利安达信隆会计师事务限责公司
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采购付款循环调查问卷()
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调查问题
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缺 点
适
否
次
A．采购业务
（）请购商品劳务
1 否已建立请购般特殊授权程序？
2 否请购商品劳务编制请购单？
3 购置商品劳务否计划计划否批准？
（二）编制请购单
1 张订购单否求张已批准请购单计划列？
2 否预先编号订购单加控制？
3 购置商品劳务否方签定合
（三）验收货物
1 送交验收部门订购单副联否已涂掉采购数量？
2 验收时否盘点检查商品关订购单核？
3 编制验收单否预先编号？船舶加油备品备件船否船舶续时登记理部门登记台帐理帐簿定期核？
4 验收部门商品送交仓库请购部门否取方签章收？
5 单否授权员批准船舶加油备品备件船否船长授权员验收签字？
（四）储存已验收商品存货
1 商品否存放加锁方限制接？
2 否设保安员守卫仓库存货？
（五）编制付款单
1 编制单时否单订购单验收单供应商发票相配合？
2 否独立检查供应商发票单计算正确性？
3 单否授权员批准？
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采购付款循环调查问卷（二）
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次
（六）记录负债
1否编日单汇总表关记帐证记录金额较？
2否关记帐证分录进行独立检查确定帐户分类适性入帐时性？
4 否定期独立检查未付单档案单总应付帐款总帐致性？
Ｂ．固定资产
1 企业购建固定资产建工程否进行行性研究技术济角度选择佳方案？
2 固定资产建工程预算授权批准？
3 工程建程中否监理员监督工程质量？
4 建工程资化核算否符合规定？
5 已完工建工程项目转入固定资产否办理竣工验收移交手续？
6 购置需安装固定资产否专门机构员验收填写验收单？
7 否设置固定资产卡片专门理部门？理责否落实部门？
8 未暂时设备等否专保存放点环境否符合求？
9 固定资产折旧方法确定变更否董事会理办公会类似权力机构批准符合制度规定？
10 固定资产入厂部调拨否履行定手续？
11 固定资产取处置出售否书面授权批准？
12 固定资产定期盘点制度少年次执行？
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采购付款循环调查问卷（三）
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次
13 时租出租入固定资产否建立备查登记制度执行？融资租入固定资产否固定资产进行核算？
14 否固定资产定期保养修理制度保持良状态？
15 固定资产维修否履行授权批准授权范围？
16 固定资产维修支出否控制标准提前编制预算执行？修理否编制支出汇总表修理合作入帐？
Ｃ．现金付款
（）支付负债
1 支出否支票付款？
2支票签署否验证张支票均已批准单支持性证？
3单支持性证否支票签署盖章注销？
4支票签署否控制支票寄出？
5否禁止签发现金支票记名支票空白支票？
6否限授权员接空白支票？
（二）记录现金支出
1 执行记录现金支出交易职责否分离？
2 否独立检查帐簿记录金额日支票汇总表致性？
3 否定期独立编制银行调节表？
4 支票否时入帐？
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采购付款循环调查问卷（四）
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（）请购商品劳务
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2 否请购商品劳务编制请购单？
3 购置商品劳务否计划计划否批准？
（二）编制请购单
1 张订购单否求张已批准请购单计划列？
2 否预先编号订购单加控制？
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（三）验收货物
1 送交验收部门订购单副联否已涂掉采购数量？
2 验收时否盘点检查商品关订购单核？
3 编制验收单否预先编号？船舶加油备品备件船否船舶续时登记理部门登记台帐理帐簿定期核？
4 验收部门商品送交仓库请购部门否取方签章收？
5 单否授权员批准船舶加油备品备件船否船长授权员验收签字？
（四）储存已验收商品存货
1 商品否存放加锁方限制接？
2 否设保安员守卫仓库存货？
（五）编制付款单
1 编制单时否单订购单验收单供应商发票相配合？
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（六）记录负债
1否编日单汇总表关记帐证记录金额较？
2否关记帐证分录进行独立检查确定帐户分类适性入帐时性？
4 否定期独立检查未付单档案单总应付帐款总帐致性？
Ｂ．固定资产
1 企业购建固定资产建工程否进行行性研究技术济角度选择佳方案？
2 固定资产建工程预算授权批准？
3 工程建程中否监理员监督工程质量？
4 建工程资化核算否符合规定？
5 已完工建工程项目转入固定资产否办理竣工验收移交手续？
6 购置需安装固定资产否专门机构员验收填写验收单？
7 否设置固定资产卡片专门理部门？理责否落实部门？
8 未暂时设备等否专保存放点环境否符合求？
9 固定资产折旧方法确定变更否董事会理办公会类似权力机构批准符合制度规定？
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13 时租出租入固定资产否建立备查登记制度执行？融资租入固定资产否固定资产进行核算？
14 否固定资产定期保养修理制度保持良状态？
15 固定资产维修否履行授权批准授权范围？
16 固定资产维修支出否控制标准提前编制预算执行？修理否编制支出汇总表修理合作入帐？
Ｃ．现金付款
（）支付负债
1 支出否支票付款？
2支票签署否验证张支票均已批准单支持性证？
3单支持性证否支票签署盖章注销？
4支票签署否控制支票寄出？
5否禁止签发现金支票记名支票空白支票？
6否限授权员接空白支票？
（二）记录现金支出
1 执行记录现金支出交易职责否分离？
2 否独立检查帐簿记录金额日支票汇总表致性？
3 否定期独立编制银行调节表？
4 支票否时入帐？
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