《内部控制措施》

部控制措施
1相容职务分离控制
相容职务包括授权批准业务办会计记录财产保稽核检查等职务：
A授权批准职务执行职务相分离B执行业务职务监督审核职务相分离C执行业务职务会计记录职务相分离D财产保职务会计记录职务相分离E执行业务职务财产保相分离
2授权审批控制：企业应编制常规授权权限指引规范特授权范围权限程序责严格控制特授权企业级理员应授权范围行职权承担责
企业重业务事项应实行集体决策审批者联签制度单独进行决策擅改变集体决策
3会计系统控制：六方面着手：A建立岗位责制B证控制C完整簿记控制D严格核控制E规范账务处理流程F适会计政策程序
4财产保护控制：求企业建立财产日常理制度定期清查制度采取财产记录实物保定期盘点账实核等措施确保财产安全
5预算控制：求企业实施全面预算理制度明确责单位预算理中职责权限规范预算编制审定达执行程序强化预算约束
6运营分析控制：求企业建立运营情况分析制度理层应综合运生产购销投资筹资财务等方面信息通素分析分析趋势分析等方法定期开展情况分析发现存问题时查明原加改进
7绩效考评控制：求企业建立实施绩效考评制度科学设置考核指标体系企业部责单位全体员工业绩进行定期考核客观评价考评结果作确定员工薪酬职务晋升评优降级调岗辞退等




— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档