应外部机构应收账款审核提供相关资料
职责7
月定期提交月度应收账款统计报表
职责8
审计部门等提供资料支持
职责2
根会计准关规定记录会计系统中应收账款关活动
职责9
完成应收账款交付工作
三应收账款理流程
否
②记业务应收账款
①交单
③业务应收账龄分析
④催款
⑤催款
⑦账务处理
⑥法律诉讼
⑧编制银行调节表
⑨存档
开始
结束
审核
否
储运部
应收账款
财务部
财务总监
法务部
付款
付款
四应收票处理流程
①确认
开出票
④账务处理
⑤付款账务处理
⑥转应收账款
开始
结束
期付款
审核
审核
否
否
财务总监
财务理
购货方
③背书转
②计量核算
审核
五呆账死账确认流程
开始
①制定坏账政策
审核
②汇总证
③应收账款入账
④检查应收账款
结束
⑥坏账确认
审核
⑦坏账账务处理
⑤预计坏账损失
财务部
财务总监
总理
审批
审核
六坏账处理流程
开始
①制定计提
坏账准备政策
②估计坏账损失
审核
审批
⑤计提减
③计提坏账准备
④坏账确认
审核
坏账收回
⑥账务处理
结束
财务理
财务总监
总理
第九章 审计理
审计岗位职责
职责1
编制审计计划确定审计程序细
职责3
审阅财务报告确认真实性准确性完整性
职责4
分配数输入财务报告职责适员工
职责5
属员工审计程序方法进行指导建议
职责6
指导审计员进行关审计程序财务准求培训
职责7
定期定期进行必专项审计专案审计财务收支审计
职责8
控制考核纠正部门偏离公司整体财务目标计划行
职责9
协助外部审计工作开展
职责10
负责参公司重营活动重项目重济合审计活动
职责11
完成公司领导时交办工作
职责2
规划进行审计确认会计记录真实性符合会计准求
二审计专员岗位职责
职责1
审核证明公司财务账目否法律公司章程规定制作
职责3
查公司账会计报表
职责4
严重影响公司存发展事项提出报告
职责5
审计目标收集整理审计证
职责6
分析评价审计证形成审计结
职责7
负责涉审计事项编写部审计报告提出处理意见建议
职责8
公正诚实履行职责做企业关保密工作
职责9
审计资料档
职责10
业务部门工作员保持效工作关系
职责11
完成公司领导时交办工作
职责2
审核年度报告中否公司事务予虚假介绍
三审计工作流程
否
否
否
①提出财务审计工作计划
审核
②制定具体审计时间容
通知部门
③提供种原始收支证
审核
编制审计报告
审核
审批
④信息档
财务总监
财务部理
审计
相关部门
开 始
结 束
否
四货币资金审计流程
审计员
出纳
会计
开 始
审计通知
现金封存
证入账
①现金出纳报告
②清点现金
现场监督
现场监督
库存现金清点表
③确认签字
④账实审查
填写审查记录
结 束
五存货审计流程
审计员
采购部
生产部
开 始
结 束
仓库
审计通知
订货合审查
①入库审查
②采购成审查
途材料审查
③库存盘点审查
④核实生产计划
账实审查
填写审查记录
六收入审计流程
审计员
销售员
会 计
开 始
①收入分析
②验证收入
③核查会计处理
④销售退回审查
填写审查记录
结 束
七成审计流程
财务部
审计员
仓 库
力资源部
开 始
审计通知
成开支审查
①材料费审查
工资分配审查
③制造费审查
④辅助生产费
⑤产品成
成品数量
⑥产成品成
②工费审查
结 束
填写审计记录
八利润审计流程
销售部
审计员
财务部
开 始
审计通知
①销售收入审查
②销售账务处理
③成计价
④成结转
⑤利润总额审查
⑥净利润审查
填写审计记录
结 束
第十章 税务理
税务岗位职责
职责1
协助财务部理拟定公司整体税务计划
职责3
拟定实施公司税务筹划方案
职责4
时搜集掌握国家方财务政策
职责5
维护公司相应税务机关日常关系
职责6
相关税收政策研究定期理层提供税务理方面建议
职责7
