第章总
第条加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条公司会计核算遵循权责发生制原
第三条财务理基务方法
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督公司财产购建保配合综合理部定期进行财产清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行<会计法>坚决财务制度办事严守公司秘密
第二章财务理基础工作
第五条加强原始证理做制度化规范化原始证公司发生项营活动缺少书面证明会计记录
第六条公司应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第七条健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前相致
第八条做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核
第九条会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十条建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保<会计档案理办法>规定进行保销毁
第十条会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字移交员方调离离职
第三章资金负债理
第十二条资金公司营核心资必须加强资金理公司筹集资金必须聘请中国注册会计师验资根验资报告投资者开具出资证明入帐
第十三条公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第十四条公司股东间相互转全部部分出资股东应公司章程规定股东外转出资购买股东转出资财务部门应实调整
第十五条公司负债形式筹集资金须努力降低筹资成时应月计提利息支出计入成
第十六条加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准处理
第十七条公司外担保业务公司规定审批程式报批财务理中心登记正式外签发财务理中心纳入公司负债理担保期满时督促关业务部门撤销担保
第四章流动资产理
第十八条现金理严格执行民银行颁布<现金理暂行条例>根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第十九条严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第二十条银行存款理加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第二十条出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第二十二条应收帐款理应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第二十三条应收款理应户分页记帐严格款审批程式款审批程式款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第二十四条短期投资理短期投资指年够准备变现投资短期投资必须公司授权范围进行现行财务制度规定记帐核算收入成损益
公司财务理制度范文(二)
总
1<中华民国会计法><企业会计准>制定制度
2规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务理细
总原
1公司财务实行计划特征总理负责制属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2严格执行<会计法>相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二财务工作岗位职责
()财务理职责
1岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4相关工作
(二)财务职责
1负责理公司日常财务工作
2负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3负责部门财务员理教育培训考核
4负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
8负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
9参价格工资奖金福利政策制定
10完成领导交办工作
(三)会计职责
1国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
公司财务理制度范文(三)
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章资金审批制度
1总
⑴款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸款项转(指非正常营业务)须公司领导批准
⑹非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶公司职员出差期间住宿费补贴规定执行①房租标准a部门理职员房租标准___元日b般职员房租标准___元日②伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴___元日市交通费___元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
4车辆维修费汽油费理制度
⑴公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转账方式结算
⑵车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建账予核销
⑶公司汽油票办公室统保设账登记
5办公费会议费费理制度
⑴公司办公具办公室统采购理
⑵办公室设立账册登记公司办公品采购情况
⑶办公室财产台账财务部附设账册
⑷办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴公司行政费现金支出范围职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点___元零星开支
⑵公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第___条规定进行审批支付
⑶应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
⑸支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付
⑹银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺关费成支出程序公司规定准
第二章工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴施工单位月___日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见___日送财务部会签
⑵财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章财产理制度
1公司财产范围
⑴公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
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