黑龙江省完达山股份限公司
采购付款部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司 公司）物资采购付款环节部控制堵塞采购漏洞减少采购风险根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称采购指公司购进生产营提供劳务消耗种物资（包括原料材料辅助材料修理备品备件燃料）达固定资产理标准种设备行付款指支付购进物资设备关款项行
第三条 外采购业务部控制制度基求采购付款中相容职务应分离中包括：
（）付款审批员付款执行员时办理寻求供应商洽谈价格业务
（二）采购合洽谈员订立员采购员时担
（三）货物采购员时担货物验收记账工作
第二节 分工授权
第四条 理办公程中耗类物品公司总部分公司必须遵循集中采购相互牵制原分公司根实际情况参制度关规定制定单位具体实施办法组织实施时报公司总部备案坚决杜绝部门直接行采购部门需物品头采购行现象
第五条 分公司公司总部核定库存物资定额标准范围总部需集中采购生产消耗性物资外根实际需决定生产消耗性物资采购批准权限分公司行制定报公司总部备案
第六条 固定资产采购原公司总部统采购分公司采购达固定资产理标准设备构成固定资产物资获公司总部固定资产理部门批准授权前提条件
第七条 公司总部分公司应设置专门物资理部门设置物资岗位副理（副厂长）领导持单位物资采购工作设置物资采购员岗位负责具体办理物资员交办物资采购务
第三节 实施执行
第八条 公司总部分公司物资理部门应根单位生产营范围特点供货点远保持单位适品种数量库存物资根物资实际库存情况采购权限决定物资采购品种数量点时补充物资库存量
第九条 物资部门应月单位物资理部门报送部门物资计划需物资库存库存量足物资理部门填写物资请购单物资部门计划库存急物资直接填写物资请购单仓库保员物资请购单签字报批准采购权限员签字批准交采购员进行采购物资请购单物资仓库验收入库财务部门予报账违规追究关责责
第十条 公司总部分公司物资采购权物资理部门集中行未单位负责批准物资理部门授权部门律行采购部门需物资否仓库验收入库财务部门予报账违规追究关责责
第十条 公司总部分公司物资采购原签订购销合（市场购买零星物资钱货两清物资采购外）明确采购物资名称规格质量执行标准数量价格交货日期运输方式付款方式违约责等约单位明确制定签订合权限合印章专保发现越权签订合行印章保权拒绝盖章合签订级授权部门报告
采购项物资应确定佳供应源额重采购项目应采取竞价方式确定供应商保证供货质量时性成低廉
第十二条 公司总部分公司物资采购物资理部门集中办理特殊情况单位负责批准物资理部门授权物资部门行采购需物资
第十三条 采购物资货时组织物资理员进行入库前清点验收精密仪器生产设备等固定资产应固定资产理部门会相关专业部门进行验收验收程中应首先较收物资请购单发票账单品名规格数量单价否相符然检查物资损坏性优劣验收合格验收部门员应已收物资编制式联事先编号验收单进行签字作验收检验物资
物资验收入库供货方结清货款财务部门必须付款通知书支付购货款
第十四条 合约定需预付购货款采购员提供合复印件填写付款通知书注明付款事付款金额方单位名称开户银行账号批准物资采购权限办理付款批准手续交公司财务部门办理预付货款业务
第十五条 货物发票已验收合格购货合发票清单核误采购员填写付款通知书权批准物资采购员签字批准连发票入库清单入库验收单起交财务部门办理付款业务货物已发票未验收合格购货合核误供货方求单位权批准物资采购员签字批准付款通知书支付超货物总价值80货款发票付清余款发票已货物未准支付购货款采购业务完毕财务部门催促采购员时结清购货结余款留尾巴
第十六条 物资采购购置固定资产必取增值税发票农民收购产品够取增值税发票外理办公程中耗类物品生产消耗性物资采购必须取增值税发票方报销
第十七条 物资采购完毕取增值税发票发生退货销售折应视情况规定办理：
（）采购未付款未做帐务处理情况须采购员原发票税款抵扣联退销售方属采购物资退回采购员方协商实物处理退回工作属销售折采购员应销售方重新取折增值税发票
（二）采购已付货款者货款未付已做帐务处理发票联抵扣联法退情况公司财务部门税务核算员税务机关联系开具进货退出证明单索取折证明单采购员送交销售方取销售方开具红字发票转交财务部门进行帐务处理属采购物资退回采购员方协商实物处理退回工作
第四节 检查监督
第十八条 公司部审计员采购付款业务行检查监督权
第十九条 采购付款业务检查监督容包括：
（）采购付款业务岗位设置批准权限授权执行情况
（二）申请物资采购程序否正确审批物资采购否越权行
（三）物资采购合订立情况合约否完整规范合法效
（四）物资采购专属权执行情况重点检查物资采购否物资理部门集中办理部门办理物资采购否获批准物资理部门授权
（五）付款环节控制重点检查付款通知书填写否完整审批手续否正确效否付款通知书支付购货款
第二十条 部审计员监督检查程中发现采购付款部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第二十条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