承办关税务方面事务公司业务运营提供税务咨询
承办关税务方面事务公司业务运营提供税务咨询
职责2
财务理授权负责公司税务计划推进实施
二税务专员岗位职责
职责1
协助财务组织拟订企业整体税务计划
职责3
时准确编制会计报表种纳税申报表
职责4
税务相关证账务处理
职责5
负责准备税务检查相关资料
职责6
时解掌握国家方财税政策
职责7
拟投资项目涉税事项进行评估
职责8
合理进行税务筹划
职责9
根国家税收财务政策企业税务实际问题提出建议行性方案
职责10
承办关税务方面事务
职责2
负责公司纳税申报工作
三纳税筹划流程
开 始
达命令
审核
审核
审批
结 束
④实施控制
①研究基情况
掌握关政策
③筛选筹划方案
优化筹划方案
②行性分析
计算分析
综合评估
制定筹划方案
财务部理
财务部
总理
四纳税核算流程
开始
③编制相关报表
②清查核实
配合
审批
审核
结束
汇总相关科目
审批
审核
①明确应纳税种
纳税核算
④应纳税额
填写申报表
审批
审核
部门
财务部
财务部理
总理
五纳税申报流程
开始
①编制资产负债表
②核算应缴税额
审 批
审 核
③填写纳税申报表
支付税收
④信息档
结束
审 核
汇总资产负债者权益类科目
核会计证会计账簿容
档案部
财务部
财务部理
总理
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财务部规范化理工具箱
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民邮电出版社
北 京
目 录
第章 财务部组织结构责权
般公司财务部组织结构图
二果公司分公司分支结构般总公司财务部结构图
三型集团公司财务部组织结构图
四酒店财务部组织结构图
五财务部职责
六财务部权力
七财务总监职责
八财务部总理职责
九财务职责
第二章 资预算理
资预算岗位职责
二资预算专员岗位职责
三预算编制程序
四年度预算编制程序
五年度预算编制衡流程
六年度预算调整流程
七现金预算流程
第三章 财务成控制理
成控制岗位职责
二成控制专员岗位职责
三现金清查处理流程
四银行存款付款控制流程
五费报销理流程
第四章 资产理
资产理岗位职责
二资产理专员岗位职责
三现金清查账务处理流程
四备金收支账务处理流程
五应收账款理流程
六固定资产盘点理流程
第五章 筹资投资理
筹资投资岗位职责
二筹资专员岗位职责
三投资专员岗位职责
四筹资理流程
五银行款筹资理流程
六投资理流程
第六章 会计核算理
会计核算岗位职责
二会计核算专员岗位职责
三日记总账账务处理流程
四记账证账务处理流程
五科目汇总表核算流程
六固定资产核算流程
七利润核算流程
第七章 成会计理
成会计岗位职责
二成会计专员岗位职责
三产品定额成编制流程
四产品成核算理流程
五成核算账务处理流程
第八章 应收账款理
应收账款岗位职责
二应收账款专员岗位职责
三应收账款理流程
四应收票处理流程
五呆账死账确认流程
六坏账处理流程
第九章 审计理
审计岗位职责
二审计专员岗位职责
三审计工作流程
四货币资金审计流程
五存货审计流程
六收入审计流程
七成审计流程
八利润审计流程
第十章 税务理
税务岗位职责
二税务专员岗位职责
三纳税筹划流程
四纳税核算流程
五纳税申报流程
第章 财务部组织结构责权
般公司财务部组织结构图
预算
财务成控制
应收账款
资金
会计
财务分析师
投资
融资
预算专员
税务专员
核算专员
出纳员
簿记员
收银员
投资分析专员
融资市场分析专员
财务助理
财务理
财务总监
二果公司分公司分支结构般总公司财务部结构图
财务理员
收入核算会计
固定资产核算会计
费核算会计
利润核算会计
核算会计
现金出纳
银行出纳
二级公司会计
分支机构会计
办会计
理
总理
