填空题 15 (格1分)
1企业财务活动容包括_______________________________________收益分配等
2反映企业营运力指标总资产周转率______________________________________等
3营杠杆系数_______________________值等基期奉献毛益_____________
4企业财务分析核心企业绩效包括营运力___________________等方面
5企业利润分配工程包括弥补亏损_______________________________投资者分配利润等
6年金形式普通年金______________________永续年金等
二单项选择题 20分 〔题1分〕
1关风险提法正确选项〔 〕
A风险工程投资 B风险越实际报酬越
C风险越期报酬越 D风险价值风险成反
2某校准备设立科研奖金现存入笔现金预计限期年年末支取利息10000元假设存款利率8现应存入〔 〕元
A125000元 B100000元
C108000元 D112500元
3项中属商业信〔 〕
A商业银行贷款 B应交税金
C应付账款 D融资租赁
4属股票投资优点〔 〕
A投资收益高 B资金钱低
C购置力风险低 D拥营理权
5企业复合杠杆系数越〔 〕
A股利润波动幅度越 B股利润波动幅度越
C股利润增幅越 D企业风险越
6假设企业固定财务费财务杠杆利益〔 〕
A存 B存
C增加 D减少
7EBIT变动率般〔 〕产销量变动率
A B
C等 D法确定
8果素变旦折现率提高指标中数值会变〔 〕
A 投资利润率 B 净现值
C部收益率 D投资回收期
9投资者〔 〕前购置股票领取次已宣告股利
A息日 B股权登记日
C股利宣告日 D股利支付日
10长期投资决策指标中考虑货币时间价值：〔 〕
A投资回收期 B净现值
C现值指数 D含报酬率
11企业全面预算编制起点：〔 〕
A 销售预算 B 生产预算
C 现金预算 D 预计财务报表
12投资组合( )
A分散风险 B分散系统性风险
C分散非系统风险 D分散风险
13 某项投资风险系数15风险收益率10市场均收益率20必投资收益率应〔 〕
A15 B25
C30 D20
14现金做种资产〔 〕
A流动性强盈利性差 B 流动性强盈利性强
C 流动性差盈利性强 D 流动性差盈利性差
15财务目标中较理想财务目标：〔 〕
A产值化 B利润化
C股东财富化 D企业价值化
16根易投资者接受股利支付方式〔 〕
A现金股利 B股票股利
C财产股利 D负债股利
17确定现金正确持量存货模式中考虑钱：〔 〕
A．理钱时机钱 B时机钱转换钱
C．时机钱短缺钱 D理钱短缺钱
18指标中衡量企业短期偿债力〔 〕
A产权率 B 已获利息倍数
C资产负债率 D 现金流动负债率
19企业盈利力核心指标企业整财务指标体系核心指标〔 〕
A营业务利润率 B总资产报酬率
C净资产收益率 D资保值增殖率
20某企业税利润67万元税率33利息费50万元该企业已获利息倍数〔 〕
A 278 B 3
C 19 D 078
三项选择题(题五选项中二五正确请选出序号字母填入题括号里题15分15分)
1．企业筹措资金形式( )
A发行股票 B利企业部留存收益
C银行款 D发行债券 E应付款项
2．现金需总量定前提〔 〕
A现金持量越现金理钱越高
B现金持量越现金持钱越
C现金持量越少现金理钱越低
D现金持量越少现金转换钱越高
E现金持量持钱成正转换钱成反
3．属系统风险( )
A．战争 B．济衰退
C．员工罢工 D．通货膨胀 E．高利率
4．确定投资方案行必条件( )
A．含报酬率1
B．净现值0
C．现值指数l
D．含报酬率低贴现率
E．现值指数0
5．项中属商业信特点( )
A．商品交易相伴生 B．金额巨
C．期限较短 D．没筹资钱 E．期限较长
6．影响债券发行价格素( )
A．债券面额 B．市场利率 C．票面利率
D．债券期限 E．时机钱率
7．公司债券筹资普通股筹资相( )
A．普通股筹资风险相较低
B．公司债券筹资资钱相较高
C．债券筹资导致财务杠杆作
D．公司债券利息税前列支普通股股利必须税支付
E．果筹资费率相两者资钱相
8．延长信期会销售额增加会增加相应钱(
