. 库存现金理
1) 公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2) 严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3) 准白条入帐
4) 准私挪占公款现金
5) 公司外金融机构提取送存现金(限额5万元)时需两名员坐公司汽车前
6) 现金出纳员必须严格妥善保账户密码财务部钥匙
7) 现金出纳员妥善保财务部存放现金效票私财物存放入
8) 现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9) 出纳员必须严格遵守执行述条规定
二.银行存款理
1) 公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2) 公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3) 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4) 银行结算方式根公司实际情况采取种方式:支票(现金支票转帐支票)银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款(仅限水费电费电话费结算)述结算方式外予
5) 银行取回种结算证时入帐
6) 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7) 出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐目致应快解决
8) 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
三.帐款理
1) 应收帐款理:公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2) 应收款理:公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3) 应付帐款理:公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
四 部牵制:
1) 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2) 非出纳员办理现金银行收付业务
3) 现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
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