副理
三型集团公司财务部组织结构图
表分析理处
费综合理处
采购物料理处
生产成理处
货物货款理处
银行现金出纳
食堂会计出纳
信证会计
固定资产会计
原始单审核会计
制单会计
统计员
办会计
会计档案理员
国材料会计
进口材料会计
委托加工材料会计
材料会计
半成品售会计
售会计
生产成会计
出口销售会计
国销售会计
开票统计员
合报表统计
财务部理
四酒店财务部组织结构图
总出纳
应付账
总账
工资
前厅收银
餐厅收银
夜审
信贷收款
成控制
收货部
秘书
会计员
总账资产核算员
前厅收银员
餐厅收银员
夜审员
信贷收款员
成控制员
仓库领班
仓员
收货员
会计部理
成控制部理
财务部理
财务总监
五财务部职责
职责1
职责3
职责4
职责5
职责6
职责7
职责8
职责9
职责10
职责11
职责2
严格执行财务会计制度建立完整账簿理体制财务核算体系
分析财务计划执行情况提供财务分析报告检查监督财务纪律执行情况
决策参谋时准确决策者相关理者提供会计信息
编制记账证类报表妥善理会计账册档案
负责公司职工劳动工资职工福利发放
负责公司种费审核报销进行成控制理
协调税务银行部门关系执行国家税法政策时做纳税申报工作
进行公司部控制制度设计做项审计工作
效合理资金根单位资金情况做融资工作
编制种计划统计报表完成公司领导时布置工作
健全财务理制度编制财务计划加强营核算理
六财务部权力
权力1
权力3
权力4
权力5
权力6
权力7
权力8
权力9
权力2
参公司重营决策决策提供财务数信息权力
参年度季度月度销售计划制定提出意见建议权力
参年度季度月度采供计划制定提出意见建议权力
违反财务制度部门分支结构予处罚
部门实施财务监督考核
部门部员工聘解聘建议权
求相关部门配合相关工作权力
相关权力
参年度季度月度生产计划制定提出意见建议权力
七财务总监职责
职责1
董事会总理领导总公司会计报表预算工作
职责3
负责制定公司利润计划资投资财务规划销售前景开支预算成标准
职责4
进行税收理方案制定
职责5
健全公司部核算体系财务理规章制度
职责6
开展济活动分析编制公司财务计划成计划增收节支提高效益
职责7
监督公司遵守国家财法令纪律董事会决议
职责2
制定实施公司财务战略支持公司推行营战略
八财务部总理职责
职责1
持部全面工作组织督促部门员全面完成部职责范围项工作
职责3
负责组织会计法方政府关财务工作法律法规贯彻落实
职责4
制定维护改进公司财务理制度政策制定年度季度财务计划
职责5
进行公司成理开展成预测控制核算分析工作提高赢利水
职责6
负责建立完善公司财务稽核审计部控制制度监督执行情况
职责7
负责资金资产理
职责8
公司税收进行整体筹划理时完成税务申报年度审计工作
职责9
公司重投资融资购等营活动提供建议决策支持
职责10
级汇报公司营状况集团高级理员提供财务分析数建议
职责11
组织考核分析公司济成果提出行建议措施
职责2
根集团公司中长期营计划组织编制集团年度综合财务计划控制标准
九财务职责
职责1
财务预算编制呈报执行
职责3
效理运资金
职责4
监察公司资产理账理费开支理
职责5
建立发展财政税收部门银行良合作关系
职责6
审核会计证
职责7
审核报种会计报表纳税申报表
职责8
属员工进行培训
职责9
协调部门部部门间员工关系
职责2
组织公司会计核算年度审计
第二章 资预算理
资预算岗位职责
职责1
协助财务总监建立预算理体系预算工作建立配套执行控制机制
职责3
汇编部门预算草案形成企业销售预算采购预算费预算等项目预算
职责4
综合衡企业职部门预算决策层批准达实施
职责5
监督理预算执行情况查预算建议案时理层反馈
职责6
定期汇总综合分析部门编制简预算执行差异分析报告
职责7
负责董事会解答关预算质疑确定组织预算求符合法律规定