A．应收账款时机钱 B．坏账损失
C．收账费 D．现金折扣钱 E．转换钱
9．项属速动资产〔 〕
A货币资金 B短期投资 C应收帐款
D存货 E摊费
10．指标中数值越高说明企业获利力越强〔 〕
A销售利润率 B资产负债率
C权资净利率 D速动率
E流动资产净利率
四名词解释 15分 〔题3分〕
1财务理
2剩余股利政策
3财务杠杆
4流动率
5资金时间价值
五计算分析题 35分
〔〕10分 某企业资金2000万元构成：
1面值发行期10年债券500万元票面利率10年付息次发行费率3
2银行入5年期长期款300万元款利率10款手续费忽略计
3面值发行优先股200万元发行费率4年支付10股利
4发行普通股50万股股面值15元发行价20元发行费率4第年股支付股利18元年增长3
该公司税率33求：〔1〕分计算该企业债券银行款优先股普通股资金钱〔2〕计算该企业加权均资金钱
〔二〕10分某公司年需甲材料36000吨次进货钱1250元吨甲材料年储存钱10元求计算：
1 甲材料济订货批量
2 济订货批量相关总钱
3 优订货批次
4订货间隔期
〔三〕15分某企业AB两投资工程年限均5年期满残值A工程初始投资20000元年企业销售收入增加12000元年营运钱增加10000元B工程初始投资50000元年企业销售收入增加28000元年营运钱增加23200元该企业直线法折旧资金钱12考虑税求：分净现值法含报酬率法评价AB工程行性选择出较方案
附：关年金现值系数：
年份＼利率 12 14 15 16
5 3605 3433 3352 3274
答案
填空题 15分
1筹资活动 投资活动 营活动
2存货周转率 应收账款周转率 流动资产周转率
3EBIT变动率 产销量变动率 基期EBIT
4盈利力 偿债力
5提取盈余公积 提取公益金
6先付年金 递延年金
二单项选择题 20分
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
C
A
C
B
B
B
A
B
A
A
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
A
C
B
A
D
A
B
D
C
B
三项选择题15分
1ABCDE 2BDE 3ABDE 4BCD 5ACD
6ABCD 7ACD 8ABCD 9ABCD 10ACDE
四名词解释 15分
1 财务理
财务理组织企业资金运动处理企业方面财务关系项综合性济理工作企业理重组成局部财务理包括筹资理投资理利润分配理
2剩余股利政策
公司良投资时机时根目标资结构〔正确资结构〕测算出投资需权益资先盈余中留然剩余盈余做股利予分配
3财务杠杆
固定财务费存导致企业股盈余变动幅度息税前利润变动幅度杠杆效应
4流动率
流动率流动资产流动负债率说明企业单位流动负债少流动资产做保证计算公式：流动率＝流动资产流动负债
5资金时间价值
资金时间价值〔货币时间价值〕指投入生产营程中资金〔货币〕着时间推移发生增值额
五计算分析题 35分
〔〕1Kb691 Kl67 Kp1042 Ks1237
2Kw996
〔二〕1净现值法
A工程：年折旧＝2000054000
年NCF＝〔1200010000〕+40006000
NPV＝6000×3605－200001630
B工程：年折旧＝50000510000
年NCF＝28000－23200＋1000014800
NPV＝14800×3605－500003354
AB工程均行净现值评价应选B方案
2含报酬率法
A工程：年金系数＝2000060003333
3352 15
3333 15+x
3274 16
x023IRR1523
B工程：年金系数＝50000148003378
插值法求出IRR＝1468
AB工程均行方案〔IRR均资金钱12〕含报酬率评价应选择A方案
〔三〕1Q＝3000〔吨〕
2Tc＝30000〔元〕
3正确订货次数＝12次
4订货间隔期＝30〔天〕
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1企业财务活动容包括_______________________________________收益分配等
