公司财务理制度
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公司财务理制度
第章 财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7参公司工程承包合采购合评审工作
8时核算缴种税金
9参材料供应商结算
10会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
11加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
12完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
第二章 财务部综合会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
第三章 财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券现金确保安全缺短缺赔偿损失非工作原携带公款收缴公款时入库存入银行违规造成公司资金财产损失责负全责
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
第四章 款种费开支标准审批制度
()款制度
1出差款: 出差员应先财务部领取式两联款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签批果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见款单交会计留存款款清款联作清帐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
2日常费款:部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
3时款:业务费招费周转金等审批程序第1条
4严格禁止款特殊情况需公司部门理级员做担保总理批准方支
(二)日常费报销审批:
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
3日常费报销总理初审签字董事长(执行董事)审核签字予报销董事长(执行董事)审核签字费报销单律予报销
第五章 财务专章公司法章支票保制度
1财务专章公司法章支票必须分开保公司法章董事长(执行董事)负责保财务专章会计负责保支票出纳负责保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
2 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
3支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付 银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
第六章 公司差旅费开支制度
1公司员工市外区执行公务享受差旅费补贴
2公司职员出差根需领导决定选交通工具
3公司职员出差期间住宿费补贴规定执行:
① 住宿标准: A部门理职员房租标准260元日 B般职员住宿标准200元日
② 伙食补贴100元日
交通费标准路程选交通工具报销
办公费招费根具体工作安排制定
4实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
第七章 公司车辆维修费汽油费理制度
1公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转账方式结算
2 车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建账予核销
3公司汽油票办公室统保设账登记
第八章 办公费会议费费理制度
1公司办公具办公室统采购理关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
2公司行政费现金支出范围:职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点1000元零星开支公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核制度第四条规定进行审批支付应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
3关费成支出程序公司规定准
第九章 工资发放
1根公司出勤理制度规定完成财务审核工资表制定核算工资福利发放等工作
2月8日前核算完成员工工资类补贴奖金等交总理签字审核9日报公司董事长(执行董事)审核月10日发放月工资(遇节假日延)工资补贴奖金等必须公司领导签字否予核算
3严格考勤表审核月工资疑问求综合部予明确补齐相关材料
4员工工资通网转账形式支付统收集公司员工工资卡号码时更新
5员工转正离职必须相关领导签字文件规定核算工资
6离职员工办理完成交接手续总理签字审核予结算工资
第十章 违反制度处罚办法
出现列情况未造成公司损失违反相关法律法规财务员予警告罚款处罚:处罚金额根情节严重程度予100500元等处罚造成济损失予赔偿严重追究法律责:
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)规定审核项报销费
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项时
(四)利帐户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
出现列情况财务员应予解聘情节严重追究法律责:
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
第十章 附
1规定总理办公会负责解释
2规定发布日起生效
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