职责8
根实际营情况定期更新已编制预算企业预算更趋准确
职责2
制定公司年度全面预算组织编制整企业财务预算财务部门费预算
二资预算专员岗位职责
职责1
协助建立改进完善预算理体系建立相应执行控制机制
职责3
根预算监控日常支出定期进行反馈
职责4
预算项指标部门预算执行情况进行监督提交分析报告
职责5
编制集团预计损益表预计资产负债表预计现金流量表
职责6
编制集团总体预算衡方案
职责7
时进行年度预算编制工作
职责2
协助编制公司全面营预算负责预算踪理
三预算编制程序
①编制企业预算
审核
②召开预算会议
达预算部门
④召开预算衡会
⑤预算衡审议
开始
预算部
预算部门负责
预算会计
总理
结束
审核
出席会议
③执行预算反馈
次达预算
四年度预算编制程序
召开部门预算会
①传达指标
审核
②编制部门预算
汇总部门预算
调整方案汇总
④年度预算调整
预算调整方案
③年度预算达
审批
⑤次达执行
预算执行
开始
预算
财务部理
财务总监
总理
结束
部门理
审批
审批
审核
审批
五年度预算编制衡流程
总预算
提供资料
审批
②召开部门预算会
编制部门预算计划
①召开预算会
③汇总预算
④召开预算会议
⑤预算执行
审查监督
审批
预算编制
报
开始
财务部理
系统总监
财务总监
总理
结束
董事长
审签
审批
⑥预算调整会
参加会议
参加会议
预算调整
预算执行
参加会议
六年度预算调整流程
审批
审核
②编制调整方案
开始
结束
审议预算调整报告
①提出预算调整申请
协调确定预算
③召开预算衡会
修订预算
审批
审核
组织编制总预算
④编制新预算
⑤组织编制总预算
财务理
预算部
系统部门
总理
七现金预算流程
①达营目标
开始
编制现金流量预算
预算执行
③现金流量预算调整
审 批
审 核
审 批
审 核
结束
④编制现金流量分析报告
现金流量预算监控
⑤现金流量预算考核
现金流量预算评价
新预算目标
财务总监
财务部
部门
总理
②预算申报
第三章 财务成控制理
成控制岗位职责
职责1
制定成核算制度
职责3
根月度季度年度财务状况持项财务分析
职责4
进行成检查
职责5
改进成控制提供成控制改进措施报告
职责6
提出改进财务运转建议
职责2
进行成预算编制执行踪
二成控制专员岗位职责
职责1
执行成核算方案
职责3
撰写成分析报告
职责4
提出成控制改进方案
职责5
稽核项目成预算时提出修正意见
职责6
进行成档案理统计分析
职责2
执行产品成控制方案
三现金清查处理流程
开始
①制定现金清查制度
审定
登记日记账
②盘点核
汇总收款证付款证
填现金盘点表
查明盈亏原
清查组盘点
③编制盘点表
结束
相应账务处理
审 核
财务总监
财务部
出纳
总理
四银行存款付款控制流程
开始
授权办业务
签订结算契约
制取原始证
审 批
审 核
审核原始证
制取结算证
审核结算证
结束
办理结算业务
编制记账证
登记账簿
①复核记账证
编制调节表
账单核
②账证核
③账账核
财务总监
部门理
相关职部门
总理
财务部
五费报销理流程
否
开始
审批
报销单签字
预
算
预
算
外
①审核报销
明细账
总账
现金银行
日记账
②会计报表
审核
③费总表
审定
盖章认
报送
结束
编制证
费发生
审批
否
付款
财务总监
出 纳
部门
总理
审批
否
财务部
会 计
第四章 资产理
资产理岗位职责
职责6
负责固定资产投资方案制定行性分析
职责5
固定资产账面实物致性性进行检查核实货币资金进行理
职责4
负责收集审核部门物资购置计划根库存情况核定购买量规定报关领导批准组织安排采购
职责3
负责审核编制商品物料品原材料记账账户收支业务登记结账账工作
职责2
检查企业固定资产低值易耗品物料品等财产物资保情况注意发现处理财产物资理中存问题确保企业财产物资合理安全理