2反映企业营运力指标总资产周转率______________________________________等
3营杠杆系数_______________________值等基期奉献毛益_____________
4企业财务分析核心企业绩效包括营运力___________________等方面
5企业利润分配工程包括弥补亏损_______________________________投资者分配利润等
6年金形式普通年金______________________永续年金等
二单项选择题 20分 〔题1分〕
1关风险提法正确选项〔 〕
A风险工程投资 B风险越实际报酬越
C风险越期报酬越 D风险价值风险成反
2某校准备设立科研奖金现存入笔现金预计限期年年末支取利息10000元假设存款利率8现应存入〔 〕元
A125000元 B100000元
C108000元 D112500元
3项中属商业信〔 〕
A商业银行贷款 B应交税金
C应付账款 D融资租赁
4属股票投资优点〔 〕
A投资收益高 B资金钱低
C购置力风险低 D拥营理权
5企业复合杠杆系数越〔 〕
A股利润波动幅度越 B股利润波动幅度越
C股利润增幅越 D企业风险越
6假设企业固定财务费财务杠杆利益〔 〕
A存 B存
C增加 D减少
7EBIT变动率般〔 〕产销量变动率
A B
C等 D法确定
8果素变旦折现率提高指标中数值会变〔 〕
A 投资利润率 B 净现值
C部收益率 D投资回收期
9投资者〔 〕前购置股票领取次已宣告股利
A息日 B股权登记日
C股利宣告日 D股利支付日
10长期投资决策指标中考虑货币时间价值：〔 〕
A投资回收期 B净现值
C现值指数 D含报酬率
11企业全面预算编制起点：〔 〕
A 销售预算 B 生产预算
C 现金预算 D 预计财务报表
12投资组合( )
A分散风险 B分散系统性风险
C分散非系统风险 D分散风险
13 某项投资风险系数15风险收益率10市场均收益率20必投资收益率应〔 〕
A15 B25
C30 D20
14现金做种资产〔 〕
A流动性强盈利性差 B 流动性强盈利性强
C 流动性差盈利性强 D 流动性差盈利性差
15财务目标中较理想财务目标：〔 〕
A产值化 B利润化
C股东财富化 D企业价值化
16根易投资者接受股利支付方式〔 〕
A现金股利 B股票股利
C财产股利 D负债股利
17确定现金正确持量存货模式中考虑钱：〔 〕
A．理钱时机钱 B时机钱转换钱
C．时机钱短缺钱 D理钱短缺钱
18指标中衡量企业短期偿债力〔 〕
A产权率 B 已获利息倍数
C资产负债率 D 现金流动负债率
19企业盈利力核心指标企业整财务指标体系核心指标〔 〕
A营业务利润率 B总资产报酬率
C净资产收益率 D资保值增殖率
20某企业税利润67万元税率33利息费50万元该企业已获利息倍数〔 〕
A 278 B 3
C 19 D 078
三项选择题(题五选项中二五正确请选出序号字母填入题括号里题15分15分)
1．企业筹措资金形式( )
A发行股票 B利企业部留存收益
C银行款 D发行债券 E应付款项
2．现金需总量定前提〔 〕
A现金持量越现金理钱越高
B现金持量越现金持钱越
C现金持量越少现金理钱越低
D现金持量越少现金转换钱越高
E现金持量持钱成正转换钱成反
3．属系统风险( )
A．战争 B．济衰退
C．员工罢工 D．通货膨胀 E．高利率
4．确定投资方案行必条件( )
A．含报酬率1
B．净现值0
C．现值指数l
D．含报酬率低贴现率
E．现值指数0
5．项中属商业信特点( )
A．商品交易相伴生 B．金额巨
C．期限较短 D．没筹资钱 E．期限较长
6．影响债券发行价格素( )
A．债券面额 B．市场利率 C．票面利率
D．债券期限 E．时机钱率
7．公司债券筹资普通股筹资相( )
A．普通股筹资风险相较低
B．公司债券筹资资钱相较高
C．债券筹资导致财务杠杆作
D．公司债券利息税前列支普通股股利必须税支付
E．果筹资费率相两者资钱相
8．延长信期会销售额增加会增加相应钱(
A．应收账款时机钱 B．坏账损失
C．收账费 D．现金折扣钱 E．转换钱
9．项属速动资产〔 〕
A货币资金 B短期投资 C应收帐款