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采购付款部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司 公司）物资采购付款环节部控制堵塞采购漏洞减少采购风险根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称采购指公司购进生产营提供劳务消耗种物资（包括原料材料辅助材料修理备品备件燃料）达固定资产理标准种设备行付款指支付购进物资设备关款项行
第三条 外采购业务部控制制度基求采购付款中相容职务应分离中包括：
（）付款审批员付款执行员时办理寻求供应商洽谈价格业务
（二）采购合洽谈员订立员采购员时担
（三）货物采购员时担货物验收记账工作
第二节 分工授权
第四条 理办公程中耗类物品公司总部分公司必须遵循集中采购相互牵制原分公司根实际情况参制度关规定制定单位具体实施办法组织实施时报公司总部备案坚决杜绝部门直接行采购部门需物品头采购行现象
第五条 分公司公司总部核定库存物资定额标准范围总部需集中采购生产消耗性物资外根实际需决定生产消耗性物资采购批准权限分公司行制定报公司总部备案
第六条 固定资产采购原公司总部统采购分公司采购达固定资产理标准设备构成固定资产物资获公司总部固定资产理部门批准授权前提条件
第七条 公司总部分公司应设置专门物资理部门设置物资岗位副理（副厂长）领导持单位物资采购工作设置物资采购员岗位负责具体办理物资员交办物资采购务
第三节 实施执行
第八条 公司总部分公司物资理部门应根单位生产营范围特点供货点远保持单位适品种数量库存物资根物资实际库存情况采购权限决定物资采购品种数量点时补充物资库存量
第九条 物资部门应月单位物资理部门报送部门物资计划需物资库存库存量足物资理部门填写物资请购单物资部门计划库存急物资直接填写物资请购单仓库保员物资请购单签字报批准采购权限员签字批准交采购员进行采购物资请购单物资仓库验收入库财务部门予报账违规追究关责责
第十条 公司总部分公司物资采购权物资理部门集中行未单位负责批准物资理部门授权部门律行采购部门需物资否仓库验收入库财务部门予报账违规追究关责责
第十条 公司总部分公司物资采购原签订购销合（市场购买零星物资钱货两清物资采购外）明确采购物资名称规格质量执行标准数量价格交货日期运输方式付款方式违约责等约单位明确制定签订合权限合印章专保发现越权签订合行印章保权拒绝盖章合签订级授权部门报告
采购项物资应确定佳供应源额重采购项目应采取竞价方式确定供应商保证供货质量时性成低廉
第十二条 公司总部分公司物资采购物资理部门集中办理特殊情况单位负责批准物资理部门授权物资部门行采购需物资
第十三条 采购物资货时组织物资理员进行入库前清点验收精密仪器生产设备等固定资产应固定资产理部门会相关专业部门进行验收验收程中应首先较收物资请购单发票账单品名规格数量单价否相符然检查物资损坏性优劣验收合格验收部门员应已收物资编制式联事先编号验收单进行签字作验收检验物资
物资验收入库供货方结清货款财务部门必须付款通知书支付购货款
第十四条 合约定需预付购货款采购员提供合复印件填写付款通知书注明付款事付款金额方单位名称开户银行账号批准物资采购权限办理付款批准手续交公司财务部门办理预付货款业务
第十五条 货物发票已验收合格购货合发票清单核误采购员填写付款通知书权批准物资采购员签字批准连发票入库清单入库验收单起交财务部门办理付款业务货物已发票未验收合格购货合核误供货方求单位权批准物资采购员签字批准付款通知书支付超货物总价值80货款发票付清余款发票已货物未准支付购货款采购业务完毕财务部门催促采购员时结清购货结余款留尾巴
第十六条 物资采购购置固定资产必取增值税发票农民收购产品够取增值税发票外理办公程中耗类物品生产消耗性物资采购必须取增值税发票方报销
第十七条 物资采购完毕取增值税发票发生退货销售折应视情况规定办理：
（）采购未付款未做帐务处理情况须采购员原发票税款抵扣联退销售方属采购物资退回采购员方协商实物处理退回工作属销售折采购员应销售方重新取折增值税发票
（二）采购已付货款者货款未付已做帐务处理发票联抵扣联法退情况公司财务部门税务核算员税务机关联系开具进货退出证明单索取折证明单采购员送交销售方取销售方开具红字发票转交财务部门进行帐务处理属采购物资退回采购员方协商实物处理退回工作
第四节 检查监督
第十八条 公司部审计员采购付款业务行检查监督权
第十九条 采购付款业务检查监督容包括：
（）采购付款业务岗位设置批准权限授权执行情况
（二）申请物资采购程序否正确审批物资采购否越权行
（三）物资采购合订立情况合约否完整规范合法效
（四）物资采购专属权执行情况重点检查物资采购否物资理部门集中办理部门办理物资采购否获批准物资理部门授权
（五）付款环节控制重点检查付款通知书填写否完整审批手续否正确效否付款通知书支付购货款
第二十条 部审计员监督检查程中发现采购付款部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第二十条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
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