职责1
财务理直接领导负责低值易耗品固定资产商品物料品原材料制证账簿理企业购买力申报记账报表工作
职责8
负责固定资产折旧基金定期提取工作报表审核
职责7
存货进行清查负责存货佳数量订货分析控制
职责10
月负责汇总部门物资领计划督导采购部门仓库落实计划实施情况
职责9
组织全公司低值易耗品固定资产清查盘点定期抽查工作
职责11
完成领导交事项
二资产理专员岗位职责
职责1
建立固定资产低值易耗品台账财务定期核
职责3
负责固定资产购买初审备案理货币资金
职责4
负责资产转费费资产税账目理
职责5
负责企业部设备调拨
职责6
定期巡查固定资产完情况
职责7
参企业清产核资工作
职责8
办理财产保险确保财产安全
职责9
完成交事项
职责2
调查低值易耗品周期确定摊销率
三现金清查账务处理流程
汇总收款证付款证
②登记日记账
③盘点核
查明盈亏原
④填现金盘点表
审核
①制定现金清查制度
开始
⑤清查组盘点
编制盘点表
相应账务处理
结束
财务理
财务部
出 纳
审核
四备金收支账务处理流程
①建立备金预报销制度
审核
开始
填制领款单
②领取备金
编制付款证
登记账簿
③审核付款证
付 款
登记日记账
备金
④财务部报销
账务处理
收 付 款
⑤登记日记账
审核
信息档
结束
财务理
财务部
出 纳
部门
业务部
五应收账款理流程
登记应收账款
①应收账期分析
②催 款
交 单
开始
付款
催 款
付 款
否
③法律诉讼
否
账务处理
④编制银行调节表
审核
存 档
结束
财务理
财务部
法务部
六固定资产盘点理流程
设备部
结束
开始
③组织盘点
召开盘点会议
②呈报盘点通知盘点表格
①制定全面盘点计划
提出解决问题方案
填写相关盘点表签字
进行盘点
签字传单
审 阅
写出盘点报告
④整理汇总
报
会计审核签字
⑤实施解决方案
相关账务处理
审 批
审 核
审 批
审 核
财务理
财务部
部门
总理
第五章 筹资投资理
筹资投资岗位职责
职责1
拟定公司项筹资投资理制度
职责3
拟定公司股利分配制度
职责4
通济政治形势分析评估投资机会
职责5
负责筹资投资环境进行分析预测金融市场走势握整体筹资投资方
职责6
进行公司筹资投资规划
职责7
参公司项筹资投资项目行性分析证
职责8
进行筹资投资监控制企业证券筹资投资活动
职责9
投资项目进行财务预测风险分析控制
职责10
参筹资投资项目谈判合作伙伴部门潜客户保持良业务关系
职责11
理筹资投资项目监控分析项目营理时提出改进建议
职责2
拟定公司项证券理制度
职责12
负责公司股份制改造市购资产重组破产清算方案设计
职责13
配合部门理做相关培训指导
职责14
相关工作
二筹资专员岗位职责
职责1
研究相关信息企业处资市场政策变动情况进行全面评估分析
职责3
理现筹资渠道相关工作
职责4
开发新筹资渠道
职责5
负责企业营需资金筹划工作策划组织相关筹资活动
职责6
完成企业筹资务
职责7
相关工作
职责2
分析企业财务状况分析评价企业资负债结构
三投资专员岗位职责
职责1
级领导进行资市场分析
职责3
负责投资项目行性进行研究负责设计评审工作
职责4
参投资项目谈判合作伙伴部门潜客户保持良业务关系
职责5
投资项目进行财务调查财务测算成分析敏感性分析
职责6
具体承揽投资项目设计方案组织实施定期汇报工作进度
职责7
时级汇报投资项目行产生重影响事件变动信息
职责8
级领导收缴投资项目收益
职责9
收集整理投资项目档案建立维护投资信息库
职责10
参加部门关理会议参重业务理决策
职责11
相关工作
职责2
特定机构资市场证券变动进行全面评估
四筹资理流程
开 始
①编制筹资计划
审批
审批
②执行筹资计划
③账务处理
④编制筹资分析报告
⑤提出筹资业务理建议