D存货 E摊费
10．指标中数值越高说明企业获利力越强〔 〕
A销售利润率 B资产负债率
C权资净利率 D速动率
E流动资产净利率
四名词解释 15分 〔题3分〕
1财务理
2剩余股利政策
3财务杠杆
4流动率
5资金时间价值
五计算分析题 35分
〔〕10分 某企业资金2000万元构成：
1面值发行期10年债券500万元票面利率10年付息次发行费率3
2银行入5年期长期款300万元款利率10款手续费忽略计
3面值发行优先股200万元发行费率4年支付10股利
4发行普通股50万股股面值15元发行价20元发行费率4第年股支付股利18元年增长3
该公司税率33求：〔1〕分计算该企业债券银行款优先股普通股资金钱〔2〕计算该企业加权均资金钱
〔二〕10分某公司年需甲材料36000吨次进货钱1250元吨甲材料年储存钱10元求计算：
1 甲材料济订货批量
2 济订货批量相关总钱
3 优订货批次
4订货间隔期
〔三〕15分某企业AB两投资工程年限均5年期满残值A工程初始投资20000元年企业销售收入增加12000元年营运钱增加10000元B工程初始投资50000元年企业销售收入增加28000元年营运钱增加23200元该企业直线法折旧资金钱12考虑税求：分净现值法含报酬率法评价AB工程行性选择出较方案
附：关年金现值系数：
年份＼利率 12 14 15 16
5 3605 3433 3352 3274
答案
填空题 15分
1筹资活动 投资活动 营活动
2存货周转率 应收账款周转率 流动资产周转率
3EBIT变动率 产销量变动率 基期EBIT
4盈利力 偿债力
5提取盈余公积 提取公益金
6先付年金 递延年金
二单项选择题 20分
1
2
3
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5
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C
A
C
B
B
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11
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18
19
20
A
C
B
A
D
A
B
D
C
B
三项选择题15分
1ABCDE 2BDE 3ABDE 4BCD 5ACD
6ABCD 7ACD 8ABCD 9ABCD 10ACDE
四名词解释 15分
1 财务理
财务理组织企业资金运动处理企业方面财务关系项综合性济理工作企业理重组成局部财务理包括筹资理投资理利润分配理
2剩余股利政策
公司良投资时机时根目标资结构〔正确资结构〕测算出投资需权益资先盈余中留然剩余盈余做股利予分配
3财务杠杆
固定财务费存导致企业股盈余变动幅度息税前利润变动幅度杠杆效应
4流动率
流动率流动资产流动负债率说明企业单位流动负债少流动资产做保证计算公式：流动率＝流动资产流动负债
5资金时间价值
资金时间价值〔货币时间价值〕指投入生产营程中资金〔货币〕着时间推移发生增值额
五计算分析题 35分
〔〕1Kb691 Kl67 Kp1042 Ks1237
2Kw996
〔二〕1净现值法
A工程：年折旧＝2000054000
年NCF＝〔1200010000〕+40006000
NPV＝6000×3605－200001630
B工程：年折旧＝50000510000
年NCF＝28000－23200＋1000014800
NPV＝14800×3605－500003354
AB工程均行净现值评价应选B方案
2含报酬率法
A工程：年金系数＝2000060003333
3352 15
3333 15+x
3274 16
x023IRR1523
B工程：年金系数＝50000148003378
插值法求出IRR＝1468
AB工程均行方案〔IRR均资金钱12〕含报酬率评价应选择A方案
〔三〕1Q＝3000〔吨〕
2Tc＝30000〔元〕
3正确订货次数＝12次
4订货间隔期＝30〔天〕
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