⑥筹资考核
结束
筹资投资
财务总监
总理
筹资专员
财务理
审核
审批
审批
审核
五银行款筹资理流程
否
开 始
编制筹资计划
结束
财务部
财务理
总理
银行
财务总监
审批
审批
审核
①提出款申请
执行筹资计划
②审批
准备相关材料
准备材料
③签订款合
签订款合
④提取款
发放贷款
款
⑥结算证
账户扣款
⑦息
审批
审批
审核
⑤贷检查
六投资理流程
开始
①选择投资项目
咨询调查
洽谈意
④制定具体计划
达计划
评估报告
结束
审核
③编制投资项目建议书
⑤执行
筹资投资
财务理
总理
投资专员
财务总监
安排执行
审核
审核
否
否
⑥项目验收
参验收
②行
否
第六章 会计核算理
会计核算岗位职责
职责1
负责公司会计制度设计拟定进行财政策研究分析
职责3
负责公司会计核算理齐全类原始资料制订会计资料办法规定
职责4
进行成核算预测计划控制分析考核督促部门降低消耗节约费
职责5
掌握国家税务政策外加强联系层单位进行指导
职责6
负责会计档案理
职责7
利企业营程中财务会计资料进行济活动分析
职责8
协助财务理会计员进行绩效考核
职责9
指导会计员核算业务工作提高工作质量
职责10
分析税收外汇理政策时提出利企业发展建议意见
职责11
负责税务外汇理局等机构联系协调工作
职责2
负责公司全面核算工作定期编制会计报告
职责12
完成领导交办工作
二会计核算专员岗位职责
职责1
协助会计核算制定会计核算关项规章制度组织监督实施
职责3
根关制度负责公司种核算业务记账工作
职责4
正确会计科目科目编号摘简明容真实清楚金额准确误
职责5
根企业财务会计制度设置科目明细账应账簿准确登录类明细账
职责6
建立公司固定资产产品进出情况原材料等明细账进行明细核算
职责7
解公司济合履约情况催促办时办理结算出入库手续进行应收应付款项清算
职责8
关注企业济活动项资料进行分析提出益企业发展意见建议
职责9
负责公司项债权债务清理结算工作
职责2
协助会计拟订公司项核算办法
职责10
协助做会计原始证账册报表等会计档案理工作提出建议
职责11
完成领导交办工作事项
三日记总账账务处理流程
开始
①填制记账证
②登记日记账
③登记明细账
④登记日记总账
⑤日记账明细账总账余额核
⑥根日记总账明细账编制会计报表
审核
审核
结束
⑦市公司公开财务报表
总理
会计核算
会计员
财务总监
审批
四记账证账务处理流程
开始
总理
会计核算
会计员
财务总监
①原始证汇总
⑦编制报会计报表
审核
⑤登记总账
⑥核账目
④登记明细账
③登记日记账
②编制记账证
审核
审批
结束
五科目汇总表核算流程
开始
②编制记账证
③登记日记账
④登记明细账
⑥根科目汇总表
登记总账
⑦核账目
⑧编制报会计报表
审核
结束
⑤编制科目汇总表
总理
会计核算
会计员
财务总监
审批
审核
①原始证分类汇总
六固定资产核算流程
开始
制定申购计划
制定采购计划
审定
①签批发票
采购
报销发票
②固定资产入账
建立固定资产卡片
③定期核
报损转移
建立固定
资产台账
审 批
审 核
结束
核定
审定
变更资产卡片台账
④调整固定资产账目
账物核
⑤组织盘点
盘点
盘点清理
审 批
总理
财务部
采购部
财务总监
部门
审核计划
七利润核算流程
审批
审核
②清查核实
③核算利润
开始
结束
配合
④分析决策
分析
①汇总损益类科目
总理
会计核算
会计员
财务总监
部门
审核
审批
审核
审核
第七章 成会计理
成会计岗位职责
职责1
协助财务理拟订公司部成核算实施细报级批准组织执行
职责3
监督调查部门执行成计划情况出现问题时报
职责4
登记保种明细账总分类账
职责5
定期账发现差异查明差异原处理结账时关账务调整事宜
职责6
设计修订会计制度会计表单分析财务结构编制会计报告报表
职责7
做相关成资料整理档数库建立查询更新工作
职责8
执行资金预算控制预算费支出
职责9
理账应收账应付款固定资产形资产
职责10
月计提核算税金费折旧等费项目
职责2
公司重项目产品等进行成预算编制项目成计划
职责11
完成财务理交办工作
二成会计专员岗位职责
职责1
整理项费进行集分配做记账证登账月末费进行核算
职责3
负责月提取折旧负责固定资产报废清理账务登记
职责4
汇总总账进行试算衡
职责5
负责应付账款核算
职责6
负责应收账款业务核算
职责7
负责关报表报送工作
职责8
进行现金支票理
职责9
财务档案整理装订
职责10
完成财务理委派务
职责2
撰写公司成分析报告
三产品定额成编制流程
开始
费
供应部采购资料
力资源部资料
审批
审核
①定额成编制
结束
生产计划部门资料
②产品定额成试
③产品定额成修改
④确定产品定额成
财务理
财务部
单位
生产理
四产品成核算理流程
开 始
①达成计划
执 行
执 行
②制造费核算
②费核算
③单位产品成
④成差异分析
结 束
审 核
审 核
否
签字
财务部
生产车间
属单位
财务理
五成核算账务处理流程
确定成
开支范围
开始
①确定成
计算象
②生产费集分配
④确定成核算方法
③费明细账
制品产成品分配
⑤计算总成单位成
结束
原始记录
审批
会 计
财务理
财务部
第八章 应收账款理
应收账款岗位职责
职责1
负责制定应收账款理制度账款催讨办法等规章制度
职责3
监督销售员货款回收情况监督应收款项账户明细账目余额变化情况
职责4
负责分析应收款项账户数交易情况进行账龄分析工作
职责5
关注应收账款统计表找出应收账款差异解决方案
职责6
坏账处理监督
职责7
制定应收账款收款策略
职责8
做应收账款抵售工作
职责9
货款回收制度执行情况监督检查参货款回收工作考核
职责10
协助支持审计部门相关工作
职责11
协助外部机构应收账款审核应答质疑提供关信息
职责2
应会计准相关财务规定记录会计系统财务活动（应收账款部分）
职责12
完成财务部理交代工作
二应收账款专员岗位职责
职责1
协助制定应收账款理制度账款催讨办法等规章制度
职责3
建立维护应收账款文档信息理欠款客户资料信息
职责4
月末准备销售部门销售员账款清单
职责5
通账款分析超期应收账款提出具体处理建议收款策略建议
职责6
协助应外部机构应收账款审核提供相关资料
职责7
月定期提交月度应收账款统计报表
职责8
审计部门等提供资料支持
职责2
根会计准关规定记录会计系统中应收账款关活动
职责9
完成应收账款交付工作
三应收账款理流程
否
②记业务应收账款
①交单
③业务应收账龄分析
④催款
⑤催款
⑦账务处理
⑥法律诉讼
⑧编制银行调节表
⑨存档
开始
结束
审核
否
储运部
应收账款
财务部
财务总监
法务部
付款
付款
四应收票处理流程
①确认
开出票
④账务处理
⑤付款账务处理
⑥转应收账款
开始
结束
期付款
审核
审核
否
否
财务总监
财务理
购货方
③背书转
②计量核算
审核
五呆账死账确认流程
开始
①制定坏账政策
审核
②汇总证
③应收账款入账
④检查应收账款
结束
⑥坏账确认
审核
⑦坏账账务处理
⑤预计坏账损失
财务部
财务总监
总理
审批
审核
六坏账处理流程
开始
①制定计提
坏账准备政策
②估计坏账损失
审核
审批
⑤计提减
③计提坏账准备
④坏账确认
审核
坏账收回
⑥账务处理
结束
财务理
财务总监
总理
第九章 审计理
审计岗位职责
职责1
编制审计计划确定审计程序细
职责3
审阅财务报告确认真实性准确性完整性
职责4
分配数输入财务报告职责适员工
职责5
属员工审计程序方法进行指导建议
职责6
指导审计员进行关审计程序财务准求培训
职责7
定期定期进行必专项审计专案审计财务收支审计
职责8
控制考核纠正部门偏离公司整体财务目标计划行
职责9
协助外部审计工作开展
职责10
负责参公司重营活动重项目重济合审计活动
职责11
完成公司领导时交办工作
职责2
规划进行审计确认会计记录真实性符合会计准求
二审计专员岗位职责
职责1
审核证明公司财务账目否法律公司章程规定制作
职责3
查公司账会计报表
职责4
严重影响公司存发展事项提出报告
职责5
审计目标收集整理审计证
职责6
分析评价审计证形成审计结
职责7
负责涉审计事项编写部审计报告提出处理意见建议
职责8
公正诚实履行职责做企业关保密工作
职责9
审计资料档
职责10
业务部门工作员保持效工作关系
职责11
完成公司领导时交办工作
职责2
审核年度报告中否公司事务予虚假介绍
三审计工作流程
否
否
否
①提出财务审计工作计划
审核
②制定具体审计时间容
通知部门
③提供种原始收支证
审核
编制审计报告
审核
审批
④信息档
财务总监
财务部理
审计
相关部门
开 始
结 束
否
四货币资金审计流程
审计员
出纳
会计
开 始
审计通知
现金封存
证入账
①现金出纳报告
②清点现金
现场监督
现场监督
库存现金清点表
③确认签字
④账实审查
填写审查记录
结 束
五存货审计流程
审计员
采购部
生产部
开 始
结 束
仓库
审计通知
订货合审查
①入库审查
②采购成审查
途材料审查
③库存盘点审查
④核实生产计划
账实审查
填写审查记录
六收入审计流程
审计员
销售员
会 计
开 始
①收入分析
②验证收入
③核查会计处理
④销售退回审查
填写审查记录
结 束
七成审计流程
财务部
审计员
仓 库
力资源部
开 始
审计通知
成开支审查
①材料费审查
工资分配审查
③制造费审查
④辅助生产费
⑤产品成
成品数量
⑥产成品成
②工费审查
结 束
填写审计记录
八利润审计流程
销售部
审计员
财务部
开 始
审计通知
①销售收入审查
②销售账务处理
③成计价
④成结转
⑤利润总额审查
⑥净利润审查
填写审计记录
结 束
第十章 税务理
税务岗位职责
职责1
协助财务部理拟定公司整体税务计划
职责3
拟定实施公司税务筹划方案
职责4
时搜集掌握国家方财务政策
职责5
维护公司相应税务机关日常关系
职责6
相关税收政策研究定期理层提供税务理方面建议
职责7
承办关税务方面事务公司业务运营提供税务咨询
承办关税务方面事务公司业务运营提供税务咨询
职责2
财务理授权负责公司税务计划推进实施
二税务专员岗位职责
职责1
协助财务组织拟订企业整体税务计划
职责3
时准确编制会计报表种纳税申报表
职责4
税务相关证账务处理
职责5
负责准备税务检查相关资料
职责6
时解掌握国家方财税政策
职责7
拟投资项目涉税事项进行评估
职责8
合理进行税务筹划
职责9
根国家税收财务政策企业税务实际问题提出建议行性方案
职责10
承办关税务方面事务
职责2
负责公司纳税申报工作
三纳税筹划流程
开 始
达命令
审核
审核
审批
结 束
④实施控制
①研究基情况
掌握关政策
③筛选筹划方案
优化筹划方案
②行性分析
计算分析
综合评估
制定筹划方案
财务部理
财务部
总理
四纳税核算流程
开始
③编制相关报表
②清查核实
配合
审批
审核
结束
汇总相关科目
审批
审核
①明确应纳税种
纳税核算
④应纳税额
填写申报表
审批
审核
部门
财务部
财务部理
总理
五纳税申报流程
开始
①编制资产负债表
②核算应缴税额
审 批
审 核
③填写纳税申报表
支付税收
④信息档
结束
审 核
汇总资产负债者权益类科目
核会计证会计账簿容
档案部
财务部
财务部理
总理
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